ЮниКредит Банк. Годовой отчет за 2020 год - часть 20

155

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

22. Условные обязательства

Условные обязательства кредитного характера представлены следующим образом:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Обязательства по предоставлению кредитов

407 463 107

376 971 129

Обязательства по предоставлению гарантий и аккредитивов

312 940 662

241 762 866

Выданные гарантии

159 734 098

151 284 851

Аккредитивы

47 894 648

51 852 069

Итого условных обязательств кредитного характера до вычета резерва 

под ожидаемые кредитные убытки и резерва под обесценение

928 032 515

821 870 915

Резерв под ожидаемые кредитные убытки по условным обязательствам кредитного характера 
в соответствии с МСФО (IFRS) 9

(3 124 475)

(2 493 278)

Резерв под обесценение условных обязательств кредитного характера в соответствии с МСФО (IAS) 37

(1 396 577)

(1 379 882)

Итого условных обязательств кредитного характера

923 511 463

817 997 755

Движение резерва под ожидаемые кредитные убытки финансовых гарантий, предоставленных клиентам, в разбивке по стадиям в соот-
ветствии с МСФО (IFRS) 9 за 2020 год представлено следующим образом:

31 декабря 2020 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Резерв под ожидаемые кредитные убытки 

на начало периода

612 400

10 423

49 668

672 491

Финансовые гарантии, реклассифицированные в Стадию 2

(521 234)

521 234

-

-

Финансовые гарантии, реклассифицированные в Стадию 3

-

(232 895)

232 895

-

Начисление/(восстановление) резерва за период

701 279

(10 420)

(49 668)

641 191

Резерв под ожидаемые кредитные убытки 

на конец периода

792 445

288 342

232 895

1 313 682

Движение резерва под ожидаемые кредитные убытки прочих неиспользованных кредитных обязательств, предоставленных клиентам, 
в разбивке по стадиям в соответствии с МСФО (IFRS) 9 за 2020 год представлено следующим образом:

31 декабря 2020 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Резерв под ожидаемые кредитные убытки 

на начало периода

1 588 327

100 427

132 033

1 820 787

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 1

7 199

(7 199)

-

-

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 2

(413 715)

414 474

(759)

-

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 3

-

(98 558)

98 558

-

Начисление/(восстановление) резерва за период

235 011

(121 435)

(123 570)

(9 994)

Резерв под ожидаемые кредитные 

убытки на конец периода

1 416 822

287 709

106 262

1 810 793

156

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

В таблице ниже представлен анализ существенных изменений в валовой стоимости финансовых гарантий, предоставленных клиентам, за 
2020 год в разбивке по стадиям:

31 декабря 2020 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Валовая балансовая стоимость на начало периода

101 278 667

263 350

100 042

101 642 059

Созданные или вновь приобретенные условные обязательства

66 708 183

-

-

66 708 183

Финансовые гарантии, реклассифицированные в Стадию 2

(7 746 364)

7 746 364

-

-

Финансовые гарантии, реклассифицированные в Стадию 3

-

(569 626)

569 626

-

Условные обязательства, признание которых было прекращено

(69 121 803)

(263 112)

(185 075)

(69 569 990)

Величина влияния изменений валютного курса

8 548 895

838 030

32 480

9 419 405

Валовая балансовая стоимость на конец периода

99 667 578

8 015 006

517 073

108 199 657

В таблице ниже представлен анализ существенных изменений в валовой стоимости прочих неиспользованных кредитных обязательств, 
предоставленных клиентам, за 2020 год в разбивке по стадиям:

31 декабря 2020 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Валовая балансовая стоимость на начало периода

606 346 431

12 171 479

216 084

618 733 994

Созданные или вновь приобретенные условные обязательства

296 308 769

-

-

296 308 769

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 1

241 836

(241 836)

-

-

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 2

(29 570 636)

29 571 481

(845)

-

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 3

-

(223 330)

223 330

-

Условные обязательства, признание которых было прекращено

(226 025 045)

(20 548 585)

(247 455)

(246 821 085)

Величина влияния изменений валютного курса

48 672 858

3 507 327

1 923

52 182 108

Валовая балансовая стоимость на конец периода

695 974 213

24 236 536

193 037

720 403 786

Движение резерва под ожидаемые кредитные убытки финансовых гарантий, предоставленных клиентам, в разбивке по стадиям в соот-
ветствии с МСФО (IFRS) 9 за 2019 год представлено следующим образом:

31 декабря 2019 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Резерв под ожидаемые кредитные убытки на начало периода

1 205 945

43 546

8 073

1 257 564

Финансовые гарантии, реклассифицированные в Стадию 1

22 804

(22 804)

-

-

Финансовые гарантии, реклассифицированные в Стадию 2

(60 092)

60 092

-

-

Финансовые гарантии, реклассифицированные в Стадию 3

-

(49 668)

49 668

-

Восстановление резерва за период

(556 257)

(20 743)

(8 073)

(585 073)

Резерв под ожидаемые кредитные убытки на конец периода

612 400

10 423

49 668

672 491

Движение резерва под ожидаемые кредитные убытки прочих неиспользованных кредитных обязательств, предоставленных клиентам, 
в разбивке по стадиям в соответствии с МСФО (IFRS) 9 за 2019 год представлено следующим образом:

31 декабря 2019 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Резерв под ожидаемые кредитные убытки на начало периода

1 896 180

78 272

32 950

2 007 402

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 1

22 949

(22 949)

-

-

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 2

(271 718)

275 962

(4 244)

-

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 3

-

(120 079)

120 079

-

Восстановление резерва за период

(59 084)

(110 779)

(16 752)

(186 615)

Резерв под ожидаемые кредитные убытки на конец периода

1 588 327

100 427

132 033

1 820 787

22.  Условные обязательства

 

(

продолжение

)

157

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

В таблице ниже представлен анализ существенных изменений в валовой стоимости финансовых гарантий, предоставленных клиентам, за 
2019 год в разбивке по стадиям:

31 декабря 2019 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Валовая балансовая стоимость на начало периода

108 589 061

3 585 943

16 395

112 191 399

Созданные или вновь приобретенные условные обязательства

56 578 126

-

-

56 578 126

Финансовые гарантии, реклассифицированные в Стадию 1

3 194 467

(3 194 467)

-

-

Финансовые гарантии, реклассифицированные в Стадию 2

(459 090)

459 090

-

-

Финансовые гарантии, реклассифицированные в Стадию 3

-

(115 187)

115 187

-

Условные обязательства, признание которых было прекращено

(58 887 825)

(472 029)

(31 540)

(59 391 394)

Величина влияния изменений валютного курса

(7 736 072)

-

-

(7 736 072)

Валовая балансовая стоимость на конец периода

101 278 667

263 350

100 042

101 642 059

В таблице ниже представлен анализ существенных изменений в валовой стоимости прочих неиспользованных кредитных обязательств, 
предоставленных клиентам, за 2019 год в разбивке по стадиям:

31 декабря 2019 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Валовая балансовая стоимость на начало периода

606 993 965

30 765 862

40 678

637 800 505

Созданные или вновь приобретенные условные обязательства

284 954 246

-

-

284 954 246

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 1

4 685 706

(4 685 706)

-

-

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 2

(13 092 195)

13 097 002

(4 807)

-

Прочие обязательства, реклассифицированные в Стадию 3

-

(831 564)

831 564

-

Условные обязательства, признание которых было прекращено

(260 142 179)

(22 775 258)

(651 323)

(283 568 760)

Величина влияния изменений валютного курса

(17 053 112)

(3 398 857)

(28)

(20 451 997)

Валовая балансовая стоимость на конец периода

606 346 431

12 171 479

216 084

618 733 994

Движение резерва под обесценение условных обязательств в соответствии с МСФО (IAS) 37 представлено следующим образом:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Резерв под обесценение на начало периода

1 379 882

267 410

Создание резерва под обесценение

16 695

1 112 472

Резерв под обесценение на конец периода

1 396 577

1 379 882

В таблице ниже представлена информация по финансовым гарантиям и прочим условным обязательствам кредитного характера 
до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки и соответствующая сумма резерва в соответствии с МСФО (IFRS) 9 по состоянию 
на 31 декабря 2020 года:

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Условные обязательства кредитного характера до вычета резерва 
под ожидаемые кредитные убытки

795 641 791

32 251 542

710 110

828 603 443

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(2 209 267)

(576 051)

(339 157)

(3 124 475)

Итого условных обязательств кредитного характера

793 432 524

31 675 491

370 953

825 478 968

158

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

В таблице ниже представлена информация по условным обязательствам кредитного характера до вычета резерва под обесценение и соот-
ветствующая сумма резерва в соответствии с МСФО (IAS) 37 по состоянию на 31 декабря 2020 года:

Условные 

обязательства 

кредитного характера 

без признаков 

обесценения

Условные 

обязательства 

кредитного характера 

с признаками 

обесценения

Итого условные 

обязательства 

кредитного характера

Условные обязательства кредитного характера до вычета резерва под обесценение

98 375 844

1 053 228

99 429 072

Резерв под обесценение

(588 805)

(807 772)

(1 396 577)

Итого условных обязательств кредитного характера

97 787 039

245 456

98 032 495

В таблице ниже представлена информация по финансовым гарантиям и прочим условным обязательствам кредитного характера 
до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки и соответствующая сумма резерва в соответствии с МСФО (IFRS) 9 по состоянию 
на 31 декабря 2019 года:

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Условные обязательства кредитного характера 
до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

707 625 098   

12 434 829   

316 126   

720 376 053   

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(2 200 727)

(110 850)

(181 701)

(2 493 278)

Итого условных обязательств кредитного характера

705 424 371   

12 323 979   

134 425   

717 882 775   

В таблице ниже представлена информация по условным обязательствам кредитного характера до вычета резерва под обесценение и соот-
ветствующая сумма резерва в соответствии с МСФО (IAS) 37 по состоянию на 31 декабря 2019 года:

Условные 

обязательства 

кредитного характера 

без признаков 

обесценения

Условные 

обязательства 

кредитного характера 

с признаками 

обесценения

Итого условные 

обязательства 

кредитного характера

Условные обязательства кредитного характера до вычета резерва под обесценение

100 571 088   

923 774   

101 494 862   

Резерв под обесценение

(608 514)

(771 368)

(1 379 882)

Итого условных обязательств кредитного характера

99 962 574   

152 406   

100 114 980   

Группа выдает гарантии и открывает аккредитивы по поручению своих клиентов. Кредитный риск по этим инструментам аналогичен риску 
по предоставленным кредитам. По состоянию на 31 декабря 2020 года клиенты разместили в Группе гарантийные депозиты в качестве 
обеспечения по указанным документарным инструментам на сумму 3 998 972 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: 6 007 311 тыс. руб.).

23. Операционная среда

Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Рынки развиваю-
щихся стран, включая Россию, подвержены экономическим, политическим, социальным, судебным и законодательным рискам, отличным 
от рисков более развитых рынков. Законы и нормативные акты, регулирующие ведение бизнеса в России, могут быстро изменяться, 
существует возможность их произвольной интерпретации. Будущее направление развития России в большой степени зависит от налого-
вой и кредитно-денежной политики государства, принимаемых законов и нормативных актов, а также изменений политической ситуации 
в стране.

В связи с тем, что Россия добывает и экспортирует большие объемы нефти и газа, экономика страны особенно чувствительна к измене-
ниям мировых цен на нефть и газ. В марте 2020 года мировые цены на нефть резко упали более чем на 40%, что привело к немедленно-
му ослаблению курса российского рубля по отношению к основным валютам. Снижение ключевой ставки Центральным Банком России 
с 6,25% до 4,25% является одной из причин снижения чистого процентного дохода в 2020 году по отношению к 2019 году.

Политическая ситуация и новые пакеты санкций, вводимые США и Евросоюзом в отношении ряда российских чиновников, бизнесменов 
и организаций, продолжают оказывать негативное воздействие на экономику России. Только за 2020 год США ввели 47 пакетов новых 
ограничений, что продолжает затруднять доступ российского бизнеса к международным рынкам капитала.

22.  Условные обязательства 

(

продолжение

)

159

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

Российские потребители и корпорации продолжают сталкиваться 
с возрастающими экономическими трудностями, что приводит 
к повышению риска дефолта в секторах розничного и коммерче-
ского банковского обслуживания. Такая операционная среда ока-
зывает значительное влияние на деятельность и финансовое поло-
жение Группы. Руководство принимает необходимые меры для 
обеспечения устойчивости деятельности Группы. Однако будущие 
последствия нынешней экономической ситуации трудно предска-
зать, и текущие ожидания и оценки руководства могут значительно 
отличаться от фактических результатов.

Помимо этого, в начале 2020 года в мире стал очень быстро рас-
пространяться новый коронавирус (Сovid-19), что привело к тому, 
что Всемирная Организация Здравоохранения (ВОЗ) в марте 
2020 года объявила начало пандемии. Меры, применяемые 
многими странами для сдерживания распространения Сovid-19, 
приводят к существенным операционным трудностям для многих 
компаний и оказывают существенное влияние на мировые финан-
совые рынки. Сovid-19 существенно повлиял на деятельность 
многих компаний в разных секторах экономики, включая, но  не 
ограничиваясь нарушением операционной деятельности в резуль-
тате приостановки или закрытия производства, нарушения цепочек 
поставок, карантина персонала, снижения спроса и трудностей 
с получением финансирования. Кроме того, последствия Сovid-
19 проявляются и в форме его негативного влияния на глобальную 
экономику и основные финансовые рынки.

На данный момент в России не применяются жесткие карантин-
ные меры. Однако оценки масштаба и перспектив завершения 
пандемического кризиса менялись на протяжении всего года, 
и на сегодняшний день сохраняется высокий уровень неопреде-
ленности. Сохраняется высокая неопределенность относительно 
скорости восстановления мировой экономики, особенно принимая 
во внимание повторное введение рядом стран ограничительных 
мер по предотвращению распространения Сovid-19 как по при-
чине вновь увеличивающегося количества заболеваний, так 
и в связи с выявлением новых штаммов вируса. Банк России 
и Правительство РФ предприняли пакет антикризисных мер, 
направленных на поддержание кредитной активности населения, 
включая предоставление банковскому сектору источников допол-
нительной ликвидности в форме льготного кредитования.

С учетом данной ситуации Группой произведено моделирование 
потенциального влияния стрессовых сценариев на деятельность 
и финансовые показатели Группы, которые учитывают возмож-
ный негативный эффект от реализации вышеуказанных событий. 
В 2020 году Группа обновила макроэкономический прогноз для 
отражения ожидаемых кредитных убытков, изменив кредитный 
риск заемщиков. Группой предпринимаются все необходимые 
меры для поддержки устойчивости бизнеса и его развития в теку-
щих обстоятельствах и с учетом возможных рисков.

В течение года Группа несколько раз проводила стресс-
тестирование таких показателей как запас ликвидности и достаточ-
ность капитала. Даже в случае реализации стрессового сценария 
норматив краткосрочной ликвидности (H26) остается выше 

установленного триггера. Дополнительные действия со стороны 
руководства Группы могут способствовать улучшению показателей 
ликвидности:

(a)   Использование активов, доступных для залога, в сумме, пре-

вышающей объем безотзывной кредитной линии. Реализация 
только этой меры позволит вернуть норматив ликвидности 
в заданный коридор значений.

(б)   Дополнительно существуют меры, включенные в «План фон-

дирования в кризисных ситуациях», которые предполагают 
наращивание активов, доступных для залога, а также продажу 
синдицированных кредитов.

Таким образом, управление показателями ликвидности демонстри-
рует достаточный запас прочности при возникновении стрессовой 
ситуации.

В отношении достаточности капитала Группа провела стрессовое 
тестирование, в частности, в части валютного курса тестировалась 
дальнейшая девальвация рубля к доллару США по отношению 
к курсу на март 2020 года, а также рассматривались сценарии 
увеличения уровня дефолта кредитного портфеля. Результаты 
стресс-тестов подтверждают стабильное финансовое положение 
Группы. Руководство Группы считает, что коэффициенты будут 
выше минимальных нормативных требований.

В 2020 году Группой, учитывая устойчивое текущее финансовое 
состояние, было принято решение не использовать предложен-
ные Банком России и указанные в серии информационных писем 
послабления к расчетам банковских нормативов.

С марта 2020 года Группа начала принимать поступающие заяв-
ки от корпоративных клиентов, в том числе от клиентов малого 
и среднего бизнеса, и от физических лиц на предоставление им 
в соответствии с российским законодательством кредитных кани-
кул по ранее выданным кредитам. По состоянию на 31 декабря 
2020 года количество полученных заявок оценивается как несуще-
ственное по отношению к общему числу выданных кредитов. Все 
случаи предоставления кредитных каникул отмечаются как «Сovid-
19», по каждому случаю производится анализ восстановления 
кредитоспособности.

Таким образом, с учетом устойчивого финансового положения 
Группы можно сделать вывод о том, что текущая экономическая 
ситуация не оказала существенного влияния на финансовые пока-
затели Группы по состоянию на 31 декабря 2020 года.

Налогообложение

. Российское законодательство, регулирующее 

ведение бизнеса, продолжает быстро меняться. Интерпретация 
руководством такого законодательства применительно к деятель-
ности Группы может быть оспорена соответствующими региональ-
ными и федеральными органами. В последнее время налоговые 
органы часто занимают более жесткую позицию при интерпретации 
законодательства. В результате, ранее не оспариваемые подходы 
к расчету налогов могут быть оспорены в ходе будущих налоговых 

160

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

проверок. Как правило, три года, предшествующие отчетному, открыты для проверки налоговыми органами. При определенных обсто-
ятельствах проверки могут охватывать и более длительные периоды. Руководство Группы, основываясь на своей трактовке налогового 
законодательства, полагает, что все применимые налоги были начислены. Тем не менее, налоговые органы могут по-иному трактовать 
положения действующего налогового законодательства, и различия в трактовке могут существенно повлиять на финансовую отчетность.

Фидуциарная деятельность. 

Группа также предоставляет своим клиентам услуги депозитария. По состоянию на 31 декабря 

2020 года и 31 декабря 2019 года у Группы на счетах номинального держателя находились ценные бумаги клиентов в количестве 
78 131 210 973 штук и 38 574 427 402 штук, соответственно.

Судебные иски

. Время от времени, в процессе деятельности Группы клиенты и контрагенты выдвигают иски к Группе. По состоянию 

на 31 декабря 2020 года Группа создала резерв на возможные выплаты по судебным искам в размере 188 310 тыс. руб. (31 декабря 
2019 года: 226 036 тыс. руб.), который был включен в состав прочих обязательств в консолидированном отчете о финансовом положении.

24.  Расходы от операций с финансовыми активами и обязательствами, 

предназначенными для торговли, и иностранной валютой

Доходы/(расходы) от операций с финансовыми активами и обязательствами, предназначенными для торговли, и иностранной валютой 
представлены следующим образом:

2020 год

2019 год

Чистые доходы от операций с торговыми ценными бумагами

31 821

50 018

Чистые расходы от операций с производными финансовыми инструментами и сделками «спот»

(708 502)

(804 596)

Курсовые разницы, возникающие при пересчете прочих активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте

(636 220)

(456 818)

Расходы от операций с финансовыми активами и обязательствами, 

предназначенными для торговли, и иностранной валютой

(1 312 901)

(1 211 396)

25.  Доходы/(расходы) по услугам и комиссии

Доходы по услугам и комиссии полученные представлены следующим образом:

2020 год

2019 год

Расчетно-кассовое обслуживание

2 639 186

2 487 770

Розничные услуги

2 431 587

3 136 489

Документарные операции 

2 234 301

2 083 762

Комиссия агентов по страхованию 

1 721 072

4 090 566

Прочее

26 338

10 593

Доходы по услугам и комиссии полученные

9 052 484

11 809 180

Расходы по услугам и комиссии уплаченные представлены следующим образом:

2020 год

2019 год

Розничные услуги

(1 152 714)

(1 293 008)

Расчетно-кассовое обслуживание

(779 900)

(1 249 155)

Документарные операции

(34 625)

(114 511)

Прочее

(239 880)

(196 010)

Расходы по услугам и комиссии уплаченные

(2 207 119)

(2 852 684)

23.  Операционная среда 

(

продолжение

)

161

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

26.  Расходы на персонал и прочие административные расходы

Расходы на персонал и прочие административные расходы представлены следующим образом:

2020 год

2019 год

Заработная плата и премии

7 515 546

7 666 330

Отчисления на социальное обеспечение

430 724

470 210

Прочие компенсационные выплаты

232 880

204 640

Прочие налоги с фонда оплаты труда

1 912 582

1 896 575

Расходы на персонал

10 091 732

10 237 755

Услуги связи и информационные услуги

3 453 211

2 782 792

Страхование вкладов

1 232 245

1 704 926

Аренда, ремонт и техническое обслуживание

770 115

582 453

Юридические, аудиторские и прочие профессиональные услуги

588 206

154 369

Расходы на охрану

424 989

348 977

Реклама и маркетинг

184 427

212 112

Прочие налоги

147 344

143 885

Прочее

713 956

645 148

Прочие административные расходы

7 514 493

6 574 662

27.  Управление капиталом

Группа осуществляет активное управление капиталом с целью покрытия рисков, связанных с ведением бизнеса. Достаточность капитала 
Группы контролируется с использованием, среди прочего, принципов и подходов, установленными соглашениями Базель II и Базель III, 
правил и указаний Европейского Парламента и Совета «CRD IV», требований ЦБ РФ.

Основной задачей управления капиталом является контроль над соблюдением внешних требований, предъявляемых к капиталу Группы, 
а также контроль над поддержанием надежных кредитных рейтингов и коэффициентов капитала для обеспечения деятельности Группы 
и максимального увеличения акционерной стоимости.

Достаточность капитала в соответствии с требованиями ЦБ РФ

. В соответствии с требованиями ЦБ РФ, банки обязаны под-

держивать норматив достаточности капитала на уровне 8% от величины активов, взвешенных с учетом риска, который рассчитывается 
в обязательной финансовой отчетности, подготавливаемой в соответствии c российским банковским законодательством и нормативными 
актами ЦБ РФ.

Капитал (собственные средства) в соответствии с Положением ЦБ РФ №646-П «О методике определения величины собственных средств 
(капитала) кредитных организаций («Базель III»)» по состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года представлен следующим 
образом:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Базовый капитал

196 615 263   

185 401 373

Основной капитал

196 615 263   

185 401 373

Дополнительный капитал

10 244 646   

38 348 034

Итого капитал

206 859 909

223 749 407

Базовый капитал и основной капитал состоят из уставного капитала, эмиссионного дохода, резервного фонда и нераспределенной при-
были, включая прибыль за текущий год.

Дополнительный капитал включает в себя субординированную задолженность, прибыль за текущий год, не учтенную в составе основного 
капитала, и резервы переоценки.

162

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

Нормативы достаточности капитала (собственных средств), рассчитанные в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №199-И «Об обязатель-
ных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» по состоянию на 31 декабря 
2020 года и в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №180-И «Об обязательных нормативах банков» по состоянию на 31 декабря 2019 года, 
представлены следующим образом:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 (минимум 8%)

18,8%

18,1%

Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (минимум 4,5%)

18,0%

15,1%

Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (минимум 6%)

18,0%

15,1%

Достаточность капитала в соответствии с требованиями соглашений Базель II и Базель III (не аудировано). 

Начиная 

с отчетного периода, наступившего 1 января 2009 года, Группа рассчитывает активы, взвешенные с учетом риска, в соответствии с требо-
ваниями соглашения Базель II. При расчете Группа следует внутренним политикам Группы ЮниКредит.

Начиная с 2017 года, Группа рассчитывает активы, взвешенные с учетом риска, в соответствии с требованиями CRD IV. Полученные 
Группой субординированные кредиты могут быть использованы в качестве покрытия убытков Банка и, как следствие, включаются в капи-
тал второго уровня.

Результаты расчета капитала и нормативов достаточности капитала в соответствии с требованиями соглашений Базель II и Базель III по 
состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года представлены следующим образом (не аудировано):

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Базовый капитал первого уровня

201 293 047

188 977 354

Капитал второго уровня

1 100 103

31 186 341

Итого капитал

202 393 150

220 163 695

Активы, взвешенные с учетом риска

862 904 925

1 100 992 675

Норматив достаточности капитала первого уровня

23,3%

17,2%

Общий норматив достаточности капитала

23,5%

20,0%

28. Управление рисками

Управление рисками играет важную роль в банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности 
Группы. Основными рисками, связанными с деятельностью Группы, являются кредитный, рыночный (включая валютный) риски, риск лик-
видности и операционный риск. Целью Группы является поддержание баланса между рисками и прибыльностью, а также минимизация 
потенциального негативного влияния на финансовые показатели Группы.

Структура управления рисками

. Целью политики управления рисками Группы является идентификация, анализ, оценка и управление 

рисками, которым подвержена Группа, определение предельных уровней допустимого риска и методов мониторинга, а также постоянный кон-
троль уровней риска, в том числе на предмет соответствия установленным лимитам. Политика управления рисками регулярно анализируется 
с учетом изменений рыночных условий, продуктов и услуг, а также с появлением новых усовершенствованных методов управления рисками.

Задачей управления операционным риском является разработка и обеспечение надлежащего функционирования внутренних процессов 
и процедур, минимизирующих подверженность Группы влиянию внутренних и внешних факторов риска.

Наблюдательный совет несет ответственность за надлежащее функционирование системы контроля по управлению рисками, включая 
управление ключевыми рисками, и утверждает внутренние документы, регламентирующие стратегические и приоритетные направления 
деятельности Группы, в том числе касающиеся управления банковскими рисками и капиталом.

Правление несет ответственность за мониторинг и выполнение мер по снижению риска, а также следит за тем, чтобы Группа функциони-
ровала в установленных пределах рисковых параметров.

Член Правления Банка, курирующий управление рисками, несет ответственность за общую работу по управлению рисками, обеспечивает 
внедрение общих принципов и методов выявления, андеррайтинга, оценки рисков и управления финансовыми и нефинансовыми рисками, 
а также отвечает за подготовку соответствующих отчетов.

27.  Управление капиталом 

(

продолжение

)