ЮниКредит Банк. Годовой отчет за 2020 год - часть 18

139

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

В таблице ниже представлена информация по кредитам до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки (ОКУ) и соответствующая 
сумма ожидаемых кредитных убытков по состоянию на 31 декабря 2020 года:

Кредиты до вычета 

резерва под ОКУ

Резерв  

под ОКУ

Кредиты после 

вычета резерва 

под ОКУ

Корпоративные клиенты

- непросроченные

478 483 197

(13 822 591)

464 660 606

- просроченные на срок не более 31 дня

1 011 003

(960 453)

50 550

- просроченные на срок от 31 до 90 дней

1 170 531

(1 036 742)

133 789

- просроченные на срок от 91 до 180 дней

3 696 244

(2 835 712)

860 532

- просроченные на срок свыше 180 дней

15 624 107

(12 399 622)

3 224 485

Итого кредиты, предоставленные корпоративным клиентам

499 985 082

(31 055 120)

468 929 962

Розничные клиенты и компании малого и среднего бизнеса

- непросроченные

144 945 848

(6 009 056)

138 936 792

- просроченные на срок не более 31 дня

1 804 268

(646 419)

1 157 849

- просроченные на срок от 31 до 90 дней

1 717 556

(944 160)

773 396

- просроченные на срок от 91 до 180 дней

1 343 479

(989 156)

354 323

- просроченные на срок свыше 180 дней

13 149 265

(11 537 926)

1 611 339

Итого кредиты, предоставленные розничным клиентам 

и компаниям малого и среднего бизнеса

162 960 416

(20 126 717)

142 833 699

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

- непросроченная

32 011 659

(885 247)

31 126 412

- просроченная на срок не более 31 дня

279 780

(28 742)

251 038

- просроченная на срок от 31 до 90 дней

346 967

(119 632)

227 335

- просроченная на срок от 91 до 180 дней

74 222

(40 743)

33 479

- просроченная на срок свыше 180 дней

163 290

(132 969)

30 321

Итого дебиторская задолженность по лизинговым операциям

32 875 918

(1 207 333)

31 668 585

Соглашения обратного РЕПО с компаниями

- непросроченные

2 629 473

(25 785)

2 603 688

Итого кредиты, предоставленные клиентам

698 450 889

(52 414 955)

646 035 934

140

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

9.  Кредиты, предоставленные клиентам

 

(

продолжение

)

В таблице ниже представлена информация по кредитам до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки (ОКУ) и соответствующая 
сумма ожидаемых кредитных убытков по состоянию на 31 декабря 2019 года:

Кредиты до вычета 

резерва под ОКУ

Резерв  

под ОКУ

Кредиты после 

вычета резерва 

под ОКУ

Корпоративные клиенты

- непросроченные

523 834 615

(11 477 258)

512 357 357

- просроченные на срок не более 31 дня

847 477

(584 759)

262 718

- просроченные на срок от 31 до 90 дней

171 552

(154 397)

17 155

- просроченные на срок от 91 до 180 дней

261 381

(196 321)

65 060

- просроченные на срок свыше 180 дней

17 985 701

(15 352 687)

2 633 014

Итого кредиты, предоставленные корпоративным клиентам

543 100 726

(27 765 422)

515 335 304

Розничные клиенты и компании малого и среднего бизнеса

- непросроченные

180 884 419

(3 215 026)

177 669 393

- просроченные на срок не более 31 дня

2 355 535

(604 378)

1 751 157

- просроченные на срок от 31 до 90 дней

1 622 593

(905 947)

716 646

- просроченные на срок от 91 до 180 дней

1 619 918

(1 192 095)

427 823

- просроченные на срок свыше 180 дней

10 545 502

(9 455 018)

1 090 484

Итого кредиты, предоставленные розничным клиентам 

и компаниям малого и среднего бизнеса

197 027 967

(15 372 464)

181 655 503

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

- непросроченная

29 409 471

(548 642)

28 860 829

- просроченная на срок не более 31 дня

269 800

(28 137)

241 663

- просроченная на срок от 31 до 90 дней

202 121

(67 630)

134 491

- просроченная на срок от 91 до 180 дней

67 578

(36 312)

31 266

- просроченная на срок свыше 180 дней

76 515

(38 848)

37 667

Итого дебиторская задолженность по лизинговым операциям

30 025 485

(719 569)

29 305 916

Соглашения обратного РЕПО с компаниями

- непросроченные

7 736 381

(262 577)

7 473 804

Итого кредиты, предоставленные клиентам

777 890 559   

(44 120 032)

733 770 527   

141

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

В таблице ниже представлена информация по кредитам до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки и соответствующая сумма 
ожидаемых кредитных убытков в распределении по стадиям в соответствии с МСФО (IFRS) 9 по состоянию на 31 декабря 2020 года:

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Корпоративные клиенты

Кредиты до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

431 509 537

37 822 483

30 653 062

499 985 082

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(3 610 960)

(4 109 722)

(23 334 438)

(31 055 120)

Итого кредиты, предоставленные корпоративным клиентам, 

после вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

427 898 577

33 712 761

7 318 624

468 929 962

Розничные клиенты и компании малого и среднего бизнеса

Кредиты до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

120 271 524

27 230 919

15 457 973

162 960 416

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(1 648 315)

(5 236 408)

(13 241 994)

(20 126 717)

Итого кредиты, предоставленные розничным клиентам 

и компаниям малого и среднего бизнеса, после вычета 

резерва под ожидаемые кредитные убытки

118 623 209

21 994 511

2 215 979

142 833 699

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

Дебиторская задолженность до вычета резерва под ожидаемые 
кредитные убытки

28 827 928

3 063 919

984 071

32 875 918

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(319 257)

(329 054)

(559 022)

(1 207 333)

Итого дебиторская задолженность по лизинговым 

операциям после вычета резерва под ожидаемые 

кредитные убытки

28 508 671

2 734 865

425 049

31 668 585

Соглашения обратного РЕПО с компаниями

Кредиты до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

2 629 473

-

-

2 629 473

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(25 785)

-

-

(25 785)

Итого соглашения обратного РЕПО с компаниями после 

вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

2 603 688

-

-

2 603 688

Итого кредиты, предоставленные клиентам

577 634 145   

58 442 137   

9 959 652

646 035 934

142

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

9.  Кредиты, предоставленные клиентам

 

(

продолжение

)

В таблице ниже представлена информация по кредитам до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки и соответствующая сумма 
ожидаемых кредитных убытков в распределении по стадиям в соответствии с МСФО (IFRS) 9 по состоянию на 31 декабря 2019 года:

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Корпоративные клиенты

Кредиты до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

504 771 208

8 189 728

30 139 790

543 100 726

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(3 829 002)

(865 321)

(23 071 099)

(27 765 422)

Итого кредиты, предоставленные корпоративным клиентам, 

после вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

500 942 206

7 324 407

7 068 691

515 335 304

Розничные клиенты и компании малого и среднего бизнеса

Кредиты до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

174 985 264

9 415 957

12 626 746

197 027 967

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(1 920 216)

(2 410 285)

(11 041 963)

(15 372 464)

Итого кредиты, предоставленные розничным клиентам 

и компаниям малого и среднего бизнеса, после вычета 

резерва под ожидаемые кредитные убытки

173 065 048

7 005 672

1 584 783

181 655 503

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

Дебиторская задолженность до вычета резерва под ожидаемые 
кредитные убытки

29 148 991

176 278

700 216

30 025 485

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(332 213)

(13 415)

(373 941)

(719 569)

Итого дебиторская задолженность по лизинговым 

операциям после вычета резерва под ожидаемые 

кредитные убытки

28 816 778

162 863

326 275

29 305 916

Соглашения обратного РЕПО с компаниями

Кредиты до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

7 736 381

-

-

7 736 381

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(262 577)

-

-

(262 577)

Итого соглашения обратного РЕПО с компаниями после 

вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

7 473 804

-

-

7 473 804

Итого кредиты, предоставленные клиентам

710 297 836   

14 492 942   

8 979 749   

733 770 527   

Компоненты дебиторской задолженности по лизинговым операциям по состоянию на 31 декабря 2020 года представлены следующим 
образом:

Будущие 

минимальные 

лизинговые платежи

Приведенная 

стоимость будущих 

минимальных 

лизинговых платежей

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

До одного года

15 271 571

12 696 468

От одного года до пяти лет

19 173 801

16 515 605

Свыше пяти лет

2 603 634

2 456 512

37 049 006

31 668 585

За вычетом доходов будущих периодов по лизинговым операциям

(5 380 421)

-

Итого чистые инвестиции в лизинг

31 668 585

31 668 585

143

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

Компоненты дебиторской задолженности по лизинговым операциям по состоянию на 31 декабря 2019 года представлены следующим 
образом:

Будущие 

минимальные 

лизинговые платежи

Приведенная 

стоимость будущих 

минимальных 

лизинговых платежей

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

До одного года

15 058 799

12 364 325

От одного года до пяти лет

18 174 677

15 447 393

Свыше пяти лет

1 705 260

1 494 198

34 938 736

29 305 916

За вычетом доходов будущих периодов по лизинговым операциям

(5 632 820)

-

Итого чистые инвестиции в лизинг

29 305 916

29 305 916

Обесцененные кредиты

. Процентный доход по обесцененным кредитам за год, закончившийся 31 декабря 2020 года, составил 

879 130 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: 1 323 647 тыс. руб.).

Уступка прав требований и списание кредитов. 

Решение о списании задолженности принимается уполномоченным органом Группы. 

Списание задолженности происходит после получения всех необходимых документов из уполномоченных государственных органов, 
а также при наличии условий, когда дальнейшее взыскание задолженности невозможно.

Решения относительно уступки прав требования по кредитам принимаются индивидуально по каждому случаю, как по корпоративным, так 
и по розничным кредитам. Решение принимается уполномоченным органом Группы на основе анализа всех возможных альтернативных 
стратегий взыскания задолженности, основным критерием принятия которого является минимизация потерь Группы по проблемному 
активу.

Обеспечение

. Сумма и тип необходимого обеспечения зависят от оценки кредитного риска контрагента, а также характера сделки. 

Внедрены рекомендации относительно приемлемости видов залогового обеспечения с учетом параметров оценки уровня риска заемщика.

Основные виды полученного залогового обеспечения представлены ниже:

• 

• 

по операциям обратного РЕПО – ценные бумаги;

• 

• 

по коммерческому кредитованию корпоративных клиентов – залог объектов недвижимости, оборудования, гарантии юридического лица 
с рейтингом не ниже «BBB»;

• 

• 

по розничному кредитованию – залог объектов жилой недвижимости и транспортных средств;

• 

• 

по дебиторской задолженности по лизинговым операциям – залог объектов недвижимости, транспортных средств и оборудования.

Основной целью соглашений об обеспечении является снижение возможных потерь по кредитам  
в случае возникновения проблем по кредитному соглашению. Стоимость обеспечения оценивается на основе стоимости, определенной на 
момент получения займа, и регулярно переоценивается.

В таблице ниже представлен анализ кредитного портфеля, за вычетом резерва под ожидаемые кредитные убытки, предоставленного кор-
поративным клиентам, по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Кредиты, предоставленные корпоративным клиентам

Недвижимость

27 962 184

35 635 578

Гарантии

132 571 672

34 187 080

Прочее обеспечение

-

37 823

Без обеспечения

308 396 106

445 474 823

Итого кредиты, предоставленные корпоративным клиентам

468 929 962

515 335 304

144

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

9.  Кредиты, предоставленные клиентам 

(

продолжение

)

В таблице ниже представлен анализ кредитного портфеля, предоставленного розничным клиентам и компаниям малого и среднего биз-
неса, за вычетом резерва под ожидаемые кредитные убытки, по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 
2019 года:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Кредиты, предоставленные розничным клиентам и компаниям малого и среднего бизнеса

Недвижимость

53 608 833

58 720 486

Транспортные средства

38 789 127

58 290 092

Без обеспечения

50 435 739

64 644 925

Итого кредиты, предоставленные розничным клиентам и компаниям малого и среднего бизнеса

142 833 699

181 655 503

В таблице ниже представлен анализ дебиторской задолженности по лизинговым операциям, за вычетом резерва под ожидаемые кредит-
ные убытки, по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

Недвижимость

312 672

466 972

Транспортные средства

6 524 804

7 817 996

Оборудование

24 831 109

21 020 948

Итого дебиторская задолженность по лизинговым операциям

31 668 585

29 305 916

Суммы, отраженные в таблицах выше, представляют балансовую стоимость кредитов и не обязательно представляют собой справедливую 
стоимость обеспечения.

В случае кредитования юридических лиц, входящих в состав одной экономической группы, Группа обычно получает гарантии от других 
членов группы.

Активы, на которые было обращено взыскание.

 По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года, Группа приобрела 

активы путем получения контроля над обеспечением, принятым от клиентов. По состоянию на 31 декабря 2020 года, обеспечение, на 
которое было обращено взыскание, включает объекты недвижимости, транспортные средства и прочие активы балансовой стоимостью 
441 015 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: 441 925 тыс. руб.).

В соответствии с политикой Группы указанные активы должны быть проданы в кратчайшие сроки.

Соглашения обратного РЕПО

. По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года Группа заключила соглашения обратного 

РЕПО с несколькими клиентами. Балансовая стоимость кредитов и справедливая стоимость активов, полученных в качестве обеспечения 
по этим договорам, составили:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Валовая стоимость 

кредитов

Справедливая 

стоимость 

обеспечения

Валовая стоимость 

кредитов

Справедливая 

стоимость 

обеспечения

Государственные облигации РФ

-

-

221 864

246 980

Корпоративные облигации

2 189 776

2 314 893

6 952 893

7 766 442

Банковские облигации

439 697

491 169

561 624

609 392

Итого

2 629 473

2 806 062

7 736 381

8 622 814

По состоянию на 31 декабря 2020 года у Группы не было облигаций, включенных в справедливую стоимость обеспечения (31 декабря 
2019 года: 10 691 тыс. руб.), которые были использованы Группой в качестве обеспечения по соглашениям прямого РЕПО с клиентами 
(см. Примечание 19). Группа обязана вернуть данные облигации контрагентам по соглашениям обратного РЕПО по истечении срока дан-
ных соглашений.

145

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

Концентрация кредитов, предоставленных клиентам

. По состоянию на 31 декабря 2020 года концентрация кредитов, выдан-

ных Группой десяти крупнейшим заемщикам, составила 201 968 446 тыс. руб. (29% от совокупного кредитного портфеля) (31 декабря 
2019 года: 166 589 729 тыс. руб. или 21%). По состоянию на 31 декабря 2020 года по указанным кредитам создан резерв под ожидаемые 
кредитные убытки в размере 372 857 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: 280 329 тыс. руб.).

По состоянию на 31 декабря 2020 года в портфеле Группы присутствовали пять заемщиков/групп заемщиков, общая сумма кредитов каж-
дому из которых превысила 10% капитала Группы (31 декабря 2019 года: три заемщика/группы заемщиков). По состоянию на 31 декабря 
2020 года общая сумма указанных кредитов составила 141 151 093 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: 84 312 172 тыс. руб.). По состоянию 
на 31 декабря 2020 года по указанным кредитам создан резерв под ожидаемые кредитные убытки в размере 272 429 тыс. руб. (31 дека-
бря 2019 года: 95 249 тыс. руб.).

Кредиты предоставлены, в основном, клиентам, зарегистрированным на территории Российской Федерации и осуществляющим свою 
деятельность в следующих отраслях экономики:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Горнодобывающая и металлургическая промышленность

129 323 263

116 070 824

Химическая промышленность

103 529 312

97 052 009

Торговля

73 974 564

76 425 130

Энергетика

43 545 960

34 715 166

Прочее производство

42 683 283

47 430 313

Машиностроение

34 714 254

42 602 629

Недвижимость и строительство

32 848 492

34 910 178

Сельскохозяйственный сектор и пищевая промышленность

17 663 424

29 784 233

Деревообрабатывающая промышленность

17 646 215

21 828 192

Транспорт

14 626 423

17 798 444

Телекоммуникации

11 833 684

27 111 589

Финансы

10 225 660

24 932 186

Прочее

4 813 991

13 185 202

Кредиты, предоставленные юридическим лицам

537 428 525

583 846 095

Кредиты, предоставленные физическим лицам

161 022 364

194 044 464

Кредиты, предоставленные клиентам, до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

698 450 889

777 890 559

Детализация кредитов, предоставленных физическим лицам, по типу продукта, представлена следующим образом:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Ипотечные кредиты

64 609 512

61 232 934

Потребительские кредиты

45 157 344

61 225 334

Автокредитование

44 901 738

63 772 753

Прочие кредиты

6 353 770

7 813 443

Кредиты, предоставленные физическим лицам, до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

161 022 364

194 044 464

146

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

10.  Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости 

через прочий совокупный доход

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, представлены следующим образом:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Долговые и прочие ценные бумаги с фиксированной доходностью

Деноминированные в рублях
Государственные облигации РФ

34 394 361

30 830 961

Корпоративные и банковские облигации

12 358 355

12 508 221

Облигации ЦБ РФ 

-

95 542 835

Итого долговые и прочие ценные бумаги с фиксированной доходностью, оцениваемые 

по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

46 752 716

138 882 017

Инвестиции в долевые инструменты

Инвестиции в долевые инструменты финансовых организаций

123 692

123 692

Итого инвестиции в долевые инструменты, оцениваемые 

по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

123 692

123 692

Итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

46 876 408

139 005 709

По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через 
прочий совокупный доход, относятся к Стадии 1 в соответствии с МСФО (IFRS) 9.

По состоянию на 31 декабря 2020 года у Группы не было ценных бумаг, проданных по соглашениям РЕПО (31 декабря 2019 года: государ-
ственные облигации РФ на сумму 678 732 тыс. руб.) (см. Примечания 13 и 18).

Номинальные процентные ставки и сроки погашения данных ценных бумаг представлены следующим образом:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

%

Срок погашения

%

Срок погашения

Государственные облигации РФ

6,0-8,15

2024-2033

7,1-8,2

2027-2039

Корпоративные и банковские облигации

5,3-9,75

2021-2050

6,5-9,8

2020-2050

Облигации ЦБ РФ

-

-

6,3

2020

По состоянию на 31 декабря 2020 года 95% долговых ценных бумаг с фиксированной доходностью имели кредитный рейтинг эмиссии 
или эмитента не ниже «BBB-» (31 декабря 2019 года: 99%). Оставшимся 5% (31 декабря 2019 года: 1%) кредитный рейтинг эмиссии или 
эмитента присвоен не был.

11.  Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости

В течение 2020 года Группа приобрела государственные долговые ценные бумаги общей номинальной стоимостью 65 120 000 тыс. руб. 
в портфель ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости. Средневзвешенная ставка составляет 5,95% годовых, даты 
погашения – с 16 июля 2025 года до 10 апреля 2030 года.

Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, включают:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Деноминированные в рублях

Государственные облигации РФ

68 054 468

-

За вычетом резерва под ожидаемые кредитные убытки по инвестиционным ценным бумагам, 
оцениваемым по амортизированной стоимости

(67 832)

-

Итого долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости

67 986 636

-

По состоянию на 31 декабря 2020 года 100% долговых ценных бумаг с фиксированной доходностью имели кредитный рейтинг эмиссии 
или эмитента не ниже «BBB-».