|
|
|
содержание .. 11 12 13 14 ..
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (в тысячах рублей) (продолжение) Валовая маржа Валовая маржа, отраженная в прогнозе деятельности Группы в рамках магазинов форматов « Магнит у дома » , « Магнит Семейный » , « ДИКСИ » и « Мегамарт » соответствует утвержденным стратегическим планам развития и ожидаемому повышению объема продаж. Уменьшение спроса покупателей может привести к снижению валовой маржи. Снижение показателя валовой маржи на 5 % приведет к уменьшению прогнозируемого свободного денежного потока, но не станет причиной возникновения убытков от обесценения. Ставка дисконтирования Рост ставки дисконтирования до налогообложения до 14,13 % , т.е. + 0,5 % , приведет к уменьшению прогнозируемого свободного денежного потока, но не станет причиной возникновения убытков от обесценения. Рост выручки Рост выручки в прогнозном периоде варьируется от 2,0 % до 7,4 % . Для прогноза ожидаемого объема выручки от продаж магазинов форматов « Магнит у дома » , « Магнит Семейный » , « ДИКСИ » и « Мегамарт » Группа использует утвержденный план стратегического развития на прогнозный период, а также показатели ожидаемого индекса потребительских цен. Ожидаемый индекс потребительских цен составляет 4,6 % . Руководство Группы полагает, что использованные оценки являются разумными и соответствуют данным внутренней отчетности, а также являются наилучшей оценкой информации, имеющейся в распоряжении руководства. Уменьшение спроса покупателей может привести к снижению выручки от продаж. Снижение показателя выручки на 5 % приведет к уменьшению прогнозируемого операционного денежного потока, но не станет причиной возникновения убытков от обесценения. Группы ЕГДП магазинов форматов « Магнит Косметик » и « Магнит Аптека » По состоянию на 31 декабря 2021 г. и 2020 г. Группой был проведен годовой тест на обесценение гудвила, возникшего при приобретении Группы СИА. Для тестирования на обесценения данный гудвил был распределен на группы ЕГДП, объединяющей форматы « Магнит Косметик » и « Магнит Аптека » . При оценке обесценения гудвила текущая балансовая стоимость активов группы ЕГДП, объединяющей форматы « Магнит Косметик »
и « Магнит Аптека » , на которые была отнесена вся сумма гудвила, была сопоставлена с ее расчетной стоимостью от использования. Будущие денежные потоки рассчитывались, исходя из прогноза свободных денежных потоков на пять лет, также учтен эффект терминальной стоимости потоков. Ставка дисконтирования до налогообложения определялась на основе средневзвешенной стоимости капитала Группы и составила 13,63 %
( 2020 год: 12,81 %) . В результате проведенного анализа обесценения данной группы ЕГДП не было выявлено. Ключевые допущения, используемые при расчете ценности использования активов, и чувствительность к изменениям в допущениях При расчете ценности использования наибольшее значение имели допущения, сделанные в отношении следующих показателей:
— валовая маржа;
— ставка дисконтирования;
— рост выручки. Валовая маржа Валовая маржа, отраженная в прогнозе деятельности Группы в рамках форматов « Магнит Косметик » и « Магнит Аптека » соответствует утвержденным стратегическим планам развития и ожидаемому повышению объема продаж. Уменьшение спроса покупателей может привести к снижению валовой маржи. Снижение показателя валовой маржи на 5 % приведет к уменьшению прогнозируемого свободного денежного потока, но не станет причиной возникновения убытков от обесценения. Ставка дисконтирования Рост ставки дисконтирования до налогообложения до 14,13 % , т.е. + 0,5 % , приведет к уменьшению прогнозируемого свободного денежного потока, но не станет причиной возникновения убытков от обесценения. Рост выручки Рост выручки в прогнозном периоде варьируется от 3,1 % до 5,8 %
( 2020 год: 2,2 % до 10,7 %) . Прогноз базируется на деятельности Группы в рамках форматов « Магнит Косметик » и « Магнит Аптека » . Для прогноза ожидаемого объема выручки от продаж Группа использует утвержденный план стратегического развития на прогнозный период, а также показатели ожидаемого индекса потребительских цен. Ожидаемый индекс потребительских цен составляет 4,6 %
( 2020 год: 4 %) . Руководство Группы полагает, что использованные оценки являются разумными и соответствуют данным внутренней отчетности, а также являются наилучшей оценкой информации, имеющейся в распоряжении руководства. Уменьшение спроса покупателей может привести к снижению выручки от продаж. Снижение показателя выручки на 5 % приведет к уменьшению прогнозируемого операционного денежного потока, но не станет причиной возникновения убытков от обесценения. Производственная компания ООО « ТД-холдинг » Группой был проведен годовой тест на обесценение гудвила, возникшего при приобретении ООО « ТД-холдинг » , по состоянию на 31 декабря 2021 г. и 2020 г. При оценке обесценения гудвила текущая балансовая стоимость генерирующей единицы была сопоставлена с ее расчетной стоимостью от использования. При проведении теста на обесценение гудвила стоимость от использования была определена при помощи модели дисконтированных денежных потоков. Будущие денежные потоки рассчитывались, исходя из прогноза операционных денежных потоков на пять лет, утвержденных руководством Группы, с учетом эффекта терминальной стоимости потоков, инфляции 4,6 %
( 2020 год: 4 %) и спроса на производимую продукцию ООО « ТД-холдинг » , а также других макроэкономических предпосылок. Ставка дисконтирования до налогообложения определялась на основе средневзвешенной стоимости капитала Группы и составила 13,63 %
( 2020 год: 12,81 %) . По результатам проведения теста обесценения не выявлено. Руководство Группы полагает, что использованные оценки являются разумными и соответствуют данным внутренней отчетности, а также являются наилучшей оценкой информации, имеющейся в распоряжении руководства. 194
2021 magnit.com
195 11. Гудвил ( продолжение ) Стратегический отчет Корпоративное управление Консолидированная финансовая отчетность Приложения |