Авиакомпания Аэрофлот. Список аффилированных лиц, уставы (2021-2010 год)

Публичное акционерное общество «Аэрофлот - российские авиалинииª

деятельности, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения

дочерним хозяйственным обществом прямо или косвенно имущества, стоимость которого

превышает 100 000 000 (сто миллионов) долларов США (или эквивалент этой суммы) на дату

принятия решения об одобрении соответствующей сделки;

4.2.29. принятие

решений

об

отчуждении

Обществом

казначейских

и квазиказначейских акций;

4.2.30. рекомендации исполнительным органам Общества по любым вопросам

деятельности Общества;

4.2.31. вынесение на общее собрание акционеров вопросов о реорганизации

или ликвидации Общества;

4.2.32. вынесение на общее собрание акционеров вопросов об увеличении

или уменьшении уставного капитала Общества, определение цены

(денежной оценки)

имущества, вносимого в оплату размещаемых Обществом дополнительных акций;

4.2.33. вынесение на общее собрание акционеров вопросов, связанных с внесением

изменений в Устав Общества, листингом и делистингом акций Общества и (или) ценных

бумаг Общества, конвертируемых в его акции;

4.2.34. принятие рекомендаций в отношении поступившего в Общество добровольного

или обязательного предложения;

4.2.35. назначение на должность и освобождение от должности должностного лица,

ответственного за организацию и осуществление внутреннего аудита

(руководителя

структурного подразделения, ответственного за организацию и осуществление внутреннего

аудита) и утверждение условий трудового договора с таким лицом;

4.2.36. утверждение годового плана работы структурного подразделения,

ответственного за организацию и осуществление внутреннего аудита;

4.2.37. рассмотрение

отчетов структурного подразделения, ответственного

за организацию и осуществление внутреннего аудита;

4.2.38. иные вопросы, предусмотренные Федеральным законом

«Об акционерных

обществахª и Уставом Общества.

4.3. Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Общества, не могут быть

переданы на решение исполнительным органам Общества.

4.4. Решения по вопросам, предусмотренным подпунктами 4.2.1., 4.2.3., 4.2.6., 4.2.9.,

4.2.14.,

4.2.31.,

4.2.32.,

4.2.33.,

4.2.34. пункта

4.2. статьи

4 настоящего Положения,

принимаются большинством голосов от всех избранных членов Совета директоров.

4.5. В процессе осуществления Советом директоров Общества контроля за сделками

подконтрольных Обществу юридических лиц Совет директоров оценивает возможные

признаки заинтересованности в таких сделках членов органов управления Общества или лиц,

контролирующих Общество.

4.6. В случаях определения цены (денежной оценки) имущества, отчуждаемого или

приобретаемого по сделке предусмотренной подпунктом

4.2.18. пункта

4.2. статьи

4 настоящего Положения или сделке, предусмотренной подпунктом 4.2.19. пункта 4.2. статьи

4 настоящего Положения в совершении которой имеется заинтересованность, Совет

Публичное акционерное общество «Аэрофлот - российские авиалинииª

директоров может представлять отчет оценщика, обладающего признанной на рынке

безупречной репутацией и опытом оценки в соответствующей сфере либо представлять

основания непривлечения оценщика.

4.7. Цена (денежная оценка) имущества, отчуждаемого или приобретаемого по сделке,

предусмотренной подпунктом

4.2.19. пункта

4.2. статьи

4 настоящего Положения,

в совершении которой имеется заинтересованность, определяется решением членов Совета

директоров Общества, не заинтересованных в ее совершении, и соответствующих

требованиям, установленным пунктом 3 статьи 83 Федерального закона «Об акционерных

обществахª, если лицо, заинтересованное в совершении одной или нескольких сделок,

является членом Совета директоров Общества.

4.8. В случае, если количество директоров, не заинтересованных в совершении сделки,

и отвечающих требованиям, установленным пунктом 3 статьи 83 Федерального закона

«Об акционерных обществахª, составляет менее определенного кворума для проведения

заседания Совета директоров Общества и решение о согласии на совершение

или последующем одобрении такой сделки принимается общим собранием акционеров

Общества, цена (денежная оценка) имущества подлежит определению общим собранием

акционеров Общества.

Статья 5. Заседания Совета директоров Общества

5.1. Заседания Совета директоров проводятся по мере необходимости, но не реже

1 раза в месяц. Одно из заседаний Совета (годовое заседание) проводится не позднее,

чем за

30 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров с целью

рассмотрения проекта годовой бухгалтерской

(финансовой) отчетности Общества,

распределения прибыли (убытков), отчета аудитора, заключения Ревизионной комиссии

по итогам прошедшего года.

5.2. Заседание Совета директоров Общества созывается Председателем Совета

по его собственной инициативе, либо по инициативе Заместителя председателя Совета

директоров (в случае если он был избран) или лицом, уполномоченным Председателем

Совета директоров. Заседания Совета директоров могут быть созваны по требованию члена

Совета директоров, Ревизионной комиссии Общества, должностного лица, ответственного

за организацию и осуществление внутреннего аудита

(руководителя структурного

подразделения, ответственного за организацию и осуществление внутреннего аудита),

аудитора Общества, Правления Общества, генерального директора Общества, а также

акционеров, являющихся владельцами не менее 10 (десяти) процентов голосующих акций

Общества.

5.3. Уведомление о проведении заседания Совета директоров Общества с повесткой

дня и материалами по всем вопросам повестки дня направляется членам Совета директоров

Общества не позднее, чем за

(десять) дней до даты проведения заседания,

а в исключительных случаях, а также в случае, предусмотренном пунктом 18.5. статьи 18

Устава Общества, - не позднее, чем за 4 (четыре) дня до проведения заседания. Уведомление

включает повестку дня заседания.

5.4. Материалы по вопросам повестки дня заседания Совета директоров, содержащие

коммерческую или служебную тайну, другие сведения конфиденциального характера,

Публичное акционерное общество «Аэрофлот - российские авиалинииª

рассматриваются членами Совета директоров непосредственно на заседании Совета

директоров Общества. При этом членам Совета директоров Общества

(официально

уполномоченным ими лицам) предоставляется возможность предварительного ознакомления

с такими материалами в аппарате Совета директоров Общества.

5.5. Заседания Совета директоров, как правило, проводятся по месту нахождения

Общества. Дата, время, место проведения, предварительная повестка дня очередного

заседания Совета директоров определяются решением предыдущего заседания Совета

директоров Общества.

5.6. Каждый член Совета директоров с предварительного согласия Совета директоров

имеет право пригласить на заседание Совета директоров специалистов или экспертов

без права голоса.

5.7. Отчеты членов Совета директоров о проделанной по поручению Совета

директоров от имени Общества работе должны заслушиваться на заседаниях Совета

директоров.

Статья 6. Повестка дня и протоколы заседаний Совета директоров Общества

6.1. В повестку дня заседания Совета директоров в обязательном порядке включаются

вопросы, предложенные для рассмотрения акционерами, владеющими в совокупности

не менее чем

(двумя) процентами голосующих акций, членами Совета директоров,

Ревизионной комиссии, Правлением, должностным лицом, ответственным за организацию

и осуществление внутреннего аудита

(руководителем структурного подразделения,

ответственного за организацию и осуществление внутреннего аудита), аудитором Общества,

а также генеральным директором. Вопросы, внесенные на рассмотрение Совета директоров

членами Совета директоров Общества, рассматриваются только при очном присутствии

на заседании члена Совета директоров Общества, по инициативе которого данный вопрос

внесен в повестку дня.

Повестка дня заседания Совета директоров формируется Исполнительным секретарем

Совета директоров по согласованию с Председателем Совета директоров или членами Совета

директоров, уполномоченными Председателем Совета директоров Общества.

6.2. На заседании Совета директоров ведется протокол. Протоколы подписываются

Председательствующим на заседании, который несет ответственность за правильность

составления протокола и секретарем заседания.

6.3. Исполнительный секретарь Совета директоров Общества после составления

проекта протокола прошедшего заседания Совета директоров Общества обязан направлять

его членам Совета директоров, принимавшим участие в голосовании по вопросам повестки

дня заседания Совета директоров Общества. Члены Совета директоров Общества имеют

право высказать свои замечания на предмет возможного несоответствия проекта решения

действующему законодательству или нормативным документам Общества, а также замечания

в части наличия возможных неточностей и/или искажений смысловой части решений,

принятых на заседании Совета директоров Общества. Указанные замечания направляются

Исполнительному секретарю Совета директоров Общества до конца следующего рабочего

дня. В случае неполучения Исполнительным секретарем Совета директоров Общества

Публичное акционерное общество «Аэрофлот - российские авиалинииª

замечаний от члена Совета директоров Общества проект протокола считается согласованным

этим членом Совета директоров Общества.

6.4. Протокол заседания Совета директоров Общества составляется не позднее 3 (трех)

дней после его проведения и после его подписания копия протокола направляется каждому

члену Совета директоров.

6.5. В протоколе заседания указываются:

место и время его проведения;

лица, присутствующие на заседании;

повестка дня заседания;

вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним;

принятые решения.

Статья 7. Полномочия членов Совета директоров Общества

7.1. Председатель Совета директоров является официальным и полномочным

представителем Совета директоров Общества во всех инстанциях. Во время отсутствия

Председателя его полномочия исполняет Заместитель председателя Совета директоров

(в случае если он был избран), а в отсутствие Председателя Совета директоров

и его Заместителя - любой член Совета директоров Общества по поручению Председателя

Совета директоров Общества.

7.2. Члены Совета директоров вправе действовать от лица Совета директоров

Общества только при наличии соответствующего поручения, зафиксированного в протоколе

заседаний Совета директоров.

7.3. Члены Совета директоров не вправе совершать действия от имени Общества

без специальных полномочий. Полномочия от своего имени дает Совет директоров. Решение

о даче полномочия должно быть гласным, приниматься большинством голосов директоров

и заноситься в протокол заседания.

7.4. Совет директоров Общества имеет бланк с изображением своего полного

наименования. Право подписи документов на бланке Совета директоров имеет председатель

Совета или лицо, им уполномоченное, а также Исполнительный секретарь Совета директоров

в части формирования выписок из утвержденных протоколов заседаний Совета директоров

Общества.

Статья 8. Права, обязанности и ответственность членов Совета директоров

Общества

8.1. Члены Совета директоров при осуществлении своих полномочий должны

действовать в интересах Общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности

в отношении Общества добросовестно и разумно.

Публичное акционерное общество «Аэрофлот - российские авиалинииª

8.2. Член Совета директоров обязан:



взвешено оценивать риски и неблагоприятные последствия принимаемых

решений;



не снимать копий и не делать выписок из материалов, являющихся

конфиденциальными, кроме случаев, когда это разрешено Советом директоров;



не совершать действия, которые могут повлечь разглашение конфиденциальной

информации;



не передавать конфиденциальную информацию средствам массовой информации;



не комментировать публично содержание решений и итоги заседаний Совета

директоров Общества до официальной публикации пресс-релизов;



не разглашать никаким образом и не использовать в личных целях либо

в интересах любых третьих лиц ставшую ему известной инсайдерскую

или конфиденциальную информацию Общества или об Обществе, в том числе

информацию, содержащую коммерческую, государственную или иную

охраняемую законом тайну;



не использовать в личных целях или в интересах третьих лиц свое положение,

связанное с исполнением им функций члена Совета директоров;



незамедлительно уведомить Общество о факте избрания в состав органов

управления других организаций;



сообщать Совету директоров и/или Исполнительному секретарю Совета

директоров Общества сведения о своих связанных и аффилированных лицах;



уведомлять Совет директоров Общества через Председателя Совета директоров

или Исполнительного секретаря Совета директоров Общества о владении

ценными бумагами Общества и ценными бумагами (долями) его подконтрольных

организаций, а также о намерении совершить сделки с ценными бумагами

Общества и/или ценными бумагами (долями) его подконтрольных организаций

и о совершенных им сделках с такими ценными бумагами (долями).

8.3. Члены Совета директоров Общества обязаны не допускать публичного

распространения сведений коммерческого и служебного характера, других сведений

конфиденциального характера, содержащихся в материалах по вопросам повесток дня

заседания Совета директоров Общества, до принятия на их основе соответствующих

решений. Члены Совета директоров Общества обеспечивают принятие исчерпывающих мер

для исключения возможности публичного распространения указанных сведений

их подчиненными, имеющими доступ к материалам, относящимся к повесткам дня заседания

Совета директоров Общества.

8.4.

Члены Совета директоров Общества обязаны соблюдать режим

конфиденциальности полученных данных

(материалов), содержащих конфиденциальную

информацию, как в период исполнения своих обязанностей, так и после прекращения

полномочий члена Совета директоров Общества.

8.5. В случае несоблюдения членами Совета директоров Общества порядка

использования конфиденциальной информации, установленного настоящим Положением,

Публичное акционерное общество «Аэрофлот - российские авиалинииª

члены Совета директоров Общества могут быть привлечены к ответственности,

предусмотренной законодательством Российской Федерации.

8.6. Член Совета директоров вправе:

 требовать внесения в протокол заседания Совета директоров своего особого

мнения по вопросу, по которому он голосовал против принятия решения;

 требовать созыва заседания Совета директоров.

8.7. Члены Совета директоров несут ответственность перед Обществом за убытки,

причиненные Обществу их виновными действиями (бездействием). При этом в Совете

директоров не несут ответственности члены, голосовавшие против решения, которое

повлекло причинение Обществу убытков, или не принимавшие участия в голосовании.

8.8. При определении оснований и размера ответственности членов Совета директоров

принимаются во внимание обычные условия делового оборота и иные обстоятельства,

имеющие значение для дела.

8.9. В случае если в соответствии с положениями настоящей статьи ответственность

несут несколько лиц, их ответственность перед Обществом является солидарной.

8.10. Члены Совета директоров несут ответственность перед Обществом в размере

убытков, причиненных Обществу, в случае, если они являются лицами, заинтересованными

в совершении сделки, определяемыми в порядке, предусмотренном в Уставе Общества,

и не соблюли требований к порядку заключения сделки.

8.11. Представители государства или муниципального образования в Совете

директоров несут предусмотренную настоящей статьей ответственность наряду с другими

членами Совета директоров.

8.12. Независимый директор должен воздерживаться от совершения действий,

в результате которых он может перестать быть независимым.

8.13. Если после избрания в Совет директоров независимого директора возникают

обстоятельства, в результате которых он перестает быть независимым, такой член Совета

директоров обязан уведомить об этих обстоятельствах Совет директоров.

8.14. Совет директоров обеспечивает раскрытие информации об утрате членом Совета

директоров статуса независимого директора.

8.15. В случае утраты членом Совета директоров статуса независимого директора

Комитет по кадрам и вознаграждениям рассматривает на ближайшем заседании вопрос

о составе Совета директоров, а именно о наличии достаточного количества независимых

директоров с точки зрения соответствия требованиям Правил листинга Московской биржи

и положениям Кодекса корпоративного управления.

Статья 9. Конфликт интересов

9.1. Члены Совета директоров Общества обязаны действовать в интересах Общества

и принимать меры по предотвращению ситуаций, в которых возможен конфликт интересов.

Публичное акционерное общество «Аэрофлот - российские авиалинииª

9.2. В целях предотвращения конфликта интересов члены Совета директоров

Общества обязаны:

 при возникновении потенциального конфликта интересов у члена Совета

директоров Общества, в том числе при наличии заинтересованности в совершении

Обществом сделки, уведомлять об этом Совет директоров Общества в письменной

форме и в любом случае ставить интересы Общества выше собственных;

 воздерживаться от действий, которые приведут или потенциально способны

привести к возникновению конфликта между их интересами и интересами

Общества;

 в случае возникновения у члена Совета директоров Общества конфликта

интересов сообщить о факте его наличия и об основаниях его возникновения

Совету директоров Общества через Председателя Совета директоров либо

Исполнительного секретаря Совета директоров Общества. Такое сообщение

должно быть в любом случае сделано в письменной форме до начала обсуждения

вопроса, по которому у такого члена Совета директоров имеется конфликт

интересов, на заседании Совета директоров или его Комитета с участием такого

члена Совета директоров Общества;

 воздерживаться от голосования по вопросам, в отношении которых у члена Совета

директоров имеется конфликт интересов, а в случаях, когда того требует характер

обсуждаемого вопроса либо специфика конфликта интересов, не присутствовать

при обсуждении такого вопроса на заседании Совета директоров Общества.

9.3. Члены Совета директоров Общества и связанные с ними лица не должны

принимать подарки от сторон, заинтересованных в принятии решений Советом директоров

Общества, а также пользоваться какими-либо иными прямыми или косвенными выгодами,

предоставленными такими лицами

(за исключением символических знаков внимания

в соответствии с общепринятыми правилами вежливости или сувениров при проведении

официальных мероприятий).

Статья 10. Вознаграждения и компенсации членам Совета директоров Общества

10.1. Членам Совета директоров, в период исполнения ими своих обязанностей,

компенсируются расходы, связанные с исполнением ими полномочий членов Совета

директоров, а также выплачивается вознаграждение в размере, определенном общим

собранием акционеров Общества. Представителям Российской Федерации в Совете

директоров Общества могут компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими

обязанностей членов Совета директоров Общества, в случаях, не противоречащих

Федеральному закону «О государственной гражданской службе Российской Федерацииª.

10.2.

Общее собрание акционеров Общества утверждает

«Положение

о вознаграждениях и компенсациях, выплачиваемых

членам Совета директоров

Общества, в котором регламентируются порядок и сроки выплаты вознаграждения.

10.3. В целях повышения эффективности деятельности Совета директоров, может

быть принято решение о повышении квалификации члена Совета директоров. Решение

Публичное акционерное общество «Аэрофлот - российские авиалинииª

о повышении квалификации члена Совета директоров принимается Советом директоров

Общества на основании обращения члена Совета директоров или Председателя Совета

директоров Общества. Обращение о повышении квалификации члена Совета директоров

подлежит удовлетворению только в случаях, когда получение дополнительных знаний

и навыков необходимо директору для успешного выполнения им обязанностей члена Совета

директоров Общества, а также, если такие расходы предусмотрены бюджетом Общества

на соответствующий период. Решение о повышении квалификации члена Совета директоров

должно содержать указание на цели повышения квалификации, а также предельную сумму

расходов, выделяемых на эти цели. Оплата расходов на повышение квалификации членов

Совета директоров Общества осуществляется за счет средств соответствующего бюджета

Общества.

Статья 11. Секретариат Совета директоров Общества

11.1. Совет директоров большинством голосов от общего числа членов Совета

директоров, назначает исполнительного секретаря, который обеспечивает подготовку

и проведение заседаний Совета директоров, ведение дел общих собраний акционеров

и Совета директоров, ведение протокола Общего собрания акционеров и протоколов

заседаний Совета директоров Общества.

11.2. Генеральный директор от имени Общества заключает с исполнительным

секретарем трудовой договор, условия которого утверждаются Советом директоров

Общества.

11.3. Ведение дел Совета директоров осуществляет аппарат Совета директоров,

возглавляемый исполнительным секретарем Совета директоров. Совет директоров Общества

утверждает количественный состав аппарата Совета директоров и размер вознаграждения

сотрудников аппарата.

11.4. Назначение на должность исполнительного секретаря Совета директоров

и работников аппарата Совета директоров оформляется изданием приказа генерального

директора в соответствии со штатным расписанием Общества.

11.5. В своей работе исполнительный секретарь Совета директоров руководствуется

законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, настоящим Положением

и другими документами Общества.

11.6. Финансирование аппарата Совета директоров и мероприятий, проводимых

Советом директоров, осуществляется за счет средств Общества.

11.7. В случае возникновения у Исполнительного секретаря Совета директоров

конфликта интересов он обязан незамедлительно сообщить об этом председателю Совета

директоров.

Публичное акционерное общество «Аэрофлот - российские авиалинииª

Статья 12. Комитеты Совета директоров Общества

12.1. Совет директоров для решения конкретных вопросов может создавать

постоянные и временные комитеты из числа своих членов, других сотрудников Общества

и привлеченных лиц.

12.2. В обязательном порядке в Совете директоров учреждаются, действующие

на постоянной основе: Комитет по стратегии, Комитет по аудиту, Комитет по кадрам

и вознаграждениям.

12.3. Комитет состоит из Руководителя комитета и членов комитета. Руководитель

комитета избирается из числа членов Совета директоров, не являющихся штатными

сотрудниками Общества, большинством голосов от общего числа членов Совета директоров.

12.4. Руководитель комитета в целях исполнения задач, возложенных на комитет,

вправе пользоваться всей инфраструктурой Общества.

12.5. В комитетах, создаваемых в обязательном порядке, количество привлеченных

лиц, не являющихся работниками Общества, должно составлять не менее

1/3 от количественного состава комитета.

12.6. Комитеты Совета директоров, создаваемые в обязательном порядке, ежегодно

представляют отчеты о своей работе Совету директоров Общества.

12.7. Количественный состав комитета, размер вознаграждения членам комитета

утверждается Советом директоров.

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

ЗАПИСЬ ИСТОРИИ ДОКУМЕНТА

Дата ввода в

Номер

Номер ревизии

действие/

Примечание

издания

документа

отмены

Утверждено Советом директоров

Базовый

26.11.2015

ПАО «Аэрофлот»

от 26 ноября 2015 (протокол № 7)

Добавлен раздел «Управление

коррупционными рисками»

в связи с приказом Росимущества

от 02.03.2016 № 80

«Об утверждении Методических

Издание 01

09.03.2017

рекомендаций по организации

управления рисками

и внутреннего контроля

в области предупреждения

и противодействия коррупции»

Во исполнение приказа от

28.09.2017 № 374 «О введении

Издание 01

21.12.2017

в действие Организационной

структуры ПАО «Аэрофлот»

Взамен Положения о системе

управления рисками Группы

Аэрофлот (РКп-ГД-002),

утвержденного Советом

директоров 21.12.2017 (протокол

№ 7).

Во исполнение резолюции ГД от

Издание 01

10.03.2021

24.07.2020 к вн. №001/244 от

23.07.2020 по отчету ДВА по

результатам проведения аудита

управления рыночными рисками в

Группе Аэрофлот, включая оценку

эффективности взаимодействия

между ПАО «Аэрофлот» и

подконтрольными организациями

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

Содержание

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

2. НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ

3. ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

4. СИСТЕМА ВНЕСЕНИЯ ПОПРАВОК И ИЗМЕНЕНИЙ

5. ПЕРЕЧЕНЬ ДЕРЖАТЕЛЕЙ ПОЛОЖЕНИЯ

6. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ КОРПОРАТИВНОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ

РИСКАМИ

7. ПРИНЦИПЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОРПОРАТИВНОЙ СИСТЕМЫ

УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

8. УЧАСТНИКИ, ИХ ФУНКЦИИ, ОТВЕТСТВЕННОСТЬ И

ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ В РАМКАХ КОРПОРАТИВНОЙ СИСТЕМЫ

УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

9. РИСК-АППЕТИТ

10. ЭТАПЫ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

11. КОМПОНЕНТЫ КОРПОРАТИВНОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ

РИСКАМИ

12. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

КОРПОРАТИВНОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

13. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ БЕЗОПАСНОСТИ ПОЛЕТОВ И

АВИАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

14. УПРАВЛЕНИЕ КОРРУПЦИОННЫМИ РИСКАМИ

15. ОГРАНИЧЕНИЯ КОРПОРАТИВНОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ

РИСКАМИ

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

1. Общие положения

Положение о системе управления рисками Группы Аэрофлот (далее - ПОЛОЖЕНИЕ)

устанавливает:

цели;

задачи;

принципы организации и функционирования;

подходы и принципы к распределению прав, обязанностей и ответственности

участников;

системы управления рисками ПАО

«Аэрофлот», а также подконтрольных

организаций ПАО «Аэрофлот».

Цель ПОЛОЖЕНИЯ - определить цели, задачи и основные компоненты

корпоративной системы управления рисками (далее - КСУР), а также принципы

и подходы, используемые при внедрении и функционировании КСУР, способствующей

достижению целей деятельности Группы Аэрофлот и соответствующей признанным

международным стандартам в области корпоративного риск-менеджмента.

ПОЛОЖЕНИЕ открыто для присоединения всем компаниям Группы Аэрофлот.

Решение о присоединении к ПОЛОЖЕНИЮ принимается Советом директоров

компании Группы Аэрофлот в порядке, установленном законом и внутренними

нормативными актами такой компании. Если иное не указано в решении

о присоединении, после присоединения ПОЛОЖЕНИЕ, а также любые

его последующие редакции, становятся обязательными для исполнения

присоединившейся компанией и ее работниками, как если бы это был внутренний

нормативный акт такой компании.

ПОЛОЖЕНИЕ обязательно для исполнения работниками:

ПАО «Аэрофлот»;

присоединившихся подконтрольных организаций ПАО «Аэрофлот».

Организационно-распорядительные

нормативные

документы

ПАО

«Аэрофлот» и присоединившихся подконтрольных организаций

ПАО «Аэрофлот» не должны противоречить настоящему ПОЛОЖЕНИЮ.

Во исполнение ПОЛОЖЕНИЯ в подконтрольных организациях

ПАО «Аэрофлот» на основе настоящего ПОЛОЖЕНИЯ могут разрабатываться

и, затем, утверждаться Положения о системе управления рисками, которые вводятся

в действие посредством корпоративных процедур органов управления соответствующих

организаций.

ПОЛОЖЕНИЕ является локальным нормативным документом постоянного

действия.

2. Нормативные ссылки

ПОЛОЖЕНИЕ разработано в соответствии с:

Гражданским кодексом Российской Федерации;

Воздушным Кодексом Российской Федерации;

Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ;

Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ;

Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

Федеральным законом от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции»;

Уставом ПАО «Аэрофлот»;

Кодексом корпоративного управления

(письмо Банка России от

10.04.2014

№ 06-52/2463 «О кодексе корпоративного управления»);

Рекомендациями Минфина России

№ ПЗ-11/2013

«Организация

и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов

хозяйственной жизни, бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой)

отчетности» (письмо Минфина России от 26.12.2013 № 07-04-15/57289);

Рекомендациями по организации управления рисками, внутреннего контроля,

внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по

аудиту в публичных акционерных обществах (информационное письмо Банка России от

01.10.2020 N ИН-06-28/143);

Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696

«Об утверждении федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности»;

Приказом Росимущества от 20.03.2014 № 86 «Об утверждении Методических

рекомендаций по организации работы Комитетов по аудиту Совета директоров

в акционерном обществе с участием Российской Федерации»;

Приказом Росимущества от 04.07.2014 № 249 «Об утверждении Методических

рекомендаций по организации работы внутреннего аудита в акционерных обществах

с участием Российской Федерации»;

Приказом Росимущества от 02.03.2016 № 80 «Об утверждении Методических

рекомендаций по организации управления рисками и внутреннего контроля в области

предупреждения и противодействия коррупции»;

Методическими указаниями по подготовке положения о системе управления

рисками (разработанные Минэкономразвития России и одобренные Правительством

Российской Федерации 24.06.2015 (ИШ - П13 - 4148));

Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.11.2014 № 1215

«О порядке разработки и применения систем управления безопасностью полетов

воздушных судов, а также сбора и анализа данных о факторах опасности и риска,

создающих угрозу безопасности полетов гражданских воздушных судов, хранения этих

данных и обмена ими»;

Федеральными авиационными правилами «Подготовка и выполнение полетов

в гражданской авиации Российской Федерации», утвержденными приказом Минтранса

России от 31.07.2009 № 128 (ФАП -128);

IATA's Safety Audit for Ground Operations (ISAGO)

IATA Operational Safety Audit (IOSA)

COSO «Управление рисками организаций. Интегрированная модель» (2004);

COSO «Интегрированная концепция внутреннего контроля» (2013);

COSO «Руководство по мониторингу системы внутреннего контроля» (2009);

Стандартом управления рисками Федерации Европейских Ассоциаций Риск

Менеджеров (FERMA);

ГОСТ Р ИСО 31000-2010 «Менеджмент риска. Принципы и руководство» (приказ

Росстандарта от 21.12.2010 № 883-ст);

ГОСТ Р 51897-2011/Руководство ИСО 73:2009 «Менеджмент риска. Термины

и определения»;

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011 «Менеджмент риска. Методы оценки риска»

(приказ Росстандарта от 01.12.2011 № 680-ст);

Международными основами профессиональной практики внутреннего аудита,

принятыми международным институтом внутренних аудиторов

(включая

Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита).

3. Термины, определения и сокращения

агрегат - составная часть ВС, имеющая установленный непосредственно

для этой части межремонтный ресурс и на которую оформлен отдельный паспорт

или формуляр;

бизнес-риски - риски убытков, в рамках которых объектами решений

являются спрос, себестоимость, качество и цена предоставляемых услуг, репутация,

а также ресурсное обеспечение и последствия влияния неопределенности окружающей

среды на Группу Аэрофлот;

валютный риск

- риск убытков, обусловленный возможными

неблагоприятными изменениями валютных курсов;

владелец риска - роль, в соответствии с которой участник КСУР имеет

полномочия и несет ответственность за управление риском;

воздушное судно

(ВС)

- летательный аппарат, поддерживаемый

в атмосфере за счет взаимодействия с воздухом, отличного от взаимодействия

с воздухом, отраженным от поверхности земли или воды;

возможности - события, последствия реализации которых благоприятны

для организации;

временной горизонт - будущий период, учитываемый при принятии

решений, например, определение риск-аппетита для временного горизонта в 1 год;

гарант

- роль, в соответствии с которой участник КСУР несет

ответственность за организацию процессов управления рисками;

ГД - генеральный директор ПАО «Аэрофлот»;

10)

гибель ВС, ЗПЧ, агрегата - полная или конструктивная гибель ВС, ЗПЧ,

агрегата. Под полной гибелью понимается полное уничтожение ВС, ЗПЧ, агрегата, когда

никакие агрегаты и всё в целом не может быть использовано в дальнейшем

по их прямому назначению. Под конструктивной гибелью понимается техническая

невозможность или экономическая нецелесообразность восстановления ВС, ЗПЧ,

агрегата, а также невозможность их использования по прямому назначению;

11) Группа Аэрофлот - ПАО «Аэрофлот» и его подконтрольные организации;

12) ДВА - департамент внутреннего аудита ПАО «Аэрофлот» (структурное

подразделение, осуществляющее деятельность по предоставлению органам управления

ПАО «Аэрофлот» независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных

на совершенствование деятельности ПАО «Аэрофлот» и компаний Группы Аэрофлот,

путем использования системного и последовательного подхода к оценке и повышению

эффективности процессов управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного

управления.);

13) ДФО - департамент финансовых операций ПАО «Аэрофлот»;

14) декомпозиция - разделение целого на части, то есть это метод, в рамках

которого объект (система, задача, показатель, и др.) делится на составные части,

в результате чего каждая из полученных частей может рассматриваться как отдельный

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

объект;

15) ДКФ

- департамент корпоративных финансов ПАО

«Аэрофлот»

(структурное подразделение, реализующее функцию финансового хеджирования);

16) ДР - департамент управления рисками ПАО «Аэрофлот» (структурное

подразделение, координирующее работу КСУР и подотчетное генеральному директору

ПАО «Аэрофлот» в части предоставления ежеквартальной отчётности по вопросам

ее функционирования);

17) ДУС - департамент управления собственностью ПАО «Аэрофлот»;

18) запасные части - отдельные детали, комплекты деталей, электронные

блоки, агрегаты, а также оборудование, предназначенные для установки на ВС

в качестве дополнительного оборудования или замены по различным причинам

аналогичных деталей, электронных блоков, агрегатов и оборудования воздушных судов,

а также демонтированные с воздушных судов и замененные комплекты деталей,

электронных блоков, агрегатов и оборудования;

19) ЗГД - заместитель генерального директора ПАО «Аэрофлот»;

20) ЗПЧ - запасные части;

21) инициатор риска - роль, которую получает участник КСУР, заявивший

о намерении осуществить какую-либо деятельность и обладающий достаточными

ресурсами;

22) исполнитель

- роль, в соответствии с которой участник КСУР

осуществляет:

идентификацию и анализ риска;

разработку и реализацию мер воздействия на риск;

исполнение контрольных процедур;

мониторинг.

23) источник риска - обстоятельство (состояние внутренней и/или внешней

среды), несущее в себе возможность наступления рискового события;

24) кадровые риски - группа рисков, источником или объектом которых

является персонал организации (или отдельный работник), в том числе отсутствие

требуемого/надлежащего

количества

персонала,

определяемого

текущими

и перспективными бизнес-планами, а также реализуемыми бизнес-процессами.

Кадровые риски могут рассматриваться как любые действия или бездействие

со стороны персонала (человеческого ресурса);

25) карта рисков

- графическое представление выявленных рисков,

содержащее оценку материальности и вероятности каждого из рисков. Чаще всего карта

рисков имеет формат прямоугольной таблицы, по одной

«оси»

(например,

по столбцам) которой указана сила воздействия или значимость риска, а по другой

вероятность или частота его возникновения;

26) КА СД - комитет по аудиту Совета директоров ПАО «Аэрофлот»;

27) ключевой индикатор риска

(КИР)

- показатель, характеризующий

источник риска;

28) комитеты

(подчиненные генеральному директору или Правлению

ПАО «Аэрофлот») - постоянно или временно действующие коллегиальные органы¸

не являющиеся исполнительными органами ПАО «Аэрофлот»;

29) комплаенс-риски

- риски убытков, возникающие при применении

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

юридических санкций, санкций регулирующих органов, потере репутации в результате

несоблюдения или неправильного применения законов, инструкций, правил, стандартов,

кодексов поведения, этических норм ведения бизнеса;

30) контролер - роль, в соответствии с которой участник КСУР, реализует

контроль в отношении каких-либо объектов. Под контролем понимается система

наблюдения и проверки процесса функционирования и фактического состояния

управляемого объекта. Контроль обеспечивает достижение объектом поставленных

целей путём сравнения фактических результатов с желаемыми и реализации

управленческих решений (воздействий) на их основе;

31) контролирующее лицо - лицо, имеющее право прямо или косвенно (через

подконтрольных ему лиц) распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации

(или) на основании договоров доверительного управления имуществом,

и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерного соглашения,

(или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав,

удостоверенных акциями (долями) подконтрольной организации, более 50 процентами

голосов в высшем органе управления подконтрольной организации либо право назначать

(избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов состава

коллегиального органа управления подконтрольной организации;

32) корпоративная система управления рисками (КСУР) - совокупность

методологии, бизнес-процессов, участников и отдельных функций, направленных

на эффективное управление рисками организации;

33) коррупционные риски

- возможности совершения работниками

коррупционных правонарушений;

34) кредитный риск

- риск убытков, обусловленный неисполнением

контрагентом - дебитором своих финансовых обязательств в отношении компаний

Группы Аэрофлот;

35) методолог-координатор - роль, в соответствии с которой участник КСУР,

выполняет функции по методическому обеспечению функционирования КСУР, а также

по координированию действий других участников КСУР в рамках деятельности

по управлению рисками;

36) миссия организации

- общая цель организации, выраженная

в качественных категориях, определяющая смысл ее существования и сферу действия;

37) мошенничество

- хищение денежных средств или иного имущества,

либо приобретение права на чужое имущество путем обмана, злоупотребления

доверием, представления заведомо ложных и

(или) недостоверных сведений

или умышленного искажения данных в информационных ресурсах;

38) налоговые риски

- риски убытков, связанные с возможностью

неправильной интерпретации законодательства

отношении операций

по финансово-хозяйственной деятельности и приводящие к неопределенности

финансовых последствий этих операций после уплаты налогов;

39) независимый эксперт - роль, в соответствии с которой субъект внешней

среды Группы Аэрофлот, который, по мнению участников КСУР, независим от Группы

Аэрофлот и обладает специфическими знаниями в какой-либо предметной области,

предоставляет услуги по оценке и консультированию.

40) неопределенность

- состояние полного или частичного отсутствия

информации, необходимой для понимания события, его последствий

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

и их вероятностей.

41) операционные риски

- риски убытков в результате неадекватных

или ошибочных внутренних процессов, действий работников и функционирования

систем и технических средств или внешних событий (в том числе аварийных ситуаций,

сбоев техники, и т.д.);

42) остальные работники - все работники организации за исключением

генерального директора, членов Правления, заместителей генерального директора

по направлениям, руководителей структурных подразделений;

43) остаточный риск

- риск убытков, оставшийся после выполнения

мероприятий по управлению рисками;

44) отраслевые риски - риски убытков, связанных с изменениями в отрасли

пассажирских и грузовых авиаперевозок;

45) паспорт риска - набор данных о риске, в котором содержатся:

подробное описание риска;

подробный анализ риска, в том числе сведения о результатах качественного

и количественного анализов;

подробное описание возможностей по управлению риском;

подробное описание используемого метода реагирования на риск;

описание текущего состояния риска.

46) ПО - подконтрольные организации ПАО «Аэрофлот»;

47) повреждение ВС, ЗПЧ, агрегата - нарушение целостности конструкции

или разрушение узлов

(агрегатов ВС, ЗПЧ) в результате случайного внешнего

воздействия на таковые, что потребовало проведения аварийного ремонта;

48) подконтрольная организация

- юридическое лицо, находящееся

под прямым или косвенным контролем контролирующего лица;

49) политико-экономический риск - возможность возникновения убытков,

являющихся

следствием

государственной

политики

или

изменений

макроэкономических параметров;

50) правовые

риски

убытков,

возникающих

при несоблюдении законодательства, несоответствии внутренних локальных

нормативных документов законодательству, несвоевременном приведении локальных

нормативных документов в соответствие законодательству, нарушении договоров,

а также в связи с противоречивостью или неопределенностью законодательного

регулирования, изменениями законодательства, которые могут негативно повлиять

на финансово-хозяйственную деятельность Группы Аэрофлот;

51) присущий риск - риск убытков для организации в отсутствие действий

по изменению вероятности возникновения или степени влияния данного риска;

52) процентный риск

- риск убытков, обусловленный возможными

неблагоприятными изменениями процентных ставок;

53) регуляторные риски

- риски убытков, возникающие вследствие

предусмотренных законом или иным нормативным правовым актом прямых

или косвенных возможностей применения воздействий ограничительного характера

со стороны регулирующих органов к Группе Аэрофлот;

54) реестр рисков

- совокупность данных обо всех выявленных рисках,

упорядоченная и структурированная определенным образом, позволяющим

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

их наглядно представлять и сравнивать, а также эффективно использовать

в процессе управления рисками. Реестр рисков состоит из совокупности паспортов всех

идентифицированных рисков;

55) релевантность - содержательное и/или формальное соответствие «ответа»

требованиям и ожиданиям

«вопроса». Если информация используется

(является

уместной и важной) при принятии решения по какому-либо вопросу, то она считается

релевантной, то есть имеющей отношение к данному вопросу;

56) репутационные риски

(риски потери деловой репутации)

- риски

возникновения у организации убытков вследствие снижения ценности бренда

или неблагоприятного восприятия имиджа организации клиентами, контрагентами,

акционерами (участниками), деловыми партнерами, регулирующими органами и др.;

57) риск - следствие влияния неопределенности на достижение поставленных

целей. Под следствием влияния неопределенности понимается отклонение

от ожидаемого результата или события. Цели могут быть различными по содержанию

и назначению. Риск может быть охарактеризован путем описания возможного события

и его последствий или их сочетания. Риск может быть представлен в виде последствий

возможного события

(включая изменения обстоятельств) и соответствующей

вероятности;

58) риски авиационной безопасности - риски убытков вследствие актов

незаконного вмешательства в области авиации;

59) риски, связанные с получением/продлением сертификатов, лицензий,

удостоверений - риски убытков, возникающие вследствие приостановки, отзыва, отказа

в выдаче сертификатов или лицензий из-за несоблюдения требований;

60) риск-аппетит (предпочтительный риск) - мера риска, которую участник

(участники) КСУР готов принять (считает для себя допустимым, считает оправданным,

считает приемлемым) при реализации функций в рамках своей компетенции

при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности;

61) риски безопасности труда - риски убытков, связанных с факторами

финансово-хозяйственной деятельности компании, способными нанести вред здоровью

или жизни человека на рабочем месте;

62) риск безопасности полетов - прогнозируемые вероятность и тяжесть

последствий проявления одного или нескольких опасных факторов;

63) риски бюджетного планирования и прогнозирования - риски убытков,

обусловленных ошибочными решениями и низким качеством прогнозов, сделанными

в процессе бюджетного планирования и прогнозирования;

64) риск доступности капитала - риск убытков, связанный с отсутствием

возможностей

компании привлекать

капитал

для

осуществления

финансово-хозяйственной деятельности на приемлемых условиях;

65) риск-коммуникация

- обмен информацией о риске или совместное

использование этой информации между лицом, принимающим решение, и другими

заинтересованными сторонами;

66) риск качества - риск убытков из-за возможного отказа потребителей

от приобретения товаров и услуг компании, причиной которого является несоответствие

предлагаемых компанией продуктов и услуг требованиям потребителей к качеству;

67) риск ликвидности

- риск возникновения убытков вследствие

неспособности организации обеспечить своевременно и в полном объеме исполнение

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

своих обязательств;

68) риск мошенничества

- риск убытков, являющихся следствием

мошенничества;

69) риск несоблюдения внутренних требований - риск убытков вследствие

несоблюдения внутренних нормативных документов;

70) риск несовершенства процессов, технологий, моделей - риски убытков,

связанные с неадекватностью или ошибками во внутренних процессах, технологиях

или моделях;

71) риск повреждения/гибели ВС, ЗПЧ, агрегата - риск убытков в связи

с гибелью или повреждением ВС, ЗПЧ, агрегата;

72) риск повреждения/гибели другого имущества - риск убытков в связи

с гибелью или порчей имущества, не являющегося ВС, ЗПЧ, агрегатом;

73) риск потери кредитного рейтинга

- риск убытков, обусловленный

снижением кредитного рейтинга;

74) риски обеспечивающей деятельности

- риски убытков, связанных

с обеспечением функционирования авиакомпании;

75) риски производственной деятельности

- риски убытков, связанных

с осуществлением авиационных перевозок пассажиров, багажа, грузов, почты;

76) риски качества закупаемых ЗПЧ, агрегатов, компонентов

и материалов

- риски убытков, обусловленных качеством и аутентичностью

(подлинностью) закупаемых Группой Аэрофлот ЗПЧ и агрегатов, а также компонентов

и материалов, обеспечивающих основную деятельность;

77) рисковое событие

- событие, способное негативно повлиять

на результаты финансовой, операционной или инвестиционной деятельности

организации;

78) риск военных конфликтов - риски убытков, связанные с военными

конфликтами или угрозой их совершения;

79) риски

аутсорсинга

риски

убытков,

возникающих

из-за несоответствия переданных на аутсорсинг задач и функций заданным требованиям;

80) риск-фактор

- фактор, оказывающий влияние на итоговые

финансово-экономические показатели компании;

81) риски экономической и информационной безопасности - риски убытков,

связанные с изменениями во внутренней и внешней среде организации, которые могут

привести к потере экономической стоимости предмета безопасности;

82) риски эпидемий, техногенных катастроф, стихийных бедствий - риски

убытков, имеющие внешние (не зависящие от предприятия) причины и обусловленные

эпидемиями, стихийными бедствиями, техногенными катастрофами;

83) роль - род, характер и степень участия участника КСУР в деятельности

по управлению рисками;

84) рыночный риск - риск возникновения неблагоприятных отклонений

при достижении целей компании (финансовых, операционных, стратегических и др.)

обусловленный изменениями рыночных риск-факторов;

85) СД - Совет директоров ПАО «Аэрофлот»;

86) СМК - система менеджмента качества;

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

87) СТО ДОУ

- принятый стандарт организации, разработанный

и утвержденный организацией самостоятельно и обязательный для применения в этой

организации, которым закрепляются принципы, нормы

(правила, регламенты),

регулирующие различные стороны работы с документами и технологии

документационного обеспечения управления;

88) стратегический риск - риск возникновения убытков в результате ошибок

(недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию

деятельности и развития организации;

89) товарный ценовой риск - риск убытков, обусловленный возможными

неблагоприятными изменениями цен закупаемых товаров;

90) убытки - реальный ущерб и упущенная выгода;

91) управление рисками - процесс, осуществляемый Советом директоров,

менеджерами и другими работниками, который начинается при разработке стратегии

и затрагивает всю деятельность организации. Он направлен на определение событий,

которые могут влиять на организацию, и управление связанным с этими событиями

риском, а также контроль того, чтобы не был превышен риск-аппетит организации

и предоставлялась разумная гарантия достижения целей организации;

92) управление рисками для безопасности полетов - процесс выявления

источников опасности, оценки и уменьшения рисков для безопасности полетов;

93) участники КСУР - работники, структурные подразделения и органы

управления ПАО «Аэрофлот», а также подконтрольные организации ПАО «Аэрофлот»

и их работники, структурные подразделения и органы управления, реализующие

функции по управлению рисками;

94) финансовые риски

- риски убытков, связанные с финансовой

деятельностью Группы Аэрофлот;

95) финансовое хеджирование - операции с производными финансовыми

инструментами, цель которых

- компенсация негативного влияния внешних

риск-факторов на достижение целей компании;

96) функция - обязанность, круг деятельности участника КСУР или его роли

в рамках деятельности по управлению рисками;

97) экологические риски - вероятность возникновения негативных изменений

в окружающей природной среде или отдалённых неблагоприятных последствий

этих изменений, вызванных антропогенным воздействием;

98) юридические риски исполнительных органов управления обществом

- риски убытков, связанные с возможным привлечением физических лиц,

осуществляющих функции единоличных исполнительных органов или являющихся

членами

коллегиальных

исполнительных

органов,

гражданской

или административной ответственности за действия или бездействие, совершенные

ими при исполнении функций по управлению обществом;

99) IT риски

- риски убытков, связанных с применением компанией

информационных технологий.

4. Система внесения поправок и изменений

4.1. Ответственным за разработку, корректировку и поддержание в рабочем

состоянии Положения о системе управления рисками Группы Аэрофлот является

Департамент управления рисками ПАО «Аэрофлот».

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

4.2. Инициаторами пересмотра

(ревизии) Положения о системе управления

рисками Группы Аэрофлот могут выступать:

Совет директоров ПАО «Аэрофлот»;

Комитет по аудиту Совета директоров ПАО «Аэрофлот»;

Генеральный директор ПАО «Аэрофлот»;

Правление ПАО «Аэрофлот»;

менеджмент (заместители генерального директора по направлениям);

руководители структурных подразделений;

ДВА;

ДР.

4.3. Положение о системе управления рисками Группы Аэрофлот и изменения

к нему утверждаются решением Совета директоров ПАО «Аэрофлот», вступают в силу

с момента утверждения Советом директоров ПАО «Аэрофлот» и вводятся в действие

приказом генерального директора ПАО «Аэрофлот».

5. Перечень держателей Положения

Держатель экземпляра

№

Формат

Ответственное лицо

Статус

(структурное

п/п

бумажный/

(за ведение

подразделение)

электронный

экземпляра)

Подлинник

Бумажный

Аппарат Совета

Исполнительный

директоров ПАО

секретарь Совета

«Аэрофлот»

директоров

ПАО "Аэрофлот"

Копия

Бумажный

Департамент

Директор ДУД

управления делами

6. Цели и задачи корпоративной системы управления рисками

6.1. Цель КСУР

- способствовать повышению эффективности управления

рисками Группы Аэрофлот при достижении целей:

Стратегических. Необходимо обеспечить выполнение миссии.

Операционных. Необходимо обеспечить результативное и рациональное

использование ресурсов, сохранность активов, достижение запланированных

операционных и финансовых результатов.

По подготовке отчетности. Необходимо обеспечить:

релевантность;

точность;

достоверность;

своевременность;

полноту;

безопасность передачи

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

как внешней, так и внутренней, как финансовой, так и нефинансовой отчетности.

По соблюдению применимых законодательных и нормативных актов,

а также условий договоров.

6.2. Актуализация цели КСУР в соответствии с текущим уровнем развития,

потребностями Группы Аэрофлот и лучшими практиками в сфере риск-менеджмента

осуществляется Советом директоров по мере необходимости, но не реже, чем 1 раз в 5

лет.

6.3. К задачам КСУР относятся:

идентификация рисков;

оценка рисков;

реализация и контроль мероприятий по управлению рисками;

мониторинг рисков;

риск-коммуникация.

6.4. Решение задач в рамках КСУР осуществляется путем:

планирования деятельности по управлению рисками;

организации деятельности по управлению рисками;

контроля за деятельностью по управлению рисками;

отчетности по управлению рисками.

6.5. Актуализация задач КСУР, а также оценка их соответствия текущему уровню

развития и потребностям Группы Аэрофлот осуществляется Советом директоров

не реже, чем 1 раз в 5 лет.

7. Принципы функционирования корпоративной системы

управления рисками

7.1. В основе функционирования КСУР лежат следующие принципы:

Непрерывность. КСУР функционирует на постоянной основе в процессе

осуществления финансово-хозяйственной деятельности и выполнении управленческих

функций.

Интеграция. КСУР является неотъемлемой частью системы корпоративного

управления и осуществления финансово-хозяйственной деятельности.

Единство методологической базы. Процессы в КСУР осуществляются

на основе подходов и стандартов, единых для всех компаний Группы Аэрофлот.

Для управления рисками безопасности полетов и авиационной безопасности,

применяется нормативная база в соответствии с требованиями законодательства

Российской Федерации.

Привязка к целям. Управление рисками осуществляется исходя из целей

Группы Аэрофлот.

Оптимальность. Одновременно выполняются следующие условия:

эффект от функционирования КСУР или отдельного компонента КСУР

превосходит затраты на реализацию и функционирование системы

или рассматриваемого компонента;

при заданном уровне затрат на реализацию и функционирование КСУР

или отдельного компонента КСУР достигается максимально возможная

ее

(его) эффективность или при заданных параметрах эффективности

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

функционирования КСУР или отдельного компонента КСУР используются

минимально возможные затраты на реализацию и функционирование системы

или компонента;

Разумный подход к формализации и документированию. Уровень

формализации и документирования соответствует требованиям действующих

в Группе Аэрофлот стандартов СМК и СТО ДОУ и обеспечивает эффективное

функционирование КСУР.

Распределение прав и обязанностей. Права и обязанности распределяются

между участниками КСУР таким образом, чтобы:

во-первых, минимизировать возможность участников КСУР совершить

ошибку или противоправные (в том числе преступные) действия (бездействие)

и скрыть этот факт;

во-вторых, обеспечить соответствие принципам функционирования КСУР.

Приоритетность. Обработка рисков выполняется с учетом их уровня

значимости.

Транспарентность. Актуальность и адекватность КСУР гарантируется

надлежащим и своевременным участием заинтересованных сторон, в частности, лиц,

принимающих решения на всех уровнях управления.

Использование наилучшей доступной информации. В процессе работы КСУР

может использоваться любая доступная информация, в том числе устная и письменная,

подтвержденная и неподтвержденная, финансовая и нефинансовая, получаемая

из любых источников, как внутренних, так и внешних. Участники КСУР должны быть

осведомлены обо всех релевантных свойствах и характеристиках используемой

информации.

Адаптивность и развитие. КСУР должна постоянно развиваться

и совершенствоваться с учетом изменений во внешней и внутренней среде Группы

Аэрофлот.

Разумная уверенность. Оценки, выводы, решения и рекомендации в процессе

работы КСУР должны быть основаны на необходимом и достаточном количестве

и качестве доказательств, чтобы считать их релевантными, точными, достоверными,

своевременными и полными.

7.2. Участники КСУР должны руководствоваться указанными принципами.

8. Участники, их функции, ответственность и взаимодействие

в рамках корпоративной системы управления рисками

8.1. Участники (субъекты) корпоративной системы управления рисками:

общее собрание акционеров;

Совет директоров;

комитет по аудиту Совета директоров;

исполнительные органы:

Правление;

генеральный директор;

менеджмент (заместители генерального директора по направлениям);

комитеты

(подчиненные генеральному директору или Правлению

ПАО «Аэрофлот»);

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

руководители структурных подразделений;

ДВА;

ревизионная комиссия;

ДР;

ДКФ;

ДФО;

остальные работники ПАО «Аэрофлот»;

ПО, в лице:

общего собрания акционеров (участников);

единственного участника (Учредителя);

Совета директоров (Попечительского совета);

генеральных директоров;

Правления;

менеджмента (заместители генеральных директоров по направлениям);

руководителей структурных подразделений и единиц;

остальных работников.

8.2. Распределение функций и ролей участников корпоративной системы

управления рисками

8.2.1. Роли участников КСУР:

владелец риска;

инициатор риска;

исполнитель;

контролер;

методолог-координатор;

независимый эксперт;

гарант.

8.2.2. Роли и функции участников КСУР распределяются в соответствии

со следующими принципами:

ответственность за эффективное управление рисками в ПАО «Аэрофлот» несет

генеральный директор ПАО «Аэрофлот»;

ответственность за эффективное управление рисками в подконтрольных

организациях ПАО

«Аэрофлот» несут генеральные директора соответствующих

обществ;

если функции по управлению каким-либо риском подконтрольной организации

ПАО

«Аэрофлот» переданы структурному подразделению

(подразделениям)

ПАО «Аэрофлот» (полностью или частично), то ответственность за эффективное

управление данным риском несет генеральный директор ПАО «Аэрофлот»;

ответственность за организацию деятельности по управлению рисками

в Группе Аэрофлот несет генеральный директор ПАО «Аэрофлот»;

для решения отдельных вопросов, в том числе для осуществления подготовки

и предварительного рассмотрения вопросов, относящихся к компетенции Правления

и/или генерального директора, по решению Правления и/или генерального директора

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

ПАО «Аэрофлот» комитетам (подчиненным генеральному директору или Правлению

ПАО «Аэрофлот») могут быть делегированы вопросы, относящиеся к компетенции

Правления и/или генерального директора ПАО «Аэрофлот»;

ответственность за своевременное выявление, оценку рисков, разработку

и реализацию мер и/или контрольных процедур

(плана мероприятий)

по предупреждению и/или снижению рисков несут владельцы рисков;

владельцами рисков являются руководители тех подразделений, на достижение

целей которых оказывает прямое влияние рассматриваемый риск;

независимую оценку эффективности КСУР осуществляет департамент

внутреннего аудита;

надзор за эффективностью управления рисками осуществляется Комитетом

по аудиту Совета директоров, Советом директоров ПАО «Аэрофлот»;

ДР осуществляет:

общую координацию процессов управления рисками;

разработку методологических документов в области обеспечения процесса

управления рисками;

организацию обучения работников в области управления рисками;

анализ портфеля рисков и выработку предложений по стратегии реагирования

и перераспределению ресурсов в отношении управления соответствующими

рисками;

ведение реестров рисков структурных подразделений;

формирование сводной отчетности по рискам;

осуществление мониторинга процессов управления рисками структурных

подразделений ПАО «Аэрофлот» и ПО;

подготовку и представление информации органам управления

ПАО «Аэрофлот» об эффективности КСУР, а также по иным вопросам,

связанным с функционированием КСУР.

ДКФ осуществляет функции по управлению рыночными (товарным, валютным,

процентным) и кредитными рисками согласно внутренним нормативным документам,

в том числе:

разработку, подготовку и актуализацию нормативных документов

по управлению рыночными рисками Группы Аэрофлот и кредитными рисками

ПАО «Аэрофлот», включая методологию оценки выявленных рисков;

идентификацию рыночных и кредитных рисков Группы Аэрофлот;

оценку рыночных и кредитных рисков Группы Аэрофлот;

разработку, поддержание и валидацию моделей оценки рыночных и кредитных

рисков Группы Аэрофлот;

оперативный контроль соблюдения риск-аппетита на рыночные риски Группы

Аэрофлот и кредитные риски ПАО «Аэрофлот»;

организацию работы по разработке мероприятий по снижению рыночных

и кредитных рисков Группы Аэрофлот;

осуществление

финансового

хеджирования

рыночных

рисков

ПАО «Аэрофлот»;

координацию финансового хеджирования рыночных рисков в подконтрольных

организациях ПАО «Аэрофлот»;

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

контроль достаточности финансового обеспечения агентов по продаже

авиаперевозок и своевременное информирование о необходимости

его увеличения.

ДФО осуществляет функции по управлению рисками ликвидности согласно

внутренним нормативным документам, в том числе:

оперативное, текущее и перспективное планирование движения денежных

средств ПАО

«Аэрофлот» по счетам Головного офиса, филиалов

и представительств, составление платёжного баланса ПАО «Аэрофлот»;

согласование и контроль исполнения бюджетов движения денежных средств

подконтрольных организаций ПАО «Аэрофлот»;

контроль движения денежных средств по счетам подконтрольных организаций

ПАО «Аэрофлот» в банках;

оценку платежеспособности ПАО

«Аэрофлот», внесение предложений

по привлечению среднесрочных и долгосрочных заемных ресурсов,

использованию других финансовых инструментов для пополнения оборотных

средств.

при управлении рисками ПО роль исполнителя может выполняться:

ДР;

специализированным функциональным подразделением ПАО «Аэрофлот»;

ПО или специализированным функциональным подразделением ПО.

8.3. Ответственность участников и их взаимодействие в рамках корпоративной

системы управления рисками

8.3.1. КСУР имеет 4 уровня ответственности:

Уровень общего собрания акционеров, на котором принимаются решения,

относящиеся к его компетенции.

Уровень Совета директоров, на котором утверждаются:

цели и задачи КСУР;

принципы функционирования КСУР;

архитектура КСУР;

уровень риск-аппетита;

цель и принципы финансового хеджирования;

лимиты уплаты премий по сделкам финансового хеджирования

для рассматриваемого временного горизонта в рамках утверждения бюджета

доходов расходов ПАО «Аэрофлот» и/или Группы Аэрофлот;

подходы к оценке эффективности мероприятий финансового хеджирования;

содержание и порядок предоставления отчетов о реализации финансового

хеджирования;

а также принимаются решения:

по управлению рисками, отнесенные к компетенции участников КСУР уровня

Совета директоров;

об обеспечении участников КСУР необходимыми ресурсами,

и осуществляется надзор за функционированием КСУР, в рамках которого

не реже 1 раза в год выполняется в том числе:

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

оценка эффективности функционирования КСУР;

утверждение реестра рисков и карты рисков.

Рисунок 1. Организационная структура КСУР

Уровень менеджмента, на котором обеспечивается создание КСУР

и осуществляется операционное управление и мониторинг функционирования КСУР,

а также принимаются решения по управлению рисками, отнесенные к компетенции

участников КСУР уровня менеджмента, и по распределению ресурсов между

участниками КСУР.

В рамках финансового хеджирования на уровне менеджмента принимаются

решения в отношении:

используемых инструментов и структуры сделок финансового хеджирования;

отдельных параметров сделок финансового хеджирования;

порядка выбора контрагентов по сделкам финансового хеджирования;

функций, ответственности и порядка взаимодействия участников процесса

финансового хеджирования уровня менеджмента и исполнителей.

Участниками КСУР уровня менеджмента являются:

генеральный директор;

Правление;

менеджмент (заместители генерального директора по направлениям);

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

комитеты

(подчиненные генеральному директору или Правлению

ПАО «Аэрофлот»).

Уровень исполнителей, на котором выполняются действия по исполнению

процедур в рамках КСУР, непрерывному их улучшению и мониторингу эффективности,

а также принимаются решения по управлению рисками, отнесенные

к компетенции участников КСУР уровня исполнителей.

Участниками КСУР уровня исполнителей являются:

руководители структурных подразделений;

ревизионная комиссия;

ДР;

ДКФ;

ДФО;

остальные работники ПАО «Аэрофлот»;

ПО.

Для каждого уровня ответственности и участника КСУР существует порог

принятия решения, характеризуемый максимальной величиной риска, при превышении

которой решение передается на вышестоящий уровень согласно следующим принципам:

для уровня исполнителей принятие решения передается на уровень

менеджмента;

для уровня менеджмента принятие решения передается на уровень Совета

директоров;

для уровня Совета директоров принятие решения в предусмотренных

действующим законодательством случаях передается на уровень общего

собрания акционеров.

8.3.2. Виды, характер и порядок взаимодействия участников КСУР всех уровней

ответственности с внешними заинтересованными сторонами, в том числе с:

федеральными, региональными и местными органами государственной власти

(регулирующими органами);

контрагентами Группы Аэрофлот;

потребителями услуг Группы Аэрофлот;

инвесторами.

должны способствовать достижению целей Группы Аэрофлот, цели КСУР,

а также соответствовать принципам КСУР и требованиям применимых законодательных

и нормативных актов и условиям договоров.

9. Риск-аппетит

9.1. Риск-аппетит

- мера риска, которую участник (участники) КСУР готов

принять (считает для себя допустимым, считает оправданным, считает приемлемым)

при реализации функций в рамках своей компетенции при осуществлении

финансово-хозяйственной деятельности.

9.2. Размер риск-аппетита Группы Аэрофлот утверждается Советом директоров

ПАО «Аэрофлот» по представлению Правления ПАО «Аэрофлот».

9.3. Риск-аппетит может устанавливаться:

в целом по Группе Аэрофлот;

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

РКп-ГД-002

Положение о системе

Изд. 01 Рев. 03

управления рисками

Группы Аэрофлот

отдельно для каждой

(нескольких) компаний Группы Аэрофлот

и / или подразделений компаний Группы Аэрофлот;

для рассматриваемого временного горизонта;

для рассматриваемого вида (группы видов) деятельности;

для рассматриваемого проекта (группы проектов);

для рассматриваемой сделки (группы сделок);

для рассматриваемого риска (группы рисков).

9.4. Риск-аппетит

может

выражаться

как

количественными,

так и качественными показателями.

9.5. Информация о соответствующем риск-аппетите используется участниками

КСУР при принятии решений.

9.6. При реализации финансового хеджирования используется информация

о количественном показателе риск-аппетита, установленного для хеджируемого риска,

вида деятельности, проекта, сделки (группы рисков, видов деятельности, проектов,

сделок), а также в целом по Группе Аэрофлот и отдельно для каждой (нескольких)

компаний Группы Аэрофлот.

9.7. Для сделок финансового хеджирования риск-аппетит не устанавливается,

поскольку Аэрофлот использует финансовое хеджирование только в целях снижения

рисков.

9.8. Лимиты денежных выплат

(потерь) и/или лимиты уплаты премий

по сделкам финансового хеджирования для рассматриваемого временного горизонта

могут быть установлены как по всему портфелю инструментов финансового

хеджирования, так и в разрезе рисков, а также на каждую отдельную сделку (группу

сделок) финансового хеджирования.

10.Этапы процесса управления рисками

Основными этапами процесса управления рисками являются:

10.1. Идентификация

10.1.1. Идентификация риска - это процесс определения и описания элементов

риска, в том числе:

источников риска;

событий;

причин риска;

последствий риска.

10.1.2. Конечной целью идентификации рисков является надлежащая

информированность участников КСУР обо всех присущих компании рисках.

10.1.3. Все идентифицированные риски включаются в реестр рисков.

10.1.4. Идентификация рисков осуществляется участниками КСУР в рамках

их функциональных областей.

10.2. Оценка

10.2.1. Оценка риска представляет собой процесс анализа риска, его последствий

и способов воздействия с точки зрения влияния на достижение целей Группы Аэрофлот.

10.2.2. При оценке рисков рассматриваются как обычные (близкие к средним),

так и экстремальные значения параметров внешней и внутренней среды.

Проверьте актуальность документа на http://qms.aeroflot.ru и/или http://kasud1.aeroflot.ru перед его использованием

Авиакомпания Аэрофлот. Список аффилированных лиц, уставы (2021-2010 год) - часть 23