содержание .. 6 7 8 9 ..

АО «Полиметалл - Polymetal International. Интегрированный годовой отчет за 2022 год - часть 8

Корпоративное управление

Новые директора прошли

ускоренную процедуру

ознакомления при вступлении

в должность для понимания

Компании и ее бизнеса”.

Евгений Коноваленко,

старший независимый директор
без исполнительных полномочий

Роль и структура Совета директоров

На дату выпуска настоящего отчета в состав Совета
директоров Компании входят один исполнительный директор
и семь директоров без исполнительных полномочий.
Шесть членов Совета директоров являются независимыми
директорами без исполнительных полномочий.
Корпоративное управление Компании предусматривает
защиту от конфликта интересов, включая полную
независимость Комитета по аудиту и рискам, Комитета
по назначениям и Комитета по вознаграждениям, раскрытие
в финансовой отчетности любых сделок со связанными
сторонами, а также предотвращение единоличных
полномочий при принятии решений.
Совет определил, что Евгений Коноваленко, Жанат
Бердалина, Пол Остлинг, Стивен Дашевский, Паскаль Жанин
Перес и Ричард Шарко являются независимыми
директорами без исполнительных полномочий. В настоящий
момент председатель Совета директоров Компании
не назначен.
Компания считает, что в Совете директоров и его комитетах
существует надлежащий баланс квалификаций, опыта,
независимости и знаний о Компании, позволяющий
их членам эффективно исполнять обязанности.
Все директора могут пользоваться консультациями
и услугами корпоративного секретаря и в случае
необходимости получать независимые профессиональные
консультации за счет Компании.

Посещение предприятий Советом директоров

Ежегодные посещения предприятий помогают директорам

лучше понимать работу Полиметалла и его организационную

структуру, а также вносят существенный вклад в оценку

бизнес-плана и стратегии Группы. Они также дают возмож-

ность членам Совета директоров побеседовать с местным

руководством и сотрудниками об их работе в Полиметалле.
В 2022 году Совет директоров воспользовался возможностью

посетить Кызыл. На предприятии директорам был представлен

детальный анализ проекта, а также состоялись встречи

с ключевыми сотрудниками и посещение рудника.

Обучение

Полиметалл инвестирует значительное количество времени

и средств в обучение сотрудников, но не менее важно, чтобы

директора продолжали развивать и обновлять свои знания

о деятельности Группы. Каждый год в рамках посещения

производственных объектов члены Совета директоров

встречаются с местным руководством на предприятиях

Основные направления деятельности Совета директоров в 2022 году

и связь со стратегией

Мировое лидерство в переработке упорных руд

• Обзор результатов операционной деятельности

• Квартальные и годовые производственные результаты

• Ценовые допущения для оценки минеральных ресурсов и рудных запасов

• Обновленная оценка минеральных ресурсов и рудных запасов

• Инициативы по увеличению производительности и снижению затрат

• Цепочка поставок: устойчивость, управление затратами и повышение эффективности

• Обновленная информация о реализации концентратов (Нежданинское, Приморское)

Существенный органический рост

• Производственно-инвестиционный план на 2023 год

• Статус выполнения проекта АГМК-2

• Информация о проекте ГМК-3

• Обзор проектов капитального строительства, включая соответствие скорости реализации графику

• Обновление статуса проекта Новопетровское

• Обновление статуса проекта Томтор

• Обновление статуса проекта Галка

• Стратегические возможности Светлого

• Обновление статуса прочих проектов (Кутын, Краснотурьинск-Полиметалл, Прогноз)

Устойчивое финансовое положение и ликвидность

• Принятие долгосрочной стратегии

• Утверждение предварительных и финальных финансовых результатов деятельности

• Ежегодный обзор эффективности управления рисками и системы внутреннего контроля в Компании, а также обзор

уровня допустимости рисков

• Распределение капитала (включая дивидендную политику и рассмотрение политики хеджирования)

• Бюджет, включая использование свободного денежного потока

• Обзор проектов капитального строительства, уровень допустимых расходов, актуальный прогноз затрат

на завершение проектов

• Информация об изменениях в макросреде (Россия, Казахстан): инфляция, логистика, персонал

• Анализ позиционирования Полиметалла для инвесторов

• Коммерческая стратегия

Устойчивое развитие и оценка воздействия

• Общая стратегия достижения углеродной нейтральности и постановка целей, в том числе цели и план по снижению

выбросов, включенных в область охвата 3.

• Общая стратегия сохранения биоразнообразия

• Соблюдение санкций

• Обзор и утверждение годового отчета Компании

• Обсуждение Заявления Полиметалла о применении Закона о современном рабстве

• Обсуждение вознаграждения председателя, исполнительных директоров и независимых директоров

без исполнительных полномочий

• Планирование преемственности для должностей независимых директоров без исполнительных полномочий,

назначение директоров

• Назначение директоров на Годовом общем собрании акционеров и состав комитетов Совета директоров

• Созыв Годового общего собрания акционеров, утверждение материалов для акционеров

• Уведомление о возникновении личной заинтересованности директоров

• Обзор перечня функций, закрепленных за Советом директоров, и сфер деятельности комитетов

• Продление страхования ответственности директоров и руководства Компании от исков третьих сторон

Заседания Совета директоров

Член Совета директоров

Посещение

заседаний

Виталий Несис

15/15

Константин Янаков

14/15

Евгений Коноваленко

11/11

Жанат Бердалина

8/11

Пол Остлинг

11/11

Стивен Дашевский

11/11

Паскаль Жанин Перес

1/1

Ричард Шарко

1/1

Рикардо Орсел

6/6

Джакомо Байзини

10/11

Иан Кокрилл

3/3

Трейси Керр

3/3

Олли Оливейра

3/3

Италия Бонинелли

3/3

Виктор Флорес

3/3

Андреа Абт

3/3

1  Член Совета директоров с 17 марта 2022 года.
2  Член Совета директоров с 1 декабря 2022 года.
3  Председатель Совета директоров с 21 марта по 28 сентября 2022 года.
4  Член Совета директоров до 28 сентября 2022 года.
5  Председатель Совета директоров до 7 марта 2022 года.
6  Член Совета директоров до 7 марта 2022 года.
Коммерческие решения утверждались комитетом Совета директоров дополнительно в одном случае.
Совет также проводил неформальные обсуждения в рамках процедуры введения в должность новых членов Совета директоров.

и знакомятся с используемыми технологиями, материально-

техническим обеспечением, стандартами охраны труда

и техники безопасности, процессом снабжения. В Совет

директоров поступает информация о соответствующих

разработках в Компании посредством ежемесячных

отчетов руководства, включая всесторонние данные

о производственных и финансовых результатах деятельности

и ходе выполнения инвестиционных проектов.
Важно, чтобы директора регулярно расширяли и обновляли

навыки и знания, проходя обучение в Компании

и за ее пределами. Члены Совета директоров посещают

семинары, конференции и обучающие мероприятия, чтобы

быть в курсе изменений в ключевых профессиональных

областях. Заседания Совета директоров включают

презентации специалистов Группы, которые обеспечивают

директорам доступ к внутренней экспертизе Компании,

а также презентации внешних консультантов.

Заявление о соответствии положениям Кодекса корпоративного управления Великобритании

Поддержание высоких стандартов корпоративного управления является приоритетом Совета директоров. Поскольку

Polymetal International plc включен в премиальный листинг на Лондонской фондовой бирже, в 2022 году Компания была

обязана осуществлять деятельность в соответствии с Кодексом корпоративного управления Великобритании (далее –

Кодекс Великобритании), опубликованным на веб-сайте Совета по финансовой отчетности Великобритании,

или предоставить разъяснения в случаях несоблюдения его положений. В 2022 году Компания в целом следовала всем

положениям Кодекса Великобритании. Подробная информация о соблюдении принципов Кодекса Великобритании

и о случаях несоблюдения приведена ниже и в разделе «Корпоративное управление» на

веб-сайте Компании

Компания отвечает всем соответствующим нормам Московской биржи и биржи Международного финансового центра

«Астана», а также соблюдает Кодекс Великобритании и правила листинга Лондонской фондовой биржи.

тра

те

ги

че

ск

ий

тч

ет

ор

по

ат

ив

но

е у

пр

ав

ле

ни

ина
нс

ов

ая

тч

ет

но

ст

ил

ож

ени

116

117

Polymetal International plc Интегрированный годовой отчет за 2022 год

Применение Кодекса Великобритании

Раздел 1. Руководящая роль совета и цель деятельности компании

Успешной компанией руководит эффективный и инициативный

совет, в обязанности которого входит обеспечение

долгосрочного устойчивого успеха компании, создание стоимости

для акционеров и внесение вклада в общество в целом.

Совет директоров Полиметалла отвечает за обеспечение

долгосрочного успеха Компании. Для этого Совет проводит

регулярные заседания по стратегии для обсуждения текущего

состояния дел и развития событий в будущем. При принятии каждого

стратегического решения тщательно анализируется

то, как оно повлияет на все заинтересованные стороны. Подробная

информация о вопросах, рассматриваемых Советом директоров,

приводится на стр. 117 и в разделе о взаимодействии

с заинтересованными сторонами на стр. 123.
Взаимодействие с трудовым коллективом организовано в формате

встречи Совета директоров с целевыми группами сотрудников.

Подробная информация приводится на стр. 54.
Совет директоров ежегодно обсуждает цели, ценности и культуру

Полиметалла и проверяет их соответствие стратегии Группы.

Подробная информация о целях и ценностях Компании на стр. 16.
В рамках ежегодного процесса составления бюджета

и при дальнейших обсуждениях проектов развития в течение года

Совет директоров обеспечивает распределение капитала

в соответствии с целями Группы. Более подробная информация

приводится на стр. 10 , 24. Для обеспечения эффективной системы

контроля руководство Компании отчитывается перед Комитетом

по аудиту и рискам. Информация о рисках и контроле приводится

на стр. 96.
Совет следит за тем, чтобы Компания постоянно вела диалог

со всеми заинтересованными сторонами. Более подробная

информация приводится на стр. 117 , 123.

Совет должен определить цель, ценности и стратегию компании,

а также удостовериться в том, что они соответствуют культуре

компании. Все директора компании должны действовать

добросовестно, подавать личный пример и поддерживать

необходимую культуру.

Совет должен убедиться в том, что у компании имеются

необходимые ресурсы для достижения целей, и оценивать

деятельность компании с учетом поставленных целей. Совет

должен заложить основу для рационального и эффективного

контроля, который позволит оценивать риски и управлять ими.

Для того чтобы компания выполняла обязательства перед

акционерами и заинтересованными сторонами, совет должен

обеспечить эффективное взаимодействие сторон

и содействовать их вовлеченной работе.

Совет должен обеспечить соответствие политики и кадровой

практики ценностям компании и поддержание ее долгосрочного

устойчивого успеха. Сотрудники компании должны иметь

возможность высказываться по любым вопросам, которые

их волнуют.

Раздел 2. Распределение обязанностей

Председатель возглавляет совет и отвечает за общую

эффективность работы по управлению компанией. Он должен

демонстрировать объективные суждения в течение всего срока

пребывания в должности и продвигать культуру открытости

и конструктивного диалога. Кроме того, председатель

содействует созданию конструктивных отношений среди членов

совета и эффективному вкладу всех директоров

без исполнительных полномочий, а также следит за тем, чтобы

директорам предоставляли точную и своевременную

информацию в доступной форме.

В настоящий момент Компания ищет нового председателя. Старший

независимый директор Евгений Коноваленко обеспечивает

проведение заседаний Совета директоров в конструктивном ключе

и следит за тем, чтобы все директора имели возможность выразить

мнение. Директора ведут взаимный диалог и регулярно проводят

заседания, на которых не присутствует руководство Компании.

Компания постоянно улучшает качество и обеспечивает

единообразие документов, предоставляемых Совету директоров.
Информация о составе Совета директоров и обязанностях

его членов приводится на стр. 112.
Все директора имеют достаточно времени, которое они могут

уделять Полиметаллу. Дополнительная информация приводится

на стр. 122. Обширный опыт работы директоров обеспечивает

конструктивную критику, стратегическое руководство и профессио-

нальные консультации.
У Совета директоров есть скользящий план по анализу всех

ключевых политик Группы и обеспечению их соответствия целям

Компании. Все политики опубликованы на веб-сайте Полиметалла.
Несоответствие Кодексу Великобритании:

• Часть года должность председателя Совета директоров была

вакантной.

• В течение десяти дней 2022 года независимые директора

без исполнительных полномочий не составляли большинство

в Совете директоров.

• В течение десяти дней 2022 года в Комитете по назначениям

не было достаточного количества независимых директоров

без исполнительных полномочий. В этот период заседания

не проводились.

В состав совета должны входить директора с исполнительными

полномочиями и директора без исполнительных полномочий

(и, в частности, независимые директора без исполнительных

полномочий), чтобы при принятии решений ни один из членов

совета или небольшая группа директоров не оказывали

преобладающее влияние. Необходимо четкое разделение

обязанностей между советом и руководством компании.

Директора без исполнительных полномочий должны иметь

достаточно времени для выполнения обязанностей в совете.

Они должны обеспечивать конструктивную критику,

стратегическое руководство, профессиональные консультации

и принимать отчеты от руководства.

Совет при поддержке корпоративного секретаря обеспечивает

наличие политик, процессов, информации, времени и ресурсов,

которые ему необходимы для результативной и эффективной

работы.

Раздел 3. Состав, преемственность и оценка деятельности

Процесс назначения членов в совет директоров

должен быть формализованным и прозрачным.

Для обеспечения преемственности членов

совета и высшего руководства должна

существовать эффективная программа.

При назначении и включении в программу

преемственности кандидаты должны рассма-

триваться с учетом их личных качеств

и по объектив ным критериям, и в этой связи

внимание должно уделяться разнообразию

состава совета, включая гендерную, социаль-

ную и этническую составляющие, а также

когнитивные способности и личные достоинства.

В начале 2022 года большинство членов Совета директоров покинули его

по геополитическим причинам. Используя различные методы поиска кандидатов,

Компания незамедлительно назначила новых членов Совета директоров. Совет

продолжит разрабатывать новую программу преемственности, включая поиск нового

председателя. Директора избираются из глобального пула кандидатов.
В связи с крупными изменениями в составе Совета директоров в 2022 году

его деятельность была сконцентрирована на введении новых директоров в курс дела

в соответствии с ускоренной процедурой ознакомления при вступлении в должность.

Комитет по назначениям оценивает потребности Компании в обновлении состава

Совета директоров.
В 2022 году Совет директоров, его комитеты и директора участвовали в ежегодной

внутренней оценке Совета директоров для предоставления обратной связи

о его работе. Результаты оценки тщательно анализируются, обсуждаются Советом

директоров и отражаются в программе его работы на следующий год. Подробнее

на стр. 122.
Несоответствие Кодексу Великобритании:

• Раз в три года при поддержке внешних консультантов Полиметалл проводит оценку

работы Совета директоров, и очередная оценка должна была состояться

в 2022 году. Однако в связи с изменениями в составе Совета директоров Компания

решила отложить проведение внешней оценки до 2023 года, чтобы у нового Совета

директоров было больше времени для того, чтобы освоиться.

Совет и его комитеты должны сочетать в себе

разные навыки, опыт и знания. Необходимо

учитывать продолжительность работы совета

в целом и регулярно обновлять его состав.

При ежегодной оценке работы совета необходи-

мо рассматривать его состав, многообразие

и эффективность совместной работы для дости-

жения целей. Индивидуальная оценка должна

показывать, продолжает ли каждый директор

эффективно вносить свой вклад.

Раздел 4. Аудит, риск и внутренний контроль

Совет должен установить официальные

и прозрачные политики и процедуры для обеспе-

чения независимости и эффективности работы

внутреннего и внешнего аудита, а также

убедиться в достоверности финансовой

и описательной отчетности.

В Компании существует надежное и авторитетное подразделение внутреннего аудита.

Полная информация о работе дирекции по внутреннему аудиту приводится на стр. 127.

Кроме того, Комитет по аудиту и рискам регулярно анализирует работу внешних

аудиторов. Каждый год после завершения годового аудита проводится детальное

обсуждение результатов. Оно включает в себя встречи с внешними аудиторами,

финансовой дирекцией и дирекцией по внутреннему аудиту. Совет директоров

тщательно анализирует годовой отчет Группы.
Совет директоров тщательно анализирует финансовую отчетность Группы. Процесс

обеспечения достоверной, сбалансированной и доступной для понимания информации

приводится на стр. 124.
Комитет по аудиту и рискам ежегодно посвящает три сессии анализу рисков. Ключевые

риски описаны на стр. 98.
Несоответствие Кодексу Великобритании:

• В течение десяти дней 2022 года в Комитете по аудиту и рисками не было

достаточного количества независимых директоров без исполнительных

полномочий. В этот период заседания не проводились.

Совет должен давать справедливую,

взвешенную и понятную оценку положения

компании и ее перспектив.

Совет должен установить процедуры по управ-

лению риском, осуществлять надзор за систе-

мой внутреннего контроля и определять

природу и размер ключевых рисков, которые

компания готова принять на себя для достиже-

ния долгосрочных стратегических целей.

Раздел 5. Вознаграждение

Политика вознаграждений и ее практическая

реализация должны быть разработаны таким

образом, чтобы поддерживать стратегию

и способствовать долгосрочному устойчивому

успеху. Вознаграждение исполнительного

руководства должно соответствовать целям

и ценностям компании, а также быть связано

с успешной реализацией долгосрочной

стратегии компании.

Комитет по вознаграждениям при Совете директоров ежегодно анализирует КПЭ

Главного исполнительного директора Группы и высшего руководства, чтобы обеспечить

соответствие вознаграждения целям и ценностям Компании. КПЭ нацелены

на достижение долгосрочного успеха, и начиная с 2019 года были введены КПЭ

в области экологической, социальной и корпоративной ответственности, которые

способствуют достижению долгосрочного устойчивого развития. Начиная с 2022 года

в условия распределения вознаграждения по Долгосрочной опционной программе

также введен показатель экологической, социальной и корпоративной

ответственности, вес которого составлять 20%. Подробная информация приводится

на стр. 144 , 148.
Для определения вознаграждения высшего руководства существует надежный

и прозрачный процесс. Политика вознаграждения директоров утверждается

акционерами каждые три года, и в 2023 году на собрании акционерам будет

предложено ее утвердить. Дополнительная информация приводится на стр. 148.

Политика вознаграждения исполнительного руководства и менеджмента соответствует

Политике вознаграждения Главного исполнительного директора Группы

для обеспечения согласованности стратегических целей. Ни один директор

не участвует в определении размера собственного вознаграждения.
Комитет по вознаграждениям состоит из независимых директоров без исполнительных

полномочий, которые взвешенно применяют Политику вознаграждений и вправе

определять размер бонусов и вознаграждений. Подробная информация приводится

на стр. 132.

Несоответствие Кодексу Великобритании:

• В течение десяти дней 2022 года в Комитете по вознаграждениям не было

достаточного количества независимых директоров без исполнительных

полномочий. В этот период заседания не проводились.

• В связи с особенностями программы преемственности председатель Комитета

по вознаграждениям возглавлял комитет менее 12 месяцев до назначения.

Необходимо установить формализованную

и прозрачную политику вознаграждения

руководителей высшего звена, директоров

и высшего руководства. Ни один директор

не может участвовать в определении размера

собственного вознаграждения.

Директора должны принимать независимые

решения и действовать самостоятельно

при одобрении решений о вознаграждении,

учитывая эффективность работы компании

и отдельных сотрудников, а также широкий круг

обстоятельств.

Корпоративное управление

продолжение

тра

те

ги

че

ск

ий

тч

ет

ор

по

ат

ив

но

е у

пр

ав

ле

ни

ина
нс

ов

ая

тч

ет

но

ст

ил

ож

ени

118

119

Polymetal International plc Интегрированный годовой отчет за 2022 год

Устойчивое развитие интегрировано во все сферы корпоративного управления

Корпоративное управление

продолжение

Структура корпоративного управления

Комитет по аудиту

и рискам:

• помогает Совету директо-

ров контролировать

достоверность финансовой

отчет ности Группы;

• оценивает эффективность

систем внутреннего

контроля и управления

рисками в Компании;

• контролирует соблюдение

требований и рекоменда-

ций Рабочей группы

по раскрытию финансовой

информации, связанной

с изменением климата.

Финансовая дирекция:

• обеспечивает эффектив-

ность процессов составле-

ния отчетности;

• осуществляет мониторинг

использования бюджетов

на мероприятия в области

экологической и социальной

ответственности и корпора-

тивного управления;

• обеспечивает финансирова-

ние разработки новых

проектов (включая зеленые

кредиты и кредиты,

привязанные к показателям

устойчивого развития).

Дирекция

по маркетингу и сбыту:

• тесно сотрудничает

с покупателями конечного

продукта для обеспечения

ликвидности и непрерыв-

ности продаж;

• вводит в договоры условия

по соблюдению социально-

экологических требований.

Комитет

по назначениям:

• контролирует баланс

квалификаций, опыта,

независимости и гендерно-

го состава в Совете

директоров и его комите-

тах, а также преемствен-

ность на постах Совета

директоров и руководящих

должностях в установлен-

ном порядке.

Дирекция по минерально-

сырьевым ресурсам:

• обеспечивает долгосрочный

экономический рост за счет

геологоразведки на новых

участках и участках,

прилегающих к действую-

щим предприятиям;

• соблюдает стандарты

в области безопасности

и экологии на производ-

ственных площадках.

Дирекция по коммуни-

кациям и связям

с общественностью:

• определяет и взаимодей-

ствует с основной частью

внешних заинтересован-

ных сторон, включая

правительство и регио-

нальные органы власти,

местные сообщества,

поставщиков и неправи-

тельственные организации;

• развивает взаимодействие

с сотрудниками.

Комитет

по безопасности

и устойчивому

развитию:

• осуществляет мониторинг

показателей деятельности

Группы в области

социальной сферы, этики,

охраны окружающей

среды и про мыш ленной

безопасности;

• контролирует все вопросы,

связанные с устойчивым

развитием и изменением

климата.

Дирекция по развитию

и строительству:

• применяет передовые

мировые практики

в проектировании

и запуске горнодобываю-

щих и перерабатывающих

предприятий;

• повышает эффективность

цепочек поставок,

связывая потребности

производства с уровнем

материально-технических

запасов.

Дирекция

по управлению

персоналом:

• привлекает и удерживает

ценные кадры за счет

предоставления достойных

условий труда;

• обеспечивает обучение

и развитие сотрудников;

• обеспечивает справедли-

вую и инклюзивную

рабочую среду и достиже-

ние целей по соблюдению

разнообразия.

Комитет

по вознаграждениям:

• отвечает за определение

политики вознаграждения

Группы, уровня оплаты

труда и бонусов высшего

руководства в соответ-

ствии с индивидуальными

показателями деятель-

ности;

• обеспечивает включение

КПЭ по безопасности

и устойчивому развитию

в пакет вознаграждения.

Дирекция

по производству:

• обеспечивает непрерывное

производство на всех

месторождениях и произ-

водственных объектах;

• устанавливает цели

в области безопасности

и экологии, осуществляет

мониторинг деятельности;

• повышает эффективность

использования ресурсов

и снижает выбросы

парниковых газов.

Дирекция

по правовым

вопросам:

• реализует процедуры

по мониторингу и контролю

соблюдения требований,

связанных с положениями

применимых законов

и требований;

• внедряет рекомендации

регулирующих органов,

стандартов корпоративного

управления и внутренних

политик и процедур Группы.

Совет директоров

определяет бизнес-стратегию, оценивает риски и контролирует деятельность Компании.

Главный исполнительный директор Группы

несет основную ответственность за реализацию стратегии и операционную деятельность.

Биографические данные приведены на стр. 112

Высшее руководство

обеспечивает руководство в своей зоне ответственности.

Биографические данные руководства приведены на стр. 114

Директора предприятий

реализуют и контролируют корпоративные системы на действующих предприятиях

и проектах развития при поддержке профильных команд.

Функции председателя Совета директоров, Главного исполнительного

директора Группы и членов Совета директоров

Разделение ответственности

Председатель Совета директоров

Компания ищет нового председателя. Председатель

отчитывается перед Советом директоров, осуществляет

руководство его деятельностью и отвечает

за эффективность работы Совета директоров

и формирование повестки его заседаний.

Обязанности председателя Совета директоров:

• обеспечение эффективной работы Совета директоров;
• обеспечение надлежащей передачи полномочий Советом

директоров исполнительному руководству;

• формирование культуры открытости и конструктивного диалога

между независимыми директорами и исполнительным

руководством;

• предоставление директорам точной, своевременной

информации в доступной форме;

• информирование Совета директоров об интересах акционеров.

Независимые директора

без исполнительных

полномочий

Жанат Бердалина
Стивен Дашевский
Паскаль Жанин Перес
Пол Остлинг
Ричард Шарко

Директора без исполнительных

полномочий признаются Советом

директоров независимыми по статусу

и в суждениях, если они не обремене-

ны никакими взаимоотношениями

или обстоятельствами, которые могли

бы повлиять или быть восприняты

как имеющие влияние на их решения.

Обязанности независимых

директоров:

• критическое рассмотрение стратегии

Компании;

• анализ эффективности достижения

согласованных целей и задач

руководством Компании;

• мониторинг показателей работы

Компании;

• оценка достоверности финансовой

информации и надлежащего характера

механизмов внутреннего контроля

и систем управления рисками Компании;

• определение уровня вознаграждения

Главного исполнительного директора

Группы;

• принятие решения о назначении

и при необходимости отстранении

от должности Главного исполнительного

директора Группы.

Проводятся отдельные встречи директоров без исполнительных полномочий без участия Главного исполнительного

директора Группы, а также отдельные встречи независимых директоров в отсутствие директоров без исполнительных

полномочий. К ним относятся как официальные, так и неофициальные встречи директоров.

Старший независимый

директор

Евгений

Коноваленко

Старший независимый директор

взаимодействует со всеми

акционерами с целью

сбалансированного понимания

их взглядов и волнующих их проблем.

В Совет директоров регулярно

поступает актуальная информация

о точках зрения акционеров после

встреч с директорами

и руководством.

Обязанности старшего

независимого директора:

• взаимодействие с крупными

акционерами с целью понимания

их взглядов и волнующих их проблем;

• посредничество между директорами

при необходимости.

Директор

без исполнительных

полномочий

Константин Янаков

Г-н Янаков – директор без исполнитель-

ных полномочий, представитель

компании Powerboom Investments

Limited. Г-н Несис является братом

бенефициарного владельца компании

Powerboom Investments Limited.
За исключением возможных конфлик-

тов, присущих этим отношениям,

не существует никаких потенциальных

конфликтов интересов между какими-

либо обязанностями директоров

или высшего руководства Компании

и их личными интересами или иными

обязанностями.

Главный исполнительный директор

Группы

Виталий Несис

Главный исполнительный директор Группы осуществляет

свою деятельность, используя полномочия генерального

директора и/или члена Совета директоров субхолдинговых

компаний Группы. Он подчиняется непосредственно

председателю Совета директоров и Совету директоров

и отвечает за соблюдение Группой обязательств перед

акционерами, покупателями, сотрудниками и прочими

заинтересованными сторонами.

Обязанности Главного исполнительного

директора Группы:

• разработка стратегии Группы, в том числе представление Совету

директоров годовых планов и коммерческих целей;

• выявление и реализация стратегических возможностей;
• регулярный анализ производственных показателей

и стратегического направления деятельности Группы;

• рекомендации по политике вознаграждения и условиям найма

высшего руководящего персонала, а также эффективному

планированию преемственности руководящих сотрудников;

• обеспечение эффективной коммуникации с акционерами,

надлежащего, своевременного и достоверного раскрытия

информации для рынка и незамедлительного информирования

руководства и Совета директоров о возникающих проблемах.

Совет

директоров

Дополнительная

информация

представлена на стр. 124

Дополнительная

информация

представлена на стр. 150

Дополнительная

информация

представлена на стр. 130

Дополнительная

информация

представлена на стр. 132

тра

те

ги

че

ск

ий

тч

ет

ор

по

ат

ив

но

е у

пр

ав

ле

ни

ина
нс

ов

ая

тч

ет

но

ст

ил

ож

ени

120

121

Polymetal International plc Интегрированный годовой отчет за 2022 год

Корпоративное управление

продолжение

Программа ознакомления при вступлении

в должность для новых членов Совета

директоров

Для новых членов, которые вошли в состав Совета директоров

в течение 2022 года, была реализована специально

подготовленная программа ознакомления, чтобы обеспечить

их участие в обсуждениях Совета директоров при надлежащем

понимании долгосрочной стратегии Группы, бизнес-модели,

структуры производственных объектов и корпоративного

управления. В сентябре 2022 года директора посетили Кызыл;

основная часть встреч, посвященных техническим вопросам,

проводилась онлайн.

Мероприятия по ознакомлению, реализованные

в 2022 году

Тема

Проведенные встречи/онлайн-

презентации

Финансы

Встреча с заместителем Главного

исполнительного директора

по финансам, начальником управления

международной отчетности, главой

внутреннего аудита, директором

по корпоративным финансам,

начальником управления по налогам

и директором дирекции

бюджетирования

Производство,

охрана труда

и безопасность

Встреча с заместителями Главного

исполнительного директора

по производству, минеральным

ресурсам, строительству и развитию,

директором по охране труда

и промышленной безопасности

Инженерно-

техническое

обеспечение

Презентации начальников инженерно-

технического управления, лабораторий,

дирекции управления проектами

Персонал

Встреча с сотрудниками дирекции

по работе с персоналом

Устойчивое

развитие

Встреча с директором по устойчивому

развитию

Цепочки поставок

Презентация директора Торгового

Дома «Полиметалл»

Культура

Ряд неформальных встреч с Главным

исполнительным директором

и высшим руководством Группы

Корпоративное

управление

Индивидуальные встречи со всеми

директорами, встреча с корпоратив-

ным секретарем Компании

Акционеры

Встреча с акционерами

Процедура ознакомления при вступлении

в должность

Для обеспечения надлежащего введения в должность новым

членам Совета директоров предоставляется доступ

к ознакомительной базе данных. У всех директоров есть

электронный доступ к материалам всех предшествующих

заседаний Совета директоров и комитетов, протоколам,

политикам Группы, результатам оценки Совета директоров

и комитетов, информации о страховании ответственности

директоров и должностных лиц, а также к финансовым

и производственным результатам. Они регулярно получают

информацию об изменениях в стандартах и практиках

корпоративного управления. Новые директора знакомятся

с политикой вознаграждений и компенсаций, графиками

заседаний, а также получают информацию о возможностях

для обучения, предлагаемых внешними консультантами.

Организуются ознакомительные встречи, в ходе которых

новые директора могут обсудить соответствующие вопросы

с другими членами Совета директоров, Главным

исполнительным директором Группы и исполнительным

руководством Компании.

Оценка работы Совета директоров

В соответствии с Кодексом Великобритании очередная оценка

с привлечением внешних экспертов должна была состояться

в конце 2022 года. Однако в связи с изменениями в составе

Совета директоров Компания решила отложить проведение

внешней оценки до 2023 года, чтобы у его новых членов было

больше времени для того, чтобы освоиться. В 2022 году была

инициирована и проведена тщательная оценка работы Совета

директоров и комитетов, включающая анкетирование. Общие

результаты оценки были предоставлены корпоративным

секретарем. Комитеты провели заседания и обсудили результа-

ты с Комитетом по назначениям для обеспечения всесторонней

оценки. Совет директоров также рассмотрел предложения

руководства по итогам оценки работы Совета. Результаты

оценки и связанные с ней вопросы были включены в план

работы Совета директоров и комитетов на 2023 год.
Приоритетные направления работы Совета директоров

в 2023 году:
Корпоративная стратегия:
• смена юрисдикции материнской компании Группы

и возможное изменение структуры владения активами

с целью максимизации акционерной стоимости;

• привлечение новых институциональных/финансовых

партнеров из других стран;

• расширение географии деятельности, управление

активами;

•  укрепление финансового положения;
•  дивидендная политика.
Предприятия:
•  рентабельность и рост производства;
•  операционные сложности, особенно в свете различных

ограничений (например, распределение сбыта, нарушение
цепочек поставок, строительство новых объектов).

Корпоративное управление:
• состав Совета директоров;

• сохранение и/или усиление контроля эффективности

Совета директоров;

• включение вопросов социально-экологической

ответственности и корпоративного управления в повестку

заседаний Совета директоров;

• экологическая устойчивость геолого-разведочных работ

и производства;

• соблюдение санкционных ограничений, в том числе

в сфере финансирования;

• анализ геополитического и рыночного рисков.
Направления развития Совета директоров:
• улучшение коммуникации между Советом директоров

и руководством Компании;

• регулярные и своевременные доклады с предоставлением

достаточного количества времени для их изучения;

• дальнейшее знакомство с бизнесом и различными корпора-

тивными и операционными особенностями Компании;

• дополнительные встречи для углубленного анализа

узкоспециализированных аспектов.

Подробная информация об оценке Комитета по аудиту

и рискам представлена на стр. 129.
В соответствии с требованиями к корпоративному управлению

внешняя оценка деятельности Совета директоров Полиметалла

была проведена в 2019 году компанией Fidelio Partners –

независимым консультантом по совершенствованию

деятельности советов директоров и поиску высшего

управленческого персонала, которая также проводила оценку

Полиметалла в 2016 году. Взаимодействие Fidelio Partners

с Полиметаллом заключалось только в оценке эффективности

деятельности Совета директоров, компания не занималась

наймом или поиском персонала, не оказывала никаких других

консультационных услуг Полиметаллу и не имела каких-либо

других связей с Полиметаллом или отдельными директорами.

Fidelio Partners выделила несколько направлений работы

для Совета директоров. Совет директоров опирается на них

при разработке планов по дальнейшему развитию.

Взаимодействие с заинтересованными

сторонами

Акционеры

Мы применяем структурный подход к взаимодействию

с акционерами, который включает обновление данных

о рыночных условиях, встречи, выездные презентации,

консультации акционеров и общие собрания акционеров.

Мы гарантируем, что интересы акционеров учитываются

в процессе принятия решений Советом директоров.

В этом году Совет директоров больше взаимодействовал

с индивидуальными инвесторами, повысив качество такой

коммуникации.

Встречи с инвесторами

Несмотря на геополитическую неопределенность, мы продол-

жали активно вовлекать акционеров и инвесторов в деятель-

ность Компании. Компания остается открытой и прозрачной

и наряду с дополнительной информацией об изменениях

в текущей ситуации продолжает публиковать регулярные

отчеты и поддерживать коммуникацию со всеми заинтересо-

ванными сторонами. В 2022 году произошел значительный

сдвиг в составе акционеров в сторону индивидуальных

инвесторов, при этом Компания отмечает возросшее

внимание со стороны инвесторов. Мы получили больше

звонков и писем, больше общались на форумах и отвечали

на вопросы инвесторов. Реагируя на спрос, Полиметалл

провел свой первый вебинар для индивидуальных инвесто-

ров, в котором приняли участие свыше 100 человек.

Компания также провела более 150 личных и онлайн-встреч

с институциональными инвесторами.

Дни инвестора

В апреле 2022 году Полиметалл провел мероприятие

для инвесторов в Лондоне. Высшее руководство Компании

представило обновленные данные по вопросам стратегии

Полиметалла и перспективам среднесрочного роста в посто-

янно меняющейся политической и экономической ситуации.

Презентация включала в себя информацию о действующих

предприятиях Компании, влиянии санкций и анализ ключевых

проектов развития Полиметалла. Мы показали инвесторам

видео о ходе реализации ключевых проектов и съемки

основных предприятий с беспилотных летательных аппаратов.

Годовое общее собрание акционеров

• На Годовом общем собрании акционеров Совет директоров

непосредственно сообщает акционерам о состоянии бизнеса,

а они, в свою очередь, имеют возможность встретиться

с присутствующими директорами и задать им вопросы.

• Годовое общее собрание акционеров проводится в Лондоне,

что облегчает акционерам участие. Председатель Совета

директоров и председатели всех комитетов Совета

директоров присутствуют на собрании и могут ответить

на вопросы акционеров.

• Интегрированный годовой отчет и уведомление о созыве

Годового общего собрания акционеров предоставляются

в печатном виде и на нашем веб-сайте минимум за 20 рабо-

чих дней до собрания, чтобы акционеры имели достаточно

времени для подробного ознакомления с документами.

• Результаты голосования на Годовом общем собрании

акционеров раскрываются на Лондонской фондовой бирже,

а также на нашем веб-сайте.

Взаимодействие с акционерами

Помимо встреч с инвесторами, на которых присутствуют

председатель Совета директоров и некоторые директора,

организуются отдельные встречи с ключевыми акционерами

для обсуждения различных направлений корпоративного

управления. В 2022 году мы выслушали мнение акционеров

об изменении места регистрации Компании и среднесрочных

прогнозах. В ответ на полученные сообщения Компания

проводит дополнительную работу по вопросам, связанным

с реструктуризацией.

Председатель Совета директоров,

старший неза висимый директор

и председатели комитетов

На собрании в 2023 году акционерам будет предложено

одобрить измененную Политику вознаграждений директоров.

В преддверии Годового общего собрания мы провели

консультации с ключевыми акционерами, направив им письма

с обоснованием поправок в Политику вознаграждений.
Комитет по вознаграждениям регулярно консультируется

с главными акционерами Компании и принимает во внимание

их комментарии и предложения по обновленной Политике

вознаграждений директоров. В январе 2023 года Компания

начала проводить консультации с акционерами по вопросам

реализации Политики вознаграждений в 2023 году (показатели

годового бонуса) и предлагаемым поправкам (введение

показателей экологической, социальной и корпоративной

ответственности в Долгосрочную программу поощрения

сотрудников). Секретарь Компании дала подробные коммента-

рии по запросам ряда акционеров по электронной почте.

В целом акционеры положительно оценили и поддержали

предлагаемые поправки.
Все председатели комитетов регулярно присутствуют

на встречах с акционерами.

Результаты взаимодействия с акционерами

По результатам обратной связи, полученной от акционеров,

мы расширили перечень раскрываемой информации, в частности

уделяя особое внимание понятному и подробному описанию

текущего состояния Компании и ее стратегических инициатив.

Мы стремимся сохранить приверженность таким принципам,

как активное вовлечение акционеров и инвесторов, прозрач-

ность корпоративного управления, безопасность, этика и охрана

окружающей среды, руководствуясь соответствующими

политиками и протоколами в нашей ежедневной деятельности.

В ответ на увеличившийся объем запросов от индивидуальных

и институциональных инвесторов мы регулярно публикуем

на корпоративном сайте подробную информацию и ответы

на часто задаваемые вопросы.

Сотрудники

Официально оформленный подход к взаимодействию с трудовым

коллективом является требованием Кодекса Великобритании.
Сотрудники – одна из самых многочисленных заинтересованных

сторон, поэтому в Полиметалле действует комплексная система

взаимодействия, учитывающая широкую географию предприя-

тий Группы и удаленность производственных объектов. Система

взаимодействия с сотрудниками включает в себя прямые линии

с Главным исполнительным директором Группы и главами

департаментов, масштабные исследования вовлеченности

персонала, проводимые раз в два года, регулярные опросы

по отдельным темам, специальные встречи с сотрудниками

и прямое взаимодействие с Советом директоров.
В рамках регулярной прямой линии с директорами у сотрудни-

ков есть возможность прислать вопросы, которые затем

распределяются между директорами. Ответы публикуются

на информационных стендах, во внутрикорпоративной сети

и в корпоративной газете. Вопросы, которые требуют участия

со стороны руководства Компании, направляются в соответству-

ющие дирекции. Подробная информация приводится на стр. 54.
Помимо этого, сотрудники имеют возможность принять участие

в официальных встречах и неформальном общении с директо-

рами во время их регулярных посещений предприятий Группы.

Результаты взаимодействия с сотрудниками

Прямое общение сотрудников с директорами позволяет опера-

тивно выявить вопросы, вызывающие беспокойство в коллективе,

и отреагировать на них. За отчетный период не поступало жалоб,

связанных с дискриминацией или нарушением прав человека.

Результаты взаимодействия с директорами и руководством

Группы распространяются через внутрикорпоративную сеть,

а обобщенные данные представляются в Комитет по назначениям.

тра

те

ги

че

ск

ий

тч

ет

ор

по

ат

ив

но

е у

пр

ав

ле

ни

ина
нс

ов

ая

тч

ет

но

ст

ил

ож

ени

122

123

Polymetal International plc Интегрированный годовой отчет за 2022 год

Комитет по аудиту и рискам является полностью
независимым органом, в состав которого входят только
независимые директора без исполнительных
полномочий, обладающие соответствующей
квалификацией и опытом работы в области финансовой
отчетности и управления рисками.
Председатель Совета директоров, заместитель Главного
исполнительного директора по финансам,
корпоративный секретарь, руководители подразделений
по финансовому контролю, отчетности, внутреннему
аудиту, правовым вопросам и безопасности, а также
внешний аудитор регулярно посещают заседания
комитета (по приглашению).
По мнению Совета директоров, состав Комитета
по аудиту и рискам и его работа соответствуют
требованиям Кодекса корпоративного управления
Великобритании.

Дополнительная информация о биографиях и опыте

работы членов Совета директоров на стр. 112–113

Отчет Комитета по аудиту и рискам

Комитет по аудиту и рискам

Ситуация с ликвидностью Группы,

а также ее способность сохранять

устойчивость в условиях глобальной

экономической нестабильности

улучшились”.

Стивен Дашевский,

председатель Комитета по аудиту и рискам

Пол Остлинг

Ричард Шарко

Стивен

Дашевский

Достоверная, сбалансированная

и доступная для понимания информация

Совет директоров и Комитет по аудиту и рискам считают,

что Интегрированный годовой отчет содержит достоверную,

сбалансированную и доступную для понимания информацию

в объеме, позволяющем акционерам оценить финансовое

состояние, эффективность деятельности, бизнес-модель

и стратегию Группы. Комитет обеспечивает применение

в Компании следующих комплексных процедур:

• Все участники процесса подготовки годового отчета

и финансовой отчетности получают четкие инструкции

и график работ. Все нормативные требования и рекомен-

дации по наилучшей практике регулярно отслеживаются

и доводятся до сведения участников.

• Члены всех комитетов Совета директоров проверяют

соответствующие разделы годового отчета, чтобы

убедиться, что содержащиеся в нем основные положения

и сведения отражают результаты деятельности и страте-

гию Компании и соответствуют их представлению о ком-

мерческой деятельности Компании.

• Комитет, руководство Компании и внешние аудиторы

своевременно проводят конференц-звонки для обсужде-

ния важных допущений и оценочных суждений, а также

существенных вопросов в отношении консолидирован-

ной финансовой отчетности.

• Комитет анализирует раскрытие альтернативных

показателей деятельности (АПД), чтобы удостовериться,

что АПД и показатели по МСФО сбалансированы

и надлежащим образом представлены в годовом отчете.

Информация по АПД содержится в разделе «Альтерна-

тивные показатели деятельности» на стр. 218–219.

• Комитет анализирует окончательную версию годового

отчета и консолидированную финансовую отчетность,

включая существенные вопросы учета, раскрытые

в примечаниях к финансовой отчетности, на основании

собственного опыта, нормативных документов и резуль-

татов обсуждений с руководством, а также заключений

внешних аудиторов, и рекомендует их к утверждению

Советом директоров.

• В середине марта предварительные финансовые

результаты утверждаются Советом директоров для по-

следующей публикации на Лондонской фондовой бирже,

что позволяет обеспечить своевременное раскрытие

финансовой информации.

• В конце марта годовой отчет утверждается Советом

директоров для публикации на веб-сайте Компании

и направления акционерам.

Основные функции комитета

Основные направления работы комитета в 2022 году

Достоверность

финансовой

отчетности

• Осуществляет мониторинг достоверности

консолидированной финансовой отчетности

Группы

• Анализирует финансовую отчетность,

в том числе на предмет последовательности

применения учетной политики Группы, методик

учета крупных сделок, обоснованности

существенных оценочных суждений и полноты

раскрытия информации

• Утверждение бюджета на 2022 год

• Анализ и утверждение раскрытия рисков и презентации

финансовой информации в годовом отчете за 2021 год

и финансовых результатов Полиметалла за шесть месяцев,

закончившихся 30 июня 2022 года

• Контроль подготовки заявления о долгосрочной жизнеспособности

Группы и анализ непрерывности деятельности Группы

• Анализ основных допущений и рисков для подготовки годовой

финансовой отчетности (гудвилл, обесценение основных средств

и активов, связанных с разведкой и оценкой запасов полезных

ископаемых, тестирование чистой стоимости возможной

реализации запасов металлопродукции, существенные сделки,

оценка условного обязательства по приобретениям активов

и условного вознаграждения к получению, изменения в учетной

политике)

• Анализ всей информации в годовом отчете, оценка

ее достоверности и соответствия финансовой отчетности

• Тщательный анализ существенных изменений в законодательстве

и регулировании (официальный документ правительства

Великобритании «Восстановление доверия к аудиту

и корпоративному управлению»)

• Обзор корпоративных сделок за 2022 год

• Анализ подхода к расчету и применению ставки дисконтирования

• Проверка соблюдения рекомендаций Рабочей группы

по раскрытию финансовой информации, связанной с изменениями

климата (TCFD)

Управление

рисками

и внутренний

контроль

• Анализирует эффективность систем

внутреннего контроля и управления рисками

Группы и обеспечивает надлежащую защиту

интересов акционеров

• Осуществляет мониторинг и анализ

эффективности функции внутреннего аудита

Группы

• Анализ существенных рисков и угроз, основных допущений

и оценочных суждений, обесценения активов и налоговых рисков,

а также потенциальных рисков

• Анализ отчета о соблюдении законодательных требований,

актуальных налоговых суждений и других возможных рисков

• Анализ отчета службы безопасности о происшествиях, включая

сообщения о неправомерных действиях и информацию,

поступившую на горячую линию

• Анализ отчетов по основным контрольным показателям

внутреннего аудита и утверждение плана проведения внутреннего

аудита

• Углубленная проверка нескольких активов (Нежданинское, Кызыл,

Омолон)

• Глубокий анализ рисков кибербезопасности

• Мониторинг эффективности функции внутреннего аудита

• Анализ подхода к хеджированию и процентным свопам

• Одобрение существенных сделок

Внешний

аудит

• Предоставляет рекомендации Совету

директоров по назначению или смене

внешнего аудитора Группы

• Анализирует эффективность внешнего аудита

• Проверяет независимость и объективность

внешнего аудитора и надлежащий характер

предоставления им неаудиторских услуг

• Организация тендера для назначения нового аудитора

• Одобрение условий назначения внешнего аудитора (в том числе

объема работ) и плана проведения внешнего аудита за 2022 год

• Обзор документации по планированию внешнего аудита

за 2022 год

• Проверка фактического вознаграждения внешнего аудитора

в 2022 году на предмет соответствия утвержденной сумме

• Анализ независимости и эффективности работы внешнего

аудитора

• Анализ неаудиторских услуг (в том числе промежуточной обзорной

проверки и отчетности согласно рекомендациям TCFD)

Политики

и процедуры

• Анализирует политики и процедуры Группы

в области предотвращения и выявления случаев

мошенничества и взяточничества, а также

проверяет наличие системы контрольных

процедур для обеспечения соблюдения Группой

всех применимых нормативных и правовых

требований

• Надзор за соблюдением действующих в Компании Политики

по противодействию взяткам и коррупции, Процедуры

уведомления о подозрениях в совершении неправомерных

действий, Казначейской политики и других политик и процедур

• Контроль соответствия Компании санкциям

• Анализ подхода к сделкам с аффилированными сторонами

• Анализ учетной политики (применение МСФО (IFRS) 15 «Выручка

по договорам с покупателями», МСФО (IFRS) 16 «Аренда»,

МСФО (IAS) 16 «Основные средства», МСФО (IFRS) 3 «Объединения

бизнесов»)

• Внутренняя оценка работы комитета и анализ Положения о работе

Комитета по аудиту и рискам

• Утверждение плана работ на 2023 год

Евгений

Коноваленко

Принципы и положения

Все директора, которые являлись членами комитета в течение
отчетного периода, обладают соответствующим опытом
и квалификацией в области финансов, необходимыми
для сектора, в котором работает Компания. Г-н Остлинг
и г-н Шарко имеют необходимую квалификацию в области
финансового учета, а г-н Дашевский и г-н Коноваленко –
в области финансов. Более подробная информация об опыте,
навыках и квалификации всех членов комитета на стр. 112–113.
Г-н Дашевский также является членом Комитета
по безопасности и устойчивому развитию, что обеспечивает
непрерывное взаимодействие обоих комитетов.

Конечная ответственность за рассмотрение и утверждение
промежуточной и годовой финансовой отчетности лежит
на Совете директоров. Совет директоров считает, что Комитет
по аудиту и рискам соблюдает требования Кодекса
корпоративного управления Великобритании, Руководства
по работе аудиторских комитетов и Руководства по управлению
рисками, внутреннему контролю и финансовой отчетности
Совета по финансовой отчетности Великобритании (Financial
Reporting Council, FRC).
Комитет уделяет должное внимание действующему
законодательству и правилам листинга.

Присутствие на заседаниях

Стивен Дашевский

8/8

Джакомо Байзини

8/9

Пол Остлинг

8/8

Олли Оливейра

3/3

Евгений Коноваленко

1/1

Виктор Флорес

3/3

Ричард Шарко

1/1

Трейси Керр

3/3

Андреа Абт

3/3

1 Член комитета с 25 апреля

2022 года и председатель
с 9 ноября 2022 года.

2 С 25 апреля 2022 года.
3 С 9 ноября 2022 года.

4  С 1 декабря 2022 года.
5  До 28 сентября 2022 года.
6  До 7 марта 2022 года.

Проведены три дополнительные встречи с внутренними
и внешними аудиторами без участия руководства Компании.

тра

те

ги

че

ск

ий

тч

ет

ор

по

ат

ив

но

е у

пр

ав

ле

ни

ина
нс

ов

ая

тч

ет

но

ст

ил

ож

ени

124

125

Polymetal International plc Интегрированный годовой отчет за 2022 год

Отчет Комитета по аудиту и рискам

продолжение

Существенные вопросы, связанные с финансовой отчетностью

Комитет анализирует, применяется ли надлежащим образом учетная политика Группы и являются ли суждения и оценки руководства
релевантными. В течение года комитет уделял особое внимание ключевым вопросам, которые перечислены ниже, как стратегически
важным для бизнеса. Комитет также проанализировал подробные отчеты внешнего аудитора, описывающие выполненные
аудитором работы и процедуры в отношении ключевых оценочных суждений (отчет независимого аудитора на стр. 162–171).

Существенные вопросы, рассмотренные комитетом

в 2022 году

Порядок рассмотрения вопросов

Учетная политика

Для контроля учетной политики и принципов учета, а также

в целях обеспечения соблюдения требований законодательства

комитет координирует свою работу с руководством Компании,

внешними и внутренними аудиторами.
Комитет рассматривает и обсуждает с руководством

Компании любые существенные изменения в учетной

политике, оценках и суждениях.

Комитет ознакомился с анализом требований МСФО (IFRS) 15

«Выручка по договорам с покупателями», подготовленным

руководством, существующей учетной политикой, а также

с порядком поправок к ценообразованию в зависимости

от фьючерсных цен и последующих корректировок,

признаваемых в составе выручки и касающихся изменения

цен и содержаний металлов.
Комитет изучил комплексный анализ договора аренды ЛЭП

Нежданинского, который попадает под действие МСФО

(IFRS) 16 «Аренда». Право пользования активом на сумму

$118 млн было признано в июле 2022 года.
Комитет рассмотрел существенные корпоративные сделки.

Они представляют собой сделки по приобретению активов

согласно МСФО (IFRS) 3 «Объединения бизнесов». Более

подробная информация представлена в примечании 4

на стр. 190.
Комитет удовлетворен тем, что учетная политика Группы

соответствует требованиям МСФО (IAS) 8 «Учетная политика,

изменения в бухгалтерских оценках и ошибки».

Анализ обесценения единиц, генерирующих денежные

потоки, и активов развития

Раз в полгода руководство анализирует портфель

действующих активов и проектов развития на предмет

наличия признаков обесценения в соответствии с МСФО

(IAS) 36 «Обесценение активов». В соответствии с МСФО

(IFRS) 6 «Разведка и оценка запасов полезных ископаемых»

Группа также оценивает возмещаемость активов, связанных

с разведкой и оценкой запасов, в зависимости

от перспективности геолого-разведочных работ.
Возмещаемость активов, связанных с разведкой и оценкой

запасов, зависит от ожидаемой перспективности геолого-

разведочных работ. Оценка перспективности активов,

связанных с разведкой и оценкой запасов, предполагает

высокую степень субъективности управленческих суждений.

В соответствии с МСФО (IFRS) 6 активы, связанные

с разведкой и оценкой, должны быть проверены

на обесценение, если факты и обстоятельства позволяют

предположить, что балансовая стоимость таких активов

превышает возмещаемую стоимость. Если такие факты

и обстоятельства существуют, то предприятие должно

оценить, представить и раскрыть любой возникающий убыток

от обесценения в соответствии с МСФО (IAS) 36.

Комитет изучил комплексный анализ, подготовленный

руководством, в отношении фактических показателей работы

месторождений по сравнению с ожидаемыми, изменений

в минеральных запасах и ресурсах, планов по отработке

месторождений и результатов геологоразведки, изменений

рыночных, экономических и правовых условий, в которых

работает Группа, на которые она не может повлиять и которые

возможно повлияют на сумму возмещаемой стоимости

единиц, генерирующих денежные потоки.
В связи с увеличением реальной ставки дисконтирования

с 8% в 2021 году до 14,1% в 2022 году применительно

к российским активам, вызванным повышенной премией

за страновой риск, на 31 декабря 2022 года была признана

общая сумма убытка от обесценения до расчета налогов

в размере $801 млн (с учетом налогового эффекта сумма

убытков от обесценения составила $653 млн) в отношении

Нежданинского, Прогноза, Ведуги и Кутына, которые

являются самыми новыми активами с самой высокой

балансовой стоимостью (примечание 17 на стр. 199).

Справедливая стоимость прочих активов достаточно

превышает балансовую стоимость, и обесценение

в их отношении не возникало.

Налоговые риски

Деятельность Группы подлежит обложению национальным

и международным налогами на прибыль, а также налогом

на добычу полезных ископаемых в Российской Федерации

и Казахстане. Для оценки суммы налога, подлежащего уплате

с учетом различных требований налогового законодательства,

применяется суждение.
В отношении 2022 и 2021 годов новые отдельные существенные

риски не были определены как вероятные, и дополнительные

резервы по ним не создавались. Руководство оценило возмож-

ные налоговые риски, связанные с условными обязательствами

(включая налоги и связанные с ними пени и штрафы), приблизи-

тельно в $122 млн в отношении неопределенных налоговых

позиций ($157 млн по состоянию на 31 декабря 2021 года),

которые относятся к налогу на прибыль. Более подробная

информация представлена в примечании 16 на стр. 196.

Комитет получил информацию о состоянии и ходе выполнения

налоговых проверок и проанализировал оценку руководством

различных налоговых рисков, а также обоснованность

начисления резервов в финансовой отчетности.
Анализ не выявил каких-либо нарушений в отношении

соблюдения Группой налогового законодательства

и надлежащего раскрытия данных в финансовой отчетности

(примечание 12 на стр. 195 и примечание 16 на стр. 196).

Заявление о долгосрочной жизнеспособности Группы

Заявление о жизнеспособности Группы, процесс анализа

сценариев и ключевые риски, учитываемые в анализе,

представлены на стр. 153–154.

Комитет осуществлял контроль за процессом подготовки

заявления о долгосрочной жизнеспособности Группы, включая

оценку руководством перспектив Группы, обоснование периода

оценки, используемые допущения и анализ сценариев

реализации различных рисков. Кроме того, комитет

проанализировал обоснованность моделирования стресс-

сценария потенциальной остановки производства из-за

реализации критических рисков.

Принцип непрерывности деятельности при подготовке

финансовой отчетности

Директора обязаны подтвердить обоснованность

утверждения, что Группа сможет продолжить свою

деятельность и выполнять обязательства в последующие

12 месяцев с даты утверждения финансовой отчетности

(принцип непрерывности деятельности).

Комитет принял во внимание состояние ликвидности Группы

и риск потери платежеспособности, а также меры снижения

рисков, которые руководство может предпринять, чтобы

обеспечить наличие достаточного количества денежных

средств для выполнения обязательств и продолжения

деятельности.
Комитет учел возможное влияние санкций, введенных против

России, потенциальные последствия для цепочек поставок

Группы, управления материально-техническими средствами,

логистики продаж и закупок, а также доступа к кредитным

заимствованиям и план действий по обеспечению

непрерывности бизнеса.
На основе проведенного анализа Совет директоров пришел

к выводу, что Группа будет способна продолжать свою

деятельность как минимум в последующие 12 месяцев с даты

утверждения финансовой отчетности.

Устойчивость Компании к изменению климата

и соответствие рекомендациям TCFD

Сценарный анализ риска, связанного с изменением климата,

а также ключевые риски, учитываемые при анализе,

представлены на стр. 62, 2 51.

Комитет пришел к выводу, что сценарный анализ, выбранный

период оценки и принятые допущения являются обоснованными

и реалистичными, включая допущения, связанные с влиянием

изменения климата на финансовые и производственные

показатели Группы и ее будущие перспективы, и согласуются

с процессом бюджетирования и прогнозирования, а также

со стратегией и бизнес-моделью Группы.

Управление рисками и внутренний контроль

Управление рисками

В связи с российско-украинским конфликтом Комитет
по аудиту и рискам рассмотрел проведенный руководством
анализ воздействия на Группу введенных и потенциальных
международных санкций, а также ее способность продолжать
деятельность в течение последующих 12 месяцев и жизнеспо-
собность в долгосрочной перспективе. Комитет учел состояние
ликвидности Группы, ее способность сохранять устойчивость
в условиях глобальной экономической нестабильности.
Для снижения рисков и обеспечения достаточной устойчивости
Группа реализовала план действий по обеспечению непрерыв-
ности бизнеса, включая установление новых каналов продаж,
привлечение новых поставщиков и подрядчиков, управление
ликвидностью и диверсификацию долгового портфеля.
Комитет также проанализировал, соответствует ли описание
стратегии, бизнес-модели, основных рисков и неопределенно-
стей, планов на будущее представлению Совета директоров,
а также адекватность и надежность процедур контроля в части
корректности и точности информации, представленной
в Интегрированном годовом отчете. В связи с ростом геополи-
тической напряженности и последующих экономических
и финансовых санкций комитет проанализировал, было ли
раскрытие информации о потенциальных рисках для бизнеса
сделано надлежащим и точным образом.
Подход к управлению рисками и их оценка входят в сферу
ответственности Совета директоров и являются неотъемле-
мым условием достижения стратегических целей Группы. Совет
директоров удовлетворен организацией процесса выявления,
оценки ключевых и потенциальных рисков Группы, их управле-
нием, как описано на стр. 97, в течение года и вплоть до дня
утверждения Интегрированного годового отчета.
Совет директоров также принимает во внимание тщательную
оценку существенного изменения профиля рисков, включая
потенциальные риски, и оценивает, насколько адекватно
система контроля и отчетности содействует Совету директо-
ров в достижении поставленных целей по управлению
рисками. Политика Группы по управлению рисками и ее вну-
тренние руководства для ключевых бизнес-процессов
обеспечивают включение процедуры управления рисками
во все системы и процессы деятельности Полиметалла,
а также своевременное и динамичное реагирование.
Ответственная корпоративная культура, обеспечивающая
осведомленность о рисках, внедряется во всех подразделени-
ях Группы с целью выявления, оценки и снижения ключевых

рисков, а также поддержания остаточных рисков на приемле-
мом уровне. Комитет по аудиту и рискам оказывает содействие
Совету директоров при оценке ключевых рисков Компании,
а также при проведении анализа эффективности процессов
управления рисками. В рамках заседаний, проводимых
в течение года, комитет рассматривает отчеты о статусе рисков
на уровне Группы и действующих процедурах контроля.
В Группе внедрены корпоративные политики и инструменты
оперативного контроля и управления рисками, которые могут
повлиять на достижения стратегических целей Компании.
Меры внутреннего контроля на уровне отдельных транзакций
нацелены на повышение прозрачности операционных задач
и качества отчетности в рамках новых проектов и инициатив.
При проведении ежегодного анализа эффективности управле-
ния рисками и системы внутреннего контроля (включая
механизмы финансового, операционного и нормативно-право-
вого контроля) Совет директоров и Комитет по аудиту и рискам
рассматривают данные текущего мониторинга и отчетности,
заявления руководства и независимые аудиторские отчеты.
Руководство своевременно реагирует на проблемы, выявлен-
ные в процессе внутреннего аудита. Такие проблемы по мере
возможности решаются в течение одного отчетного периода.
Более подробная информация о системе управления рисками
Группы представлена на стр. 96–99.

Внутренний аудит

Задача внутреннего аудита – содействие Совету директоров
через Комитет по аудиту и рискам путем предоставления
объективной оценки системы корпоративного управления
Компании и Группы. Функция внутреннего аудита также
нацелена на повышение уровня понимания и осведомленности
о рисках и эффективности контроля во всех подразделениях
Группы.
Внутренние аудиторы организационно независимы от руковод-
ства Группы и отчитываются непосредственно перед Комите-
том по аудиту и рискам по предметным вопросам и перед
Главным исполнительным директором Группы по администра-
тивным вопросам. Кроме того, дирекция внутреннего аудита
сообщает о результатах работы членам высшего руководства
Группы. Внутренние аудиторы должны информировать обо всех
потенциальных конфликтах интересов, как только они возника-
ют. Внутренние аудиторы также не имеют права проверять
те области, в которых они занимали функциональные должно-
сти в течение предыдущих 12 месяцев.

тра

те

ги

че

ск

ий

тч

ет

ор

по

ат

ив

но

е у

пр

ав

ле

ни

ина
нс

ов

ая

тч

ет

но

ст

ил

ож

ени

126

127

Polymetal International plc Интегрированный годовой отчет за 2022 год

Отчет Комитета по аудиту и рискам

продолжение

Оценка эффективности функции внутреннего аудита

Годовой план работы дирекции внутреннего аудита утвержда-
ется Комитетом по аудиту и рискам. План разрабатывается
на основе оценки приемлемых уровней рисков, при которых
возможно достижение операционных целей Группы, при этом
особое внимание уделяется ключевым рискам Группы.
Директор дирекции внутреннего аудита отчитывается перед
Советом директоров через Комитет по аудиту и рискам.
Ключевые показатели эффективности для директора
дирекции внутреннего аудита – выполнение работ в соответ-
ствии с утвержденным планом, качество аудиторских работ
и число контрольных аудитов в случаях, когда требовалось
выполнение согласованных рекомендаций.
Помимо оценки Комитетом по аудиту и рискам, при осущест-
влении внутреннего аудита используется также процесс
ежегодной внутренней сертификации, в соответствии
с которым всем руководителям, работающим в различных
подразделениях Группы, необходимо лично подтвердить
проведение проверки механизмов внутреннего контроля,
соблюдение в функциональных подразделениях действующих
в Группе положений, а также принятие мер для решения
выявленных фактических или потенциальных проблем.
Результаты внутренней сертификации, а также мнение о них
руководства предоставляются комитету вместе с другими
отчетами о деятельности внутреннего аудита.
Дирекция внутреннего аудита также проводит периодическую
внешнюю сертификацию. Результаты последней проверки
компанией EY были представлены Комитету по аудиту и рискам
в 2021 году. EY подтвердила, что служба внутреннего аудита
в целом при работе руководствуется Международными
профессиональными стандартами внутреннего аудита
и Кодексом этики, выпущенными международным Институтом
внутренних аудиторов (Institute of Internal Auditors, IIA).

Система внутреннего контроля и проводимые

мероприятия

Структура управления Группой, ее внутренние политики
и процедуры направлены на поддержание надежной системы
внутреннего контроля Группы для достижения стратегических
целей в пределах допустимого риска. Эта система включает
следующие элементы:
• продвижение Советом директоров соответствующей

культуры с целью формирования этического климата
и атмосферы, способствующей должному контролю;

• поддержку комплексной системы управления рисками

со стороны руководства (более подробная информация
на стр. 96–97);

• строгое разделение обязанностей, включая внутренние

механизмы контроля за особо важными сделками;

• конкретные контрольные мероприятия, проводимые

на всех уровнях Группы;

• периодический анализ эффективности механизмов

внутреннего контроля.

Система корпоративного управления отражает структуру
и методы управления Группой, в которых полномочия и функции
контроля делегируются Советом директоров на различные
уровни управления: от высшего руководства к руководителям
функциональных подразделений Группы и далее руководителям
следующего уровня и руководителям проектов в зависимости
от конкретной ситуации. В этой системе полномочия делегиру-
ются с четко обозначенными ограничениями, а принятие
решений переносится на более высокий уровень, когда
масштабы проекта либо профиль риска требуют более высокого
уровня полномочий. Помимо контрольных механизмов,
функционирующих в конкретных сферах деятельности (произ-
водство, геологоразведка, строительство, снабжение), система
контроля также включает ряд стандартных процедур финансо-
вого учета, отчетности и бюджетного планирования.
Совет директоров подтверждает, что уже реализованы
или предпринимаются меры, необходимые для устранения
каких-либо недостатков в системе внутреннего контроля

Группы. Исходя из результатов проведенного Советом
директоров и Комитетом по аудиту и рискам анализа
мероприятий в области управления рисками и внутреннего
контроля, Совет директоров считает, что системы управления
рисками и внутреннего контроля соответствуют принципам
и положениям Кодекса корпоративного управления Велико-
британии и другим соответствующим рекомендациям.
Система управления рисками Полиметалла считается эффек-
тивной, если она соответствует следующим параметрам:
• специальная аудиторская процедура подтверждает,

что никакие элементы Системы управления рисками
не противоречат компонентам стандарта COSO и соответ-
ствуют Политике Группы по управлению рисками;

• не менее 75% элементов Системы управления рисками

оцениваются как «отличные» или «хорошие»;

• отчеты руководства о внутренних процедурах контроля

демонстрируют, что в инструментах контроля и Системе
управления рисками отсутствуют недостатки, которые могли
бы иметь серьезные последствия для Группы;

• внутренние аудиты, проведенные в соответствии с утверж-

денным планом, не выявили недостатков в процедурах
контроля и Системе управления рисками, которые могли бы
иметь существенные последствия для Группы.

Если один или несколько элементов Системы управления
рисками не соответствуют требованиям или имеются прямые
доказательства неэффективности Системы управления рисками,
то руководитель службы внутреннего аудита информирует
об этом исполнительное руководство, а также в случае необходи-
мости отчитывается перед Комитетом по аудиту и рискам
и Советом директоров. В 2022 году такие отчеты отсутствовали.

Внешний аудит

Назначение внешнего аудитора и тендер на проведение

аудита

В апреле 2022 года, после заявления от 7 марта 2022 года
об отделении российских и белорусских аудиторских
компаний от глобальной сети, Deloitte LLP прекратила
сотрудничество с Группой в качестве аудитора. Deloitte LLP
пришла к выводу, что не сможет проводить аудит Компании,
которая основную деятельность ведет в России, где располо-
жено большинство ее активов.
Комитет по аудиту и рискам провел тендер в соответствии
с правилами Управления по конкуренции и рынкам Великобрита-
нии (Competitions and Markets Authority, CMA), применимыми
требованиями ЕС и рекомендациями Совета по финансовой
отчетности Великобритании (FRC). По результатам оценки участни-
ков тендера комитет рекомендовал привлечение MHA MacIntyre
Hudson LLP (независимый член Baker Tilly International Limited)
в качестве аудитора Группы совместно с АО «Деловые Решения
и Технологии» (ранее АО «Делойт и Туш СНГ») в качестве аудитора
существенных компонентов Группы. MHA MacIntyre Hudson LLP
будет выполнять обязанности аудитора до Годового общего
собрания акционеров в 2023 году, на котором акционеры изберут
аудитора Группы путем обычного решения.
Первоначальной задачей нового аудитора Полиметалла стала
обзорная проверка промежуточной финансовой отчетности
за 1-е полугодие 2022 года, опубликованная 22 сентября
2022 года, а затем полноценный аудит за год, закончившийся
31 декабря 2022 года.
Компания проанализировала свою правовую позицию
и пришла к выводу, что назначение MHA MacIntyre Hudson LLP
не противоречит каким-либо применимым санкциям. Компа-
ния не является юридическим лицом или органом, учрежден-
ным в России, и не считает себя юридическим лицом,
находящимся в собственности или действующим от имени
или по указанию «лица, связанного с Россией».
Компания соблюдает положения Приказа о рыночном исследо-
вании предоставления услуг по обязательной аудиторской
проверке крупным компаниям, принятого Управлением по
конкуренции и рынкам Великобритании (CMA) в 2014 году.

Неаудиторские услуги, оказанные внешним аудитором

В основе политики Полиметалла о независимости аудитора
и оказании неаудиторских услуг лежит обновленный этиче-
ский стандарт, выпущенный Советом по финансовой отчетно-
сти Великобритании (FRC) в 2019 году, который стал обяза-
тельным для Полиметалла с 15 марта 2020 года.
Комитет по аудиту и рискам осуществляет мониторинг
взаимодействия Компании с внешним аудитором в отношении
предоставления неаудиторских услуг с целью обеспечения
объективности и независимости аудитора. Внешние аудиторы
привлекаются к оказанию только разрешенных услуг с учетом
перечня запрещенных услуг в отношении компаний, представ-
ляющих интерес для общества, в соответствии с обновлен-
ным этическим стандартом FRC. Определенные неаудитор-
ские услуги, оказываемые внешним аудитором, должны быть
учтены при соблюдении 70% общего соотношения неаудитор-
ских услуг. Объем и характер неаудиторских услуг, оказанных
внешним аудитором в 2022 году, раскрывается в примеча-
нии 14 на стр. 196.
Установлены пороговые значения стоимости предоставляе-
мых внешним аудитором неаудиторских услуг, в отношении
которых требуется предварительное согласование руковод-
ства (если их стоимость составляет менее $5 тыс.), председа-
теля Комитета по аудиту и рискам (от $5 тыс. до $20 тыс.)
и Комитета по аудиту и рискам (свыше $20 тыс.).
Дополнительная информация приведена в Политике
независимости аудитора и оказания неаудиторских услуг
на веб-сайте Компании.
В 2022 году вознаграждение за неаудиторские услуги
не выплачивалось.
Комитет по аудиту и рискам рассмотрел информацию
о балансе между вознаграждением за аудиторские
и неаудиторские услуги, оказанные Группе в 2022 году,
и пришел к заключению, что характер и объем выполненных
неаудиторских услуг не представляют угрозы
для объективности или независимости внешнего аудитора.

Качество аудита

Независимость аудитора

Аудитор обязан ежегодно предоставлять комитету письмен-
ное подтверждение соблюдения профессиональной незави-
симости, нормативных правовых актов, регламентирующих
вопросы независимости, а также требований политики Компа-
нии в области предоставления неаудиторских услуг. Внешний
аудитор должен надлежащим образом вести отчетность,
чтобы предоставить достаточные доказательства того,
что его независимость не находится под угрозой.

Анализ эффективности процесса внешнего аудита

и качества аудита

Комитет по аудиту и рискам внедрил систему анализа
эффективности и качества процесса внешнего аудита,
которая сосредоточена на следующих аспектах:
• партнеры аудиторской компании (особое внимание

уделяется ведущему партнеру);

• аудиторская команда;
• планирование и объем аудита, выявление зон аудиторского

риска;

• проведение аудита;
• роль руководства в обеспечении эффективности процесса

аудита;

• взаимодействие аудитора с Комитетом по аудиту и рискам

и информационное сопровождение аудитором работы
Комитета по аудиту и рискам;

• вклад аудитора в корпоративную эффективность;
• независимость и объективность аудиторской компании

и качество отчета аудитора о проведении аудита для акци-
онеров.

Оценка аудитора проводится ежегодно каждым членом
Комитета по аудиту и рискам и заместителем Главного
исполнительного директора по финансам путем официальных
встреч и анкетирования. Учитываются комментарии Главного
исполнительного директора Группы, сотрудников финансового
блока Компании, руководителей подразделений и директора
дирекции внутреннего аудита. Комитет анализирует получен-
ные результаты и предоставляет комментарии аудиторам
и руководству, а также рассматривает предлагаемые планы
дальнейших действий.
Основные аспекты при оценке эффективности работы руковод-
ства в процессе внешнего аудита: своевременное определение
и разъяснение существенных допущений, качество и своевре-
менность предоставления документов по анализу данных
допущений, подход руководства к значимости независимого
аудита, внесение аудиторских поправок (при наличии) и своевре-
менное предоставление проектов документов, подлежащих
публичному раскрытию, для анализа аудитором и комитетом.

Оценка работы комитета

В 2022 году комитет выполнил комплексную внутреннюю оценку
эффективности. Члены комитета, заместитель Главного
исполнительного директора по финансам и сотрудники
финансового блока Компании ответили на вопросы о работе
Комитета по аудиту и рискам и на другие связанные вопросы,
включая оценку эффективности внешнего и внутреннего аудита.
По результатам оценки определены направления, требующие
внимания и включенные в план работы комитета на 2023 год:
Направления совершенствования:
• процедура введения в должность новых членов комитета

и непрерывное обучение;

• повышение осведомленности комитета в отношении

политик Группы для трансляции ценностей Компании,
установленных Советом директоров;

• план преемственности для будущих членов комитета.
Дополнительные сессии (с привлечением внешних консультан-
тов) для глубокого анализа следующих вопросов:
• управление кибербезопасностью и информационным

потоком;

• требования к обеспечению операционной устойчивости;
• внутренний контроль финансовой отчетности и планы

по проведению оценки готовности.

Работа с внешним аудитором:
• анализ отчета о процедурах внутреннего контроля

качества аудиторской компании;

• анализ письма-представления до подписания руководством;
• анализ предпринятых аудитором мер для решения

выявленных проблем.

2020

2021

2022

1,29

0,48

0,03

1,36

0,50

0,24

0,55

0,36

Вознаграждение аудитора

$ млн

Аудиторские

услуги

Вознаграждение за связанные

с аудитом услуги (обзор

полугодовой отчетности Группы)

Прочие услуги

Вознаграждение, выплаченное аудитору за 2022 год,
не включает вознаграждение зарубежного компонентного
аудитора, в связи с тем, что он не соответствует критериям
ассоциированной компании аудитора.

тра

те

ги

че

ск

ий

тч

ет

ор

по

ат

ив

но

е у

пр

ав

ле

ни

ина
нс

ов

ая

тч

ет

но

ст

ил

ож

ени

128

129

Polymetal International plc Интегрированный годовой отчет за 2022 год

Отчет Комитета по безопасности и устойчивому развитию

Несмотря на сложные времена,

мы сохраняем приверженность

принципам безопасного производства

и устойчивого развития”.

Жанат Бердалина,

председатель Комитета по безопасности
и устойчивому развитию

Компетенции и управление безопасностью

Комитет по безопасности и устойчивому развитию
контролирует внедрение подхода «нулевого травматизма»,
целью которого является полное отсутствие несчастных
случаев со смертельным исходом и максимальное снижение
травматизма на рабочем месте. Данный подход включает
в себя улучшение процедур управления рисками, применение
цифровых технологий и повышение культуры безопасности.
Комитет ежегодно анализирует критические риски, связанные
с безопасностью, оценивает эффективность принимаемых
мер и контролирует ход расследования инцидентов
на производстве с участием сотрудников или подрядчиков,
которые работают на наших предприятиях. Благодаря
строгости подхода к безопасности, в 2022 году
на предприятиях Полиметалла не было несчастных случаев
со смертельным исходом, а показатель частоты травм
с потерей трудоспособности на 200 000 отработанных часов
(LTIFR) снизился до 0,10 (0,12 в 2021 году).

Контроль за реализацией климатической

стратегии

Полиметалл второй год подряд включает подробное раскрытие
климатической информации в интегрированный годовой отчет.
Климатические цели Компании основаны на принципах
Парижского соглашения и соответствуют траектории
удержания прироста среднемировой температуры на уровне

Показатели устойчивого развития

в системе вознаграждений

В рамках повышения приоритета ESG структура КПЭ
для Главного исполнительного директора Группы включает
в себя КПЭ в области экологической, социальной
и корпоративной ответственности в размере 15%.
КПЭ в области устойчивого развития / ESG будет ежегодно
определяться Комитетом по безопасности и устойчивому
развитию в соответствии с долгосрочными задачами Группы
на основании комплексной системы показателей.

Для обеспечения последовательного применения
и получения измеряемых результатов данный КПЭ

существенно ниже 2 °С сверх доиндустриальных уровней.
Для достижения этих целей Полиметалл разработал
комплексную климатическую стратегию, включающую
широкий спектр проектов, и запланировал выделение средств
на их реализацию. Чтобы обеспечить полное соответствие
нашей стратегии Парижскому соглашению, мы продолжаем
разрабатывать цели по достижению углеродной нейтральности
(включающие прямые и косвенные выбросы) и цели
по снижению выбросов в рамках области охвата 3. Настоящий
отчет содержит информацию о конкретных проектах
по сокращению выбросов парниковых газов на предприятиях
Группы, климатических сценариях и подходах к управлению
климатическими рисками и возможностями, включая аспекты
корпоративного управления и стратегического планирования.
Качественные и количественные данные, представленные
в нем, подготовлены в соответствии с рекомендациями TCFD,
и дополняют ежегодное раскрытие информации в рамках
инициативы CDP.
Климатическая политика, утвержденная в 2021 году,
определяет наш подход к оценке воздействия изменения
климата на предприятия Компании, к сокращению выбросов
парниковых газов, повышению энергоэффективности на всех
предприятиях независимо от их месторасположения, а также
к применению лучших мировых практик в области
противодействия изменению климата и реализации целей
Парижского соглашения.

распространяется на следующих сотрудников: Главного
исполнительного директора Группы, заместителя Главного
исполнительного директора по производству, руководителей
предприятий и дочерних компаний и их заместителей,
руководителей высшего звена в управляющей компании,
начальников основных производственных подразделений
и их заместителей. Дополнительная информация
представлена в отчете Комитета по вознаграждениям
на стр. 132–149.

Основные функции комитета

Основные направления работы комитета в 2022 году

Охрана труда

и промыш-

ленная

безопасность

• Рассматривает отчеты руководства по сущест-

венным вопросам в области охраны труда,

промышленной безопасности и устойчивого

развития (ОТ, ПБ и УР)

• Контролирует взаимодействие руководства

с регулирующими органами по вопросам ОТ,

ПБ и УР

• Анализирует и проводит мониторинг деятельно-

сти Группы в области ОТ, ПБ и УР

• Рассматривает необходимость проведения

независимого аудита и анализирует результаты

аудита по вопросам ОТ, ПБ и УР, планы

мероприятий на основании результатов аудита

и результаты расследований существенных

событий

• План работ по охране труда и промышленной безопасности

на 2022 год, оценка ключевых рисков

• Отчет об охране труда и промышленной безопасности за 2022 год

• Инциденты и аварии, связанные с безопасностью

• Глубокое изучение следующих вопросов, связанных с охраной

труда и промышленной безопасностью:

– распространение культуры безопасности среди подрядчиков;

– ДТП на зимниках (включая подрядчиков) в Якутии;

– технологии и инновации в области безопасности

Устойчивое

развитие

• Осуществляет мониторинг общего подхода

к устойчивому развитию, в том числе утвержде-

ние и периодический пересмотр стратегии

и политик в области ОТ, ПБ и УР

• Регулярно получает сведения от менеджмента

по следующим вопросам: соблюдение

законодательства в области ОТ, ПБ и УР;

внутренние целевые показатели; следование

принципам Международного совета по горному

делу и металлам (ICMM) и Глобального договора

ООН в сфере устойчивого развития; а также

политики и системы их соблюдения

• Анализ данных, связанных с устойчивым развитием,

опубликованных в Интегрированном годовом отчете за 2021 год

• Анализ и улучшение системы учета выбросов парниковых газов

• Подход к климатической стратегии: управление климатическими

рисками, углеродный след и методы его уменьшения

• Обсуждение предварительных результатов деятельности

в области устойчивого развития за 2022 год и целеполагание

на 2023–2025 годы

• Восстановление лесов

• Затраты на закрытие и рекультивацию месторождений

Этичное

поведение

• Проверяет, что Компания постоянно демонстри-

рует и продвигает этичное, прозрачное

и ответственное поведение, взаимодействует

с основными заинтересованными сторонами,

вносит вклад в общественное благосостояние

• Отслеживает эффективность политик и систем

в области ОТ, ПБ и УР, управления рисками,

а также имеющихся программ и процессов

• Взаимодействует с Комитетом по аудиту

и рискам и дирекцией внутреннего аудита,

осуществляет надзор за выполнением процедур

по управлению рисками и внутреннему

контролю в области ОТ, ПБ и УР

• Анализирует политики, системы и процессы

мониторинга на предмет соответствия лучшим

практикам

• Заявление в соответствии с Законом о современном рабстве

Великобритании и выполнение политики в этой области

• Анализ политик Группы и рекомендация для утверждения Советом

директоров

• Анализ эффективности деятельности комитета и Положения

о Комитете по безопасности и устойчивому развитию

• Обсуждение плана работ на 2023 год

Комитет по безопасности и устойчивому развитию

Виталий Несис

Жанат

Бердалина

Стивен

Дашевский

Комитет по безопасности и устойчивому развитию состоит
из четырех директоров. Члены комитета имеют обширный
опыт работы в области устойчивого развития, в том числе
охраны труда и промышленной безопасности, управления
операционными рисками, экологии, энергети чес кого
менеджмента и изменения климата, включая:
• разработку корпоративной политики в области изменения

климата;

• постановку целей по снижению углеродных выбросов;
• управление климатическими рисками и адаптацией

к изменению климата;

• управление климатическими проектами и зеленое

финансирование;

• следование рекомендациям Рабочей группы по вопросам

раскрытия финансовой информации, связанной
с изменением климата (TCFD) и подготовку отчетов
об устойчивом развитии.

Члены Комитета по безопасности и устойчивому развитию
также участвуют в совместных заседаниях Комитета
по аудиту и рискам, на которых рассматриваются риски
в области устойчивого развития.

Дополнительная информация о биографиях и опыте работы

членов Совета директоров на стр. 112–113

1  Председатель комитета с 22 марта 2022 года.
2  С 1 декабря 2022 года.
3  До 7 марта 2022 года.

Присутствие на заседаниях

Жанат Бердалина

1/1

Трейси Керр

2/2

Виталий Несис

3/3

Иан Кокрилл

2/2

Стивен Дашевский

1/1

Виктор Флорес

2/2

Паскаль Жанин Перес

1/1

Паскаль

Жанин Перес

Раскрытие финансовой информации,

связанной с изменением климата

Настоящий Интегрированный годовой отчет содержит полную
информацию в соответствии с рекомендациями TCFD,
опубликованными Советом по финансовой стабильности
(Financial Stability Board, FSB). Отчет включает информацию
по четырем основным направлениям: корпоративное
управление, стратегия, управление рисками, а также
показатели и цели. Комитет по безопасности и устойчивому

развитию совместно с Комитетом по аудиту и рискам
контролировали подготовку отчета. Полная информация
о нашем подходе к управлению рисками и возможностями,
связанными с изменением климата, а также руководство
о том, где можно найти раскрытие информации
в соответствии с рекомендациями TCFD, представлены
на стр. 62 , 251.

тра

те

ги

че

ск

ий

тч

ет

ор

по

ат

ив

но

е у

пр

ав

ле

ни

ина
нс

ов

ая

тч

ет

но

ст

ил

ож

ени

130

131

Polymetal International plc Интегрированный годовой отчет за 2022 год

содержание .. 6 7 8 9 ..