ЮниКредит Банк. Годовой отчет за 2020 год - часть 21

163

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

Наиболее важные системы по оценке рисков подлежат внутренней 
валидации специальным независимым подразделением в рамках 
Блока управления рисками.

Управление кредитным, рыночным рисками и риском ликвидности, 
как на портфельном уровне, так и на уровне отдельных сделок, 
осуществляется посредством системы органов, уполномоченных 
принимать кредитные решения, а также Комитетом по управлению 
активами и пассивами. Для обеспечения эффективности про-
цесса принятия решений в Группе создана иерархическая система 
органов, уполномоченных принимать кредитные решения, которая 
состоит из четырех кредитных комитетов, включающих Кредитный 
комитет, Малый кредитный комитет, Специальный кредитный 
комитет и Кредитный комитет для сегмента розничного бизнеса, 
а также нескольких уровней персональных либо совместных 
полномочий сотрудников по одобрению кредитов, в зависимости 
от типа и размера риска, а также рисков, связанных с клиентом 
(внутренние рейтинги).

В компетенцию комитетов по рискам входят вопросы по ана-
лизу и обсуждению текущего профиля риска, его соответствие 
риск-аппетиту и риск-стратегии, утвержденных Наблюдательным 
советом, в том числе для принятия операционных решений, 
направленных на достижение целевых показателей, установленных 
для профиля риска, а также иных вопросов улучшения качества 
управления рисками в рамках, определенных специальными пра-
вилами и процедурами.

Политики по управлению кредитным риском и стандарты андер-
райтинга находятся в ведении члена Правления, курирующего 
управление рисками. Внутренние политики, правила, стандарты 
и операционные инструкции по выдаче кредитов физическим 
лицам, компаниям малого и среднего бизнеса соответствуют 
Кредитным политикам Группы ЮниКредит, согласовываются чле-
ном Правления, курирующим управление рисками, и утверждаются 
Правлением/ Наблюдательным Советом в соответствии с дей-
ствующими Правилами разработки, согласования и утверждения 
внутренних нормативных документов Банка.

В процессе принятия решений по управлению кредитным риском 
применяется принцип двойного контроля. Одобрение выдачи 
кредита осуществляется посредством подачи и одобрения заявки 
о предоставлении кредита. Процесс принятия решений по стан-
дартным продуктам в рамках процесса кредитования физических 
лиц осуществляется Операционной группой, которой делегируются 
соответствующие полномочия в соответствии с правилами и стан-
дартами андеррайтинга и/или кредитного скоринга. Процесс при-
нятия решений по стандартным продуктам в рамках процесса кре-
дитования компаний малого и среднего бизнеса осуществляется 
бизнес-подразделением, которому член Правления, курирующий 
управление рисками, делегирует соответствующие полномочия 
в соответствии с правилами, стандартами и матрицей принятия 
решений по заявкам. Все случаи исключений/отклонений от стан-
дартных продуктов должны быть утверждены членом Правления, 
курирующим управление рисками.

Используемые Группой процедуры андеррайтинга, оценки рисков, 
их отражение в отчетности и контроль различаются в зависимости 
от типа риска, однако для всех типов риска введен общий прин-
цип – контроль со стороны члена Правления, курирующего управ-
ление рисками.

Кредитный риск

. Кредитный риск представляет собой риск 

финансовых потерь в результате неисполнения или ненадлежаще-
го исполнения заемщиком или контрагентом обязательств перед 
Группой. Источником данного риска являются операции Группы по 
предоставлению кредитов клиентам и финансовым организациям, 
а также другие обязательства кредитного характера.

Управление кредитным риском, возникающим по операциям с тор-
говыми ценными бумагами, а также составление отчетов в отноше-
нии подверженности данному риску, проводится ежедневно.

Управление кредитным риском.

 Политика Группы в области 

управления кредитным риском, соответствующие процедуры 
и руководства утверждаются Правлением/Наблюдательным 
Советом в соответствии c действующими Политикой и Порядком 
внедрения документов Группы в Банке.

Ответственность за утверждение выдачи корпоративных и рознич-
ных кредитов несут следующие кредитные комитеты:

• 

• 

Кредитный комитет занимается рассмотрением и одобрением 
всех заявок на получение займов/кредитов от клиентов и эми-
тентов в размере более 750 миллионов рублей или эквивалента 
в других валютах в зависимости от уровня риска заемщика. 
Возглавляет комитет Председатель Правления или член 
Правления, курирующий управление рисками; заседания прово-
дятся еженедельно.

• 

• 

Малый кредитный комитет занимается рассмотрением и одо-
брением всех заявок на получение займов/кредитов от кор-
поративных клиентов в размере до 2 миллиардов рублей или 
эквивалента в других валютах в зависимости от уровня риска 
заемщика. Возглавляет комитет Директор Департамента кре-
дитных рисков или Заместитель Директора /Главный менед-
жер Департамента кредитных рисков; заседания проводятся 
еженедельно.

• 

• 

Кредитный комитет для сегмента розничного бизнеса занимает-
ся принятием решений по заявкам на получение кредита от ком-
паний малого и среднего бизнеса в рамках лимита до 73 мил-
лионов рублей включительно, а также принятием решений по 
заявкам физических лиц на получение кредита в рамках лимита 
до 100 миллионов рублей включительно либо эквивалента 
в другой валюте. Кредитный комитет для сегмента розничного 
бизнеса собирается на регулярные очные заседания, которые 
проводятся по мере необходимости, но не реже, чем два раза 
в месяц в рабочем порядке.

• 

• 

Специальный Кредитный Комитет по проблемным активам 
и реструктуризации кредитов принимает решения по вопросам 
работы с проблемными активами и реструктуризации кредитов 
в рамках делегированных ему полномочий.

164

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

28.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

Все кредитные сделки по корпоративным клиентам рассматри-
ваются коллегиальными органами (кредитными комитетами) 
за исключением продуктов с низким кредитным риском (покрытые 
гарантии) и продуктов с небольшими лимитами (до 100 миллио-
нов рублей), на которые распространяется система персональных 
полномочий.

Также действует система персональных полномочий одобрения 
кредитов, работающая по принципу двойного контроля. Так, в отно-
шении выдачи кредитов компаниям малого и среднего бизнеса 
и физическим лицам заявка на выдачу кредита поступает от пред-
ставителей бизнес-подразделения, а одобрение кредита осущест-
вляется уполномоченным органом в соответствии с матрицей 
принятия решений по заявкам. В процессе анализа заемщиков – 
физических лиц для целей кредитования в Банке используются 
различные процедуры, включающие комплексный подход к оценке 
заемщика. Данный подход устанавливает правила и проверки, 
в том числе проводимые автоматически на основании внутренней 
и внешней информации, включая оценку скоринга клиента. В про-
цессе анализа также принимается во внимание скоринговая оцен-
ка, получаемая по заемщику из Национального бюро кредитных 
историй.

Все полученные от клиентов заявки на предоставление займов/
кредитов в размере более 50 миллионов евро или эквивалента 
в других валютах, а также заявки на реструктуризацию/ рефи-
нансирование в размере более 25 миллионов евро должны быть 
одобрены уполномоченными органами Группы ЮниКредит.

Группа ограничивает концентрацию рисков по отдельным кли-
ентам, контрагентам и эмитентам (для ценных бумаг), а также 
группам взаимосвязанных заемщиков. Подверженность кредит-
ному риску регулируется посредством регулярного анализа пла-
тежеспособности заемщика и изменения/корректировки лимитов 
кредитования.

Политики Группы в области кредитования и руководства по отдель-
ным продуктам устанавливают:

• 

• 

процедуры и стандарты одобрения и рассмотрения заявок на 
получение займов/кредитов;

• 

• 

методологию оценки кредитоспособности заемщиков (корпора-
тивные и розничные клиенты);

• 

• 

методологию оценки кредитоспособности контрагентов, эмитен-
тов и страховых компаний;

• 

• 

методологию оценки предлагаемого обеспечения;

• 

• 

требования к кредитной документации;

• 

• 

процедуры проведения постоянного мониторинга кредитов 
и прочих продуктов, несущих кредитный риск.

Первым этапом работы с заявками корпоративных клиентов на 
получение займов/кредитов является их рассмотрение Кредитным 
департаментом или Департаментом структурированного финан-
сирования совместно с соответствующими кураторами по работе 
с клиентами. Заявки на получение кредитов могут быть под-
готовлены кураторами по работе с клиентами самостоятельно 

в зависимости от объема полномочий, предоставленных соответ-
ствующему куратору.

Рассмотрение заявки на получение кредита заключается в ком-
плексном анализе деятельности клиента, его финансового поло-
жения и соответствующих рисков. Далее заявки на получение зай-
мов/кредитов проходят независимое рассмотрение Департаментом 
кредитных рисков, который после проверки на предмет соот-
ветствия требованиям кредитной политики и независимой оценки 
рисков выдает второе заключение. Заявку на получение займов/
кредитов и заключение Департамента кредитных рисков рас-
сматривает соответствующий орган, ответственный за принятие 
кредитного решения.

В целях более достоверной оценки платежеспособности клиентов, 
в структуре Департамента кредитных рисков созданы подраз-
деления, специализирующиеся на проведении анализа различных 
отраслей экономики. Данная бизнес-модель позволяет Группе про-
водить своевременный и тщательный анализ различных отраслей 
экономики, производить корректировку стратегий и принимать 
соответствующие решения. Наряду с разделением по отраслям 
экономики в Группе работает группа региональных менеджеров 
по управлению рисками, которые следят за ситуацией в основных 
регионах, где Группа осуществляет свою деятельность. Это позво-
ляет Группе управлять портфелем кредитов как на отраслевом, так 
и на региональном уровнях.

Диверсификация кредитного портфеля по типу клиентов (крупные 
корпоративные клиенты, компании малого и среднего бизнеса, 
физические лица) и отраслям экономики позволяют поддерживать 
высокое качество кредитного портфеля. В целях обеспечения 
достоверной оценки рисков Группа использует различные внутрен-
ние рейтинговые модели, учитывающие специфику различных кли-
ентских сегментов, обеспечивает эффективную дифференциацию 
клиентов по уровню кредитного риска и точную оценку их вероят-
ности дефолта в соответствии с принципами Базель II. Внутренние 
рейтинговые модели применяются в процессах принятия решений 
о выдаче кредитов, ценообразовании, распределении капитала 
и управления рисками.

Все существующие сделки по кредитам/утвержденные лимиты для 
корпоративных клиентов подлежат ежегодному пересмотру.

Группа проводит постоянный мониторинг состояния отдельных 
кредитов и на регулярной основе производит оценку платежеспо-
собности своих клиентов. Процедуры оценки основываются на 
анализе финансовой отчетности заемщика на последнюю отчетную 
дату или иной информации, предоставленной самим заемщиком 
или полученной Группой другим способом. По итогам проверки 
внутренний кредитный рейтинг клиента может быть изменен. 
Группа отслеживает концентрацию рисков по отрасли/сектору эко-
номики и по крупнейшим заемщикам.

Заявления о выдаче кредитов розничным клиентам утверждаются 
в соответствии с внутренними политиками, правилами, стандарта-
ми и операционными инструкциями по кредитованию физических 

165

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

лиц и компаний малого и среднего бизнеса. Информация запрашивается по каждому клиенту. Объем запрашиваемой информации 
и частота ее обновления зависят от нормативных требований, категории клиентов, платежеспособности клиента и типа операции. Бизнес-
подразделение получает и анализирует информацию из различных источников (информация, полученная от клиента, посещение объекта, 
внутренние/внешние источники).

В целях снижения риска потенциальных убытков по кредитным операциям Группы было создано Управление мониторинга, которое вне-
дряет процедуры систематического выявления и оценки негативных предупреждающих сигналов, анализа и наблюдения, а также страте-
гии и комплекс мероприятий для потенциально проблемных заемщиков.

Имущественный риск. 

В силу специфики лизинговой деятельности в случае дефолтного события Группа подвергается имущественному 

риску, который представляет собой риск невозможности реализации имущества, полученного в результате изъятия объектов лизинга 
у недобросовестного контрагента, или его реализацию по цене, неспособной покрыть задолженность контрагента.

Группа минимизирует данный риск путем проведения анализа объектов лизинга и контрагентов до заключения лизинговой сделки, при 
наличии повышенных рисков требованием предоставления дополнительного обеспечения, а также иными мерами, используемыми для 
работы с кредитным риском.

Риск расчетов.

 В силу специфики своей деятельности в момент урегулирования сделок Группа подвергается риску расчетов, который 

представляет собой риск возникновения убытков в результате неисполнения контрагентом предусмотренных договором обязательств по 
передаче денежных средств, ценных бумаг или иных активов.

Группа минимизирует данный риск в отношении определенных видов сделок путем проведения расчетов через расчетного/клирингового 
агента, с тем, чтобы расчеты по сделкам совершались только тогда, когда обе стороны выполнили свои договорные обязательства. Для 
принятия данного риска по тем сделкам, условия расчетов по которым не установлены договором, необходимо наличие специальных 
лимитов и/или лимитов на операции с определенными контрагентами, которые устанавливаются в рамках описанного выше процесса 
утверждения/мониторинга лимита на операции с контрагентами.

В таблице ниже представлен максимальный размер кредитного риска по статьям отчета о финансовом положении, включая производные 
инструменты. Максимальный размер риска представлен без учета влияния мер по снижению риска, таких как использование генеральных 
соглашений о взаимозачете или предоставление обеспечения.

Примечания

Максимальный 

размер 

кредитного 

риска на

31 декабря  

2020 года

Максимальный 

размер 

кредитного 

риска на

31 декабря  

2019 года

Денежные средства и их эквиваленты (за исключением наличных денежных средств)

5

14 245 503

13 295 444

Торговые ценные бумаги:

6

- находящиеся в собственности Группы

1 082 892

-

Производные финансовые активы

8

39 606 302

23 884 409

Производные финансовые активы для целей хеджирования

8

18 583 515

9 873 372

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости:
- Долговые ценные бумаги

11

67 986 636

-

- Средства в кредитных организациях

7

380 383 482

245 812 527

- Кредиты, предоставленные клиентам

9

646 035 934

733 770 527

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход:

10

- находящиеся в собственности Группы

46 752 716

138 203 285

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

-

678 732

Итого

1 214 676 980

1 165 518 296

Условные обязательства кредитного характера

22

923 511 463

817 997 755

Итого размер кредитного риска

2 138 188 443

1 983 516 051

166

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

28.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

В случаях, когда финансовые инструменты отражаются по справедливой стоимости, представленные выше суммы отражают текущий 
размер кредитного риска, но не максимальный размер кредитного риска, который может возникнуть в будущем в результате изменения 
справедливой стоимости.

В таблице ниже представлена разбивка статей консолидированного отчета о финансовом положении по кредитному качеству соответству-
ющих контрагентов по состоянию на 31 декабря 2020 года:

Примечания

Непросроченные и необесцененные

Просроченные 

или 

обесцененные

Итого

Высокий рейтинг

Стандартный 

рейтинг

Денежные средства и их эквиваленты 
(за исключением наличных денежных средств)

5

14 245 503

-

-

14 245 503

Торговые ценные бумаги:

6

- находящиеся в собственности Группы

1 082 892

-

-

1 082 892

Производные финансовые активы

8

37 999 836   

1 606 466   

-

39 606 302

Производные финансовые активы для целей хеджирования

8

18 583 515

-

-

18 583 515

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной 
стоимости:
- Долговые ценные бумаги

11

67 986 636

-

-

67 986 636

- Средства в кредитных организациях

7

350 178 105

30 205 377

-

380 383 482

- Кредиты, предоставленные клиентам

9

323 752 369

310 053 365

12 230 200

646 035 934

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости 
через прочий совокупный доход:

10

- находящиеся в собственности Группы

44 871 549

1 881 167

-

46 752 716

Итого

858 700 405

343 746 375

12 230 200

1 214 676 980

В таблице ниже представлена разбивка статей консолидированного отчета о финансовом положении по кредитному качеству соответству-
ющих контрагентов по состоянию на 31 декабря 2019 года:

Примечания

Непросроченные и необесцененные

Просроченные 

или

обесцененные

Итого

Высокий рейтинг

Стандартный 

рейтинг

Денежные средства и их эквиваленты 
(за исключением наличных денежных средств)

5

13 295 444

-

-

13 295 444

Производные финансовые активы

8

21 158 410

2 725 999

-

23 884 409

Производные финансовые активы для целей хеджирования

8

9 873 372

-

-

9 873 372

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной 
стоимости:
- Средства в кредитных организациях

7

230 329 058

15 483 469

-

245 812 527

- Кредиты, предоставленные клиентам

9

334 039 999

387 898 684

11 831 844

733 770 527

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости 
через прочий совокупный доход:

10

- находящиеся в собственности Группы

136 868 217

1 335 068

-

138 203 285

- обремененные залогом по соглашениям РЕПО

678 732

-

-

678 732

Итого

746 243 232

407 443 220

11 831 844

1 165 518 296

В категорию активов с высоким рейтингом включены непросроченные активы с внутренним рейтингом от 1+ до 4+, вероятность дефолта 
которых не превышает 0,5% (так называемый «Инвестиционный рейтинг» в соответствии с требованиями Группы ЮниКредит). В катего-
рию активов со стандартным рейтингом включены непросроченные активы с внутренним рейтингом от 4 до 8, вероятность дефолта кото-
рых находится в пределах от 0,5% до 99%. В категорию просроченных или обесцененных активов включены активы, вероятность дефолта 
которых равна 100%, либо являющиеся просроченными.

По состоянию на 31 декабря 2020 года 54% активов (31 декабря 2019 года: 47%) в вышеприведенных таблицах имеют внешние рейтинги 
AAA/AA/A/BBB/BB/B, присвоенные международными рейтинговыми агентствами (Moody’s, S&Ps, Fitch). По состоянию на 31 декабря 

167

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

2020 года 46% активов (31 декабря 2019 года: 53%) не имеют 
внешних рейтингов по причине того, что небольшие компании 
и физические лица не рейтингуются международными рейтинго-
выми агентствами.

Географическая концентрация

. Комитет по управлению акти-

вами и пассивами (далее – «КУАП»), осуществляет контроль за 
риском, связанным с изменениями в нормах законодательства, 
и оценивает его воздействие на деятельность Группы. Данный 
подход позволяет Группе свести к минимуму возможные убытки от 
изменений инвестиционного климата в Российской Федерации.

По состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года 
активы и обязательства Группы сосредоточены, в основном, на 
территории Российской Федерации, за исключением средств 
в кредитных организациях и производных финансовых активов 
и обязательств (включая активы и обязательства, предназначен-
ные для целей хеджирования), которые сосредоточены, в основ-
ном, в странах ОЭСР.

Риск ликвидности и управление источниками финансиро-
вания. 

Риск ликвидности – это риск возникновения трудностей 

при получении средств для возврата депозитов и погашения обя-
зательств, связанных с финансовыми инструментами, при насту-
плении фактического срока их оплаты. Риск ликвидности возни-
кает при несовпадении сроков погашения активов и обязательств. 
Совпадение и/или контролируемые расхождения сроков погашения 
и процентных ставок активов и обязательств имеет основопола-
гающее значение для управления финансовыми организациями. 
Для финансовых организаций, как правило, не характерно их пол-
ное совпадение, так как многие операции имеют неопределенные 
сроки и различаются по характеру. Несовпадение данных позиций 
потенциально повышает прибыльность, но вместе с этим увеличи-
вает риск невыполнения обязательств.

Подход Группы к управлению риском ликвидности состоит в том, 
чтобы по мере возможности обеспечить достаточный для выпол-
нения своих обязательств уровень ликвидности как в нормальных, 
так и в кризисных условиях, без возникновения неприемлемых 
убытков или нанесения ущерба репутации Группы. Ответственность 
за управление риском ликвидности несет КУАП, который деле-
гирует Департаменту финансирования банковских операций 
и Департаменту финансовых рынков обязанности по ежедневному 
мониторингу и поддержанию ликвидности в рамках установленных 
лимитов. Кроме того, соблюдение лимитов по ликвидности контро-
лирует Управление рыночных рисков, которое информирует КУАП 
в случае их нарушения. Департамент финансирования банковских 
операций и Управление рыночных рисков еженедельно отчиты-
ваются перед Комитетом по управлению активами и пассивами 
Банка, а также перед Комитетом по управлению активами и пасси-
вами Группы ЮниКредит.

В соответствии с политикой по управлению ликвидностью:

1.   Подход к финансированию и управлению структурной лик-

видностью описан в годовом плане финансирования, который 
составляется на основе данных годового бюджета. План 

финансирования ежемесячно обновляется с учетом данных 
текущей балансовой и внебалансовой позиций, изменений 
несоответствий в активах и обязательствах Группы, доступных 
источников финансирования, а также анализа рынка. Группа 
разрабатывает планы финансирования в чрезвычайных ситуа-
циях – стандартный инструмент Группы ЮниКредит по управ-
лению риском, описывающий возможные источники финан-
сирования при кризисной ситуации. В случае кризиса (но не 
реже двух раз в год) Департамент финансирования банковских 
операций обновляет данный план и одобряет на КУАП после 
утверждения годового плана финансирования. В дополнение 
к планам финансирования в кризисных ситуациях Группа 
ЮниКредит разрабатывает план восстановления финансовой 
устойчивости, призванный установить возможные действия 
в случае особо значительных кризисных ситуаций.

2.   Для анализа структурной ликвидности Департаментом финан-

сирования банковских операций и Управлением рыночных 
рисков используются норматив чистого стабильного фондиро-
вания и базирующиеся на нем данные о разрыве ликвидности; 
отчеты предоставляются локальному КУАП и КУАП Группы 
ЮниКредит на еженедельной основе. При этом принимаются 
во внимание лимиты и требования в отношении управления 
ликвидностью, установленные ЦБ РФ и Группой ЮниКредит.

3.   Мониторинг краткосрочной ликвидности осуществляется в раз-

резе основных валют и в сумме по всем валютам на основе 
модели движения потоков денежных средств в соответствии 
с подходом Группы ЮниКредит и локальным подходом. 
Разница между двумя подходами обусловлена необходимо-
стью контролировать риск ликвидности с учетом конкретной 
стратегии Группы, а также с учетом локальных особенностей 
рынка.

• 

• 

Регуляторный подход к мониторингу риска ликвидности, 
основанный на нормативе краткосрочной ликвидности, при-
меняется в Банке в соответствии с требованиями ЦБ РФ 
и Группы ЮниКредит.

• 

• 

Для прогнозируемых будущих потоков денежных средств 
и соответствующих потребностей в ликвидных средствах 
применяется комбинированное стресс-тестирование, 
основанное на различных возможных сценариях, включая 
сценарий кризиса рынка, сценарий кризиса валютного 
рынка и т.д. Сценарий кризиса рынка включает в себя сни-
жение стоимости ликвидных позиций по ценным бумагам, 
неспособность контрагентов Группы выполнить свои обяза-
тельства по сделкам на денежном рынке, массовое изъятие 
депозитов розничными клиентами, неспособность совер-
шать сделки своп по приемлемым ценам и прочие факторы. 
С целью выявления возможных проблем применяется метод 
обратного стресс-теста, с последующей разработкой плана 
восстановления.

• 

• 

Группа ЮниКредит устанавливает лимиты по позициям 
потоков денежных средств, которые зависят от имеющихся 
источников ликвидности и уровня ликвидных активов (порт-
феля активов, который может быть быстро реализован для 
выполнения обязательств без значительного снижения их 

168

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

28.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

стоимости). Дополнительно локальный КУАП устанавливает лимиты на разрыв ликвидности в соответствии с локальной моделью 
денежных потоков.

• 

• 

Система контроля за ликвидностью не ограничивается строгими метриками, а включает индикаторы раннего предупреждения кри-
зиса ликвидности, которые позволяют КУАП вовремя перейти от сценария нормальной деятельности к антикризисному управлению.

4.   Мониторинг и управление концентрацией источников финансирования осуществляются на постоянной основе, в т.ч. через анализ 

концентрации структурного фондирования на отдельных сроках, анализ объема структурного фондирования в значимых иностранных 
валютах и т.д. Отчеты о концентрации средств клиентов предоставляются руководству и анализируются еженедельно.

5.   В соответствии с нормативными требованиями ЦБ РФ должны выполняться и отслеживаться следующие нормативы ликвидности:

• 

• 

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение ликвидных активов к обязательствам до востребования 
и обязательствам «овернайт»;

• 

• 

Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение ликвидных активов к ликвидным обязательствам со сроком 
погашения в течение 30 календарных дней;

• 

• 

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение активов со сроком погашения более чем через год 
к сумме капитала и обязательств со сроком погашения более чем через год;

• 

• 

Норматив краткосрочной ликвидности (Н26) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов и чистого оттока 
денежных средств, рассчитанный согласно нормативным актам ЦБ РФ, реализующим требования стандартов «Базель III».

• 

• 

Норматив чистого стабильного фондирования (Н28) представляет собой соотношение стабильного фондирования к требуемому 
фондированию, рассчитанный согласно нормативным актам ЦБ РФ, реализующим требования стандартов «Базель III».

Департамент финансирования банковских операций ежедневно производит оценку норматива Н26 и Н28 и еженедельно составляет стра-
тегический прогноз этих нормативов на горизонте одного года. Департамент финансовых рынков ежедневно рассчитывает оперативный 
прогноз нормативов Н26, Н2, Н3 и Н4 на горизонте одной недели. Департамент бухгалтерского учета и отчетности производит итоговый 
независимый расчет регуляторных нормативов.

Значения данных нормативов по состоянию на 31 декабря 2020 года и 31 декабря 2019 года представлены ниже:

31 декабря 2020 года, 

%

31 декабря 2019 года, 

%

Норматив мгновенной ликвидности, Н2 (минимум 15%)

180,4

196,4

Норматив текущей ликвидности, Н3 (минимум 50%)

446,3

306,6

Норматив долгосрочной ликвидности, Н4 (максимум 120%)

45,0

44,2

Норматив краткосрочной ликвидности Н26 (минимум 90%)

141,6

160,7

Норматив чистого стабильного фондирования Н28 (минимум 100%)

138,5

127,9

169

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2020

Ниже представлена информация о разрыве ликвидности по состоянию на 31 декабря 2020 года.

Менее 

1 месяца

От 1 до  

3 месяцев

От 3 до  

6 месяцев

От 6 месяцев 

до 1 года

От 1 года  

до 3 лет

Более 3 лет

Без опреде-

ленного срока 

погашения

Итого

Активы

Денежные средства и их 
эквиваленты

28 949 714

-

-

-

-

-

-

28 949 714

Торговые ценные бумаги:

-  находящиеся в собственности 

Группы

-

-

-

-

-

1 082 892

-

1 082 892

Производные финансовые активы

1 307 853

954 844

696 684

1 320 790

9 752 068

25 574 063

-

39 606 302

Производные финансовые активы 
для целей хеджирования

2 963

1 046 043

1 523 719

1 367 464

8 006 182

6 637 144

-

18 583 515

Финансовые активы, оцениваемые 
по амортизированной стоимости:

- Долговые ценные бумаги

-

-

-

-

-

67 986 636

-

67 986 636

-  Средства в кредитных 

организациях

346 226 140

6 054 476

5 702 100

7 039 262

3 015 210

-

12 346 294

380 383 482

-  Кредиты, предоставленные 

клиентам

22 796 444

30 416 343

43 810 985

62 958 925

229 924 714

256 128 523

-

646 035 934

Финансовые активы, оцениваемые 
по справедливой стоимости через 
прочий совокупный доход

-

433 715

-

-

2 887 006

43 431 995

123 692

46 876 408

Прочие финансовые активы

2 083 593

-

-

-

-

-

-

2 083 593

Итого финансовые активы

401 366 707

38 905 421

51 733 488

72 686 441

253 585 180

400 841 253

12 469 986

1 231 588 476

Обязательства

Средства кредитных организаций

23 002 269

2 449 557

588 168

668 547

2 359 875

34 949

-

29 103 365

Производные финансовые 
обязательства

1 084 013

987 090

665 010

3 342 727

9 810 423

24 042 947

-

39 932 210

Производные финансовые 
обязательства для целей 
хеджирования

372 136

1 514 113

1 986 434

5 710 316

12 141 649

8 453 317

-

30 177 965

Средства клиентов

591 485 189

179 511 418

47 646 917

68 713 057

54 704 738

3 068 683

-

945 130 002

Прочие финансовые обязательства

3 346 451

-

-

-

-

-

-

3 346 451

Итого финансовые 

обязательства

619 290 058

184 462 178

50 886 529

78 434 647

79 016 685

35 599 896

-

1 047 689 993

Чистая позиция

(217 923 351)

(145 556 757)

846 959

(5 748 206)

174 568 495

365 241 357

12 469 986

Совокупный разрыв 

ликвидности

(217 923 351)

(363 480 108)

(362 633 149)

(368 381 355)

(193 812 860)

171 428 497

183 898 483

Как видно из таблицы выше, по состоянию на 31 декабря 2020 года наблюдается максимальный отрицательный совокупный разрыв лик-
видности в периоде от 6 месяцев до 1 года, что объясняется значительной долей краткосрочных депозитов и депозитов до востребования 
в составе обязательств. Для финансирования разрыва ликвидности, в случае возникновения такой необходимости, Группой могут быть 
привлечены средства через инструменты рефинансирования ЦБ РФ (кредиты, обеспеченные активами, доступными для залога по креди-
там ЦБ РФ), сделки РЕПО или продажа ценных бумаг при одновременном снижении объема участия Группы в сделках обратного РЕПО.

170

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2020 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2020 год

28.  Управление рисками

 

(

продолжение

)

В таблице ниже представлена информация о разрыве ликвидности по состоянию на 31 декабря 2019 года:

Менее 

1 месяца

От 1 до  

3 месяцев

От 3 до  

6 месяцев

От 6 месяцев 

до 1 года

От 1 года  

до 3 лет

Более 3 лет

Без опреде-

ленного срока 

погашения

Итого

Активы

Денежные средства и их 
эквиваленты

24 268 658

-

-

-

-

-

-

24 268 658

Производные финансовые активы

2 667 388

991 297

1 844 627

739 790

5 922 195

11 719 112

-

23 884 409

Производные финансовые активы 
для целей хеджирования

16 781

2 213

132 636

1 252 153

5 491 986

2 977 603

-

9 873 372

Финансовые активы, оцениваемые 
по амортизированной стоимости:

-Средства в кредитных организациях

212 779 973

5 650 587

4 441 658

5 437 573

5 548 432

-

11 954 304

245 812 527

-Кредиты, предоставленные 
клиентам

42 141 679

46 858 717

45 099 973

93 375 693

203 701 891

302 592 574

-

733 770 527

Финансовые активы, оцениваемые 
по справедливой стоимости через 
прочий совокупный доход

3 040 920

92 726 646

-

-

1 746 233

41 368 218

123 692

139 005 709

Прочие финансовые активы

6 725 016

-

-

-

-

-

-

6 725 016

Итого финансовые активы

291 640 415

146 229 460

51 518 894

100 805 209

222 410 737

358 657 507

12 077 996

1 183 340 218

Обязательства

Средства кредитных организаций

54 766 917

5 987 069

934 149

2 104 304

1 419 330

31 297 703

-

96 509 472

Производные финансовые 
обязательства

1 305 797

1 932 396

445 418

483 804

4 082 401

12 707 409

-

20 957 225

Производные финансовые 
обязательства для целей 
хеджирования

369 249

564 598

1 075 220

1 201 833

6 296 540

5 870 031

-

15 377 471

Средства клиентов

534 832 665

91 255 902

56 451 884

57 222 040

115 583 121

6 281 035

-

861 626 647

Прочие финансовые обязательства

2 852 290

-

-

-

-

-

-

2 852 290

Итого финансовые 

обязательства

594 126 918

99 739 965

58 906 671

61 011 981

127 381 392

56 156 178

-

997 323 105

Чистая позиция

(302 486 503)

46 489 495

(7 387 777)

39 793 228

95 029 345

302 501 329

12 077 996

Совокупный разрыв 

ликвидности

(302 486 503)

(255 997 008)

(263 384 785)

(223 591 557)

(128 562 212)

173 939 117

186 017 113