содержание .. 12 13 14 15 ..
ПАО «Магнит». Годовой отчет за 2021 год - часть 14
Примечания к консолидированной
финансовой отчетности
(в тысячах рублей) (продолжение)
Налоговый эффект от основных временных разниц, по которым возникают отложенные налоговые активы
и обязательства по состоянию на 31 декабря 2020 г., представлен следующим образом:
На 1 января
2020 г.
Отражено
в консолиди-
рованном отчете
о совокупном
доходе, 2020 г.
На 31 декабря
2020 г.
Отложенные налоговые активы
Активы в форме права пользования
/
обязательства по аренде
(
10 915 536
)
(
1 190 334
)
(
12 105 870
)
Начисленные расходы
(
834 430
)
(
1 045 028
)
(
1 879 458
)
Запасы
(
962 839
)
(
512 512
)
(
1 475 351
)
Авансы выданные
(
131 884
)
(
56 686
)
(
188 570
)
Прочее
(
258 737
)
(
305 446
)
(
564 183
)
Итого отложенные налоговые активы
(13 103 426)
(3 110 006)
(16 213 432)
В том числе свернуто с отложенными налоговыми обязательствами
13 103 426
3 110 006
16 213 432
Чистые отложенные налоговые активы
—
—
—
Отложенные налоговые обязательства
Основные средства
28 608 661
(
722 682
)
27 885 979
Нематериальные активы и прочие предоплаченные расходы
319 556
70 845
390 401
Торговая и прочая дебиторская задолженность
173 278
(
10 636
)
162 642
Прочее
75 610
(
75 610
)
—
Итого отложенные налоговые обязательства
29 177 105
(738 083)
28 439 022
В том числе свернуто с отложенными налоговыми активами
(
13 103 426
)
(
3 110 006
)
(
16 213 432
)
Чистые отложенные налоговые обязательства
16 073 679
(3 848 089)
12 225 590
Сумма налоговых отчислений за год отличается от той, которая была бы получена в результате применения
действующей ставки налога на прибыль к сумме прибыли до налогообложения. Ниже представлена сверка
сумм, рассчитанных с применением установленной ставки налога на прибыль 20
%
с фактическим расходом,
отраженным в консолидированном отчете о совокупном доходе Группы:
2021 г.
2020 г.
Прибыль до налогообложения
62 599 719
42 702 515
Условный расход по налогу на прибыль по ставке 20%
(12 519 944)
(8 540 503)
Поправки на:
Налоговый эффект от статей необлагаемых или невычитаемых для налоговых целей
(
1 585 999
)
(
1 141 221
)
Непризнанные отложенные налоговые активы в отношении убытков, полученных компаниями
Группы
(
353 429
)
(
198 580
)
(
Доплата
)/
восстановление налога на прибыль по результатам подачи уточненных налоговых
деклараций
(
34 485
)
171 081
Расходы по налогу на прибыль
(14 493 857)
(9 709 223)
Эффективная ставка по налогу на прибыль
23,15%
22,74%
На 31 декабря 2021 г. непризнанные отложенные налоговые активы в отношении убытков прошлых лет, полученных
компаниями Группы, составили 4 179 305 тыс. руб.
(
на 31 декабря 2020 г.: 3 825 876 тыс. руб.
)
.
Временные разницы, связанные с инвестициями в дочерние организации, раскрытыми в Примечании
7, по которым не было признано отложенное налоговое обязательство, на 31 декабря 2021 г.
составляют 1 867 875 тыс. руб.
(
на 31 декабря 2020 г.: не возникало
)
. Группа не предполагает продажу своих
инвестиций в дочерние организации в обозримом будущем, все инвестиции находятся под контролем Группы.
Группа намеревается применять к соответствующему дивидендному доходу нулевую ставку налога согласно
Налоговому кодексу РФ, так как участие в капитале дочерних организаций составляет более 50
%
и они находятся
в собственности Группы более одного года
(
за исключением Группы ДИКСИ, информация об объединении
бизнеса отражена в Примечании 7
)
.
210
2021
magnit.com
211
30. Налог на прибыль
(
продолжение
)
Стратегический отчет
Корпоративное управление
Консолидированная финансовая отчетность Приложения