ПАО Сбербанк. Годовой отчёт (2022 год)

Прочие чистые операционные

доходы / расходы

Прочие чистые операционные расходы (за вычетом изменения
справедливой стоимости кредитного портфеля вследствие измене-
ния кредитного качества), которые включают в себя чистые доходы /
расходы от операций с ценными бумагами, производными финан-
совыми инструментами, иностранной валютой, чистые доходы /
расходы от страховой деятельности, деятельности пенсионного
фонда, а также отчисления в прочие резервы, составили в 2022 году
609,4 млрд рублей, против прочего чиcтого операционного дохода
в размере 67,6 млрд рублей в 2021 годом. Основными драйверами
формирования прочих чистых операционных расходов в 2022 году
являлись формирование резерва под заблокированные активы,
отрицательная переоценка справедливой стоимости финансовых
инструментов, обесценения нефинансовых активов, чистое создание
прочих резервов и результаты от выбытия дочерних организаций.

В 2022 году расходы на создание резерва под кредитные убытки
по портфелю кредитов по амортизированной стоимости увеличились
на 209,9% с 138,6 млрд рублей за 2021 год до 429,7 млрд рублей
за 2022 год. Согласно МСФО 9 часть кредитного портфеля подлежит
отражению в отчетности по справедливой стоимости через прибыль
или убыток. В 2022 году по таким кредитам была отражена отрица-
тельная переоценка вследствие изменения их кредитного качества
на сумму 125,7 млрд рублей (в 2021 году — 2,9 млрд рублей).

Значение стоимости кредитного риска по кредитному портфелю
по амортизированной стоимости увеличилось на 96 б. п. в течение
2022 года с 58 б. п. в 2021 году до 154 б. п. в 2022 году. С учетом
отрицательной переоценки кредитов по справедливой стоимости
значение совокупной стоимости кредитного риска увеличилось
на 136 б. п. в течение 2022 года с 56 б. п. в 2021 году до 192 б. п.
в 2022 году.

Расходы от создания резерва под кредитные убытки по портфелю кредитов

Расходы от создания резервов

под кредитные убытки по портфелю

кредитов по амортизированной

стоимости,

млрд руб.

429,7

138,6

2022

2021

154

Стоимость кредитного риска

по кредитам по амортизированной

стоимости,

поквартально, в б. п.

125,7

2,9

Переоценка кредитов по справедливой

стоимости вследствие изменения

кредитного качества,

млрд руб.

192

поквартально, в б. п.

Совокупная стоимость кредитного

риска (включая переоценку кредитов

по справедливой стоимости),

ФИНАНСОВАЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТЬ

АНАЛИЗ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Расходы на содержание персонала и административные расходы

В 2022 году снижение расходов Группы на содержание персонала и
административных расходов составил 1,5%. Расходы на содержание
персонала — основной компонент операционных расходов —
снизились на 2,9% в 2022 году. Расходы на амортизацию
нематериальных активов увеличились на 45,9%. При этом на 28,7%
снизились расходы на информационные услуги, административные
расходы на 24,1%, расходы, связанные с содержание и ремонтом
основных средств на 21,1%. Отношение операционных расходов к
операционным доходам до вычета резервов под кредитные убытки
увеличилось на 7,6 п. п. до 41,6% по итогам 2022 года по сравнению
с 34,0% по итогам 2021 года.

Расходы на содержание персонала

491,3

506,1

(14,8)

−2,9%

Амортизация основных средств

102,1

90,5

11,6

12,8%

Расходы, связанные с ремонтом и содержанием основных средств

35,2

44,6

(9,4)

−21,1%

Административные расходы

35,3

46,5

(11,2)

−24,1%

Налоги, за исключением налога на прибыль

27,9

33,0

(5,1)

−15,5%

Расходы на информационные услуги

24,9

34,9

(10,0)

−28,7

Амортизация нематериальных активов

47,7

32,7

15,0

45,9%

Реклама и маркетинг

20,4

20,8

(0,4)

−1,9%

Расходы на консалтинг и аудит

14,6

6,5

8,1

124,6%

Расходы по краткосрочной аренде, аренде малоценных активов и связанные

с переменными платежами по аренде

6,2

6,3

(0,1)

−1,6%

Прочее

16,4

12,5

3,9

31,2%

Итого расходов на содержание персонала и административных расходов

822,0

834,4

(12,4)

−1,5%

МЛРД РУБ.

2022

2021

ФИНАНСОВАЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТЬ

АНАЛИЗ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

ИЗМЕНЕНИЕ

В 2022 году активы Группы выросли на 1,7% — до 41,9 трлн руб-
лей — по сравнению с 41,2 трлн рублей активов по состоянию
на 31 декабря 2021 года. Кредиты и авансы клиентам остаются
крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2022 года
приходилось 70,2% совокупных активов.

Совокупный кредитный портфель Группы до вычета резерва
под кредитные убытки вырос за год на 8,8% — до 31,0 трлн
рублей. Доля ликвидных активов, в число которых входят
денежные средства, средства в банках, портфель ценных бумаг,
включая портфель ценных бумаг, заложенных по сделкам репо,
составила 24,0%.

Кредиты юридическим лицам до вычета резервов под кредит-
ные убытки (совокупно по амортизированной и справедливой
стоимости) выросли на 9,1% в 2022 году. Их доля в общем
кредитном портфеле в 2022 году по сравнению с 2021 годом
несколько увеличилась и составила 60,0% (2021 год: 59,8%).

Портфель кредитов, выданных физическим лицам, вырос
в 2022 году на 8,4% до 12,4 трлн рублей. Доля данных кредитов
в кредитном портфеле составила 40,0% по сравнению с 40,2%
в 2021 году. Основным драйвером роста стали предоставленные
кредитные карты и овердрафты, которые выросли за 2022 год
на 26,5%. Также значительный рост за 2022 год продемонстри-
ровал портфель ипотечных кредитов (его рост составил 14,3%).

Общие тенденции

Кредиты и авансы клиентам

Разбивка на ликвидные активы и прочие

70,2%

Кредиты

и авансы

клиентам

24,0%

Ликвидные

активы

5,9%

Прочие активы

65,8%

Кредиты

и авансы

клиентам

25,8%

Ликвидные

активы

8,4%

Прочие активы

31 ДЕКАБРЯ

2022 ГОДА

31 ДЕКАБРЯ

2021 ГОДА

Кредиты по амортизированной и справедливой стоимости

Жилищное кредитование

Потребительские и прочие ссуды

Кредитные карты и овердрафты

Автокредитование

ФИНАНСОВАЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТЬ

АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ АКТИВОВ

Анализ структуры

активов

40,0%

Кредитование

физических лиц

60,0%

Кредитование

юридических лиц

31 ДЕКАБРЯ

2022 ГОДА

31 ДЕКАБРЯ

2021 ГОДА

0,6%

11,4%

3,7%

24,3%

40,2%

Кредитование

физических лиц

59,8%

Кредитование

юридических лиц

0,7%

13,2%

3,2%

23,1%

Кредиты и авансы клиентам

Качество кредитного портфеля

Кредиты по амортизированной и справедливой стоимости

Коммерческое кредитование юридических лиц

11 694,7

37,7%

11 628,5

40,8%

Проектное финансирование юридических лиц

6913,2

22,3%

5427,3

19,0%

Жилищное кредитование физических лиц

7545,0

24,3%

6598,9

23,1%

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам

3549,1

11,4%

3763,3

13,2%

Кредитные карты и овердрафты

1145,1

3,7%

905,3

3,2%

Автокредитование физических лиц

190,4

0,6%

194,2

0,7%

Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва

под обесценение кредитного портфеля

31 037,5

100,0%

28 517,5

100,0%

МЛРД РУБ.

31 ДЕКАБРЯ 2021 ГОДА

МЛРД РУБ.

31 ДЕКАБРЯ 2022 ГОДА

Кредиты по амортизированной стоимости

Коммерческое кредитование юридических лиц

11 596,6

38,7%

11 485,9

42,4%

Проектное финансирование юридических лиц

5957,7

19,9%

4245,4

15,7%

Жилищное кредитование физических лиц

7545,0

25,2%

6598,9

24,3%

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам

3533,8

11,8%

3685,8

13,6%

Кредитные карты и овердрафты

1145,1

3,8%

905,3

3,3%

Автокредитование физических лиц

190,4

0,6%

194,2

0,7%

Итого кредитов и авансов клиентам по амортизированной стоимости

до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля

29 968,6

100,0%

27 115,5

100,0%

МЛРД РУБ.

31 ДЕКАБРЯ 2021 ГОДА

МЛРД РУБ.

31 ДЕКАБРЯ 2022 ГОДА

Кредиты по справедливой стоимости

Коммерческое кредитование юридических лиц

98,1

9,2%

142,6

10,2%

Проектное финансирование юридических лиц

955,5

89,4%

1181,9

84,3%

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам

15,3

1,4%

77,5

5,5%

Итого кредитов и авансов клиентам по справедливой стоимости

1068,9

100,0%

1402,0

100,0%

МЛРД РУБ.

31 ДЕКАБРЯ 2021 ГОДА

МЛРД РУБ.

31 ДЕКАБРЯ 2022 ГОДА

К концу 2022 года доля NPL90+ (неработающих кредитов с
просроченными платежами по процентам и/или основному долгу
более чем на 90 дней) в совокупном кредитном портфеле Группы
снизилась до 2,6 с 2,9%. Доля обесцененных кредитов (кредитов
Стадии 3) и POCI (приобретенные или выданные обесцененные
активы) в кредитном портфеле по амортизированной стоимости
снизилась за 2022 год на 1,0 п. п. до 3,9%.

При этом соотношение совокупных резервов, созданных под
кредитные убытки, к кредитам Стадии 3 и POCI составило
142,5% на конец 2022 года (108,0% на конец 2021 года).

ФИНАНСОВАЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТЬ

АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ АКТИВОВ

В структуре обязательств Группы преобладают средства
физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых
на конец 2022 года составила 29,9 трлн рублей, или 82,9%
обязательств. В целом обязательства Группы составили 36,1 трлн
рублей на конец 2022 года, увеличившись на 1,5% за год.

Объем средств физических лиц и корпоративных клиентов в
2022 году вырос на 5,5% — до 29,9 трлн рублей. Cредства
физических лиц выросли на 3,6% до 18,5 трлн рублей. В 2022
году продолжили расти остатки на текущих счетах физических
лиц: их объем вырос на 12,6%. Доля срочных депозитов в общем
объеме средств физических лиц в 2022 году снизилась с 55,4
до 51,5%. В целом в 2022 году в общей структуре обязательств
Группы доля средств физических лиц увеличилась с 50,3 до
51,3%. Тем не менее средства физических лиц продолжают
оставаться основным источником финансирования Группы,
составляя наибольшую долю всех обязательств Группы. В 2022
году значительный рост показали средства корпоративных
клиентов, на 8,8% до 11,4 трлн рублей. Их доля в общей
структуре обязательств Группы выросла с 29,4 до 31,6%.

Общие тенденции

Средства клиентов

СРЕДСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Текущие счета / счета до востребования

8963,4

30,0%

7961,1

28,1%

Срочные вклады и сделки прямого репо

9535,9

31,9%

9893,7

34,9%

Итого средств физических лиц

18 499,3

61,9%

17 854,8

63,1%

СРЕДСТВА КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ

Текущие / расчетные счета

3621,2

12,1%

3610,2

12,8%

Срочные депозиты и сделки прямого репо

7755,4

26,0%

6847,4

24,2%

Итого средств корпоративных клиентов

11 376,6

38,1%

10 457,6

36,9%

Итого

29 875,9

100,0%

28 312,4

100,0%

МЛРД РУБ.

31 ДЕКАБРЯ 2021 ГОДА

МЛРД РУБ.

31 ДЕКАБРЯ 2022 ГОДА

ФИНАНСОВАЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТЬ

АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

Анализ структуры обязательств

и собственных средств

Собственные средства

Уставный капитал и эмиссионный доход

320,3

−

Бессрочный субординированный займ

150,0

−

Собственные акции, выкупленные у акционеров, и прочие резервы

(109,1)

(32,0)

(77,1)

−

Нераспределенная прибыль

5453,5

5200,3

253,2

4,9%

Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка

5814,7

5638,6

176,1

3,1%

Неконтрольная доля участия

0,1

5,9

(5,8)

−98,3%

Итого собственных средств

5814,8

5644,5

170,3

3,0%

МЛРД РУБ.

31 ДЕКАБРЯ

2022 ГОДА

31 ДЕКАБРЯ

2021 ГОДА

Коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня

(Базовый капитал 1-го уровня к активам, взвешенным с учетом риска)

14,8

13,9

Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня

(Капитал 1-го уровня к активам, взвешенным с учетом риска)

15,2

14,3

Коэффициент достаточности общего капитала

(Общий капитал к активам, взвешенным с учетом риска)

15,7

14,8

КОЭФФИЦИЕНТ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, %

31 ДЕКАБРЯ

2022 ГОДА¹

31 ДЕКАБРЯ

2021 ГОДА¹

Собственные средства Группы увеличились за 2022
год на 3,1% — до 5,8 трлн рублей. Прирост
обусловлен главным образом прибылью Группы по
результатам деятельности.

Достаточность капитала

По итогам 2022 года коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базель
3.5, составил 14,8%. Коэффициент достаточности общего капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Базель 3.5, на конец
2022 года составил 15,7%, показав рост на 0,9 п. п. по сравнению с показателем прошлого года, при этом показатель заметно превышает
минимальный уровень, установленный Базельским комитетом (8%). Активы Группы, взвешенные с учетом риска, снизились на 3,5% за год
до 36,4 трлн рублей. Плотность активов, взвешенных с учетом риска, за 2022 год снизилась до 83,8%.

Показатели за 2022 и 2021 года представлены с учетом обновленного подхода к расчету операционного риска в соответствии с Базель 3.5
(в части операционного риска в отношении Банка)

ФИНАНСОВАЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТЬ

АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

ИЗМЕНЕНИЕ

Система управления рисками Группы
регламентируется Стратегией управления
рисками и капиталом Группы ПАО Сбербанк,
а также политиками по управлению
соответствующими рисками. Система
управления рисками доказала свою
устойчивость и надежность, пройдя
практическую проверку уже не одним
кризисом.

Группа постоянно совершенствует свои подходы к иденти-
фикации и управлению рисками, развивает существующие
инструменты (модели оценки рисков, инструменты стресс-
тестирования и сценарного анализа, инструменты принятия
решений, в том числе с использованием технологий ИИ),
а также расширяет спектр новых инструментов согласно
вызовам внешней среды и требованиям регулирования:
выстраивает систему управления рисками поведения, интег-
рирует ESG-факторы в управление рисками Группы и т. д.

Группа поддерживает активный диалог с Банком России
по развитию регулирования. Фокусные зоны текущего

регулирование экосистем, расширение инструментов

макропруденциального регулирования, риски поведения.
Кроме того, Группа Сбер является активным членом рабочих
групп по вопросам регулирования небанковских направлений
деятельности: страхование, негосударственные пенсионные
фонды, брокерская деятельность и др.

Последние несколько лет идет успешная трансформация
Сбера в технологическую компанию. Весь инструментарий
и процессы по оценке и управлению рисками реализуются
на масштабируемой технологической платформе с примене-
нием передовых ИТ-решений.

года —

Идентификация и оценка риска — один из ключевых
принципов организации системы внутреннего контроля
и аудита Банка согласно Политике об организации
внутреннего контроля ПАО Сбербанк.

Система внутреннего контроля включает, в том числе,
контроль за функционированием системы управления
рисками и оценку рисков.

ОТЧЕТ ПО РИСКАМ

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Система управления рисками

Управление рисками как часть системы контроля и аудита

трех линий защиты

Система внутреннего контроля
в Сбере осуществляется по модели

Первая линия

, которые являются частью

повседневной работы подразделений. Таким образом
обеспечивается постоянный процесс выявления,
оценки и контроля рисков

подразделения, которые отвечают за ежедневный
эффективный внутренний контроль и принимают меры
по управлению рисками

Вторая линия

определяют стандарты управления рисками, лимиты
и ограничения, мониторят уровень рисков, формируют
отчетность, проверяют соответствие уровня рисков
аппетиту к риску Банка, моделируют и агрегируют
общий профиль рисков

подразделения, которые отвечают за разработку
и внедрение процедур внутреннего контроля,

Третья линия

, который дает независимую оценку

эффективности систем внутреннего контроля
и управления рисками

внутренний аудит

Наблюдательный совет

Правление

Комитет по аудиту

Комитет по рискам Группы

Комитет по управлению активами и пассивами

Комитет по комплаенс

Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций

Комитет по рыночным рискам

Комитет по управлению

рисками

Комитет по кадрам

и вознаграждениям

Комитет по информационным

технологиям

Комитет по стратегическому

планированию

Утверждение Стратегии
управления рисками
и капиталом Группы и порядка
управления наиболее
значимыми рисками

Установление аппетита к риску
уровня Наблюдательного
совета и целевых уровней риска
Группы и Банка

Оценка эффективности системы
управления рисками

Утверждение сценариев
стресс-тестирования

Утверждение Программы
долгосрочного вознаграждения
для ключевых работников,
принимающих риски

Рассмотрение отчетов
по рискам

Утверждение организационной
структуры Банка

Утверждение бизнес-плана
Группы

Образование коллегиальных
рабочих органов, определение
их полномочий

Обеспечение условий для
эффективной реализации
политики Банка в сфере
управления рисками
и организация процесса
управления рисками

Рассмотрение отчетности,
формируемой в рамках
внутренних процедур оценки
достаточности капитала,
в том числе отчетов о рисках

Повышение эффективности
управления рисками

Обеспечение выполнения
управленческих и контрольных
функций Наблюдательного
совета в вопросе функциони-
рования системы управления
рисками

Обеспечение реализации Стратегии Группы в области
управления рисками

Управление совокупным уровнем рисков Группы

Распределение функций управления рисками Группы среди
коллегиальных рабочих органов и структурных
подразделений Банка

Управление рисками Группы, функции управления
которыми не были распределены среди иных
коллегиальных рабочих органов

Управление риском ликвидности, процентным и валютным
рисками банковской книги, риском рыночного кредитного
спреда ценных бумаг банковской книги

Управление структурой и достаточностью капитала Банка
и Группы

Управление структурой баланса и чистым процентным
доходом Банка, в том числе принятие решений по вопросам
внутреннего трансфертного ценообразования

Управление комплаенс-риском и обеспечение соответствия
деятельности Банка и Группы законодательству,
регулированию и лучшим практикам

Управление кредитным и страновым рисками Группы

Управление рыночным риском торговой книги и фондовым
риском банковской книги

В части операций с финансовыми институтами —
управление кредитным риском финансовых институтов,
страновым и операционным риском в рамках
делегированных полномочий

Всестороннее изучение
вопросов по управлению
рисками

Подготовка и представление
рекомендаций Наблюдатель-
ному совету по вопросам
управления рисками

Рассмотрение отчетов
по рискам

Казначейство

Бизнес-подразделения

Аудит системы управления
рисками

Блок «Риски»

Правовой департамент

Департамент
кибербезопасности

Управление комплаенс

Департамент стратегии
и развития

Департамент маркетинга
и коммуникаций

Центр GR

Департамент налогов

Департамент недвижимости
и эксплуатации

Интегрированный риск-
менеджмент, риски
розничного и корпоративно-
инвестиционного бизнеса,
риски благосостояния,
международного бизнеса,
рыночные риски,
операционные риски, риски
технологий, модельный риск

1-я линия защиты

2-я линия защиты

3-я линия защиты

ОТЧЕТ ПО РИСКАМ

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

ПОЛНОМОЧИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПРИ УПРАВЛЕНИИ РИСКАМИ

Интегрированный риск-менеджмент

При оценке уровня достаточности

капитала используются:

прогнозирование показателей достаточности капитала

система индикаторов раннего предупреждения о снижении
достаточности капитала

стресс-тестирование достаточности капитала

При управлении достаточностью капитала

на уровне Банка и Группы используются:

бизнес-планирование

план по управлению достаточностью капитала

планирование дивидендов и капитализации дочерних
организаций

система лимитов для показателей достаточности капитала

план по управлению достаточностью капитала в случае
возникновения кризисной ситуации

Система интегрированного риск-
менеджмента Группы включает идентифи-
кацию рисков и оценку их существенности.
Эти процедуры проводятся ежегодно
и завершаются до начала цикла ежегодного
бизнес-планирования. При этом в случае
значительных изменений во внешней среде
или внутри Группы, которые могут повлиять
на уровень рисков Группы, может быть
проведена внеплановая идентификация
и оценка существенности рисков.

В отношении каждого вида риска Группа / участник
Группы определяют подход к оценке требований
к капиталу, после чего при агрегации требований
к капиталу определяется совокупный уровень риска
и соответствующий ему объем требований к капиталу
по всем рискам.

Для ограничения подверженности рискам
в Группе утвержден аппетит к риску — это система
показателей, характеризующих совокупный
максимальный уровень риска Группы, приемлемый
в процессе достижения установленных стратеги-
ческих целей. Оценка совокупного уровня риска
Группы проводится не реже одного раза в квартал.

В соответствии с принятой в Банке Стратегией
управления рисками и капиталом Группы и Поли-
тикой по управлению достаточностью капитала
Группы целью управления достаточностью капитала
Группы является обеспечение способности Банка
и Группы выполнять цели по стратегическому росту
активов при безусловном соблюдении требований
к достаточности капитала как в условиях ведения
текущей операционной деятельности, так и в усло-
виях стресса.

Прогнозирование показателей достаточности капитала
проводится не реже одного раза в месяц на горизонте
не менее одного года и учитывает актуальные предположения
об изменениях, влияющих на показатели достаточности,
например, увеличение активов, привлечение источников
капитала, выплата дивидендов, инвестиции в дочерние
организации, изменение регуляторных требований. Прогноз
достаточности капитала, его объема и его целевой структуры
позволяет превентивно выявлять нарушения нормативов
и вовремя принимать управленческие решения.

В Группе реализуется комплекс мероприятий по развитию
риск-культуры в целях обеспечения устойчивого и эффек-
тивного функционирования системы управления рисками.
Развитая риск-культура означает, что сотрудники, формально
не связанные с риск-менеджментом, понимают важность
своей роли в работе с рисками и с высоким уровнем
ответственности выполняют функцию первой линии.

Для развития риск-культуры в Банке риск-ориентированные
установки поведения сотрудников формируются личным
примером руководителя внутри конкретного подразделения,
общебанковскими коммуникациями и обучением.

Отдельное внимание уделяется теме психологической
безопасности — формированию среды, в которой возможно
открыто признавать свои ошибки, сообщать о проблемах,
критиковать статус-кво, задавать вопросы и предлагать идеи.
Для этих целей функционирует горячая линия, а также прямая
линия для открытых обращений к руководству Банка, которые
всегда рассматриваются.

С целью повышения уровня понимания рисков и их влияния
на деятельность Банка для всех уровней сотрудников
действуют обучающие программы по риск-менеджменту.

ОТЧЕТ ПО РИСКАМ

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Карта существенных рисков

Сбера в 2022 году

КРЕДИТНЫЕ

РИСКИ

Кредитный риск

Страновой риск

Рыночный риск торговой книги

Валютный риск банковской книги

Процентный риск банковской книги

Риск кредитного спреда банковской
книги

Операционный риск

Правовой риск

Комплаенс-риск

Регуляторный риск

Риск технологий

Риск кибербезопасности

Риск поведения

Модельный риск

Риск ликвидности

РЫНОЧНЫЕ

РИСКИ

РИСК

ЛИКВИДНОСТИ

ОПЕРАЦИОННЫЕ

РИСКИ

БИЗНЕС-РИСКИ

ПРОЧИЕ РИСКИ

Интегрирование ИИ в модели

для оценки рисков

Для снижения уровня модельного риска все внедренные в 2022 году модели проходили
обязательную валидацию со стороны независимого подразделения. Для оперативного
контроля за модельным риском продолжались работы по развитию регулярного
автомониторинга применяемых моделей, позволяющего выявлять возможные проблемы
в работе ИИ на раннем этапе и предотвращать возможные потери Банка. За 2022 год
более 550 моделей дополнительно были поставлены на автомониторинг. Выстроенная
система управления рисками выдерживает значительные всплески нагрузок на скоринг,
позволяя обрабатывать более 1,2 млн заявок в сутки.

Фокус развития системы управления рисками

Группы Сбер в 2022 году был направлен на:

Стратегический риск

Риск участия и вынужденной поддержки

Риск изменения законодательства

Страховой риск

Репутационный риск

ESG-риски

Налоговый риск

Риск недвижимости

Риск гарантированной доходности

выстраивание системы управления рисками

компаний Группы, основывающейся на базовых принципах
риск-менеджмента Группы

Риски Группы:

совершенствование методологии, автоматизация
и ускорение расчетов

Инструменты стресс-тестирования и сценарного анализа:

ТЫС.
МОДЕЛЕЙ

В эксплуатации на конец
2022 года

800

МОДЕЛЕЙ

Наиболее важные модели
находятся на автомониторинге
для оперативного контроля
за модельным риском

2,3

ТЫС.
МОДЕЛЕЙ

Провалидированы
в 2022 году

1,2

МЛН ЗАЯВОК
В СУТКИ

Выстроенная система
управления рисками
выдерживает значительные
всплески нагрузок на скоринг

ОТЧЕТ ПО РИСКАМ

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

ОТЧЕТ ПО РИСКАМ

ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ КЛЮЧЕВЫМИ РИСКАМИ ГРУППЫ

Подход к управлению

ключевыми рисками Группы

Определение риска

Описание риска

Политики и комитеты по управлению рисками

Управление и оценка риска

Кредитный риск

Кредитный риск — риск убытков, связанных с полной или

частичной потерей стоимости актива или увеличением

обязательств в связи с дефолтом или ухудшением кредитного

качества (миграцией) контрагента / эмитента / третьего лица

по следующим инструментам (в том числе полученным

в качестве обеспечения):

по финансовому инструменту по сделке с контрагентом

по ценной бумаге эмитента

по производному финансовому инструменту, привязанному

к кредитному событию по третьему лицу

Политика:

Политика управления кредитными рисками

Политика по работе с обеспечением по кредитным продуктам

Комитет по управлению риском:

Комитет ПАО Сбербанк по предоставлению кредитов и инвестиций

Комитет ПАО Сбербанк по рыночным рискам, Комитет ПАО Сбербанк

по проблемным активам, а также иные коллегиальные рабочие органы

Банка и его филиалов (ТБ, ГОСБ) в части делегированных полномочий

Основные методы управления кредитными рисками:

предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных

рисков

планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь

ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска

формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным кредитам

управление обеспечением сделок

мониторинг и контроль уровня кредитного риска

Оценка уровня риска осуществляется с использованием статистических моделей количественной

оценки кредитного риска — PD, LGD, EAD.

Оценка кредитных рисков контрагентов Группы по сделкам, несущим кредитный риск, проводится

в зависимости от типов контрагентов:

корпоративных клиентов — на основании системы кредитных рейтингов

в зависимости от риск-сегмента контрагента, а также путем построения моделей прогнозных

денежных потоков

физических лиц — на основании оценки платежеспособности контрагентов,

экспресс-оценки, поведенческой информации и информации из внешних источников, имеющейся

у Сбербанка

Для ограничения кредитного риска используется многоуровневая система лимитов, в том числе

лимиты аппетита к риску Группы.

Рыночный риск торговой книги

Риск возникновения убытков или снижения прибыли вследствие

неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых

инструментов, товаров, иностранных валют и драгоценных

металлов.

Политика:

Политика управления рыночным и кредитным рисками операций

на финансовых рынках

Комитет по управлению риском:

Комитет ПАО Сбербанк по рыночным рискам, Комитет ПАО Сбербанк

по проблемным активам, а также иные коллегиальные рабочие органы

Банка и его филиалов (ТБ, ГОСБ) в части делегированных полномочий

Основой системы управления рыночным риском является идентификация риска, его оценка

и последующее управление.

Основной инструмент управления — установление лимитов рыночных рисков

на портфельном уровне. Лимиты рыночного риска устанавливаются на четырех уровнях иерархии

портфелей, начиная с агрегированного уровня и заканчивая лимитами уровня отдельных

субпортфелей или стратегий. Лимиты верхнего уровня представляют собой метрики аппетита

к риску Группы.

Основная метрика оценки рыночного риска — стоимость под риском (Value-at-Risk, VaR). Оценку

VaR Банк осуществляет методом исторического моделирования с уровнем доверительной

вероятности 99% на горизонте 10 дней.

ОТЧЕТ ПО РИСКАМ

ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ КЛЮЧЕВЫМИ РИСКАМИ ГРУППЫ

Определение риска

Описание риска

Политики и комитеты по управлению рисками

Управление и оценка риска

Процентный и валютный риски

банковской книги

Процентный риск банковской книги — риск возникновения

убытков, снижения прибыли, капитала или достаточности

капитала в результате неблагоприятного изменения процентных

ставок по финансовым инструментам банковской книги и/или

рыночных процентных ставок, влияющих на стоимость

финансовых инструментов банковской книги.

Валютный риск банковской книги — риск возникновения

финансовых потерь, снижения капитала или достаточности

капитала в результате изменения валютных курсов и цен

на драгоценные металлы по позициям банковской книги.

Политика:

Политика по управлению процентным и валютным рисками банковской

книги

Комитет по управлению риском:

Комитет ПАО Сбербанк по управлению активами и пассивами

Управление процентным и валютным рисками банковской книги (далее — ПВРБК) осуществляется

централизованно с учетом принципов консолидации позиций и трех линий защиты.

Основные процедуры управления ПВРБК включают:

выявление и оценку ПВРБК

ограничение ПВРБК путем формирования системы лимитов

управление процентной и валютной позициями банковской книги

стресс-тестирование ПВРБК

контроль уровня ПВРБК и соблюдения установленных лимитов

отчетность по ПВРБК

валидацию моделей, используемых для количественной оценки ПВРБК

оценку качества и эффективности (внутренний аудит) системы управления ПВРБК

Для оценки ПВРБК в Группе преимущественно используются следующие метрики:

изменение ЧПД (∆ЧПД)

регуляторная ОВП

экономический капитал

Для ограничения ПВРБК используется многоуровневая система лимитов, в том числе лимиты

аппетита к риску Группы.

Риск кредитного спреда

банковской книги

Риск убытков или снижения капитала вследствие падения

рыночных цен бумаг банковской книги, приобретенных в рамках

бизнес-моделей «получение контрактных денежных потоков»

и «получение контрактных денежных потоков и продажа»

и оцениваемых по справедливой стоимости, в результате

неблагоприятного изменения рыночных кредитных спредов.

Политика:

Политика управления риском рыночного кредитного спреда

банковской книги

Комитет по управлению риском:

Комитет ПАО Сбербанк по управлению активами и пассивами

Основные методы управления риском кредитного спреда банковской книги (далее — РКСБК):

выявление и оценка РКСБК, в том числе оценка экономического капитала

ограничение РКСБК (формирование системы лимитов)

стресс-тестирование РКСБК

контроль уровня РКСБК и соблюдения установленных лимитов

управление уровнем РКСБК, в том числе разработка и реализация мер, необходимых для

соблюдения установленных лимитов РКСБК

валидация моделей, используемых для количественной оценки РКСБК

Для оценки РКСБК используется метрика Value-at-Risk (VaR), которая представляет собой оценку

максимальной потери справедливой стоимости бумаг банковской книги в результате изменения

рыночных кредитных спредов в течение заданного промежутка времени с заданной вероятностью

(уровнем доверия). Для ограничения риска кредитного спреда используется многоуровневая

система лимитов, в том числе лимиты аппетита к риску Группы.

ОТЧЕТ ПО РИСКАМ

ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ КЛЮЧЕВЫМИ РИСКАМИ ГРУППЫ

Определение риска

Описание риска

Политики и комитеты по управлению рисками

Управление и оценка риска

Риск ликвидности

Риск ликвидности — риск, выражающийся в неспособности

финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост

активов и/или выполнять обязательства по мере их наступления,

либо несоблюдении требований регуляторов в отношении

риска ликвидности.

Политика:

Политика управления риском ликвидности

Комитет по управлению риском:

Комитет ПАО Сбербанк по управлению активами и пассивами

Основные методы управления риском ликвидности:

бизнес-планирование и разработка Плана фондирования

система лимитов и триггер-лимитов на риск-метрики, ограничивающие риск ликвидности

ценообразование продуктов

трансфертное ценообразование

согласование условий новых продуктов

согласование крупных сделок

поддержание буфера ликвидности

разработка плана мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости в условиях

кризиса ликвидности

Основные методы оценки риска ликвидности:

расчет риск-метрик с целью контроля и измерения риска ликвидности

прогнозирование баланса «снизу вверх»

прогнозирование баланса «сверху вниз»

сценарный анализ

стресс-тестирование

Для ограничения риска ликвидности используется многоуровневая система лимитов, в том числе

лимиты аппетита к риску Группы.

ОТЧЕТ ПО РИСКАМ

ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ КЛЮЧЕВЫМИ РИСКАМИ ГРУППЫ

Определение риска

Описание риска

Политики и комитеты по управлению рисками

Управление и оценка риска

Операционный риск

Риск возникновения прямых и непрямых потерь в результате

несовершенства или ошибочных внутренних процессов

кредитной организации, действий персонала и иных лиц, сбоев

и недостатков информационных, технологических и иных систем,

а также в результате реализации внешних событий.

В соответствии с Базель II включает следующие категории

событий:

внешнее мошенничество

внутреннее мошенничество

кадровая политика и безопасность труда

клиенты, продукты и деловая практика

ущерб материальным активам

перебои в деятельности и системные сбои

исполнение, оказание услуг и управление персоналом

Политика:

Политика управления операционным риском

Комитет по управлению риском:

Комитет ПАО Сбербанк по рискам Группы

Управляющий комитет по управлению рисками в Платежной системе

Основные методы управления:

идентификация операционного риска

оценка операционного риска

анализ проблемных зон процессов, выработка и принятие решения по оптимизации / изменению

процессов в целях снижения уровня операционного риска

мониторинг операционного риска

контроль и/или снижение операционного риска, в том числе:

всесторонняя регламентация бизнес-процессов и процедур

разделение полномочий

внутренний контроль соблюдения установленного порядка совершения операций и сделок,

лимитной дисциплины

комплекс мер, направленных на обеспечение информационной безопасности, непрерывности

деятельности

совершенствование процедур аудита и контроля качества функционирования

автоматизированных систем и комплекса аппаратных средств

страхование имущества и активов

Основные методы идентификации риска:

ежедневный анализ данных о реализованных событиях операционного риска и понесенном

ущербе

анализ сведений, предоставляемых подразделениями в ходе самооценки по операционным

рискам, а также по результатам сценарного анализа на ежеквартальной и/или ежегодной основе

анализ бизнес-процессов

сценарный анализ

стресс-тестирование

Для ограничения операционного риска установлены лимиты потерь в аппетите к риску Группы.

Страновой риск

Страновой риск — риск убытков, связанных с невозможностью

либо нежеланием контрагентов:

являющихся резидентами иностранного государства

(в т. ч. суверенами)

имеющих активы на территории иностранного государства

несущих конечный риск в иностранном государстве

(т. е. если с резидентами иностранного государства связано

формирование источников погашения обязательств

контрагента)

выполнить свои обязательства вследствие экономических,

политических, социальных изменений, произошедших

в иностранном государстве, либо вследствие того, что валюта

иностранного государства может быть недоступна контрагенту

из-за особенностей локального и/или национального

законодательства (независимо от финансового положения

самого контрагента).

Политика:

Политика управления страновым риском

Комитет по управлению риском:

Комитет ПАО Сбербанк по предоставлению кредитов и инвестиций

Для управления страновым риском в Банке разработаны лимиты и сигнальные значения, которые

ограничивают совокупную концентрацию по операциям, несущим страновой риск, в целом по Банку,

а также в разрезе отдельных стран и группы стран.

Страновой риск относится к группе кредитного риска, который покрывает оценку потерь

по событиям, связанным с реализацией странового риска.

ОТЧЕТ ПО РИСКАМ

ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ КЛЮЧЕВЫМИ РИСКАМИ ГРУППЫ

Определение риска

Описание риска

Политики и комитеты по управлению рисками

Управление и оценка риска

Риск кибербезопасности

Риск кибербезопасности — реализации угроз безопасности

информации, которые обусловлены недостатками процессов

обеспечения информационной безопасности, в том числе

проведения технологических и других мероприятий,

недостатками прикладного программного обеспечения

автоматизированных систем и приложений, а также

несоответствием указанных процессов деятельности

организации.

Политика:

Политика управления риском кибербезопасности

Группы ПАО Сбербанк

Комитет по управлению риском:

Комитет ПАО Сбербанк по рискам Группы

К управлению риском кибербезопасности (КБ) в Группе применяется процессно-ориентированный

подход. В рамках управления риском КБ устанавливается контекст, риск КБ оценивается и затем

обрабатывается согласно принятому плану.

До принятия решения о том, что и когда должно быть сделано для снижения риска КБ до допустимо-

го уровня, прогнозируется, что может произойти и какими могут быть возможные последствия.

Модельный риск

Модельный риск — риск возникновения неблагоприятных

последствий, вытекающих из неточности (ошибок) работы

моделей и/или некорректного применения моделей

в процессах банка (организации).

Политика:

Политика управления модельным риском Группы ПАО Сбербанк

Комитет по управлению риском:

Комитет ПАО Сбербанк по рискам Группы

Принятие ответственности в управлении модельным риском: четкое разделение между тремя

«линиями защиты».

Разработчики моделей стремятся к минимизации неточностей (ошибок) модели

Владельцы моделей:

принимают решение о внедрении модели в процессы Банка или Группы

участвуют в реализации мер, необходимых для соблюдения установленных лимитов

по модельному риску

Управление валидации:

ведет методическую базу оценки модельного риска

осуществляет валидацию моделей

проводит оценку модельного риска

готовит отчетность по уровню модельного риска

консультирует разработчиков, владельцев и пользователей по вопросам оценки модельного

риска

Службы аудита — независимая оценка эффективности системы управления модельным риском

и ее соответствия внутренним и внешним требованиям

Риск участия и вынужденной поддержки

Риск участия и вынужденной поддержки — возникновение

убытков / потерь Банка или участника Группы вследствие

неблагоприятного изменения финансового положения /

рыночной стоимости вложений в долевые ценные бумаги,

дающих возможность контроля или значительного влияния

на эмитента / уставный капитал организации или обусловленных

оказанием Банком вынужденной финансовой поддержки

организациям, которые не учитываются при расчете норматива

достаточности капитала Группы.

Политика:

Политика управления риском участия

Комитет по управлению риском:

Комитет ПАО Сбербанк по рискам Группы

Целями управления риском участия являются:

обеспечение финансовой устойчивости, ограничение возможных финансовых потерь

и негативного воздействия на Группу принимаемого риска участия

выполнение регуляторных требований, установленных Банком России и локальными

регуляторами в части управления и контроля риска участия

ограничение риска путем определения аппетита к риску участия и других лимитов риска участия

поддержание уровня риска участия в рамках установленного аппетита к риску и других лимитов

Система управления риском участия покрывает все вложения Группы и ограничивает риск через:

установленные лимиты на вложения

контроль нормативов Банка России Н12 и Н23

буфер экономического капитала на покрытие рисков участников, не входящих в регуляторный

периметр Группы

ПАО Сбербанк. Годовой отчёт (2022 год) - часть 5