Главная Учебники - АЗС, Нефть ПАО АНК «Башнефть». Устав и внутренние документы (2021-2017 год)
поиск по сайту правообладателям
|
|
содержание .. 2 3 4 5 ..
СИСТЕМА ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ ЧЛЕНОВ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ И ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ ОБЩЕСТВА
7.
СИСТЕМА ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ ЧЛЕНОВ СОВЕТА
ДИРЕКТОРОВ И ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ
ОБЩЕСТВА
7.1.
В Обществе формируется система мотивации членов органов управления,
позволяющая обеспечить привлечение, мотивацию и удержание лиц, обладающих
необходимыми компетенциями, квалификацией и профессионализмом.
7.2.
В Обществе может быть утвержден внутренний документ по вознаграждению и
(или) возмещению расходов (компенсаций) членов Совета директоров Общества, по
вознаграждению членов исполнительных органов Общества. Порядок, уровень и сроки
начисления и выплаты вознаграждений и компенсаций членам Совета директоров
Общества определяются Общим собранием акционеров с учетом личного вклада и
необходимости мотивации членов Совета директоров Общества для достижения
Обществом успешных результатов деятельности.
7.3.
При формировании системы вознаграждений и компенсаций, выплачиваемых
членам Совета директоров Общества, учитывается сложность задач, стоящих перед
Обществом и Советом директоров Общества, а также существующие тенденции в
области мотивации членов органов управления сопоставимых публичных компаний
России и зарубежных компаний.
7.4.
В Обществе применяются прозрачные механизмы определения размера
вознаграждения, а также иных выплат в адрес членов Совета директоров и
исполнительных органов Общества.
7.5.
Вознаграждение членов исполнительных органов Общества определяется таким
образом, чтобы обеспечить разумное и обоснованное соотношение фиксированной и
переменной части вознаграждения, зависящей от результатов работы Общества и
личного
(индивидуального) вклада члена исполнительного органа в конечный
результат.
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 18 ИЗ 30
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
8.
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО
КОНТРОЛЯ
8.1.
В Обществе создана и эффективно функционирует система управления рисками
и внутреннего контроля (далее - СУРиВК), направленная на обеспечение разумной
уверенности в достижении поставленных перед Обществом целей.
8.2.
Обязанность по определению принципов и подходов к организации системы
управления рисками и внутреннего контроля в Обществе возлагается на Совет
директоров Общества.
8.3.
Действующая СУРиВК позволяет Обществу своевременно выявлять, оценивать
и реагировать на риски и представляет собой совокупность организационных мер,
методик, процедур, норм корпоративной и деловой этики и действий,
предпринимаемых Обществом для достижения оптимального баланса между ростом
стоимости Общества, прибыльностью и рисками, для обеспечения финансовой
устойчивости Общества, эффективного ведения хозяйственной деятельности,
обеспечения сохранности активов, соблюдения законодательства, Устава и внутренних
документов Общества, своевременной подготовки достоверной отчетности.
8.4.
СУРиВК охватывает различные уровни управления, включая операционный и
организационный уровни.
8.5.
Цели СУРиВК определяются в соответствующем(-их) внутреннем(-их)
документе(-ах) в области управления рисками и внутреннего контроля, утверждаемом(-
ых)/ вводимом(-ых) в действие Советом директоров Общества.
8.6.
При создании системы управления рисками и внутреннего контроля Общество
применяет общепринятые концепции и практики работы в области управления рисками
и внутреннего контроля.
8.7.
Исполнительные органы Общества обеспечивают создание и поддержание
эффективной системы управления рисками и внутреннего контроля в Обществе,
отвечают за выполнение решений Совета директоров в области организации системы
управления рисками и внутреннего контроля, распределяют полномочия по реализации
конкретных процедур управления рисками и внутреннего контроля между
структурными подразделениями Общества.
8.8.
Для эффективного функционирования системы управления рисками и
внутреннего контроля в Обществе может быть создано структурное
(-ые)
подразделение (-ия), задачи которого (-ых) определяются в соответствующем (-их)
внутреннем (-их) документе (-ах) Общества.
8.9.
Меры, направленные на формирование элементов корпоративной культуры,
правил и процедур, обеспечивающих недопущение коррупции и снижающих
репутационные риски и риски применения к Обществу мер ответственности за подкуп
должностных лиц, определяются внутренним документом (документами) Общества,
утверждаемым решением Совета директоров.
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 19 ИЗ 30
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
8.10. В рамках системы управления рисками и внутреннего контроля в Обществе
организован безопасный, доступный способ информирования лиц, входящих в систему
СУРВиК, согласно внутренним документам Общества, о фактах нарушений
законодательства, внутренних процедур, этических норм любым работником Общества,
любым членом органа управления или органа контроля финансово-хозяйственной
деятельности Общества и третьими лицами.
8.11. К работнику Общества не могут быть применены никакие санкции за то, что он
добросовестно сообщил о признаках корпоративного мошенничества, коррупции,
взяточничества, предполагаемых нарушениях контрольных процедур и иных
злоупотреблениях.
8.12. В Обществе на регулярной основе осуществляется мониторинг эффективности
внедренных антикоррупционных стандартов и процедур, а также контроль за их
исполнением. При оценке уровня благонадежности партнеров и контрагентов
принимается во внимание степень неприятия ими коррупции при ведении бизнеса. При
этом соблюдение антикоррупционных принципов рассматривается в качестве важного
фактора при установлении договорных отношений.
8.13. Совет директоров не реже одного раза в год рассматривает вопрос
эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля и при
необходимости даёт рекомендации по ее улучшению. Сведения о результатах
рассмотрения Советом директоров вопросов эффективности системы внутреннего
контроля и управления рисками предоставляются акционерам в составе годового отчета
Общества.
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 20 ИЗ 30
ФУНКЦИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА ОБЩЕСТВА
9.
ФУНКЦИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА ОБЩЕСТВА
9.1.
Для систематической независимой оценки надежности и эффективности системы
управления рисками и внутреннего контроля, корпоративного управления в Обществе
организована функция внутреннего аудита.
9.2.
Функцию внутреннего аудита в Обществе осуществляют Руководитель
внутреннего аудита
(функционально подчинен Совету директоров Общества) и
структурное подразделение внутреннего аудита Общества.
9.3.
В рамках взаимодействия со структурным подразделением внутреннего аудита
Совет директоров Общества:
утверждает положение о внутреннем аудите, определяющее цели, задачи,
полномочия внутреннего аудита
(в том числе структурного подразделения
внутреннего аудита);
утверждает план деятельности внутреннего аудита и бюджет структурного
подразделения внутреннего аудита;
получает информацию о ходе выполнения плана деятельности и об осуществлении
внутреннего аудита;
утверждает решение о назначении, освобождении от должности, а также
определении суммы вознаграждения и иных выплат Руководителя внутреннего
аудита Общества;
рассматривает существенные ограничения полномочий внутреннего аудита или
иные ограничения, способные негативно повлиять на осуществление внутреннего
аудита;
осуществляет контроль качества работы внутреннего аудита Общества, при
необходимости, рассматривает отчеты о деятельности структурного
подразделения внутреннего аудита в рамках Программы обеспечения и
повышения качества внутреннего аудита, ее результатах, в том числе о
результатах внутренних и внешних оценок функции внутреннего аудита.
9.4.
В рамках взаимодействия со структурным подразделением внутреннего аудита
Единоличный исполнительный орган Общества:
обеспечивает выделение необходимых средств (в рамках утвержденного бюджета
структурного подразделения внутреннего аудита);
рассматривает План деятельности внутреннего аудита и направляет к нему свои
предложения (при наличии);
рассматривает отчеты о деятельности внутреннего аудита;
оказывает поддержку во взаимодействии с подразделениями Общества;
обеспечивает администрирование политик и процедур деятельности внутреннего
аудита;
может выступать инициатором проведения внеплановой проверки.
9.5.
В рамках проведения внутреннего аудита в Обществе осуществляется также
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 21 ИЗ 30
ФУНКЦИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА ОБЩЕСТВА
оценка эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля, оценка
корпоративного управления, в том числе с применением общепринятых
международных стандартов деятельности в области внутреннего аудита.
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 22 ИЗ 30
РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОБЩЕСТВЕ, ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОЛИТИКА ОБЩЕСТВА
10. РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОБЩЕСТВЕ,
ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОЛИТИКА ОБЩЕСТВА
10.1. В Обществе разработаны внутренние документы
(далее
-
«Внутренние
документы по раскрытию информацииª), призванные обеспечить
эффективное
информационное взаимодействие Общества, акционеров, инвесторов и иных
заинтересованных лиц.
10.2. Внутренние документы по раскрытию информации Общества определяют цели и
принципы раскрытия Обществом информации, а также порядок раскрытия информации
(в том числе информационные каналы, через которые должно осуществляться
раскрытие, формы раскрытия), сроки, в течение которых должен обеспечиваться доступ
к раскрытой информации, порядок коммуникации членов органов управления,
должностных лиц и работников Общества с акционерами и инвесторами, представите-
лями средств массовой информации, организаторами торговли ценными бумагами
Общества и иными заинтересованными лицами, а также меры по обеспечению контроля
за соблюдением установленных норм.
10.3. Общество раскрывает следующую информацию о системе корпоративного
управления в Обществе:
об организации и общих принципах корпоративного управления, применяемых в
Обществе;
об исполнительных органах, их составе с указанием председателя коллегиального
исполнительного органа, а также о достаточных для формирования представления
о личных и профессиональных качествах членов исполнительных органов
биографических данных, сведения о должностях, которые они занимают или
занимали в течение не менее, чем пяти последних лет в органах управления иных
юридических лиц;
о составе Совета директоров с указанием Председателя, а также достаточных для
формирования представления о личных и профессиональных качествах членов
Совета директоров биографических данных, членстве в Советах директоров
других Обществ, а также сведения о должностях, которые они занимают или
занимали в течение не менее, чем пяти последних лет в органах управления иных
юридических лиц.
10.4. Раскрытие Обществом информации осуществляется в соответствии с
принципами регулярности, последовательности и оперативности, а также доступности,
достоверности, полноты и сравнимости раскрываемых данных, что предполагает:
обеспечение непрерывности процесса раскрытия информации. Для этого в
Обществе применяются процедуры, обеспечивающие координацию работы всех
служб и структурных подразделений Общества, связанных с раскрытием
информации или деятельность которых может привести к необходимости
раскрытия информации;
максимально короткие сроки раскрытия информации, которая может существенно
повлиять на оценку Общества и на стоимость его ценных бумаг;
синхронное и эквивалентное
(аналогичное по содержанию) раскрытие
существенной информации в Российской Федерации и за ее пределами, если
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 23 ИЗ 30
РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОБЩЕСТВЕ, ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОЛИТИКА ОБЩЕСТВА
ценные бумаги Общества обращаются на иностранных организованных рынках, в
том числе в форме иностранных депозитарных расписок;
оперативное предоставление информации о позиции Общества в отношении
слухов или недостоверных данных, формирующих искаженное представление об
оценке Общества и стоимости его ценных бумаг, что подвергает риску интересы
акционеров и инвесторов.
10.5. Официальный сайт Общества в сети Интернет является основным каналом
раскрытия информации Обществом, поэтому на официальном сайте Общества в сети
Интернет размещается информация, достаточная для формирования объективного
представления о существенных аспектах деятельности Общества.
10.6. Общество стремится параллельно с раскрытием информации на русском языке
раскрывать информацию об Обществе (в том числе сообщение о проведении собрания
акционеров, годовой отчет Общества, бухгалтерскую (финансовую) отчетность) на
иностранном языке в объеме, предусмотренном законодательством, а также
обеспечивать к ней свободный доступ.
10.7. Общество раскрывает основную информацию не только о себе, но и о
подконтрольных ему юридических лицах, имеющих для него существенное значение2.
Наряду со сведениями, предусмотренными законодательством, Общество
дополнительно раскрывает:
сведения о корпоративных ценностях, задачах Общества, а также политиках,
принятых в Обществе;
расширенные данные о финансовой деятельности и финансовом состоянии
Общества;
сведения о структуре капитала Общества;
сведения о деятельности Общества в области корпоративной социальной
ответственности Общества.
10.8. Основными формами раскрытия информации о деятельности Общества является
его годовой отчет, ежеквартальные отчеты и информация о существенных фактах
(текущее раскрытие), которые адресованы акционерам и инвесторам в целях
формирования у них объективной картины деятельности и развития Общества.
10.9. Наряду со сведениями, предусмотренными законодательством, в годовой отчет
включается следующая дополнительная информация об Обществе и результатах его
деятельности:
общие сведения
(в том числе краткая история, организационная структура
Общества);
2 Под подконтрольными Обществу юридическими лицами, имеющими для него существенное значение (существенными
подконтрольными юридическими лицами), для целей настоящего Кодекса понимаются подконтрольные Обществу
организации, на каждую из которых приходится не менее пяти процентов консолидированной стоимости активов или не
менее пяти процентов консолидированного дохода, определенных по данным последней консолидированной
финансовой отчетности Общества, а также иные подконтрольные Обществу организации, которые, по мнению
Общества, оказывают существенное влияние на финансовое положение, финансовые результаты деятельности и
изменения финансового положения группы организаций, в которую входят Общество и подконтрольные ему
юридические лица.
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 24 ИЗ 30
РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОБЩЕСТВЕ, ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОЛИТИКА ОБЩЕСТВА
обращения к акционерам Председателя Совета директоров и Единоличного
исполнительного органа Общества, содержащие оценку деятельности Общества за
год;
информация о ценных бумагах Общества;
основные производственные показатели Общества;
основные показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества;
сведения о распределении прибыли;
перспективы развития Общества;
описание системы управления рисками и внутреннего контроля Общества;
описание кадровой и социальной политики Общества, социального развития,
охраны здоровья работников, их профессионального обучения и обеспечения
безопасности труда.
10.10. Внутренние документы Общества предусматривают необременительный
порядок предоставления акционерам доступа к информации и документам Общества.
10.11. Совет директоров Общества утверждает Положение об инсайдерской
информации, которое устанавливает ключевые принципы раскрытия инсайдерской
информации, вводит запрет на совершение инсайдерских сделок и манипулирование
рынком, порядок доступа к инсайдерской информации, правила охраны
конфиденциальности инсайдерской информации и контроля за соблюдением
требований Федерального закона от
27.07.2010
№ 224-ФЗ
«О противодействии
неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию
рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерацииª и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов. Перечень
Инсайдерской информации Общества раскрывается на официальном сайте Общества в
сети Интернет.
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 25 ИЗ 30
СУЩЕСТВЕННЫЕ КОРПОРАТИВНЫЕ ДЕЙСТВИЯ
11. СУЩЕСТВЕННЫЕ КОРПОРАТИВНЫЕ ДЕЙСТВИЯ
11.1. Действия, которые в значительной степени влияют или могут повлиять на
структуру акционерного капитала и финансовое состояние Общества и, соответственно,
на положение акционеров
(существенные корпоративные действия), должны
осуществляться на справедливых условиях, обеспечивающих соблюдение прав и
интересов акционеров, а также иных заинтересованных лиц.
11.2. К существенным корпоративным действиям в первую очередь относятся:
реорганизация Общества; приобретение
30 и более процентов голосующих акций
Общества
(поглощение); совершение Обществом крупных и иных существенных
сделок с активами Общества (далее - существенные сделки); увеличение уставного
капитала Общества; осуществление листинга и делистинга акций Общества.
11.3. Принимая во внимание значимость существенных корпоративных действий,
Общество обеспечивает акционерам возможность влияния на их совершение, а также
возможность получения адекватного уровня защиты своих прав при их совершении.
(I) Совершение Обществом существенных сделок
11.4. Совершение Обществом существенных сделок осуществляется по справедливым
ценам и на прозрачных условиях, обеспечивающих интересы всех акционеров.
Определение стоимости имущества или прав на результаты интеллектуальной
деятельности, являющихся предметом крупной сделки или сделки, в совершении
которой имеется заинтересованность, осуществляется в порядке, установленном
Федеральным законом «Об акционерных обществахª.
11.5. При совершении Обществом сделки, в отношении которой имеются сомнения в
соответствии ее критериям крупной сделки, применяются корпоративные процедуры,
предусмотренные для правил согласования крупных сделок.
11.6. Приобретение и выкуп акций Обществом осуществляется по справедливой цене,
определенной независимым оценщиком, обладающим признанной на рынке деловой
репутацией и опытом оценки в соответствующей сфере.
(II) Реорганизация Общества
11.7. Совет директоров Общества активно участвует в определении условий
реорганизации Общества.
11.8. Решение Совета директоров Общества о вынесении вопроса о реорганизации
Общества на Общее собрание акционеров принимается лишь в том случае, если Совет
директоров уверен в необходимости реорганизации и приемлемости условий
реорганизации.
11.9. Совет директоров Общества при рассмотрении вопроса о реорганизации
оценивает условия реорганизации с точки зрения их соответствия интересам
акционеров, в том числе акционеров, владеющих незначительными пакетами акций, а
также определять справедливость коэффициентов конвертации в результате
реорганизации.
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 26 ИЗ 30
СУЩЕСТВЕННЫЕ КОРПОРАТИВНЫЕ ДЕЙСТВИЯ
11.10. Реорганизация осуществляется таким образом, чтобы не допустить ухудшения
прав владельцев привилегированных акций.
(III) Поглощение Общества
11.11. Совет директоров Общества осуществляет контроль за процедурами,
связанными с поглощением Общества, в частности, Совет директоров Общества
отслеживает случаи косвенного поглощения, поглощения через приобретение
депозитарных расписок на акции Общества, поглощения, осуществляемого
несколькими формально не связанными лицами без направления добровольного
предложения.
11.12. Совет директоров Общества проверяет основания для ненаправления обяза-
тельного предложения, заявленные осуществляющим поглощение лицом, на предмет их
соответствия законодательству с учетом принципов и рекомендаций, изложенных в
настоящем Кодексе.
11.13. Совет директоров Общества также проверяет условия направленного
акционерам Общества добровольного или обязательного предложения, основания и
условия осуществления выкупа акций акционерами Общества, в том числе
справедливость цены приобретения (выкупа), доступность акцепта публичной оферты
для акционеров. Совет директоров Общества доводит до сведения акционеров свое
мнение по поводу поглощения Общества и связанных с ним процедур.
11.14. Совет директоров Общества способствует тому, чтобы лицо, направляющее
обязательное предложение, заблаговременно получало все необходимые разрешения и
согласования на приобретение соответствующего пакета акций Общества так, чтобы
принятие акционерами обязательного предложения не нарушало требований
законодательства о предварительном разрешении и согласовании приобретения пакета
акций Общества.
11.15. Совет директоров Общества также следит за тем, чтобы само Общество при
осуществлении поглощения другого общества соблюдало требования законодательства
с учетом принципов и рекомендаций, изложенных в настоящем Кодексе.
(IV) Листинг и делистинг акций Общества
11.16. При рассмотрении вопросов, связанных с листингом ценных бумаг Общества,
Совет директоров Общества заблаговременно оценивает все выгоды и издержки,
связанные с листингом ценных бумаг Общества.
11.17. При рассмотрении вопросов, связанных с делистингом ценных бумаг Общества,
Совет директоров Общества обеспечивает полную прозрачность принятия
соответствующего решения, включая доведение до сведения владельцев
соответствующих ценных бумаг информации об основаниях для его принятия и о
рисках владельцев ценных бумаг, связанных с делистингом, а также обеспечивает
защиту их прав в связи с процедурой делистинга.
11.18. Общество не должно совершать действия, которые могут повлечь
принудительный делистинг его ценных бумаг.
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 27 ИЗ 30
СУЩЕСТВЕННЫЕ КОРПОРАТИВНЫЕ ДЕЙСТВИЯ
(V) Увеличение уставного капитала Общества, дробление, консолидация и
конвертация акций
11.19. Общество может осуществлять размещение дополнительных акций с их оплатой
неденежными средствами в исключительных случаях. К оценке соответствующего
имущества привлекаются только те оценщики, которые имеют признанную на рынке
деловую репутацию и опыт оценки в соответствующей сфере.
11.20. Осуществление Обществом дробления, консолидации или конвертации акций
допустимо только при условии обеспечения неухудшения прав акционеров
(в
частности, недопустимо осуществлять дробление, консолидацию или конвертацию
акций в целях перераспределения (либо изменения степени) корпоративного контроля,
а также недопустимы действия, ведущие к ухудшению дивидендных прав акционеров
или уменьшению их доли в уставном капитале Общества).
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 28 ИЗ 30
ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
12. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
12.1. Настоящий Кодекс, любые изменения и дополнения к нему вступают в силу с
момента их утверждения Советом директоров Общества.
12.2. Инициаторами внесения изменений в настоящий Кодекс могут быть Совет
директоров Общества, исполнительные органы Общества, Руководитель верхнего звена
Общества, за которым в соответствии с должностной инструкцией закреплен
функционал по корпоративному управлению Обществом, а также Корпоративный
секретарь Общества.
12.3. Настоящий Кодекс будет пересматриваться и совершенствоваться по мере
накопления положительного опыта корпоративного управления, появления новых
российских и международных стандартов и требований в отношении корпоративного
управления Общества.
12.4. Контроль за соблюдением настоящего Кодекса осуществляет Корпоративный
секретарь.
12.5. Информация о соблюдении Кодекса указывается Обществом в своем годовом
отчете.
12.6. Кодекс размещается на официальном интернет-сайте Общества.
12.7. Члены Совета директоров и все работники Общества будут ознакомлены с
настоящим Кодексом, а вновь избранные члены Совета директоров Общества и
принимаемые на работу в Общество лица будут ознакомлены с Кодексом при их
избрании или поступлении на работу в Общество.
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 29 ИЗ 30
РЕГИСТРАЦИЯ ИЗМЕНЕНИЙ ЛОКАЛЬНОГО НОРМАТИВНОГО ДОКУМЕНТА
13. РЕГИСТРАЦИЯ
ИЗМЕНЕНИЙ
ЛОКАЛЬНОГО
НОРМАТИВНОГО ДОКУМЕНТА
Таблица 1
Перечень изменений Кодекса корпоративного управления ПАО АНК «Башнефтьª
ВИД И
ДАТА
НОМЕР
ДАТА
ВЕРСИЯ
НАИМЕНОВАНИЕ
ВВЕДЕНИЯ В
РЕКВИЗИТЫ РД
ДОКУМЕНТА
УТВЕРЖДЕНИЯ
ДОКУМЕНТА
ДЕЙСТВИЕ
1
2
3
4
5
6
1.00
Кодекс
б/н
26.11.2014
26.11.2014
Утвержден решением
корпоративного
Совета директоров
управления
ОАО «АНК «Башнефтьª
открытого
26.11.2014 (протокол от
акционерного
26.11.2014 № 21-2014)
общества
«Акционерная
нефтяная
компания
«Башнефтьª
2.00
Кодекс
б/н
02.10.2015
02.10.2015
Утвержден решением
корпоративного
Совета директоров
управления
ПАО «АНК «Башнефтьª
публичного
26.11.2014 (протокол от
акционерного
02.10.2015 № 16-2015)
общества
«Акционерная
нефтяная
компания
«Башнефтьª
КОДЕКС КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª
№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 3.00
СТРАНИЦА 30 ИЗ 30
УТВЕРЖДЕНА
Решением Совета директоров
ПАО АНК «Башнефть»
«20» октября 2022 г.
Протокол от «21» октября 2022 г. № 1 8 -2022
Введена в действие с «20» октября 2022 г.
Приказом ПАО АНК «Башнефть»
от «31» октября 2022 г. № 930
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ»
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО
КОНТРОЛЯ
№ П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
Г. УФА
2022
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
СОДЕРЖАНИЕ
1.
ВВОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
3
НАЗНАЧЕНИЕ
3
ОБЛАСТЬ ДЕЙСТВИЯ
3
ПЕРИОД ДЕЙСТВИЯ И ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ
3
2.
ГЛОССАРИЙ
4
2.1. ТЕРМИНЫ КОРПОРАТИВНОГО ГЛОССАРИЯ
4
2.2. ТЕРМИНЫ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАСТОЯЩЕГО ДОКУМЕНТА
4
2.3. СОКРАЩЕНИЯ
6
3.
ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
7
3.1. ЦЕЛЬ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
7
3.2. ЗАДАЧИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
7
3.3. ПРИНЦИПЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО
КОНТРОЛЯ
8
3.4. ОГРАНИЧЕНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
8
4.
КОМПОНЕНТЫ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
10
4.1. КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ И КУЛЬТУРА
10
4.2. СТРАТЕГИЯ И ПОСТАНОВКА ЦЕЛЕЙ
11
4.3. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
11
4.4. ИНФОРМАЦИЯ, КОММУНИКАЦИИ И ОТЧЕТНОСТЬ
12
4.5. АНАЛИЗ И ПЕРЕСМОТР
13
5.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЯЗАННОСТЕЙ И ПОЛНОМОЧИЙ В РАМКАХ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
15
5.1. СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ ОБЩЕСТВА
16
5.2. КОМИТЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ ОБЩЕСТВА ПО АУДИТУ
16
5.3. ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР ОБЩЕСТВА
16
5.4. МЕНЕДЖМЕНТ ОБЩЕСТВА
16
5.5. ОТДЕЛ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ОБЩЕСТВА
17
5.6. СТРУКТУРНЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ В ПОДЧИНЕНИИ ЗАМЕСТИТЕЛЯ ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА
ПО БЕЗОПАСНОСТИ ОБЩЕСТВА
17
5.7. РАБОТНИКИ ОБЩЕСТВА
18
5.8. ОТДЕЛ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА ОБЩЕСТВА
18
5.9. РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА
19
6.
ССЫЛКИ
20
Права на настоящий ЛНД принадлежат ПАО АНК «Башнефть». ЛНД не может быть полностью или частично воспроизведён,
тиражирован и распространён без разрешения ПАО АНК «Башнефть».
СТРАНИЦА 2 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
1.
ВВОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
НАЗНАЧЕНИЕ
Настоящая Политика устанавливает цели, задачи, принципы функционирования системы
управления рисками и внутреннего контроля ПАО АНК «Башнефть» и распределение
обязанностей и полномочий субъектов системы управления рисками и внутреннего контроля
в рамках данной системы.
Настоящая Политика разработана в соответствии с Гражданским кодексом Российской
Федерации, Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и
иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, рекомендациями Банка
России от 01.10.2020 № ИН-06-28/143 по организации управления рисками, внутреннего
контроля, внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета)
по аудиту в публичных акционерных обществах, Уставом ПАО АНК «Башнефть»,
Политикой Компании № П4-05 П-01 «Система управления рисками и внутреннего контроля»,
Кодексом корпоративного управления Публичного акционерного общества «Акционерная
нефтяная Компания «Башнефть» № П3-01 КС-02 ЮЛ-300 и Кодексом ПАО АНК «Башнефть»
№ ПЗ-09 КС-02 ЮЛ-300 «Деловая и корпоративная этика», а также с учетом рекомендаций
международных профессиональных организаций в области управления рисками и
внутреннего контроля, а также иными применимыми законодательными нормами.
ОБЛАСТЬ ДЕЙСТВИЯ
Настоящая Политика обязательна для исполнения работниками Корпоративного центра и
филиалов ПАО АНК «Башнефть».
Доступ к настоящей Политике не ограничен. Электронная копия настоящей Политики
размещена на официальном сайте ПАО АНК «Башнефть»: http://www.bashneft.ru/corporate/
/charter/.
ПЕРИОД ДЕЙСТВИЯ И ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ
Настоящая Политика является локальным нормативным документом постоянного действия.
Настоящая Политика утверждается, признается утратившей силу и изменяется в ПАО
АНК «Башнефть» решением Совета директоров ПАО АНК «Башнефть» и вводится в действие
в ПАО АНК «Башнефть» приказом ПАО АНК «Башнефть».
СТРАНИЦА 3 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
2.
ГЛОССАРИЙ
2.1.
ТЕРМИНЫ КОРПОРАТИВНОГО ГЛОССАРИЯ
В настоящей Политике используются термины Корпоративного глоссария: Бизнес-процесс,
Внутренний аудит, Внутренний контроль, Выявление риска (идентификация риска), Горячая
линия безопасности, , Контрольная процедура, Контрольная среда, Локальный нормативный
документ (ЛНД), Мероприятие по управлению риском, Оценка рисков, Приемлемый уровень
риска бизнес-процесса, Риск, Риск бизнес-процесса, Риск текущей финансово-хозяйственной
деятельности (Риск ФХД), Самооценка внутреннего контроля, Система управления рисками
и внутреннего контроля, Управление рисками.
2.2.
ТЕРМИНЫ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАСТОЯЩЕГО ДОКУМЕНТА
ИНФРАСТРУКТУРА
-
нормативное
поле,
организационные
меры,
УПРАВЛЕНИЯ
организационная структура и смежные бизнес-процессы,
РИСКАМИ
позволяющие осуществлять процесс управления рисками в
масштабе всего ПАО АНК «Башнефть». Инфраструктура
обеспечивает интеграцию процесса управления рисками с
остальными бизнес-процессами ПАО АНК «Башнефть»,
включая бизнес-планирование, внутренний контроль и
аудит.
КОРПОРАТИВНОЕ
-
система
взаимоотношений
между Генеральным
УПРАВЛЕНИЕ
директором ПАО АНК «Башнефть», Советом директоров
ПАО АНК
«Башнефть», акционерами и другими
заинтересованными
сторонами.
Корпоративное
управление является инструментом для определения целей
ПАО АНК «Башнефть» и средств достижения этих целей,
а также обеспечения эффективного контроля за
деятельностью ПАО АНК
«Башнефть» со стороны
акционеров и других заинтересованных сторон.
КОРПОРАТИВНЫЙ
-
совокупность
структурных
подразделений
ЦЕНТР
ПАО АНК «Башнефть», деятельность которых в конечном
ПАО АНК «БАШНЕФТЬ»
итоге направлена на выработку решений в области
управления деятельностью ПАО АНК «Башнефть» (в
т.ч. его филиалов) и его дочерних обществ, в целях
повышения
акционерной
стоимости
ПАО АНК «Башнефть».
МЕНЕДЖМЕНТ
-
заместители
генерального
директора
ПАО АНК «БАШНЕФТЬ»
ПАО АНК
«Башнефть», руководители структурных
подразделений
Корпоративного
центра
ПАО АНК «Башнефть»
прямого
подчинения
генеральному директору ПАО АНК «Башнефть».
ОБЩЕСТВО
-
ПАО АНК «Башнефть».
ПЛАН РАБОТ ПО
-
документ,
содержащий
перечень
мероприятий,
РАЗВИТИЮ СИСТЕМЫ
направленных на совершенствование
процессов
УПРАВЛЕНИЯ
управления рисками и внутреннего контроля,
РИСКАМИ И
планируемые результаты выполнения данных
СТРАНИЦА 4 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
ВНУТРЕННЕГО
мероприятий, сроки, ответственных исполнителей и
КОНТРОЛЯ
участников.
ПРОВЕРКА
-
форма осуществления контрольной деятельности,
посредством которой обеспечивается реализация целей,
задач, функций и полномочий внутреннего аудита. К
видам проверок могут быть отнесены, включая, но не
ограничиваясь:
АУДИТ - проверка на основе метода превентивного
контроля, направленная на оценку, анализ и выражение
мнения об эффективности реализации бизнес-проектов,
бизнес-процессов,
бизнес-направлений,
системы
управления рисками и внутреннего контроля,
корпоративного управления, с целью разработки
предложений
по
повышению эффективности
деятельности объекта проверки.
ТЕМАТИЧЕСКАЯ ПРОВЕРКА - проверка на основе
метода последующего контроля, предусматривающая
обследование отдельных сторон и участков работы
объекта проверки, наиболее подверженных риску, с
целью выявления фактов положительной практики,
нарушений, недостатков, оценки рисков и разработки
предложений
по
повышению эффективности
деятельности объекта проверки.
ПРОВЕРКА
ВОПРОСОВ
ФИНАНСОВО-
ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ - проверка на
основе комплексного метода последующего контроля,
предусматривающая всесторонний анализ финансово-
хозяйственной деятельности объекта проверки с целью
выявления фактов положительной практики, нарушений,
недостатков, рисков и разработки предложений по
повышению эффективности деятельности объекта
проверки
вопросов
финансово-хозяйственной
деятельности.
РАЗУМНАЯ
-
условие, при котором внутренний контроль не может дать
УВЕРЕННОСТЬ
абсолютную гарантию достижения целей ПАО АНК
«Башнефть» в силу присущих ограничений внутренней
среды (например, человеческий фактор, форс-мажорные
ситуации, пр.).
СИСТЕМА
-
система организационных мер, политик, инструкций, а
ВНУТРЕННЕГО
также контрольных процедур, направленных на
КОНТРОЛЯ
снижение рисков бизнес-процессов, норм корпоративной
культуры и действий, предпринимаемых субъектами
системы управления рисками и внутреннего контроля для
обеспечения надлежащего ведения хозяйственной
деятельности: для обеспечения финансовой устойчивости
ПАО АНК
«Башнефть», достижения оптимального
баланса между ростом ее стоимости,
СТРАНИЦА 5 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
прибыльностью и рисками бизнес-процессов, для
упорядоченного и эффективного ведения хозяйственной
деятельности, обеспечения сохранности активов,
выявления, исправления и предотвращения нарушений,
соблюдения применимого законодательства и локальных
нормативных документов, своевременной подготовки
достоверной финансовой отчетности в целях повышения
инвестиционной привлекательности.
СТРУКТУРНОЕ
-
структурное подразделение ПАО АНК «Башнефть» с
ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ
самостоятельными
функциями,
задачами
и
ответственностью в рамках своей компетенции,
определенной
положением
о
структурном
подразделении.
ФИНАНСОВО-
-
совокупность финансовых и хозяйственных операций.
ХОЗЯЙСТВЕННАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
ЭКСПЕРТ ПО РИСКАМ И
-
работник
структурного
подразделения
ВНУТРЕННЕМУ
ПАО АНК
«Башнефть», прошедший специальное
КОНТРОЛЮ
обучение в области управления рисками и внутреннего
контроля в Компании, назначенный Генеральным
директором ПАО АНК «Башнефть», обеспечивающий
содействие владельцу бизнес-процесса, владельцу риска,
куратору риска, владельцу контрольных процедур и
исполнителю контрольных процедур в вопросах
управления рисками и внутреннего контроля, подготовки
отчетности и координации работы по рискам и
внутреннему контролю в структурном подразделении
ПАО АНК «Башнефть».
2.3.
СОКРАЩЕНИЯ
ОВА
- Отдел внутреннего аудита ПАО АНК «Башнефть».
СП
- структурное подразделение.
СУРиВК
- система управления рисками и внутреннего контроля.
ФХД
- текущая финансово-хозяйственная деятельность.
СТРАНИЦА 6 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
3.
ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
3.1.
ЦЕЛЬ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
Целью СУРиВК является обеспечение разумной уверенности в достижении стоящих перед
Обществом целей, которые можно классифицировать по четырем основным категориям:
стратегические цели, способствующие реализации стратегических планов Общества;
операционные цели, касающиеся вопросов эффективности ФХД Общества, а также
обеспечения сохранности активов;
цели в области соответствия деятельности Общества применимым законодательным
требованиям и требованиям ЛНД, в том числе требованиям охраны труда,
промышленной, информационной, экологической безопасности;
цели в области своевременной подготовки достоверной финансовой и иной отчетности,
внутренней и/или внешней отчетности.
Эффективное функционирование СУРиВК позволяет обеспечить Общее собрание акционеров
Общества, Совет директоров Общества, Генерального директора Общества и Менеджмент
Общества объективным, справедливым и ясным представлением о текущем состоянии и
перспективах развития Общества, целостности и прозрачности отчетности Общества,
разумности и приемлемости принимаемых Обществом рисков.
3.2.
ЗАДАЧИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
Задачами СУРиВК являются:
выявление, оценка рисков, возникающих на всех организационных уровнях Общества,
эффективное управление данными рисками, в т.ч. эффективное распределение и
использование имеющихся ресурсов для управления рисками;
совершенствование инфраструктуры и процесса управления рисками и внутреннего
контроля Общества, в том числе путем стандартизации и регламентирования бизнес-
процессов в области управления рисками и внутреннего контроля;
создание надежной информационной основы в части СУРиВК для планирования
деятельности и принятия взвешенных (с учетом риска и существующего внутреннего
контроля) управленческих решений;
обеспечение построения в Обществе оптимальной организационной структуры,
соответствующей её потребностям на базе принципа разделения полномочий и
обязанностей между субъектами СУРиВК;
обеспечение эффективности ФХД и сохранности активов Общества, а также их
экономичного использования;
обеспечение эффективности контрольных процедур, нацеленных на снижение рисков
вовлечения работников Общества в коррупционную деятельность и корпоративного
мошенничества в Обществе;
защита интересов акционеров Общества, проведение антикоррупционных процедур, а
также предотвращение и устранение конфликтов интересов;
обеспечение полноты, своевременной подготовки и предоставления достоверной
финансовой и иной отчетности для внутреннего и внешнего пользования, а также иной
информации, подлежащей раскрытию в соответствии с применимым законодательством;
обеспечение соблюдения Обществом применимого законодательства и ЛНД.
СТРАНИЦА 7 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
3.3.
ПРИНЦИПЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И
ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
СУРиВК функционирует в соответствии со следующими принципами:
Принцип непрерывности. СУРиВК функционирует на постоянной основе при
осуществлении Обществом ФХД и принятии управленческих решений.
Принцип интеграции. СУРиВК является частью корпоративного управления Общества,
обеспечивающего осуществление мер реагирования на риски с целью их устранения или
снижения.
Принцип полной ответственности. Все субъекты СУРиВК несут ответственность за
выявление, оценку и непрерывный мониторинг рисков в рамках своей деятельности,
разработку и внедрение необходимых мероприятий по управлению рисками, их
применение в рамках своей компетенции, непрерывный мониторинг эффективности
мероприятий по управлению рисками.
Принцип разумного подхода к формализации контрольных процедур и
документированию СУРиВК. Общество стремится формализовать основные
контрольные процедуры и задокументировать работу в рамках СУРиВК таким образом,
чтобы объемы документирования и формализации были необходимы и достаточны для
эффективного функционирования СУРиВК и могли поддерживаться Обществом в
актуальном состоянии.
Принцип методологического единства. В Обществе применяются единые подходы к
построению и функционированию СУРиВК.
Принцип разделения полномочий и обязанностей. Обязанности и полномочия
распределяются между субъектами СУРиВК с целью исключения или снижения риска
ошибки и/или корпоративного мошенничества за счет недопущения закрепления
функций разработки, утверждения, применения, мониторинга и оценки операций за
одним субъектом СУРиВК.
Принцип риск-ориентированности. Достигается за счет приоритизации усилий по
совершенствованию СУРиВК с учетом критичности рисков, присущих тому или иному
направлению деятельности Общества.
Принцип оптимальности. Объем и сложность разработки и внедрения мероприятий по
управлению рисками должны являться необходимыми и достаточными для выполнения
задач и достижения цели СУРиВК.
Принцип адаптивности и развития СУРиВК. В Обществе обеспечиваются условия для
постоянного развития СУРиВК с учетом необходимости решения новых задач,
возникающих в результате изменения внутренних и внешних условий
функционирования Общества.
Принцип разумной уверенности. Осуществляемые мероприятия по управлению рисками
считаются эффективными, если они позволяют снизить риск до приемлемого уровня. В
этом случае все предпринятые действия в совокупности обеспечивают получение
приемлемой, но не абсолютной уверенности в достижении целей функционирования
СУРиВК.
Работники Общества при выполнении должностных обязанностей в пределах своей
компетенции должны руководствоваться указанными принципами.
3.4.
ОГРАНИЧЕНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО
КОНТРОЛЯ
Общество допускает наличие определенных ограничений СУРиВК, которые могут повлиять на
достижение целей Общества по причине влияния следующих факторов:
СТРАНИЦА 8 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
особенности организации корпоративного управления, при котором ряд вопросов
корпоративного управления выходит за рамки СУРиВК, но может оказывать
непосредственное влияние на ее функционирование и ограничивать возможности
СУРиВК;
субъективность суждений, когда решения в отношении рисков принимаются на основе
человеческого суждения, с учетом временных ограничений, на основе имеющейся
информации, которая может подвергаться искажению со стороны работников и в
условиях внутреннего и внешнего давления
(сроков, требований, установленных
ключевых показателей эффективности);
отсутствие достаточных статистических данных для осуществления оценки рисков с
требуемой для Общества степенью точности;
сговор двух и более лиц с целью совершения мошеннических действий;
отсутствие персональной ответственности Менеджмента и работников Общества
(дополнительно к гражданской, административной, уголовной) за реализацию
существенных проектов, осуществляемых Обществом;
другие сбои СУРиВК, которые могут быть вызваны как неверным толкованием
требований законодательства и/или ЛНД, так и ошибками работников по причине
небрежности и/или недостаточного уровня компетенции;
сложно поддающиеся управлению риски, когда Общество не может воздействовать на
источники и факторы риска, а, следовательно, не может оказывать влияние на
вероятность и последствия реализации риска.
СТРАНИЦА 9 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
4.
КОМПОНЕНТЫ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И
ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
Общество стремится систематизировать деятельность в области управления рисками и
внутреннего контроля для упрощения мониторинга, и совершенствования СУРиВК, отслеживания
динамики изменений СУРиВК с учетом изменений внешней бизнес-среды и внутренних
потребностей Общества. СУРиВК состоит из пяти взаимосвязанных компонентов:
корпоративное управление и культура;
стратегия и постановка целей;
эффективность деятельности;
информация, коммуникации и отчетность;
анализ и пересмотр.
Взаимосвязанные компоненты СУРиВК интегрированы во все этапы процесса управления
рисками, такие как:
выявление рисков (компонент «Эффективность деятельности», пункт «Выявление
потенциальных событий»);
оценка рисков (компонент «Эффективность деятельности», пункт «Оценка рисков»);
определение Менеджментом Общества способа реагирования на риски и разработку
мероприятий по управлению рисками (компонент «Эффективность деятельности», пункт
«Реагирование на риски»);
мониторинг рисков и отслеживание статуса реализации мероприятий по управлению
рисками (компонент «Анализ и пересмотр»);
и устанавливают общий подход к процессу управления рисками в Обществе.
4.1.
КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ И КУЛЬТУРА
Корпоративное управление и культура учитывают позицию, осведомленность и действия
органов управления Общества относительно СУРиВК Общества, а также понимание значения
такой системы для деятельности Общества. Корпоративное управление и культура являются
основой поддержания дисциплины и порядка, обеспечивающей эффективное
функционирование СУРиВК через влияние на сознательность работников в отношении
понимания ими значимости и вовлеченности в управление рисками и внутреннего контроля.
Основными составляющими данного компонента являются:
Контрольная среда:
совокупность процессов, формирующих основу для функционирования СУРиВК и
оказывающих влияние на другие компоненты СУРиВК;
ЛНД;
действия Генерального директора Общества и Менеджмента Общества,
направленные на обеспечение эффективного функционирования СУРиВК.
Стиль управления:
стиль управления органов управления Общества и Менеджмента Общества,
формирующий должное понимание и восприятие СУРиВК работниками Общества;
принципы и нормы осуществления деятельности, формирующие стиль управления в
Обществе, соответствующий корпоративным ценностям Общества и направленный
на достижение стратегических целей Общества.
Организационная структура:
СТРАНИЦА 10 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
распределение обязанностей и закрепление ответственности за управление рисками
между работниками Общества на всех уровнях управления, исключающее
дублирование и совмещение функций, во избежание корпоративного мошенничества
или ошибки;
соответствие принципу независимости и объективности внутреннего аудита.
Культура и этические ценности:
В Обществе действуют:
Кодекс ПАО АНК «Башнефть» № ПЗ-09 КС-02 ЮЛ-300 «Деловая и корпоративная
этика», который отражает корпоративные ценности, этические принципы и
определяет ожидаемые модели поведения работников Общества, влияющие на
функционирование СУРиВК;
Политика Компании № П3-11.03 П-04 «В области противодействия корпоративному
мошенничеству и вовлечению в коррупционную деятельность», одними из основных
принципов которой являются недопустимость любых проявлений корпоративного
мошенничества, вне зависимости от суммы нанесенного ущерба и неприятие
коррупции в любых формах и проявлениях при осуществлении как операционной,
так и инвестиционной и иных видов деятельности.
Компетентность и развитие работников:
определение требований к квалификации и опыту работников Общества,
необходимых для выполнения ими своих обязанностей, позволяющих эффективно
осуществлять мероприятия по управлению рисками, своевременно выявлять и
оценивать риски, а также внедрять новые мероприятия по управлению рисками;
регулярное обучение, оценка работников, а также пересмотр требований к
работникам в соответствии с изменением потребностей Общества, проводимые в
рамках реализации программ постоянного профессионального развития и
повышения квалификации работников, необходимых для достижения целей
Общества.
4.2.
СТРАТЕГИЯ И ПОСТАНОВКА ЦЕЛЕЙ
Постановка целей Общества является предварительным условием для выявления и оценки
рисков. Цели и задачи должны соответствовать стратегическим направлениям развития
Общества и содействовать их реализации. Цели составляют основу для внедрения и
реализации подходов к оценке рисков и последующего определения мероприятий по
управлению рисками.
Менеджмент Общества при определении целей учитывает следующее:
соответствие поставленных целей и задач планам Общества;
соответствие поставленных целей и задач Общества применимому законодательству и
требованиям ЛНД;
формулирование целей с использованием показателей, которые являются однозначно
трактуемыми, измеряемыми, достижимыми, актуальными и привязанными ко времени.
4.3.
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Эффективность деятельности Общества зависит от своевременного выявления, оценки рисков
и разработки мероприятий по управлению рисками.
Осведомленность о потенциальных событиях позволяет Менеджменту Общества оперативно
реагировать на внутренние и внешние изменения условий деятельности и принимать риск-
ориентированные решения.
СТРАНИЦА 11 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
Выявление потенциальных событий.
Выявление потенциальных событий заключается в определении событий, которые
имеют внутренний или внешний источник возникновения по отношению к Обществу и
оказывают влияние на достижение целей Общества. Менеджмент Общества отвечает за
разработку мероприятий по реагированию на события, представляющие собой риски,
которые могут оказать отрицательное воздействие на достижение целей Общества.
Риски учитываются Менеджментом Общества в процессе формирования планов
Общества и постановки целей.
Оценка рисков.
Оценка рисков представляет собой анализ выявленных рисков и их последствий с целью
обеспечения дальнейшего управления рисками посредством внедрения необходимых
мероприятий по управлению рисками. Формализация выявления и оценки рисков
позволяет получить сравнимые результаты оценки рисков для приоритизации усилий по
управлению ими и внедрению необходимых мероприятий по управлению рисками.
Реагирование на риски.
По результатам оценки выявленных рисков Менеджмент Общества отвечает за выбор
способа реагирования на риски, разработку и внедрение мероприятий по управлению
рисками. Мероприятия по управлению рисками включают мероприятия по управлению
рисками ФХД и контрольные процедуры, являющиеся мероприятиями по управлению
рисками бизнес-процессов.
Выполнение контрольных процедур осуществляется в соответствии с ЛНД,
распорядительными, организационными и иными внутренними документами Общества
и направлено на достижение целей СУРиВК.
При выборе способов реагирования на риск и конкретных мероприятий по управлению
риском Общества руководствуется принципами оптимальности и риск-
ориентированности.
4.4.
ИНФОРМАЦИЯ, КОММУНИКАЦИИ И ОТЧЕТНОСТЬ
Информация и коммуникации создают условия, необходимые для реализации управленческих
функций, принятия своевременных и обоснованных решений, исполнения должностных
обязанностей работниками Общества.
В Обществе функционируют каналы обмена информацией, включая, как вертикальные, так и
горизонтальные связи, которые обеспечивают информирование всех субъектов СУРиВК
Общества, включая информирование об изменениях бизнес-процессов Общества, о рисках,
мероприятиях по управлению рисками, недостатках контрольных процедур, планах
мероприятий по устранению недостатков контрольных процедур и являются основой как для
подготовки информации для Генерального директора Общества и Совета директоров
Общества, так и во внешних источниках (в Годовом отчете Общества).
Отчетность является одним из инструментов для своевременного информирования Менеджмента
Общества для принятия им обоснованных риск-ориентированных решений.
СТРАНИЦА 12 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
В области СУРиВК в Обществе формируется следующая отчетность:
Отчет о выполнении Плана работ по развитию СУРиВК;
Отчетность по рискам ФХД1.
В Обществе внедрены информационные системы, позволяющие поддерживать обмен
информацией на всех уровнях управления, доводить до сведения работников Общества в рамках
их компетенций требования Совета директоров и Генерального директора Общества.
Контроль управления информационными потоками и обеспечение информационной безопасности
регламентируются соответствующими ЛНД. В Обществе налажена система раскрытия
информации и коммуникаций с клиентами, поставщиками, органами регулирования, акционерами
и работниками.
В Обществе организована работа «Горячей линии безопасности», являющаяся инструментом
реализации политики по противодействию корпоративному мошенничеству и коррупции.
«Горячая линия безопасности» представляет собой безопасный, конфиденциальный и
доступный способ информирования СП в подчинении Заместителя генерального директора по
безопасности Общества2, Комитета Совета директоров Общества по аудиту о фактах
нарушений действующего законодательства, ЛНД, включая Кодекс ПАО АНК «Башнефть»
№ ПЗ-09 КС-02 ЮЛ-300
«Деловая и корпоративная этика», распорядительных
организационных, и иных внутренних документов Общества, любым работником и/или
любым членом органов управления и контроля Общества.
Взаимодействие Общества с внешними заинтересованными сторонами, государственными
надзорными органами, внешними аудиторами и иными заинтересованными лицами по
вопросам управления рисками и внутреннего контроля осуществляется в соответствии с
установленными компетенциями в порядке, предусмотренном законодательством РФ,
Уставом Общества и соответствующими ЛНД и обеспечивается Обществом через доступ к
информации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.
Основным источником раскрытия информации о деятельности Общества является
официальный сайт Общества http://www.bashneft.ru/corporate/.
4.5.
АНАЛИЗ И ПЕРЕСМОТР
С целью обеспечения последовательного, непрерывного и интегрированного развития СУРиВК в
Обществе осуществляется планирование развития СУРиВК посредством ежегодного
формирования Плана работ по развитию СУРиВК на текущий и два последующих года.
План работ по развитию СУРиВК включает мероприятия, направленные на совершенствование
процессов управления рисками и внутреннего контроля (например, применение новых методов и
практик, разработка и актуализация ЛНД в области управления рисками и внутреннего контроля)
и на организацию взаимодействия и обмена информацией в рамках СУРиВК (например, обучение
работников Общества, развитие инфраструктуры СУРиВК) в соответствии с направлениями
развития СУРиВК, включенными в планы Общества.
1Отчетность по рискам, оказывающим существенное влияние на ФХД Общества, в т.ч. достижение показателей бизнес-плана,
и, в зависимости от периода ее подготовки, подразделяющуюся на:
отчетность по выявлению рисков ФХД на планируемый год;
отчетность по мониторингу рисков ФХД за 1 квартал, 2 квартал и 3 квартал отчетного года;
отчетность по мониторингу рисков за 4 квартал отчетного года (отчетность по реализовавшимся рискам отчетного года).
2 Департамент экономической безопасности Общества, отдел внутренней безопасности Общества, информационно-
аналитический отдел Общества.
СТРАНИЦА 13 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
Анализ и пересмотр практики управления рисками и внутреннего контроля выполняются в
ходе мониторинга СУРиВК, направленного на проведение регулярной оценки эффективности
СУРиВК на предмет выявления существенных недостатков СУРиВК, ее способности
обеспечить выполнение поставленных перед ней целей и задач.
Мониторинг СУРиВК осуществляется путем:
постоянного наблюдения за выполнением мероприятий по управлению рисками, и их
эффективностью со стороны Менеджмента и работников Общества в пределах их
компетенции;
проведения субъектами СУРиВК процедур самооценки внутреннего контроля;
проведения ОВА проверок, а также оценки надежности и эффективности СУРиВК;
рассмотрения Советом директоров Общества (Комитетом Совета директоров Общества
по аудиту) результатов анализа и оценки эффективности функционирования СУРиВК;
своевременного доведения информации о выявленных недостатках СУРиВК до
субъектов СУРиВК надлежащего уровня, в зависимости от значимости недостатков.
Мониторинг СУРиВК, включая оценку надежности и эффективности, осуществляется
субъектами СУРиВК в соответствии с ЛНД, распорядительными, организационными, и иными
внутренними документами Общества.
Результаты оценки надежности и эффективности СУРиВК используются при подготовке
раздела в Годовом отчете Общества, отражающего вопросы управления рисками и
внутреннего контроля.
СТРАНИЦА 14 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
5.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЯЗАННОСТЕЙ И ПОЛНОМОЧИЙ В
РАМКАХ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И
ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
Субъектами СУРиВК Общества являются Совет директоров Общества, Комитет Совета
директоров Общества по аудиту, Генеральный директор Общества, Ревизионная комиссия
Общества, Менеджмент и работники Общества, отдел управления рисками Общества, СП в
подчинении Заместителя генерального директора по безопасности Общества3, отдел
внутреннего аудита Общества.
Функции субъектов СУРиВК Общества разграничены в зависимости от их участия в
процессах разработки, внедрения и мониторинга эффективности СУРиВК.
Таблица 1
Субъекты СУРиВК Общества
УРОВЕНЬ
ОСНОВНОЙ ФУНКЦИОНАЛ СУБЪЕКТОВ СУРиВК
Совет директоров Общества, Комитет Совета директоров
Общества по аудиту определяют принципы и подходы к
СТРАТЕГИЧЕСКИЙ
организации СУРиВК, одобряют основные направления
УРОВЕНЬ УПРАВЛЕНИЯ
развития СУРиВК, осуществляют контроль их реализации,
организовывают проведение анализа и оценки эффективности
функционирования СУРиВК
Генеральный директор Общества и Менеджмент Общества в
рамках своей функциональной ответственности создают и
поддерживают
контрольную
среду,
способствующую
эффективной деятельности СУРиВК, обеспечивают реализацию
мероприятий Плана работ по развитию СУРиВК
Отдел управления рисками Общества осуществляет
координацию процессов управления рисками и внутреннего
ОПЕРАЦИОННЫЙ
контроля, разработку и актуализацию методологической базы в
УРОВЕНЬ УПРАВЛЕНИЯ
области обеспечения процессов управления рисками и
внутреннего контроля
СП в подчинении Заместителя генерального директора по
безопасности Общества осуществляют координацию процессов и
осуществляют мероприятия в области противодействия
корпоративному мошенничеству и коррупции
Работники Общества принимают постоянное участие в
выявлении и оценке рисков, разработке и выполнении
мероприятий по управлению рисками и реализации мероприятий
по совершенствованию СУРиВК
УРОВЕНЬ
ОВА осуществляет независимую оценку надежности и
НЕЗАВИСИМОГО
эффективности СУРиВК
МОНИТОРИНГА
И ОЦЕНКИ
Ревизионная комиссия Общества осуществляет контроль ФХД
ЭФФЕКТИВНОСТИ
Общества
СУРиВК
3 Департамент экономической безопасности Общества, отдел внутренней безопасности Общества, информационно-
аналитический отдел Общества.
СТРАНИЦА 15 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
Субъекты СУРиВК Общества каждого уровня выполняют свои функции через реализацию
прав и обязанностей в рамках компетенции, закрепленной в применимом законодательстве,
Уставе Общества и соответствующих ЛНД, а также в соответствии с организационными,
распорядительными документами, должностными инструкциями и положениями о СП.
5.1.
СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ ОБЩЕСТВА
Совет директоров Общества в рамках функционирования СУРиВК осуществляет свои
полномочия в соответствии с Уставом Общества, принимает решения по вопросам,
касающимся функционирования СУРиВК, включая рассмотрение заключения по результатам
внешней оценки эффективности СУРиВК (в случае принятия решения о ее проведении).
Кроме того, Совет директоров Общества не реже одного раза в год рассматривает вопросы
организации, функционирования и эффективности СУРиВК и при необходимости даёт
рекомендации по ее улучшению.
5.2.
КОМИТЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ ОБЩЕСТВА ПО АУДИТУ
Комитет Совета директоров Общества по аудиту в рамках оказания содействия Совету
директоров Общества в обеспечении им защиты интересов акционеров Общества
осуществляет контроль полноты и достоверности финансовой и иной отчетности Общества,
надежности и эффективности СУРиВК, комплаенс, внутреннего аудита и системы
корпоративного управления.
Полномочия Комитета Совета директоров Общества по аудиту применительно к СУРиВК
закреплены в Положении ПАО АНК «Башнефть» «О Комитете Совета директоров ПАО
АНК «Башнефть» по аудиту».
5.3.
ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР ОБЩЕСТВА
Генеральный директор Общества:
обеспечивает реализацию утверждаемой Советом директоров Общества политики в
области СУРиВК;
формирует и поддерживает функционирование эффективной СУРиВК в соответствии с
компетенциями, закрепленными в Уставе Общества;
назначает ответственных работников, выполняющих функции Экспертов по рискам и
внутреннему контролю, и организует внесение в их должностные инструкции типового
функционала в области СУРиВК;
согласовывает План работ по развитию СУРиВК и отчет об его исполнении;
утверждает:
отчетность по выявлению рисков ФХД Общества;
отчетность по мониторингу рисков ФХД Общества за 1,2,3 кварталы отчетного года;
отчетность по мониторингу рисков ФХД Общества за 4 квартал отчетного года
(отчетность по реализовавшимся рискам ФХД Общества).
5.4.
МЕНЕДЖМЕНТ ОБЩЕСТВА
В целях обеспечения эффективной деятельности СУРиВК в рамках своей компетенции
Менеджмент Общества4 обеспечивает:
4 Менеджмент Общества реализует все указанные функции в рамках своих функциональных обязанностей в порядке и в
соответствии с должностными инструкциями, требованиями ЛНД и других внутренних документов.
СТРАНИЦА 16 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
распределение полномочий и ответственности между работниками, находящимися в его
административном подчинении, в соответствии с принципом разделения полномочий и
обязанностей;
развитие единой корпоративной культуры, которая способствует эффективному
функционированию СУРиВК, в том числе организацию процесса информирования,
обучения и периодического подтверждения работниками знания и понимания норм
корпоративной культуры и этических принципов, требований ЛНД, которые влияют на
порядок функционирования СУРиВК;
осуществление контроля за соблюдением работниками Общества требований ЛНД,
распорядительных, организационных и иных внутренних документов Общества;
управление рисками в рамках своих компетенций и в соответствии с установленным в
Обществе порядком, включая выявление, анализ и оценку рисков, разработку и
внедрение мероприятий по их устранению или снижению, мониторинг рисков и
мониторинг реализации мероприятий по управлению рисками;
при необходимости:
разработку, исполнение контрольных процедур и мониторинг выполнения
мероприятий по устранению недостатков контрольных процедур;
проведение самооценки внутреннего контроля в бизнес-процессах, находящихся под
их управлением;
подготовку и предоставление отчета об эффективности контрольных процедур, в том
числе своевременное информирование вышестоящего руководства об отклонениях в
реализации контрольных процедур;
проведение на регулярной основе оценки деятельности работников и осуществление
периодического пересмотра требований к квалификации и программам обучения
персонала в области управления рисками и внутреннего контроля в связи с изменениями
внутренних и внешних условий функционирования Общества.
формирование предложений (в сфере собственной ответственности) по мероприятиям,
направленным на развитие СУРиВК
(в случае наличия таких предложений) для
включения в План работ по развитию СУРиВК Общества.
5.5.
ОТДЕЛ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ОБЩЕСТВА
К основным функциям отдела управления рисками Общества в рамках СУРиВК относятся:
обеспечение единой методологической базы по вопросам СУРиВК в Обществе;
формирование, актуализация и контроль выполнения Плана работ по развитию СУРиВК
в Обществе;
подготовка регулярной информации о СУРиВК Общества;
формирование отчетности по рискам ФХД Общества;
иные вопросы в области управления рисками и внутреннего контроля, установленные
действующими ЛНД и распорядительными документами Общества.
5.6.
СТРУКТУРНЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ В ПОДЧИНЕНИИ ЗАМЕСТИТЕЛЯ
ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА ПО БЕЗОПАСНОСТИ ОБЩЕСТВА
К компетенции СП в подчинении Заместителя генерального директора по безопасности
Общества5 в рамках СУРиВК относится:
5 Департамент экономической безопасности Общества, отдел внутренней безопасности Общества, информационно-
аналитический отдел Общества.
СТРАНИЦА 17 ИЗ 20
ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-05 П-01 ЮЛ-300
ВЕРСИЯ 1
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОТКРЫТЫЙ ЛНД
участие в организации и функционировании системы комплаенс6 Общества в целях
снижения рисков при осуществлении деятельности в части координации выполнения
Политики Компании № П3-11.03 П-04 «В области противодействия корпоративному
мошенничеству и вовлечению в коррупционную деятельность»;
разработка, актуализация и внедрение ЛНД и распорядительных документов Общества
в области противодействия корпоративному мошенничеству и коррупции в соответствии
с компетенциями;
участие в организации контроля соблюдения требований ЛНД Общества и реализации
мер, установленных Генеральным директором Общества в области противодействия
корпоративному мошенничеству и коррупции;
организация работы «Горячей линии безопасности»;
проведение проверок/расследований недобросовестных/противоправных действий
работников и третьих лиц, включая халатность, корпоративное мошенничество,
коррупционные действия, злоупотребления и различные противоправные действия,
которые наносят ущерб Обществу, и информации, поступившей по «Горячей линии
безопасности».
5.7.
РАБОТНИКИ ОБЩЕСТВА
Все работники Общества в рамках СУРиВК в части своих компетенций:
несут ответственность за эффективное выполнение мероприятий по управлению
рисками в соответствии с должностными инструкциями и требованиями ЛНД,
распорядительных и иных внутренних документов Общества;
оказывают содействие Менеджменту Общества в управлении рисками, в том числе в
соответствии с установленным в Обществе порядком: выявляют, оценивают риски,
разрабатывают и внедряют мероприятия по управлению рисками, осуществляют
мониторинг рисков и мониторинг реализации мероприятий по управлению рисками;
обеспечивают своевременное информирование непосредственных руководителей о
новых рисках, а также случаях, когда выполнение мероприятий по управлению рисками
по каким-либо причинам стало невозможным и/или требуется их доработка в связи с
изменениями внутренних и внешних условий функционирования Общества, в том числе
разработку и представление на рассмотрение Менеджменту Общества предложений по
внедрению мероприятий по управлению рисками в соответствующих направлениях
деятельности;
при необходимости принимают участие в проведении самооценки внутреннего контроля
в Обществе;
обязаны проходить обучение в области управления рисками и внутреннего контроля в
соответствии с утвержденной в Обществе программой обучения.
5.8.
ОТДЕЛ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА ОБЩЕСТВА
К компетенции ОВА в рамках СУРиВК относится проведение оценки надежности и
эффективности СУРиВК в соответствии с полномочиями ОВА, закрепленными в Политике
ПАО АНК «Башнефть» № П4-01 П-02 ЮЛ-300 «О внутреннем аудите».
Оценка надежности и эффективности СУРиВК проводится ОВА не реже одного раза в год, по
результатам которой ОВА формирует заключение внутреннего аудита о надежности и
6 Система комплаенс представляет собой комплекс профилактических мероприятий и предупреждающих действий по
недопущению нарушений законодательства, требований отраслевых норм и нормативных документов в целях обеспечения
высоких профессиональных и этических стандартов, минимизации рисков несоблюдения законодательства и предотвращения
существенного финансового убытка или потери деловой репутации.
СТРАНИЦА 18 ИЗ 20
содержание .. 2 3 4 5 ..
|
||
|
|
|