ЮниКредит Банк. Годовой отчет за 2020 год - часть 22

171

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

Анализ финансовых активов и обязательств в соответствии с договорными сроками погашения

. В нижеследующих табли-

цах представлены финансовые активы и обязательства по состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года в разрезе сроков, 
оставшихся до погашения, на основании договорных недисконтированных потоков денежных средств по финансовым активам и обяза-
тельствам. Обязательства, которые подлежат погашению по требованию, рассматриваются так, как если бы требование о погашении было 
предъявлено немедленно. Однако Группа ожидает, что немногие клиенты потребуют погашения на самую раннюю дату, на которую Группа 
будет обязана провести соответствующие выплаты. Информация, представленная в таблицах, не отражает ожидаемые потоки денежных 
средств, оцениваемые на основании информации об оттоке депозитов за прошлые периоды.

Менее

1 месяца

От 1 до 

3 месяцев

От 3 до 

6 месяцев

От 6 до 

12 месяцев

От 1 года

до 3 лет

Более 3 лет

Без опреде-

ленного срока 

погашения

Итого

Финансовые активы по 

состоянию на 31 декабря 

2020 года

Денежные средства и их 
эквиваленты

28 949 714

-

-

-

-

-

-

28 949 714

Торговые ценные бумаги

-  находящиеся в собственности 

Группы

1 082 892

-

-

-

-

-

-

1 082 892

Производные финансовые активы:

- Суммы к уплате по договорам

(55 004 652)

(31 605 234)

(10 153 610)

(22 326 560)

(80 760 348)

(92 761 513)

-

(292 611 917)

- Суммы к получению по договорам

55 763 930

32 386 484

11 972 736

23 315 643

88 607 622

112 209 159

-

324 255 574

Производные финансовые активы 
для целей хеджирования:

- Суммы к уплате по договорам

(27 830)

(14 273 062)

(5 406 184)

(570 800)

(5 194 464)

(2 550 978)

-

(28 023 318)

- Суммы к получению по договорам

99 888

17 233 001

7 210 446

3 948 359

12 363 635

5 704 586

-

46 559 915

Финансовые активы, оцениваемые 
по амортизированной стоимости

- Долговые ценные бумаги

208 602

106 500

1 622 856

1 937 958

7 751 831

75 319 337

-

86 947 084

-  Средства в кредитных 

организациях

346 672 263

6 186 925

5 873 969

7 379 676

2 999 025

108 984

12 351 304

381 572 146

-  Кредиты, предоставленные 

клиентам

30 962 150

38 198 825

58 502 351

87 351 772

299 867 244

357 369 734

-

872 252 076

Финансовые активы, оцениваемые 
по справедливой стоимости через 
прочий совокупный доход:

-  находящиеся в собственности 

Группы

90 725

662 643

1 205 993

1 520 675

8 699 822

58 352 490

-

70 532 348

Прочие финансовые активы

2 083 593

-

-

-

-

-

-

2 083 593

Итого недисконтированные 

финансовые активы

410 881 275

48 896 082

70 828 557

102 556 723

334 334 367

513 751 799

12 351 304

1 493 600 107

Финансовые обязательства 

по состоянию на 31 декабря 

2020 года

Средства кредитных организаций

23 022 598

2 469 964

598 679

789 414

2 401 845

35 113

-

29 317 613

Производные финансовые 
обязательства:

- Суммы к уплате по договорам

45 751 756

20 198 498

8 792 596

35 454 712

103 475 653

124 194 655

-

337 867 870

- Суммы к получению по договорам

(44 608 517)

(19 493 394)

(8 333 429)

(32 965 387)

(97 249 846)

(104 339 548)

-

(306 990 121)

Производные финансовые 
обязательства для целей 
хеджирования:

- Суммы к уплате по договорам

685 663

11 314 163

11 512 920

32 511 883

39 616 313

11 023 586

-

106 664 528

- Суммы к получению по договорам

(405 202)

(9 355 011)

(8 313 623)

(23 198 576)

(28 683 238)

(6 974 699)

-

(76 930 349)

Средства клиентов

591 908 841

180 280 489

48 545 907

70 534 288

57 613 366

3 220 348

-

952 103 239

Прочие финансовые обязательства

3 346 451

-

-

-

-

-

-

3 346 451

Итого недисконтированные 

финансовые обязательства

619 701 590

185 414 709

52 803 050

83 126 334

77 174 093

27 159 455

-

1 045 379 231

172

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

28.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

Информация по срокам погашения финансовых активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2019 года представлена ниже:

Менее  

1 месяца

От 1 до  

3 месяцев

От 3 до  

6 месяцев

От 6 до  

12 месяцев

От 1 года  

до 3 лет

Более 3 лет

Без опреде-

ленного срока 

погашения

Итого

Финансовые активы по 

состоянию на 31 декабря 

2019 года

Денежные средства и их 
эквиваленты

24 268 658

-

-

-

-

-

-

24 268 658

Производные финансовые активы:

- Суммы к уплате по договорам

(45 250 337)

(24 429 852)

(24 813 900)

(11 452 477)

(56 024 653)

(86 376 053)

-

(248 347 272)

- Суммы к получению по договорам

48 264 765

25 115 250

28 498 668

14 952 453

64 529 437

98 190 655

-

279 551 228

Производные финансовые активы 
для целей хеджирования:

- Суммы к уплате по договорам

(468 149)

(1 117 646)

(1 558 396)

(22 926 471)

(30 267 040)

(3 250 946)

-

(59 588 648)

- Суммы к получению по договорам

434 587

1 792 413

2 185 443

26 175 553

36 093 675

4 857 283

-

71 538 954

Финансовые активы, оцениваемые 
по амортизированной стоимости:

-  Средства в кредитных 

организациях

213 197 029

5 781 743

4 662 394

5 914 361

5 393 555

-

11 957 146

246 906 228

-  Кредиты, предоставленные 

клиентам

49 561 985

58 387 060

59 899 113

120 651 041

287 362 023

419 074 925

-

994 936 147

Финансовые активы, оцениваемые 
по справедливой стоимости через 
прочий совокупный доход:

-  находящиеся в собственности 

Группы

3 174 935

93 752 009

1 208 793

1 463 772

7 479 246

69 855 153

-

176 933 908

-  обремененные залогом по 

соглашениям РЕПО

-

-

22 685

22 685

90 740

1 312 727

-

1 448 837

Прочие финансовые активы

6 725 016

-

-

-

-

-

-

6 725 016

Итого недисконтированные 

финансовые активы

299 908 489

159 280 977

70 104 800

134 800 917

314 656 983

503 663 744

11 957 146

1 494 373 056

Финансовые обязательства 

по состоянию на 31 декабря 

2019 года

Средства кредитных организаций

54 844 626

6 958 414

1 869 224

4 018 241

8 859 608

39 562 275

-

116 112 388

Производные финансовые 
обязательства:

- Суммы к уплате по договорам

56 153 540

41 147 046

11 824 396

9 894 791

31 366 041

111 192 350

-

261 578 164

- Суммы к получению по договорам

(53 927 906)

(39 253 405)

(11 236 877)

(6 820 032)

(25 862 526)

(96 933 140)

-

(234 033 886)

Производные финансовые 
обязательства для целей 
хеджирования:

- Суммы к уплате по договорам

1 166 588

7 193 676

14 398 243

31 020 493

47 670 877

13 152 287

-

114 602 164

- Суммы к получению по договорам

(1 434 127)

(7 455 394)

(13 014 685)

(26 107 100)

(40 236 410)

(10 137 853)

-

(98 385 569)

Средства клиентов

535 700 577

92 648 256

56 937 608

58 227 326

122 644 367

6 350 666

-

872 508 800

Прочие финансовые обязательства

2 852 290

-

-

-

-

-

-

2 852 290

Итого недисконтированные 

финансовые обязательства

595 355 588

101 238 593

60 777 909

70 233 719

144 441 957

63 186 585

-

1 035 234 351

Анализ сроков погашения не отражает исторической информации об остатках на текущих счетах, отток средств с которых традиционно 
осуществлялся в течение более длительного периода, чем указано в таблицах выше. Указанные остатки включены в таблицах в категорию 
со сроком погашения «Менее 1 месяца».

В состав средств клиентов включены срочные вклады физических лиц. В соответствии с российским законодательством Группа обязана 
выдать сумму такого вклада по требованию вкладчика (см. Примечание 19).

173

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

В нижеследующей таблице представлены условные обязательства кредитного характера по срокам истечения действия договоров. 
Данные условные обязательства могут привести к оттоку денежных средств до наступления договорных сроков в зависимости от насту-
пления событий, предусмотренных договорами.

Менее  

1 месяца

От 1 дo  

3 месяцев

От 3 до  

6 месяцев

От 6 до  

12 месяцев

От 1 года  

до 3 лет

Более  

3 лет

Итого

31 декабря 2020 года

29 685 893

49 045 485

61 410 116

263 510 291

478 644 623

41 215 055

923 511 463

31 декабря 2019 года

17 961 491   

5 940 372   

10 572 255   

219 146 735   

148 149 478   

416 227 424   

817 997 755

Группа полагает, что не все условные обязательства будут предъявлены к погашению до истечения срока действия договоров по таким 
обязательствам.

Рыночный риск

. Рыночный риск представляет собой риск того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств по 

финансовым инструментам будет колебаться вследствие изменений в рыночных параметрах, таких, как процентные ставки, валютные 
курсы и курсы акций.

Группа выделяет следующие категории рыночного риска:
1.   Процентный риск представляет собой риск изменения будущих потоков денежных средств или справедливой стоимости финансовых 

инструментов под влиянием изменений процентных ставок;

2.   Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансовых инструментов  

в связи с колебаниями обменных курсов валют;

3.  Риск изменения спреда представляет собой риск изменения цен облигаций из-за изменения кредитного спреда;
4.   Риск изменения базисного спреда, который представляет собой риск изменения цен финансовых инструментов вследствие колебаний 

в кросс-валютном базисном спреде или базисном спреде между различными базисами (например, три месяца и овернайт);

5.   Остаточный риск представляет собой риск изменения цены определенного инструмента вследствие его индивидуальных характеристик.

Группа ежедневно оценивает процентный и валютный риски, а также риск изменения базисного спреда как для торгового, так и для бан-
ковского портфелей. Кроме того, для позиций с фиксированной доходностью рассчитываются риск изменения спреда и остаточный риск.

При оценке всех указанных выше рисков Группа применяет метод «value-at-risk» (метод стоимостной оценки рисков, далее – «VaR»). 
Используемая Группой методология VaR дает оценку потенциального негативного изменения рыночной стоимости портфеля со степенью 
достоверности 99% и временным горизонтом 1 день. Группа выделяет следующие типы VaR:
1.  VaR с учетом всех рисков рассчитывается по всем факторам риска в совокупности;
2.  VaR с учетом процентного риска возникает вследствие подверженности портфеля риску изменения процентных ставок;
3.  VaR с учетом валютного риска возникает вследствие подверженности портфеля валютному риску;
4.  VaR с учетом риска изменения спреда возникает вследствие подверженности портфеля облигаций риску изменения спреда;
5.  VaR по остаточному риску рассчитывается по другим факторам риска портфеля облигаций.

Для целей управления и контроля процентного риска Группа также использует оценку стоимости базисного пункта (далее – «BP01»), 
которая отражает изменение текущей стоимости позиции Группы при изменении процентной ставки на один базисный пункт. Данный 
показатель рассчитывается для всех валют, по которым Группа может быть подвержена процентному риску. Помимо этого, для облигаций 
Группа рассчитывает стоимость кредитного пункта (далее – «CPV»), которая отражает изменение текущей стоимости позиции по облига-
циям в случае изменения кредитного спреда на один базисный пункт.

Группа дополнительно рассчитывает (и учитывает при расчете VaR как компоненту процентного риска) изменение текущей стоимости 
позиции Группы при изменении базисного спреда (рыночной цены валютно-процентных свопов) на один базисный пункт.

Поскольку мониторинг VaR, BP01 и CPV является неотъемлемой частью процесса управления рисками, Управление рыночных рисков 
устанавливает лимиты по VaR, BP01 и CPV и ежедневно анализирует данные показатели на предмет их превышения.

Группа установила следующие лимиты:

• 

• 

Лимит VaR для портфеля, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток (FVtPL);

• 

• 

Лимит VaR для портфеля, оцениваемого по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (FVtOCI);

• 

• 

Лимит BP01 для портфеля, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток (FVtPL);

• 

• 

Лимит BP01 для портфеля, оцениваемого по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (FVtOCI), включая лимиты 
BP01 по отдельным валютам и срокам;

174

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

• 

• 

Лимиты CPV для позиций по облигациям торговой и банковской 
книги;

• 

• 

Лимиты на позиции по облигациям торговой и банковской книги;

• 

• 

Лимиты по открытым позициям в иностранных валютах;

• 

• 

Лимиты LWL и STWL для портфеля, оцениваемого по справед-
ливой стоимости через прибыль или убыток (FVtPL);

• 

• 

Лимиты LWL и STWL для портфеля, оцениваемого по справед-
ливой стоимости через прочий совокупный доход (FVtOCI).

Использование VaR позволяет управлять позицией, учитывая 
сложные взаимоотношения и взаимосвязь между различными 
факторами риска. Как правило, Управление рыночных рисков 
анализирует размер VaR и устанавливает лимиты BP01, которые 
помогают участникам торгов и Департаменту финансирования 
банковских операций оптимизировать структуру рисков в условиях 
волатильной ситуации на рынке.

Верификация применяемых методик производится при помощи 
бэк - и стресс – тестирования. Банк также регулярно проводит 
оценку собственных внутренних моделей рыночного риска с точки 
зрения качества рыночных данных и полноты риск - факторов.

Помимо этого, Управление рыночных рисков ежедневно осущест-
вляет мониторинг финансовых результатов торговых операций 
и тщательно анализирует любые значительные изменения.

Управление рыночных рисков осуществляет ежедневный контроль 
экономической и регуляторной открытой валютной позиции на 
предмет превышения установленных лимитов.

Все случаи превышения лимитов ежедневно анализируются 
Управлением рыночных рисков, и информация обо всех наруше-
ниях лимитов доводится до сведения локального КУАП и соответ-
ствующих подразделений Группы ЮниКредит.

В соответствии с требованиями регуляторных стандартов Базель 
III, Группа ежемесячно рассчитывает показатель CVA (представля-
ющий собой изменение рыночной стоимости производных инстру-
ментов с учетом кредитного риска контрагента) и соответствующее 
влияние на капитал. Также применяются требования минимальной 
надбавки по операциям с производными инструментами с корпо-
ративными контрагентами.

Управление процентным риском банковского портфеля.

 

Группа применяет подход активного управления процентным 
риском, направленный на минимизацию волатильности чистого 
процентного дохода банковского портфеля. Риск аппетит выража-
ется в применении общеиспользуемого подхода по ограничению 
чувствительности экономической стоимости и чистого процентного 
дохода, которые в свою очередь используются для определения 
более детальных лимитов.

Различие между экономическими (поведенческими) и установлен-
ными договорными сроками погашения финансовых инструментов 
характерно для позиции процентного риска финансовых инструмен-
тов. Это касается как финансовых инструментов с установленными 

договорными сроками погашения (кредиты и срочные депозиты), 
так и инструментов без договорных сроков погашения (текущие 
счета, капитал). Группа разработала модели на основании историче-
ских данных, которые позволяют применять поведенческий подход 
к данным статьям банковского портфеля при построении позиции 
процентного риска с целью улучшения управления процентным 
риском посредством предотвращения избыточного хеджирования 
и развития самостоятельного хеджирования.

Поведенческие модели применяются к текущим счетам с нулевой 
процентной ставкой (не накопительным) и розничным кредитам 
в части досрочного погашения, оказывая влияние на итоговую 
позицию Группы в процентном риске. С целью избежания несоот-
ветствия между объектами хеджирования банковского портфеля, 
учитываемыми по амортизированной стоимости, и инструментами 
хеджирования, учитываемыми по справедливой стоимости, и, 
соответственно, для стабилизации чистого процентного дохода, 
Группа применяет учет хеджирования. В настоящее время при-
меняются макро-хеджирование потоков денежных средств и хед-
жирование справедливой стоимости на основе портфеля с целью 
управления процентным риском.

Цели и ограничения методологии VAR (не аудировано).

В соответствии с Базель II, Группа использует метод VaR, основан-
ный на моделировании исторической стоимости. Моделирование 
исторической стоимости представляет собой метод, позволяющий 
рассчитать VaR без использования допущений о статистическом 
распределении изменений стоимости портфеля. Данный подход 
предполагает создание гипотетической модели распределения 
доходов (прибылей и убытков) портфеля финансовых инструмен-
тов непосредственно на основании исторических колебаний рыноч-
ных цен. После расчета гипотетического распределения доходов, 
показатель VaR определяется перцентильной оценкой со степенью 
достоверности 99%.

Метод VaR основан на использовании исторических данных и поэ-
тому имеет определенные ограничения. Колебания наблюдавшихся 
в прошлом процентных ставок и курсов валют могут не соот-
ветствовать текущим рыночным условиям, что может привести 
к недооценке будущих убытков. Метод VaR не учитывает убытки, 
которые могут возникнуть за пределами уровня достоверности, 
составляющего 99%.

Адекватность используемых Группой моделей контролируется 
посредством сравнения оценок VaR с фактическими результатами 
переоценки на основе текущих рыночных цен для инструментов, 
торгуемых на рынке, и с результатами переоценки на основе моде-
лей для инструментов, не торгуемых на рынке. Управление рыноч-
ных рисков проводит данный анализ ежемесячно.

При оценке VaR для всех целей (регуляторных, раскрытия инфор-
мации о рыночном риске, и т.п.) применяется единая модель. 
Изменения модели/параметров VaR (если необходимо) подтверж-
дается посредством описанного выше метода. Вопросы, связанные 
с регуляторными требованиями к подтверждению (если имеются), 
разрешаются на уровне Группы ЮниКредит.

28.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

175

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

Результаты вычислений (не аудировано).

В таблице ниже представлена оценка потенциальных убытков, которые могли возникнуть по портфелю, оцениваемому по справедливой 
стоимости через прочий совокупный доход (FVtOCI), в результате изменения рыночных ставок и цен:

2020 год

2019 год

Общий VaR

756 069

341 973

В таблице ниже представлена оценка потенциальных убытков, которые могли возникнуть по портфелю, оцениваемому по справедливой 
стоимости через прибыль или убыток (FVtPL), в результате изменения рыночных ставок и цен:

2020 год

2019 год

Общий VaR

154 857

33 739

Процентный VaR

174 505

30 886

VaR по риску изменения спреда

19 169

-

Валютный VaR

5 852

4 509

Валютный риск. 

Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов 

обмена валют. Финансовое положение и денежные потоки Группы подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют.

Департамент стратегических рисков совместно с Департаментом финансовых рынков осуществляет контроль валютного риска путем управле-
ния открытой валютной позицией, что позволяет Группе свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной валюты, 
в то же время предоставляя возможность получения краткосрочной прибыли. Группа не поддерживает подверженность валютному риску на 
долгосрочной основе. Группа использует споты, свопы и форварды в качестве основных инструментов для хеджирования рисков.

Информация об уровне валютного риска Группы по состоянию на 31 декабря 2020 года представлена далее:

Рубль

Доллар США

Евро

Прочие валюты

Всего

Непроизводные финансовые активы

Денежные средства и их эквиваленты

20 938 696

3 289 297

4 352 156

369 565

28 949 714

Торговые ценные бумаги:
- находящиеся в собственности Группы

1 082 892

-

-

-

1 082 892

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости:
- Долговые ценные бумаги

67 986 636

-

-

-

67 986 636

- Средства в кредитных организациях

223 976 451

128 041 715

25 505 351

2 859 965

380 383 482

- Кредиты, предоставленные клиентам

388 431 177

170 114 624

87 490 133

-

646 035 934

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход:
- находящиеся в собственности Группы

46 869 661

-

6 747

-

46 876 408

Прочие финансовые активы

1 079 577

218 044

759 757

26 215

2 083 593

Итого непроизводные финансовые активы

750 365 090

301 663 680

118 114 144

3 255 745

1 173 398 659

Непроизводные финансовые обязательства

Средства кредитных организаций

23 959 117

1 880 222

3 215 431

48 595

29 103 365

Средства клиентов

433 425 544

410 674 666

85 871 226

15 158 566

945 130 002

Прочие финансовые обязательства

2 212 370

274 161

762 370

97 550

3 346 451

Итого непроизводные финансовые обязательства

459 597 031

412 829 049

89 849 027

15 304 711

977 579 818

ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ

290 768 059

(111 165 369)

28 265 117

(12 048 966)

195 818 841

ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ 

ИНСТРУМЕНТАМ

(107 485 195)

111 347 163

(28 096 797)

12 197 704

(12 037 125)

ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ

183 282 864

181 794

168 320

148 738

183 781 716

176

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

28.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

Информация об уровне валютного риска Группы по состоянию на 31 декабря 2019 года представлена далее:

Рубль

Доллар США

Евро

Прочие валюты

Всего

Непроизводные финансовые активы

Денежные средства и их эквиваленты

19 298 216

2 422 229

2 388 452

159 761

24 268 658

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости:
- Средства в кредитных организациях

102 506 789

117 337 118

22 492 515

3 476 105

245 812 527

- Кредиты, предоставленные клиентам

520 528 632

169 823 768

43 418 123

4

733 770 527

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход:
- находящиеся в собственности Группы

138 320 230

-

6 747

-

138 326 977

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

678 732

-

-

-

678 732

Прочие финансовые активы

2 270 662

209 815

4 191 437

53 102

6 725 016

Итого непроизводные финансовые активы

783 603 261

289 792 930

72 497 274

3 688 972

1 149 582 437

Непроизводные финансовые обязательства

Средства кредитных организаций

57 610 906

34 619 119

4 233 851

45 596

96 509 472

Средства клиентов

488 625 703

292 698 204

70 381 997

9 920 743

861 626 647

Прочие финансовые обязательства

1 971 969

228 823

598 568

52 930

2 852 290

Итого непроизводные финансовые обязательства

548 208 578

327 546 146

75 214 416

10 019 269

960 988 409

ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ

235 394 683

(37 753 216)

(2 717 142)

(6 330 297)

188 594 028

ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ 

ИНСТРУМЕНТАМ

(50 282 726)

38 167 101

2 992 795

6 468 942

(2 653 888)

ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ

185 111 957

413 885

275 653

138 645

185 940 140

В таблице ниже представлено изменение финансового результата и капитала в результате повышения или снижения курса рубля на 10% 
по отношению к соответствующим валютам, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными:

2020 год – влияние

2019 год – влияние

Укрепление доллара США на 10%

18 179

41 389

Ослабление доллара США на 10%

(18 179)

(41 389)

Укрепление евро на 10%

16 832

27 565

Ослабление евро на 10%

(16 832)

(27 565)

По мнению руководства, анализ чувствительности не полностью отражает присущий деятельности Группы валютный риск, так как величи-
на риска на конец года не соответствует величине риска, существовавшего в течение года.

Операционный риск

Определение операционного риска и принципы управления. 

Группа определяет операционный риск как риск убытка, обусловлен-

ного некорректной или ненадлежащей работой внутренних процессов, людей и систем или внешними событиями. Определение операци-
онного риска включает юридический риск, но не включает стратегический и репутационный риски. 
К юридическому риску, в числе прочего, относятся штрафы, взыскания или штрафные убытки, возникающие в результате деятельности 
надзорного характера, а также урегулирование споров с частными лицами.

Управление операционными рисками осуществляется в соответствии со следующими основными принципами:

• 

• 

участие руководящих органов Группы в принятии решений, относящихся к системе управления операционными рисками;

• 

• 

независимость функции управления операционными рисками от функций, принимающих риск;

• 

• 

эффективная система средств контроля на различных уровнях контроля (линейный, второй и третий уровень);

• 

• 

разделение функций по разработке структуры управления операционными рисками и ее оценке;

• 

• 

участие подразделения по управлению операционными рисками в оценке рисков новых продуктов, процессов и рынков;

• 

• 

эффективный процесс принятия решений и передачи рассмотрения вопросов на более высокий уровень;

• 

• 

надлежащее периодическое раскрытие информации и составление отчетов.

177

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

Система управления операционным риском. 

Система управ-

ления операционными рисками Группы соответствует стандартам 
и принципам Группы ЮниКредит, требованиям Базельского коми-
тета по банковскому надзору и Центрального Банка РФ, а также 
законодательству Российской Федерации. Также Банк ведет работу 
по приведению системы управления операционным риском в соот-
ветствие требованиям Положения Банка России № 716-П «О тре-
бованиях к системе управления операционным рисков в кредитной 
организации и банковской группе».

Стандарты и принципы управления изложены в комплексе локаль-
но утвержденных нормативных документах, которые разрабатыва-
ются и обновляются согласно внутренним и внешним требованиям.

Правление несет ответственность за создание, управление и кон-
троль за эффективной системой управления операционными 
рисками. Правление устанавливает основные политики системы 
управления операционными рисками Группы и осуществляет 
контроль за их надлежащим выполнением. К основным функциям 
Правления относятся:

• 

• 

утверждение системы управления операционными рисками 
и существенных изменений 
в ней, а также всех внутренних нормативных документов 
Группы, регламентирующих систему управления операционными 
рисками;

• 

• 

формирование подразделения по управлению операционными 
рисками, которому присуща независимость суждений, обладаю-
щего квалифицированным персоналом и прочими ресурсами;

• 

• 

обеспечение четкого и надлежащего распределения задач и обя-
занностей подразделений, участвующих в системе управления 
операционными рисками, уделяя особое внимание недопущению 
конфликта интересов;

• 

• 

учреждение системы информирования и отчетности, предостав-
ляющей точную, полную и своевременную информацию о под-
верженности операционному риску и прочим существенным 
вопросам, касающимся управления операционными рисками.

Комитет по управлению операционными рисками представляет 
собой управляющий орган, который преимущественно несет 
ответственность за принятие решений по вопросам операционного 
риска, непрерывный мониторинг нововведений, оказывающих 
влияние на деятельность Группы, а также обеспечение обмена 
информацией между функциональными блоками и отдельными 
подразделениями (Блок розничного бизнеса, Блок корпоративного, 
инвестиционного и частного банковского бизнеса, Финансовый 
блок, Блок операционной деятельности, Юридический департа-
мент, Департамент по работе с персоналом, Департамент безопас-
ности), представляющими собой линии контроля.

Управление операционных рисков (далее по тексту – «УОР») 
осуществляет контроль второго уровня и является полностью 
независимым от подразделений, принимающих риск, и которые 
осуществляют линейный контроль. Основные методологии, инстру-
менты и мероприятия УОР по выявлению, оценке, мониторингу 
и сокращению операционного риска включают, среди прочего:

• 

• 

сбор данных об убытках и их валидация, включая общий ана-
лиз бухгалтерской отчетности, выверку счетов, мониторинг 
временных и вспомогательных счетов, контроль за качеством 
информации;

• 

• 

индикаторы операционного риска;

• 

• 

сценарный анализ;

• 

• 

самооценка рисков и контролей существующих процессов;

• 

• 

мониторинг значения отношения ожидаемых операционных 
убытков к доходу;

• 

• 

страховое покрытие Группы;

• 

• 

распределение капитала под риск, а также подготовка к пере-
ходу на новый подход к оценке операционного риска в рамках 
стандарта Базель III;

• 

• 

анализ новых продуктов/процессов с точки зрения подвержен-
ности операционному риску;

• 

• 

сотрудничество с бюро кредитных историй;

• 

• 

предоставление отчетов по существенным вопросам операци-
онного риска Правлению, Департаменту внутреннего аудита 
и соответствующим подразделениям Группы ЮниКредит;

• 

• 

предоставление Комитету по управлению операционными риска-
ми информации о событиях операционного риска, оказывающих 
существенное влияние на риск-профиль Группы.

В целях обеспечения эффективности выявления операционного 
риска и принятия мер по снижению риска Группы создана постоян-
ная рабочая группа, состоящая преимущественно 
из экспертов УОР, представителей Департамента внутреннего 
аудита и приглашенных экспертов из соответствующих подраз-
делений Банка, основной задачей которой является выявление 
источника операционного риска, снижение размера операционного 
риска и принятия мер по предотвращению возникновения операци-
онного риска.

Департамент внутреннего аудита, осуществляющий контроль тре-
тьего уровня, сотрудничает с УОР в рамках создания, развития, 
внедрения и поддержания системы управления операционным 
риском, выявления операционного риска и обеспечения эффектив-
ности системы внутренней оценки.

29.  Справедливая стоимость 

финансовых инструментов

Справедливая стоимость отражает цену, которая была бы получена 
при продаже актива или уплачена при передаче обязательства 
в рамках обычной сделки между участниками рынка на дату оцен-
ки, независимо от того, является ли такая цена непосредственно 
наблюдаемой или полученной расчетным путем с использованием 
другой методики оценки. При оценке справедливой стоимости 
актива или обязательства Группа учитывает характеристики актива 
или обязательства, если участники рынка учитывали бы такие 
характеристики при формировании цены актива или обязательства 
на дату оценки. Для проведения оценки по справедливой стоимо-
сти и/или раскрытия информации в отношении оценки справед-
ливой стоимости, справедливая стоимость в данной консолиди-
рованной финансовой отчетности определяется вышеуказанным 

178

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

29.  Справедливая стоимость финансовых инструментов

 

(

продолжение

)

способом, за исключением сделок с выплатами на основе собственных долевых инструментов, относящихся к сфере применения МСФО 
(IFRS) 2, а также оценок, сравнимых со справедливой стоимостью, но при этом не являющихся справедливой стоимостью, как, например, 
чистая стоимость возможной реализации в МСБУ (IAS)  2 или ценность использования в МСБУ (IAS) 36.

Группа следует принятой Группой ЮниКредит модели дисконтированных денежных потоков. Согласно методологии, все ожидаемые 
денежные потоки должны быть дисконтированы по ставке, включающей все риск-факторы, при этом максимально используя рыночные 
параметры, а не специальные внутренние оценки. Данные, используемые для расчета, включают в себя:

• 

• 

Денежные потоки;

• 

• 

Безрисковые процентные ставки;

• 

• 

Кредитные спреды;

• 

• 

Риск нейтральную кумулятивную вероятность дефолта (функция премии за риск и корреляции);

• 

• 

Премию за риск;

• 

• 

Корреляцию;

• 

• 

Внутренние оценки кумулятивной вероятности дефолта;

• 

• 

Убытки в случае дефолта.

В случае наличия ликвидных инструментов на рынке оценка кредитного спреда может быть получена из его котировки.

Для оценки справедливой стоимости обязательств используется собственный кредитный спред, рассчитанный исходя из стоимости выпу-
щенных котируемых облигаций.

Кроме того, для целей подготовки консолидированной финансовой отчетности, оценка справедливой стоимости классифицируется на 
основании иерархии справедливой стоимости (Уровень 1, 2 или 3). Уровни соответствуют возможности прямого определения справедли-
вой стоимости на основе рыночных данных и отражают значимость исходных данных, использованных при оценке справедливой стоимо-
сти в целом:

• 

• 

исходные данные Уровня 1 представляют собой не требующие корректировок котировки на активных рынках идентичных активов или 
обязательств, к которым Группа имеет доступ на дату оценки;

• 

• 

исходные данные Уровня 2 не являются котировками, определенными для Уровня 1, но которые наблюдаемы на рынке для актива или 
обязательства либо напрямую, либо косвенно; и

• 

• 

исходные данные Уровня 3 представляют собой ненаблюдаемые исходные данные по активу или обязательству.

За исключением данных, приведенных в следующей таблице, по мнению руководства Группы, балансовая стоимость финансовых активов 
и обязательств Группы, отраженная в консолидированном отчете о финансовом положении, примерно равна их справедливой стоимости.

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Балансовая  

стоимость

Справедливая 

стоимость

Балансовая  

стоимость

Справедливая 

стоимость

Финансовые активы

Финансовые активы, оцениваемые 
по амортизированной стоимости
- Долговые ценные бумаги

67 986 636

68 007 750

-

-

- Средства в кредитных организациях

380 383 482

382 992 187

245 812 527

246 692 408

- Кредиты, предоставленные клиентам

646 035 934

664 533 755

733 770 527

734 299 930

Финансовые обязательства

Средства кредитных организаций

29 103 365

29 342 712

96 509 472

97 279 889

Средства клиентов

945 130 002

948 204 657

861 626 647

872 989 818