ОТЧЕТ ОБ ОЦЕНКЕ № И-180109/1 имущества АКБ "Крыловский" (АО) по состоянию на 09.01.2018 - часть 11

81 

9.1.3. Инвестиционные паи 

 
Для оценки инвестиционных паев применялся затратный подход.  

Паевой  инвестиционный  фонд  (ПИФ)  является  имущественным  комплексом,  без 

образования юридического лица, основанным на доверительном управлении имуществом 
фонда  специализированной  управляющей  компанией  с  целью  увеличения  стоимости 
имущества.  

Таким  образом,  оценка  паев  закрытых  паевых  инвестиционных  фондов 

предполагает  анализ  стоимости  имущества  фонда  и  расчет  скорректированных  чистых 
активов (стоимость активов, уменьшенная на сумму обязательств).  

Ближайшая к дате оценки отчетность Фонда имеется по состоянию на 29 сентября 

2017  года.  Учитывая  отсутствие  сведений  о  существенном  изменении  имущественного 
положения  Фонда  в  период  с  29.09.2017  по  дату  оценки  (09.01.2018),  оценщик  делает 
допущение  о  том,  что  использование  сведений  из  данной  отчетности  является 
обоснованным. 

 

82 

Таблица 49. Руб. 

Активы 

Наименование показателя 

Код строки 

Сумма на текущую 

отчетную дату 

(29.09.2017) 

Сумма на предыдущую 

отчетную дату (31.08.2017) 

Доля от общей стоимости 

активов на текущую 

отчетную дату, % 

Доля от стоимости 

чистых активов на 

текущую отчетную дату, 

% 

Денежные средства 
Денежные средства – всего  

01 

43 179,82 

16 654,16 

0,00 

0,00 

    в том числе: 
    на счетах в кредитных организациях – всего 

01.01 

43 179,82 

16 654,16 

0,00 

0,00 

      в том числе: 
      в валюте Российской Федерации 

01.01.01 

43 179,82 

16 654,16 

0,00 

0,00 

      в иностранной валюте 

01.01.02 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

    на счетах по депозиту в кредитных 
    организациях – всего 

01.02 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

      в том числе: 
      в валюте Российской Федерации 

01.02.01 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

      в иностранной валюте 

01.02.02 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных) 
Ценные бумаги российских эмитентов - всего 

02 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

Ценные бумаги иностранных эмитентов 
Ценные бумаги иностранных эмитентов – всего  

03 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

Недвижимое имущество и права аренды недвижимого имущества 
Недвижимое имущество и права аренды на недвижимое имущество – 
всего  

04 

959 601 090,00 

959 601 090,00 

99,99 

100,95 

    в том числе: 
    недвижимое имущество, находящееся на 
    территории Российской Федерации – всего   

04.01 

959 601 090,00 

959 601 090,00 

99,99 

100,95 

      из него: 
      объекты незавершенного строительства 

04.01.01 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

    недвижимое имущество, находящееся на 
    территории иностранных государств – всего 

04.02 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

      из него: 
      объекты незавершенного строительства 

04.02.01 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

    права аренды недвижимого имущества, 
    находящегося на территории Российской 
    Федерации 

04.03 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

    права аренды недвижимого имущества, 
    находящегося на территории иностранных 
    государств 

04.04 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

Имущественные права (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент 
драгоценных металлов) 
Имущественные права – всего  

05 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными 
Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в 
том числе удостоверенные закладными – всего  

06 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

    в том числе: 
    денежные требования по кредитным договорам 

06.01 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

83 

    и договорам займа, не удостоверенные 
    закладными 
    закладные 

06.02 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

Иное имущество, не указанное в подразделах 1-6 
Иное имущество – всего  

07 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

Дебиторская задолженность 
Дебиторская задолженность – всего  

08 

74 713,25 

68 586,93 

0,01 

0,01 

    в том числе: 
    средства, находящиеся у профессиональных 
    участников рынка ценных бумаг 

08.01 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

    по сделкам 

08.02 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

    по процентному (купонному) доходу по 
    денежным средствам на счетах и во вкладах, 
    а также по ценным бумагам 

08.03 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

    прочая 

08.04 

74 713,25 

68 586,93 

0,01 

0,01 

Общая стоимость активов 

Наименование показателя 

Код строки 

Стоимость на текущую отчетную дату 

Стоимость на предыдущую отчетную дату 

Общая стоимость активов (сумма строк 01+02+03+04+05+06+07+08) 

09 

959 718 983,07 

959 686 331,09 

Обязательства 

Наименование показателя 

Код строки 

Величина на текущую 

отчетную дату 

(29.09.2017) 

Величина на предыдущую 

отчетную дату (31.08.2017) 

Доля от общей величины 
обязательств на текущую 

отчетную дату, % 

Доля от стоимости чистых 

активов на текущую 

отчетную дату, % 

Кредиторская задолженность  

10 

2 750 365,10 

2 575 786,82 

30,22 

0,29 

Резерв на выплату вознаграждения – всего  

11 

6 351 212,75 

5 667 330,28 

69,78 

0,67 

    в том числе: 
    управляющей компании 

11.1 

0,00 

0,00 

0,00 

0,00 

    специализированному депозитарию, 
    лицу, осуществляющему ведение реестра, 
    аудиторской организации, оценщику и 
    бирже 

11.2 

6 351 212,75 

5 667 330,28 

69,78 

0,67 

Общая величина обязательств (сумма строк 10+11) 

12 

9 101 577,85 

8 243 117,10 

100,00 

0,96 

Стоимость чистых активов 

Наименование показателя 

Код строки 

Значение показателя на текущую отчетную дату 

(29.09.2017) 

Значение показателя на предыдущую отчетную дату 

(31.08.2017) 

Стоимость чистых активов (разность строк 09–12)   

13 

950 617 405,22 

951 443 213,99 

Количество выданных инвестиционных паев паевого 
инвестиционного фонда) – штук  

14 

10 000 

10 000 

Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в 
расчете на один инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда 
(частное от деления строк 13/14) 

15 

95 061,74 

95 144,32 

 

 

84 

Активы 
Активы Фонда представлены следующими статьями: 



 

денежные средства; 



 

недвижимое имущество; 



 

дебиторская задолженность. 

Скорректированная стоимость вышеуказанных активов приведена далее. 
Денежные средства 
Денежные средства Фонда размещены в кредитной организации  Банк ВТБ "ПАО"  

и  составляют  43 179,82  руб.  Поскольку  данная  кредитная  организация  является 
действующей, данная статья баланса не корректируется. 

85 

Недвижимое имущество представлено земельными участками в Дмитровском районе Московской области: 

Таблица 50 

Номер 

строки 

Кадастровый 

номер объекта 
(если имеется) 

Вид объекта 

Назначение объекта 

недвижимого 

имущества (для 

земельных участков 

– категория земель 

и вид разрешенного 

использования) 

Код 

государства, 

на 

территории 

которого  

располагается 

объект 

недвижимости 

Площадь,  

кв. м 

Вид 

разрешенного 

использования 

Адрес (местоположение) объекта 

Наличие 

коммуника

ций 

Характеристика 

инфраструктуры 

1 

50:04:0230223:12 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

86 018 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/п Яхрома, д. Доронино 

нет 

Лес, подъезд 

2 

50:04:0230501:38 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

61 298 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д. Муханки,  

уч.44 

нет 

Лес, подъезд 

3 

50:04:0230223:4 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

865 761 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, Подъячевский с.о., с. 

Ольгово, уч.21 

нет 

Лес, подъезд 

4 

50:04:0230313:3 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

240 005 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, в районе д. 

Федоровка,  уч.34 

нет 

Примыкает к 

Рогачевскому 

шоссе 

5 

50:04:0230312:26 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

15 000 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 
район, Подъячевский с.о., в районе 

дер.Федоровка 

нет 

Подъезд 

6 

50:04:0230501:37 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

49555 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д. Муханки,  

уч.40 

нет 

Дорога, лес 

7 

50:04:0000000:212 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

188 063 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 
район, г/пос. Яхрома, д. Борносово  

уч.70 

нет 

Лес, река 

Волгуша, 

подъездные пути 

8 

50:04:0230510:18 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

70 346 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д. Муханки,  

уч.47 

нет 

Дорога, лес, река 

Волгуша 

9 

50:04:0000000:276 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

511 909 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 
район, г/пос. Яхрома, д. Борносово  

уч.68 

нет 

Лес, река 

Волгуша, 

подъездные пути 

10 

50:04:0170401:4 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

49 600 

Для дачного 

строительства 

Московская область, Дмитровский 

район, Костинский с/пос., вблизи д. 

Костино  уч.10.1 

нет 

Береговая линия 

река Яхрома 

11 

50:04:0170501:3 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

237 100 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, Костинский с.о., вблизи с. 

Костино  уч.7 

нет 

Участок у трассы 

Хотьково-

Дмитров 

12 

50:04:0170201:14 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

118 900,00 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, Костинский с.о., вблизи д. 

Щетнево   уч.4 

нет 

Участок у трассы 

Хотьково-

Дмитров 

13 

50:04:0170102:2 

Земельный 

Земли 

RUS 

10400,00 

Для 

Московская область, Дмитровский 

нет 

Участок у трассы 

86 

Номер 

строки 

Кадастровый 

номер объекта 
(если имеется) 

Вид объекта 

Назначение объекта 

недвижимого 

имущества (для 

земельных участков 

– категория земель 

и вид разрешенного 

использования) 

Код 

государства, 

на 

территории 

которого  

располагается 

объект 

недвижимости 

Площадь,  

кв. м 

Вид 

разрешенного 

использования 

Адрес (местоположение) объекта 

Наличие 

коммуника

ций 

Характеристика 

инфраструктуры 

участок 

селькохозяйственного 

назначения 

сельскохозяйствен
ного производства 

район, Костинский с.о., вблизи д. 

Федоровское  уч.3 

Хотьково-

Дмитров 

14 

50:04:0170210:3 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

1 000 656 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, Костинское с/п, вблизи с. 

Костино  уч.10.2 

нет 

Береговая линия 

река Яхрома, у 

трассы Хотьково-

Дмитров 

15 

50:04:0170210:2 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

126 900 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, Костинский с.о., вблизи с. 

Костино уч.8 

нет 

Участок у трассы 

Хотьково-

Дмитров 

16 

50:04:0170209:3 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

106 300 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, Костинский с.о., вблизи с. 

Костино уч.11 

нет 

Подъезд. Река 

Каросовка, 

коттеджи и дачи 

17 

50:04:0170207:1126 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

178 761 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, Костинское с/п, вблизи с. 

Костино  уч.10.3 

нет 

У трассы 

_Хотьково-

Дмитров на 

перекрестке 

(ветхие строения 

под снос) 

18 

50:04:0230501:5 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

1 837 033 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, Подъячевский с.о., дер. 

Жуково уч.27 

нет 

Участок с 

дорогой, река 

Волгуша 

19 

50:04:0230223:13 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

101409 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/п Яхрома, д. Доронино 

нет 

Дорога, деревня 

20 

50:04:0230223:3 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

164 061 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, Подъячевский с.о., с. 

Ольгово, уч.22 

нет 

Поле, подъезд 

21 

50:04:0230515:13 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

1 063 281 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, Подъячевский с.о., дер. 

Языково, уч.64 

нет 

Река Волгуша, 

Лес, подъезд 

22 

50:04:0230320:144 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

25 158 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д.Глухово 

уч.56 

нет 

Лес, подъезд 

23 

50:04:0000000:342 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

52 264 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д.Борносово 

уч.66 

нет 

Река Волгуша, 

Лес, подъезд 

24 

50:04:0230515:102 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

40 710 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д.Борносово  

уч.62 

нет 

Река Волгуша, 

Лес, подъезд 

25 

50:04:0230501:36 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

RUS 

74 305 

Для 

сельскохозяйствен

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д. Муханки,  

нет 

Подъезд, лес 

87 

Номер 

строки 

Кадастровый 

номер объекта 
(если имеется) 

Вид объекта 

Назначение объекта 

недвижимого 

имущества (для 

земельных участков 

– категория земель 

и вид разрешенного 

использования) 

Код 

государства, 

на 

территории 

которого  

располагается 

объект 

недвижимости 

Площадь,  

кв. м 

Вид 

разрешенного 

использования 

Адрес (местоположение) объекта 

Наличие 

коммуника

ций 

Характеристика 

инфраструктуры 

назначения 

ного производства 

уч.36 

26 

50:04:0230315:134 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

49 845 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д. Чеприно,  

уч.45 

нет 

Подъезд река 

Лугосня 

27 

50:04:0230501:39 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

38 255 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д. Муханки,  

уч.37 

нет 

Подъезд, лес 

28 

50:04:0000000:94149 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

61 136 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д.Борносово 

уч. 59 

нет 

подъезд 

29 

50:04:0000000:94150 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

20 000 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д.Борносово 

уч. 59 

нет 

подъезд 

30 

50:04:0000000:94151 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

303 514 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д.Борносово 

уч. 59 

нет 

Лес, подъезд 

31 

50:04:0000000:94152 

Земельный 

участок 

Земли 

селькохозяйственного 

назначения 

RUS 

121 428 

Для 

сельскохозяйствен
ного производства 

Московская область, Дмитровский 

район, г/пос. Яхрома, д.Борносово 

уч. 59 

нет 

Берег реки 

Волгуша, подъезд 

88 

 
Скорректированная  стоимость  земельных  участков  определена  в  Приложении  1  к 

Отчету и составляет 519 200 000 руб. 

Дебиторская задолженность 
В  составе  дебиторской  задолженности  имеется  дебиторская  задолженность  АКБ 

"Крыловский  "  на  сумму  8  060,82  рублей.  Поскольку  у  АКБ  "Крыловский"  отозвана 
лицензия (Приказ банка России от 02.08.2017 №ОД-2190 с 02.08.2017 отзыв лицензии на 
осуществление  банковских  операций  у  кредитной  организации   Акционерный 
Коммерческий  Банк  "Крыловский")  данная  величина  дебиторской  задолженности 
рассматривается  как  маловероятная  к  взысканию.  К  расчету  принимается  дебиторская 
задолженность в размере 66 652,43 рубля (без учета задолженности АКБ "Крыловский"). 

 
Обязательства 
В отсутствие сведений о необходимости внесения корректировок в состав пассивов 

Фонда,  их  скорректированная  стоимость  принимается  равной  значениям,  указанным  в 
отчетности. 

Расчет скорректированной стоимости чистых активов Фонда приведен ниже: 

 

Таблица 51 

Наименование показателя  

Сумма, указанная в 

отчетности, руб. 

Скорректированная 

стоимость, руб. 

Активы 

Денежные средства 

43 179,82 

43 179,82 

Ценные бумаги российских эмитентов 

0 

0 

Ценные бумаги иностранных эмитентов 

0 

0 

Недвижимое имущество и права аренды недвижимого имущества 

959 601 090 

519 200 000 

Имущественные права (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных 
договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный 
эквивалент драгоценных металлов) 

0 

0,00 

Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные 
закладными 

0 

0 

Дебиторская задолженность 

74 713,25 

66 652,43 

Иное имущество 

0 

0 

ИТОГО Активов 

959 718 983,07 

519 309 832 

Обязательства 

Кредиторская задолженность 

2 750 365,10 

2 750 365,10 

Резерв на выплату вознаграждения 

6 351 212,75 

6 351 212,75 

ИТОГО Обязательств 

9 101 577,85 

9 101 578 

Стоимость чистых активов 

950 617 405,22 

510 208 254 

Количество инвестиционных паев Фонда, шт. 

10 000 

Скорректированная стоимость инвестиционного пая 

51 021 

Количество оцениваемых инвестиционных паев, шт. 

389 

Рыночная стоимость оцениваемых инвестиционных паев, округленно 

19 800 000 

 
Таким  образом,  рыночная  стоимость  389  инвестиционных  паев  Закрытого 

паевого 

инвестиционного 

фонда 

"Аршин", 

определенная 

методом 

скорректированных чистых активов, составляет 19 800 000 рублей.