ЮниКредит Банк. Годовой отчет за 2020 год - часть 17

131

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

Ниже представлен анализ географического распределения чистого процентного дохода и активов за 2020 год:

Чистый процентный 

доход

Активы

Российская Федерация

35 247 319

1 134 265 026

Страны ОЭСР

2 740 485

120 770 947

Страны, не входящие в ОЭСР

1 453 209

26 895 671

Итого

39 441 013

1 281 931 644

Ниже представлен анализ географического распределения чистого процентного дохода и активов за 2019 год:

Чистый процентный 

доход

Активы

Российская Федерация

31 527 562

1 029 040 072

Страны ОЭСР

7 890 840

171 146 139

Страны, не входящие в ОЭСР

1 655 172

26 262 550

Итого

41 073 574

1 226 448 761

5.  Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты представлены следующим образом:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Наличные средства

14 704 211

10 973 214

Текущие счета в ЦБ РФ

14 245 503

13 295 444

Денежные средства и их эквиваленты

28 949 714

24 268 658

6.  Торговые ценные бумаги

Торговые ценные бумаги включают:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Деноминированные в рублях

Государственные облигации РФ

1 082 892

-

Торговые ценные бумаги

1 082 892

-

Номинальные процентные ставки и сроки погашения торговых ценных бумаг:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

%

Срок погашения

%

Срок погашения

Государственные облигации РФ

6,0-7,7

2025-2039

-

-

132

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

7.  Средства в кредитных организациях

Средства в кредитных организациях представлены следующим образом:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Текущие счета в кредитных организациях

75 968 665

46 028 899

Срочные депозиты

59 436 252

140 059 986

Соглашения обратного РЕПО с кредитными организациями

232 800 157

47 973 174

Обязательный резерв в ЦБ РФ

12 351 304

11 957 146

Средства в кредитных организациях до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

380 556 378

246 019 205

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(172 896)

(206 678)

Средства в кредитных организациях

380 383 482   

245 812 527   

Кредитные организации обязаны хранить в ЦБ РФ беспроцентный денежный депозит (обязательный резерв), сумма которого зависит 
от объема средств, привлеченных кредитной организацией. Возможность использования указанных средств Группой существенно ограни-
чена в соответствии с законодательством.

Движение резерва под ожидаемые кредитные убытки за 2020 год представлено следующим образом:

2020 год

Стадия 1

Стадия 2

Итого

Резерв под ожидаемые кредитные убытки на начало периода

206 678

-

206 678

(Восстановление)/создание резерва за период

(50 877)

15 452

(35 425)

Величина влияния изменений валютного курса

2 654

(1 011)

1 643

Резерв под ожидаемые кредитные убытки на конец периода

158 455

14 441

172 896

Движение резерва под ожидаемые кредитные убытки за 2019 год представлено следующим образом:

2019 год

Стадия 1

Стадия 2

Итого

Резерв под ожидаемые кредитные убытки на начало периода

419 789   

34

419 823

(Восстановление)/создание резерва за период

(208 035)

336

(207 699)

Величина влияния изменений валютного курса

(5 076)

(370)

(5 446)

Резерв под ожидаемые кредитные убытки на конец периода

206 678   

-

206 678   

В таблице ниже представлена информация по средствам в кредитных организациях до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки 
и соответствующая сумма ожидаемых кредитных убытков в распределении по стадиям по состоянию на 31 декабря 2020 года:

31 декабря 2020 года

Стадия 1

Стадия 2

Итого

Средства в кредитных организациях до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

379 084 348

1 472 030

380 556 378

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(158 455)

(14 441)

(172 896)

Средства в кредитных организациях

378 925 893   

1 457 589   

380 383 482   

133

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

В таблице ниже представлена информация по средствам в кредитных организациях до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки 
и соответствующая сумма ожидаемых кредитных убытков в распределении по стадиям по состоянию на 31 декабря 2019 года:

31 декабря 2019 года

Стадия 1

Стадия 2

Итого

Средства в кредитных организациях до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

246 019 205   

-

246 019 205   

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(206 678)

-

(206 678)

Средства в кредитных организациях

245 812 527   

-

245 812 527   

По состоянию на 31 декабря 2020 года совокупные остатки трех контрагентов индивидуально превышают 10% от капитала Группы. По 
состоянию на 31 декабря 2020 года совокупная сумма указанных средств составляла 292 497 714 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: сово-
купные остатки двух контрагентов в размере 153 934 130 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2020 года по указанным кредитам соз-
дан резерв под ожидаемые кредитные убытки в размере 97 177 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: 94 952 тыс. руб.).

По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года Группа заключила соглашения обратного РЕПО с рядом российских кре-
дитных организаций. Балансовая стоимость кредитов и справедливая стоимость активов, полученных в качестве обеспечения по этим 
соглашениям, составили:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Балансовая  

стоимость кредитов

Справедливая 

стоимость 

обеспечения

Балансовая  

стоимость кредитов

Справедливая 

стоимость 

обеспечения

Государственные облигации РФ

181 856 328

192 666 261

28 475 415

30 804 471

Корпоративные облигации

41 868 332

48 227 344

10 148 255

11 717 277

Банковские облигации

9 075 497

10 344 177

9 349 504

10 275 712

Итого

232 800 157

251 237 782

47 973 174

52 797 460

По состоянию на 31 декабря 2020 года в справедливую стоимость обеспечения включены государственные облигации РФ и корпоратив-
ные облигации в сумме 1 728 806 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: 336 421 тыс. руб.), которые были использованы Группой в качестве 
обеспечения по соглашениям прямого РЕПО с кредитными организациями (см. Примечание 18). Группа обязана вернуть данные облига-
ции контрагентам по соглашениям обратного РЕПО по истечении срока данных соглашений.

По состоянию на 31 декабря 2020 года 86% (31 декабря 2019 года: 85%) средств в кредитных организациях были размещены в банках, 
имеющих рейтинг не ниже «BBB-».

По состоянию на 31 декабря 2020 года в составе средств кредитных организаций имеются срочные депозиты, размещенные в ЦБ РФ, на 
сумму 2 000 000 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: отсутствуют). По состоянию на 31 декабря 2020 года по указанным кредитам был соз-
дан резерв под ожидаемые кредитные убытки в размере 1 750 тыс. руб.

134

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

8.  Производные финансовые инструменты

Производные финансовые инструменты используются Группой преимущественно для целей торговли и хеджирования. В таблицах ниже 
приведена справедливая стоимость производных финансовых инструментов, признанных в составе активов или обязательств, и их номи-
нальная стоимость. Номинальная стоимость, отражаемая на валовой основе, представляет собой стоимость базового актива производного 
инструмента или номинальную стоимость, к которой применяется ставка или индекс, и служит основой для оценки изменения стоимости 
производных инструментов. Номинальная стоимость указывает на объем сделок, расчеты по которым не произведены на конец года, 
и не отражает величину рыночного или кредитного риска.

Оценка Группой производных финансовых инструментов производится с использованием широко распространенных методик оценки, 
основанных на использовании рыночных процентных ставок или ставок по валютным форвардам. Значительное изменение указанных 
переменных показателей может привести к существенному изменению справедливой стоимости.

В таблице ниже приведена справедливая стоимость предназначенных для торговли производных финансовых инструментов, которые 
включены в состав активов или обязательств, и их номинальная стоимость.

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Номинальная 

стоимость

Справедливая стоимость

Номинальная 

стоимость

Справедливая стоимость

Актив

Обязательство

Актив

Обязательство

Валютно-процентные свопы

322 101 001

22 686 500

(23 824 408)

245 993 056

11 294 188

(9 589 482)

Процентные свопы и опционы

430 173 912

12 024 043

(11 393 217)

323 171 704

9 022 310

(7 395 456)

Валютные форварды, свопы и опционы

256 814 962

4 895 759

(4 714 585)

193 016 771

3 567 911

(3 972 287)

Итого производные финансовые 

активы/(обязательства)

39 606 302   

(39 932 210)   

23 884 409   

(20 957 225)   

Отрицательное изменение справедливой стоимости предназначенных для торговли производных финансовых инструментов в резуль-
тате изменения кредитного риска контрагентов составило 441 174 тыс. руб. за год, закончившийся 31 декабря 2020 года (31 декабря 
2019 года: положительное изменение в сумме 329 553 тыс. руб.). Изменение справедливой стоимости в результате изменения кредитного 
риска было рассчитано c использованием методик оценки Группы, применяющихся для производных финансовых инструментов, с учетом 
наблюдаемых на текущий момент кредитных спредов.

В таблице ниже приведена справедливая стоимость финансовых инструментов для целей хеджирования, которые включены в состав 
активов или обязательств, и их номинальная стоимость.

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Номинальная 

стоимость

Справедливая стоимость

Номинальная 

стоимость

Справедливая стоимость

Актив

Обязательство

Актив

Обязательство

Хеджирование денежных потоков

Процентные свопы

267 314 196

6 881 015

(6 226 165)

308 390 052

2 214 494

(2 034 270)

Валютно-процентные свопы

88 695 152

1 230 983

(7 468 346)

102 626 167

1 715 392

(1 988 260)

Итого хеджирование денежных потоков

8 111 998

(13 694 511)

3 929 886

(4 022 530)

Хеджирование справедливой стоимости

Процентные свопы

755 477 864

10 471 517

(16 483 454)

698 733 214

5 943 486

(11 354 941)

Итого хеджирование 

справедливой стоимости

10 471 517

(16 483 454)

5 943 486

(11 354 941)

Итого производные финансовые 

активы / (обязательства) 

для целей хеджирования

18 583 515   

(30 177 965)   

9 873 372   

(15 377 471)   

8.  Производные финансовые инструменты

 

(

продолжение

)

135

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

Учет портфельного хеджирования справедливой стоимости входит в состав стратегии хеджирования процентных рисков Группы. 
Стратегия позволяет избежать возникновения расхождений между экономическим содержанием сделок, заключенных для целей хед-
жирования, и отражением этих сделок в учете. В рамках учета портфельного хеджирования справедливой стоимости осуществляется 
управление процентными рисками, относящимися к портфелю финансовых активов или финансовых обязательств, классифицированных 
как хеджируемые статьи.

Процентные свопы классифицируются Группой как инструменты хеджирования. Инструменты хеджирования отражаются по справедливой 
стоимости, и изменения справедливой стоимости признаются в консолидированном отчете о совокупном доходе.

По состоянию на 31 декабря 2020 года сумма отрицательного изменения справедливой стоимости инструментов хеджирования, предна-
значенных для хеджирования изменений справедливой стоимости, составила 3 769 543 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: отрицательное 
изменение в размере 2 816 698 тыс. руб.); изменение отражено как убыток в сумме 952 294 тыс. руб. в составе корректировок справедли-
вой стоимости по учету портфельного хеджирования в консолидированном отчете о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 
2020 года (31 декабря 2019 года: убыток в сумме 4 450 325 тыс. руб.).

По состоянию на 31 декабря 2020 года положительное изменение справедливой стоимости хеджируемых статей (портфель финансовых 
активов и финансовых обязательств), связанное с хеджируемыми рисками, составило 3 768 032 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: положи-
тельное изменение в размере 2 817 249 тыс. руб.); изменение отражено как прибыль в сумме 950 783 тыс. руб. в составе корректировок 
справедливой стоимости по учету портфельного хеджирования в консолидированном отчете о совокупном доходе за год, закончившийся 
31 декабря 2020 года (31 декабря 2019 года: как прибыль в сумме 4 450 876 тыс. руб.).

Корректировка справедливой стоимости в учете портфельного хеджирования составила убыток в сумме 35 179 тыс. руб. за год, закончив-
шийся 31 декабря 2020 года (31 декабря 2019 года:  убыток в сумме 44 828 тыс. руб.), и состоит из разницы отрицательного изменения 
справедливой стоимости финансовых инструментов, предназначенных для целей хеджирования, и положительного изменения справедли-
вой стоимости хеджируемых статей, равной отрицательной сумме 1 511 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: положительной сумме 551 тыс. 
руб.), а также отрицательного изменения кредитного риска по контрагентам, с которыми были заключены производные финансовые 
инструменты для целей хеджирования, в сумме 33 668 тыс. руб. за год, закончившийся 31 декабря 2020 года (31 декабря 2019 года: 
отрицательного изменения в сумме 45 379 тыс. руб.). Изменение справедливой стоимости в результате изменения кредитного риска было 
рассчитано c использованием методик оценки Группы, применяющихся для производных финансовых инструментов, с учетом наблюдае-
мых на текущий момент кредитных спредов.

Помимо учета портфельного хеджирования справедливой стоимости Группа применяет портфельное хеджирование денежных потоков. 
Определенные процентные свопы и валютно-процентные свопы классифицируются Группой в качестве инструментов хеджирования для 
целей хеджирования изменений денежных потоков и справедливой стоимости, которые возникают в результате несоответствия процент-
ных ставок. Применительно к процентным и валютно-процентным свопам, возникновение хеджируемых денежных потоков и их влияние 
на показатели отчета о совокупном доходе ожидается до наступления 2033 года. По состоянию на 31 декабря 2020 года положительная 
эффективная часть изменения справедливой стоимости хеджирующих производных финансовых инструментов, отраженная в собствен-
ном капитале, составила 251 015 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: отрицательная сумма 381 731 тыс. руб.), за вычетом отложенного нало-
га на сумму 62 754 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: 95 433 тыс. руб.).

Чистый процентный расход от производных финансовых инструментов для целей хеджирования составил 770 692 тыс. руб. за год, 
закончившийся 31 декабря 2020 года (31 декабря 2019 года: доход в сумме 2 662 584 тыс. руб.) и состоит из процентных доходов от про-
изводных финансовых инструментов для целей хеджирования в сумме 27 376 469 тыс. руб. (31 декабря 2019 года: 35 860 291 тыс. руб.) 
и процентных расходов от производных финансовых инструментов для целей хеджирования в сумме 28 147 161 тыс. руб. (31 декабря 
2019 года: 33 197 707 тыс. руб.).

136

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

9.  Кредиты, предоставленные клиентам

 

(

продолжение

)

9.  Кредиты, предоставленные клиентам

Кредиты, предоставленные клиентам, составили:

31 декабря 2020 года

31 декабря 2019 года

Корпоративные клиенты

499 985 082

543 100 726

Розничные клиенты, включая компании малого и среднего бизнеса

162 960 416

197 027 967

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

32 875 918

30 025 485

Соглашения обратного РЕПО с компаниями

2 629 473

7 736 381

Кредиты, предоставленные клиентам, до вычета резерва под ожидаемые кредитные убытки

698 450 889

777 890 559

Резерв под ожидаемые кредитные убытки

(52 414 955)

(44 120 032)

Кредиты, предоставленные клиентам

646 035 934   

733 770 527

В приведенной ниже таблице представлено движение резерва под ожидаемые кредитные убытки по классам кредитов, предоставленных 
клиентам, за год, закончившийся 31 декабря 2020 года:

Корпоративные 

клиенты

Розничные клиенты

Дебиторская 

задолженность 

по лизинговым 

операциям

Соглашения 

обратного РЕПО 

с компаниями

Итого

Резерв под ожидаемые кредитные 

убытки на начало периода

27 765 422

15 372 464

719 569

262 577

44 120 032

Создание/(восстановление) резервов под 
ожидаемые кредитные убытки

7 180 668

8 409 584

538 405

(236 792)

15 891 865

Кредиты, проданные или возмещенные 
путем принятия обеспечения в течение 
периода

(5 779 438)

(3 607 311)

-

-

(9 386 749)

Кредиты, списанные в течение периода

(1 048 693)

(1 282 045)

(85 261)

-

(2 415 999)

Влияние учета резерва 
по процентам для Стадии 3

1 102 983

1 040 377

34 620

-

2 177 980

Величина влияния 
изменений валютного курса

1 834 178

193 648

-

-

2 027 826

Резерв под ожидаемые кредитные 

убытки на конец периода

31 055 120

20 126 717

1 207 333

25 785

52 414 955

В приведенной ниже таблице представлено движение резерва под ожидаемые кредитные убытки по классам кредитов, предоставленных 
клиентам, за год, закончившийся 31 декабря 2019 года:

Корпоративные 

клиенты

Розничные клиенты

Дебиторская 

задолженность 

по лизинговым 

операциям

Соглашения 

обратного РЕПО 

с компаниями

Итого

Резерв под ожидаемые кредитные 

убытки на начало периода

44 460 812

15 610 619

628 665

36 742

60 736 838

Создание резервов под ожидаемые 
кредитные убытки

6 015 319

4 154 862

207 521

225 835

10 603 537

Кредиты, проданные или возмещенные 
путем принятия обеспечения в течение 
периода

(10 924 569)

(3 945 634)

-

-

(14 870 203)

Кредиты, списанные в течение периода

(12 106 977)

(1 119 956)

(116 617)

-

(13 343 550)

Влияние учета резерва 
по процентам для Стадии 3

1 689 478

883 351

-

-

2 572 829

Величина влияния 
изменений валютного курса

(1 368 641)

(210 778)

-

-

(1 579 419)

Резерв под ожидаемые кредитные 

убытки на конец периода

27 765 422

15 372 464

719 569

262 577

44 120 032

137

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

Движение резерва под ожидаемые кредитные убытки кредитов, предоставленных клиентам, в разбивке по стадиям в соответствии 
с МСФО (IFRS) 9 за 2020 год представлено следующим образом:

31 декабря 2020 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Резерв под ожидаемые кредитные убытки 

на начало периода

6 344 008   

3 289 021   

34 487 003   

44 120 032 

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 1

302 220

(302 220)

-

-

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 2

(1 039 308)

1 110 194

(70 886)

-

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 3

-

(2 177 165)

2 177 165

-

(Восстановление)/начисление за период

(382 428)

7 757 230

8 517 063

15 891 865

Кредиты, проданные или возмещенные путем принятия 
обеспечения в течение периода

(17 755)

-

(9 368 994)

(9 386 749)

Кредиты, списанные в течение периода

-

-

(2 415 999)

(2 415 999)

Влияние учета резерва по процентам для Стадии 3

-

-

2 177 980

2 177 980

Величина влияния изменений валютного курса

397 580

(1 876)

1 632 122

2 027 826

Резерв под ожидаемые кредитные убытки 

на конец периода

5 604 317

9 675 184

37 135 454

52 414 955

Движение резерва под ожидаемые кредитные убытки кредитов, предоставленных клиентам, в разбивке по стадиям в соответствии 
с МСФО (IFRS) 9 за 2019 год представлено следующим образом:

31 декабря 2019 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Резерв под ожидаемые кредитные убытки 

на начало периода

7 599 346

2 843 461

50 294 031

60 736 838

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 1

425 261

(425 261)

-

-

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 2

(542 587)

628 078

(85 491)

-

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 3

-

(1 260 970)

1 260 970

-

(Восстановление)/начисление за период

(845 058)

1 563 627

9 884 968

10 603 537

Кредиты, проданные или возмещенные путем принятия 
обеспечения в течение периода

(39 344)

-

(14 830 859)

(14 870 203)

Кредиты, списанные в течение периода

-

-

(13 343 550)

(13 343 550)

Влияние учета резерва по процентам для Стадии 3

-

-

2 572 829

2 572 829

Величина влияния изменений валютного курса

(253 610)

(59 914)

(1 265 895)

(1 579 419)

Резерв под ожидаемые кредитные убытки 

на конец периода

6 344 008   

3 289 021   

34 487 003   

44 120 032   

138

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

В таблице ниже представлен анализ существенных изменений в валовой балансовой стоимости кредитов, предоставленных клиентам, за 
2020 год в разбивке по стадиям:

31 декабря 2020 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Валовая балансовая стоимость на начало периода

716 641 844

17 781 963

43 466 752

777 890 559

Созданные или вновь приобретенные финансовые активы

266 356 205

-

-

266 356 205

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 1

1 345 628

(1 345 628)

-

-

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 2

(86 317 287)

86 405 942

(88 655)

-

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 3

-

(22 887 707)

22 887 707

-

Финансовые активы, признание которых было прекращено

(353 883 043)

(13 674 376)

(5 932 718)

(373 490 137)

Кредиты, проданные или возмещенные путем принятия 
обеспечения в течение периода

(4 504 845)

-

(12 921 808)

(17 426 653)

Кредиты, списанные в течение периода

-

-

(2 415 999)

(2 415 999)

Величина влияния изменений валютного курса

43 599 960

1 837 127

2 099 827

47 536 914

Валовая балансовая стоимость на конец периода

583 238 462

68 117 321

47 095 106

698 450 889

В таблице ниже представлен анализ существенных изменений в валовой балансовой стоимости кредитов, предоставленных клиентам, за 
2019 год в разбивке по стадиям:

31 декабря 2019 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Валовая балансовая стоимость на начало периода

830 946 643

23 868 033

69 072 867

923 887 543

Созданные или вновь приобретенные финансовые активы

349 172 948

-

-

349 172 948

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 1

3 585 208

(3 585 208)

-

-

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 2

(23 639 211)

23 742 048

(102 837)

-

Кредиты, реклассифицированные в Стадию 3

-

(9 893 761)

9 893 761

-

Финансовые активы, признание которых было прекращено

(384 145 340)

(14 797 519)

(2 513 453)

(401 456 312)

Кредиты, проданные или возмещенные путем принятия 
обеспечения в течение периода

(22 668 809)

-

(17 479 025)

(40 147 834)

Кредиты, списанные в течение периода

-

-

(13 343 550)

(13 343 550)

Величина влияния изменений валютного курса

(36 609 595)

(1 551 630)

(2 061 011)

(40 222 236)

Валовая балансовая стоимость на конец периода

716 641 844

17 781 963

43 466 752

777 890 559

9.  Кредиты, предоставленные клиентам

 

(

продолжение

)