ПАО НК «РуссНефть». Список аффилированных лиц, устав (2023-2016 год)

советом директоров Компании принимается решение о приостановлении

полномочий его единоличного исполнительного органа или полномочий

управляющей организации (управляющего);

о рекомендациях в отношении полученного Компанией добровольного, в том

числе конкурирующего, или обязательного предложения, включающего оценку

предложенной цены приобретаемых эмиссионных ценных бумаг и возможного

изменения их рыночной стоимости после приобретения, оценку планов лица,

направившего добровольное, в том числе конкурирующее, или обязательное

предложение, в отношении Компании, в том числе в отношении его работников.

1.4. О направлении Компанией заявления о внесении в единый

государственный реестр юридических лиц записей, связанных с реорганизацией,

прекращением деятельности или с ликвидацией Компании, а в случае принятия

органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц,

решения об отказе во внесении указанных записей - сведения о принятии такого

решения.

1.5. О появлении у Компании подконтрольной ей организации, имеющей для

неё существенное значение, а также о прекращении оснований контроля над такой

организацией.

1.6. О появлении лица, контролирующего Компанию, а также о прекращении

оснований такого контроля.

1.7. О принятии решения о реорганизации или ликвидации организацией,

контролирующей Компанию либо подконтрольной Компании организацией,

имеющей для неё существенное значение.

1.8.

О направлении организацией, контролирующей Компанию,

подконтрольной Компании организацией, имеющей для него существенное

значение, заявления о внесении в единый государственный реестр юридических лиц

записей, связанных с реорганизацией, прекращением деятельности или с

ликвидацией указанных организаций.

1.9. О появлении у Компании, контролирующего её лица, подконтрольной

Компании организации, имеющей для неё существенное значение, признаков

несостоятельности (банкротства), предусмотренных законодательством Российской

Федерации о несостоятельности (банкротстве).

1.10. О принятии арбитражным судом заявления о признании Компании,

контролирующего её лица, подконтрольной Компании организации, имеющей для

неё существенное значение, банкротами, а также о принятии арбитражным судом

решения о признании указанных лиц банкротами, введении в отношении них одной

из процедур банкротства, прекращении в отношении них производства по делу о

банкротстве.

1.11. О предъявлении Компании, контролирующей её организации,

подконтрольной ей организации, имеющей для неё существенное значение, иска,

размер требований по которому составляет 10 или более процентов балансовой

стоимости активов указанных лиц на дату окончания последнего завершенного

отчетного периода, предшествующего предъявлению иска, или иного иска,

удовлетворение которого, по мнению эмитента, может существенным образом

повлиять на финансово-хозяйственное положение Компании или указанных лиц.

1.12. О дате, на которую определяются лица, имеющие право на осуществление

прав по эмиссионным ценным бумагам Компании, в том числе о дате, на которую

составляется список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров

Компании, если соблюдаются условия, предусмотренные пунктом 2.3 настоящего

перечня.

1.13. О принятии уполномоченными органами Компании следующих решений,

если соблюдаются условия, предусмотренные пунктом 2.2 настоящего перечня:

о размещении эмиссионных ценных бумаг;

об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных

ценных бумаг;

об утверждении проспекта ценных бумаг;

о дате начала размещения эмиссионных ценных бумаг;

о внесении изменений в решение о выпуске

(дополнительном выпуске)

эмиссионных ценных бумаг и (или) в проспект ценных бумаг, а также об изменении

условий, определенных решением о размещении таких эмиссионных ценных бумаг.

1.14. О завершении размещения эмиссионных ценных бумаг Компании, если

соблюдаются условия, предусмотренные пунктом 2.2 настоящего перечня.

1.15. О направлении

(подаче) Компанией заявления на государственную

регистрацию выпуска

(дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг,

регистрацию проспекта ценных бумаг, государственную регистрацию изменений,

вносимых в решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных

бумаг и (или) в их проспект, государственную регистрацию отчета об итогах

выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, если соблюдаются

условия, предусмотренные пунктом 2.2 настоящего перечня.

1.16. О направлении

(подаче) Компанией уведомления об итогах выпуска

(дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, если соблюдаются условия,

предусмотренные пунктом 2.2 настоящего перечня.

1.17. О решении арбитражного суда о признании выпуска (дополнительного

выпуска) эмиссионных ценных бумаг Компании недействительным.

1.18. О погашении эмиссионных ценных бумаг Компании, если соблюдаются

условия, предусмотренные пунктом 2.3 настоящего перечня.

1.19. О начисленных и (или) выплаченных доходах по эмиссионным ценным

бумагам эмитента.

1.20. О заключении Компанией договора с российским организатором торговли

о включении эмиссионных ценных бумаг Компании в список ценных бумаг,

допущенных к организованным торгам российским организатором торговли, а

также договора с российской биржей о включении эмиссионных ценных бумаг

Компании в котировальный список российской биржи.

1.21. О заключении Компанией договора о включении эмиссионных ценных

бумаг Компании или ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права

в отношении эмиссионных ценных бумаг Компании, в список ценных бумаг,

допущенных к торгам на иностранном организованном (регулируемом) финансовом

рынке, а также договора с иностранной биржей о включении таких ценных бумаг в

котировальный список иностранной биржи.

1.22. О включении эмиссионных ценных бумаг Компании или ценных бумаг

иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных

бумаг Компании, в список ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранном

организованном (регулируемом) финансовом рынке, и об исключении таких ценных

бумаг из указанного списка, а также о включении в котировальный список

иностранной биржи таких ценных бумаг или об их исключении из указанного

списка.

1.23. О заключении Компанией договора о поддержании (стабилизации) цен на

Ценные бумаги Компании (ценные бумаги иностранного эмитента, удостоверяющие

права в отношении Ценных бумаг Компании), об условиях указанного договора, а

также о прекращении такого договора.

1.24. О подаче Компанией заявления на получение разрешения Банка России на

размещение и (или) организацию обращения её эмиссионных ценных бумаг за

пределами Российской Федерации.

1.25. О неисполнении обязательств Компании перед владельцами её

эмиссионных ценных бумаг.

1.26. О приобретении лицом или прекращении у лица права прямо или косвенно

(через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами,

связанными с ним договором доверительного управления имуществом, и (или)

простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и

(или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав,

удостоверенных акциями Компании, распоряжаться определенным количеством

голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал

Компании, если указанное количество голосов составляет пять процентов либо

стало больше или меньше 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 или 95 процентов общего

количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный

капитал Компании.

1.27. О поступившем Компании в соответствии с главой XI.1 ФЗ "Об

акционерных обществах" добровольном, в том числе конкурирующем, или

обязательном предложении о приобретении её эмиссионных ценных бумаг, а также

об изменениях, внесенных в указанные предложения.

1.28. О поступившем Компании в соответствии с главой XI.1 ФЗ "Об

акционерных обществах" уведомлении о праве требовать выкуп эмиссионных

ценных бумаг Компании или требовании о выкупе эмиссионных ценных бумаг

Компании.

1.29. О выявлении ошибок в ранее раскрытой бухгалтерской (финансовой)

отчетности Компании.

1.30. О совершении Компанией сделки, размер которой составляет 10 или более

процентов балансовой стоимости активов Компании или указанного лица на дату

окончания отчетного периода

(квартала, года), предшествующего совершению

сделки, в отношении которого истек установленный срок представления

бухгалтерской

(финансовой) отчетности

(последнего завершенного отчетного

периода, предшествующего совершению сделки).

1.31. О совершении организацией, контролирующей Компанию, или

подконтрольной Компании организацией, имеющей для него существенное

значение, сделки, признаваемой в соответствии с законодательством Российской

Федерации крупной сделкой.

1.32. О совершении Компанией сделки, в совершении которой имеется

заинтересованность и необходимость одобрения которой уполномоченным органом

управления Компании предусмотрена законодательством Российской Федерации,

если размер такой сделки составляет один процент или более балансовой стоимости

активов Компании на дату окончания последнего завершенного отчетного периода,

предшествующего совершению такой сделки.

1.33. О получении Компанией или прекращении у Компании права прямо или

косвенно (через подконтрольных ей лиц) самостоятельно или совместно с иными

лицами, связанными с Компанией договором доверительного управления

имуществом, и

(или) простого товарищества, и

(или) поручения, и

(или)

акционерным соглашением, и

(или) иным соглашением, предметом которого

является осуществление прав, удостоверенных акциями

(долями) организации,

эмиссионные ценные бумаги которой допущены к организованным торгам либо

стоимость активов которой превышает пять млрд. рублей, распоряжаться

определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли),

составляющие уставный капитал указанной организации, если указанное количество

голосов составляет пять процентов либо стало больше или меньше 5, 10, 15, 20, 25,

30,

50,

75 или

95 процентов общего количества голосов, приходящихся на

голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал такой организации.

1.34. О заключении Компанией, контролирующим её лицом или

подконтрольной Компании организацией договора, предусматривающего

обязанность приобретать эмиссионные ценные бумаги Компании, если

соблюдаются условия, предусмотренные пунктом 2.3 настоящего перечня.

1.35. О получении, приостановлении действия, возобновлении действия,

переоформлении, об отзыве

(аннулировании) или о прекращении по иным

основаниям действия разрешения

(лицензии) Компании на осуществление

определенной деятельности, имеющей для указанного Компании существенное

финансово-хозяйственное значение.

1.36. Об истечении срока полномочий единоличного исполнительного органа

Компании.

1.37. Об изменении размера доли участия в уставном капитале Компании и

подконтрольных Компании организаций, имеющих для него существенное значение

лиц, являющихся членами совета директоров Компании, а также лица, занимающего

должность

(осуществляющего функции) единоличного исполнительного органа

Компании.

1.38. О привлечении или замене организаций, оказывающих Компании услуги

посредника при исполнении Компанией обязательств по эмиссионным ценным

бумагам Компании, с указанием их наименований, мест нахождения и размеров

вознаграждений за оказываемые услуги, а также об изменении указанных сведений.

1.39. О споре, связанном с созданием эмитента, управлением им или участием в

нем, в том числе о возбуждении арбитражным судом производства по делу и

принятии заявления (искового заявления) к производству, об изменении основания

или предмета ранее заявленного иска, о принятии обеспечительных мер, об отказе

от иска, о признании иска, о заключении мирового соглашения, о принятии

судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела в арбитражном суде

первой инстанции.

1.40. О размещении за пределами Российской Федерации облигаций или иных

финансовых инструментов, удостоверяющих заемные обязательства, исполнение

которых осуществляется за счет Компании.

1.41. О приобретении

(об отчуждении) голосующих акций Компании или

ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении

голосующих акций Компании, Компанией и (или) подконтрольными Компании

организациями.

1.42. Направляемая или предоставляемая Компанией соответствующему органу

(соответствующей организации) иностранного государства, иностранной бирже и

(или) иным организациям в соответствии с иностранным правом для целей ее

раскрытия или предоставления иностранным инвесторам в связи с размещением или

обращением эмиссионных ценных бумаг Компании за пределами Российской

Федерации, в том числе посредством приобретения размещаемых (размещенных) в

соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранного эмитента, если

такая информация может оказать существенное влияние на цену эмиссионных

ценных бумаг Компании.

1.43. Составляющая годовую бухгалтерскую

(финансовую) отчетность и

консолидированную финансовую отчетность Компании, а также содержащаяся в

аудиторских заключениях, подготовленных в отношении указанной отчетности.

1.44. Составляющая промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность

и консолидированную финансовую отчетность Компании за отчетный период,

состоящий из трех, шести или девяти месяцев текущего года, а также содержащаяся

в аудиторских заключениях, подготовленных в отношении указанной отчетности.

1.45. Составляющая условия размещения эмиссионных ценных бумаг,

определенные утвержденным уполномоченным органом Компании решением о

выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, если соблюдаются условия,

предусмотренные пунктом 2.2 настоящего перечня, за исключением информации,

которая ранее уже была раскрыта в соответствии с требованиями законодательства

Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

1.46. Содержащаяся в утвержденном уполномоченным органом Компании

отчете

(уведомлении) об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг, если

соблюдаются условия, предусмотренные пунктом

2.2 настоящего перечня, за

исключением информации, которая ранее уже была раскрыта в соответствии с

требованиями законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

1.47. Содержащаяся в утвержденном уполномоченным органом Компании

проспекте ценных бумаг, за исключением информации, которая ранее уже была

раскрыта в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о

рынке ценных бумаг.

1.48. Содержащаяся в подписанных уполномоченными лицами Компании

ежеквартальных отчетах, за исключением информации, которая ранее уже была

раскрыта в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о

рынке ценных бумаг.

1.49. Содержащаяся в подписанных уполномоченными лицами Компании

годовых отчетах, за исключением информации, которая ранее уже была раскрыта в

соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о рынке

ценных бумаг.

1.50. О заключении Компанией договора о стратегическом партнерстве или

иного договора, не предусмотренного пунктами 1.20, 1.21, 1.23, 1.30, 1.32, 1.34.

настоящего перечня, если заключение таких договоров может оказать существенное

влияние на цену эмиссионных ценных бумаг Компании.

2.2. Информация о размещаемых Компанией эмиссионных ценных бумагах,

предусмотренная пунктами 1.13 - 1.16, 1.45, 1.46 настоящего перечня, относится к

инсайдерской информации Компании в случае, если:

размещение эмиссионных ценных бумаг осуществляется на организованных

торгах;

размещаемые эмиссионные ценные бумаги составляют дополнительный выпуск

по отношению к эмиссионным ценным бумагам выпуска, которые допущены к

организованным торгам или в отношении которых подана заявка о допуске к

организованным торгам.

2.3. Информация о размещенных (находящихся в обращении) эмиссионных

ценных бумагах Компании, предусмотренная пунктами 1.12, 1.18, 1.19, 1.23, 1.34

настоящего перечня, относится к инсайдерской информации Компании в случае,

если указанные эмиссионные ценные бумаги допущены к организованным торгам

или в отношении них подана заявка о допуске к организованным торгам.

2.4. К инсайдерской информации Компании не относится информация и (или)

основанные на ней сведения, которые передаются Компанией и (или) привлеченным

ею лицом

(привлеченными ею лицами) потенциальным приобретателям либо

используются Компанией и (или) привлеченным ею лицом (привлеченными ею

лицами) для дачи рекомендаций или побуждения потенциальных приобретателей

иным образом к приобретению соответствующих ценных бумаг в связи с

размещением (организацией размещения) и

(или) предложением

(организацией

предложения) в Российской Федерации или за ее пределами эмиссионных ценных

бумаг Компании, в том числе посредством размещения ценных бумаг иностранного

эмитента, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг

Компании, при условии уведомления потенциальных приобретателей о том, что

такая информация (сведения) может быть использована ими исключительно в целях

принятия решения о приобретении размещаемых (предлагаемых) ценных бумаг.

Перечень инсайдерской информации ПАО НК «РуссНефтьͩ

К инсайдерской информации ПАО НК «РуссНефтьͩ (Компания) относится

следующая информация:

1.1. О созыве и проведении общего собрания акционеров Компании, в

том числе о повестке дня, дате проведения, дате составления списка лиц,

имеющих право на участие в общем собрании, а также о решениях, принятых

общим собранием акционеров Компании.

1.2. О повестке дня заседания совета директоров Компании, а также о

принятых им решениях.

1.3. О фактах непринятия советом директоров Компании следующих

решений, которые должны быть приняты в соответствии с федеральными

законами:

о созыве годового (очередного) общего собрания акционеров Компании,

а также об иных решениях, связанных с подготовкой, созывом и проведением

годового (очередного) общего собрания акционеров Компании;

о созыве

(проведении) или об отказе в созыве

(проведении)

внеочередного общего собрания акционеров Компании по требованию

ревизионной комиссии (ревизора), аудитора или акционеров (акционера),

являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций

Компании;

о включении или об отказе во включении внесенных вопросов в

повестку дня общего собрания акционеров Компании, выдвинутых

кандидатов

- в список кандидатур для голосования по выборам в

соответствующий орган, которые предложены акционерами (акционером),

являющимися (являющимся) в совокупности владельцами не менее чем двух

процентов голосующих акций Компании;

об образовании единоличного исполнительного органа Компании на

двух проведенных подряд заседаниях совета директоров либо в течение двух

месяцев с даты прекращения или истечения срока действия полномочий

ранее образованного единоличного исполнительного органа в случае,

предусмотренном пунктом 6 статьи 69 Федерального закона от 26 декабря

1995 года N

208-ФЗ "Об акционерных обществах"

(далее

- ФЗ "Об

акционерных обществах");

о досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного

органа Компании на двух проведенных подряд заседаниях совета директоров

в случае, предусмотренном пунктом

7 статьи

69 ФЗ "Об акционерных

обществах";

о созыве

(проведении) внеочередного общего собрания акционеров

Компании в случае, когда количество членов совета директоров Компании

становится менее количества, составляющего кворум для проведения

заседания совета директоров Компании;

об образовании временного единоличного исполнительного органа

Компании и о проведении внеочередного общего собрания акционеров для

решения вопроса о досрочном прекращении полномочий единоличного

исполнительного органа или управляющей организации (управляющего) и об

образовании нового единоличного исполнительного органа или о передаче

полномочий

единоличного исполнительного органа управляющей

организации (управляющему) в случае, когда советом директоров Компании

принимается решение о приостановлении полномочий его единоличного

исполнительного органа или полномочий управляющей организации

(управляющего);

о рекомендациях в отношении полученного Компанией добровольного, в

том числе конкурирующего, или обязательного предложения, включающего

оценку предложенной цены приобретаемых эмиссионных ценных бумаг и

возможного изменения их рыночной стоимости после приобретения, оценку

планов лица, направившего добровольное, в том числе конкурирующее, или

обязательное предложение, в отношении Компании, в том числе в отношении

его работников.

1.4. О направлении Компанией заявления о внесении в единый

государственный реестр юридических лиц записей, связанных с

реорганизацией, прекращением деятельности или с ликвидацией Компании, а

в случае принятия органом, осуществляющим государственную регистрацию

юридических лиц, решения об отказе во внесении указанных записей -

сведения о принятии такого решения.

1.5. О появлении у Компании подконтрольной ей организации, имеющей

для неё существенное значение, а также о прекращении оснований контроля

над такой организацией.

1.6. О появлении лица, контролирующего Компанию, а также о

прекращении оснований такого контроля.

1.7. О принятии решения о реорганизации или ликвидации

организацией, контролирующей Компанию либо подконтрольной Компании

организацией, имеющей для неё существенное значение.

1.8. О направлении организацией, контролирующей Компанию,

подконтрольной Компании организацией, имеющей для него существенное

значение, заявления о внесении в единый государственный реестр

юридических лиц записей, связанных с реорганизацией, прекращением

деятельности или с ликвидацией указанных организаций.

1.9. О появлении у Компании, контролирующего её лица,

подконтрольной Компании организации, имеющей для неё существенное

значение, признаков несостоятельности

(банкротства), предусмотренных

законодательством

Российской

Федерации о несостоятельности

(банкротстве).

1.10. О принятии арбитражным судом заявления о признании Компании,

контролирующего её лица, подконтрольной Компании организации,

имеющей для неё существенное значение, банкротами, а также о принятии

арбитражным судом решения о признании указанных лиц банкротами,

введении в отношении них одной из процедур банкротства, прекращении в

отношении них производства по делу о банкротстве.

1.11. О предъявлении Компании, контролирующей её организации,

подконтрольной ей организации, имеющей для неё существенное значение,

иска, размер требований по которому составляет 10 или более процентов

балансовой стоимости активов указанных лиц на дату окончания последнего

завершенного отчетного периода, предшествующего предъявлению иска, или

иного иска, удовлетворение которого, по мнению эмитента, может

существенным образом повлиять на финансово-хозяйственное положение

Компании или указанных лиц.

1.12. О дате, на которую определяются лица, имеющие право на

осуществление прав по эмиссионным ценным бумагам Компании, в том

числе о дате, на которую составляется список лиц, имеющих право на

участие в общем собрании акционеров Компании, если соблюдаются

условия, предусмотренные пунктом 2.3 настоящего перечня.

1.13. О принятии уполномоченными органами Компании следующих

решений, если соблюдаются условия, предусмотренные пунктом

2.2

настоящего перечня:

о размещении эмиссионных ценных бумаг;

об утверждении решения о выпуске

(дополнительном выпуске)

эмиссионных ценных бумаг;

об утверждении проспекта ценных бумаг;

о дате начала размещения эмиссионных ценных бумаг;

о внесении изменений в решение о выпуске (дополнительном выпуске)

эмиссионных ценных бумаг и (или) в проспект ценных бумаг, а также об

изменении условий, определенных решением о размещении таких

эмиссионных ценных бумаг.

1.14. О завершении размещения эмиссионных ценных бумаг Компании,

если соблюдаются условия, предусмотренные пунктом

2.2 настоящего

перечня.

1.15. О направлении (подаче) Компанией заявления на государственную

регистрацию выпуска

(дополнительного выпуска) эмиссионных ценных

бумаг, регистрацию проспекта ценных бумаг, государственную регистрацию

изменений, вносимых в решение о выпуске

(дополнительном выпуске)

эмиссионных ценных бумаг и

(или) в их проспект, государственную

регистрацию отчета об итогах выпуска

(дополнительного выпуска)

эмиссионных ценных бумаг, если соблюдаются условия, предусмотренные

пунктом 2.2 настоящего перечня.

1.16. О направлении

(подаче) Компанией уведомления об итогах

выпуска

(дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, если

соблюдаются условия, предусмотренные пунктом 2.2 настоящего перечня.

1.17. О решении арбитражного суда о признании выпуска

(дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг Компании

недействительным.

1.18. О погашении эмиссионных ценных бумаг Компании, если

соблюдаются условия, предусмотренные пунктом 2.3 настоящего перечня.

1.19. О начисленных и (или) выплаченных доходах по эмиссионным

ценным бумагам эмитента.

1.20. О заключении Компанией договора с российским организатором

торговли о включении эмиссионных ценных бумаг Компании в список

ценных бумаг, допущенных к организованным торгам российским

организатором торговли, а также договора с российской биржей о включении

эмиссионных ценных бумаг Компании в котировальный список российской

биржи.

1.21. О заключении Компанией договора о включении эмиссионных

ценных бумаг Компании или ценных бумаг иностранного эмитента,

удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг Компании,

в список ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранном

организованном (регулируемом) финансовом рынке, а также договора с

иностранной биржей о включении таких ценных бумаг в котировальный

список иностранной биржи.

1.22. О включении эмиссионных ценных бумаг Компании или ценных

бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении

эмиссионных ценных бумаг Компании, в список ценных бумаг, допущенных

к торгам на иностранном организованном

(регулируемом) финансовом

рынке, и об исключении таких ценных бумаг из указанного списка, а также о

включении в котировальный список иностранной биржи таких ценных бумаг

или об их исключении из указанного списка.

1.23. О заключении Компанией договора о поддержании (стабилизации)

цен на Ценные бумаги Компании (ценные бумаги иностранного эмитента,

удостоверяющие права в отношении Ценных бумаг Компании), об условиях

указанного договора, а также о прекращении такого договора.

1.24. О подаче Компанией заявления на получение разрешения Банка

России на размещение и (или) организацию обращения её эмиссионных

ценных бумаг за пределами Российской Федерации.

1.25. О неисполнении обязательств Компании перед владельцами её

эмиссионных ценных бумаг.

1.26. О приобретении лицом или прекращении у лица права прямо или

косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с

иными лицами, связанными с ним договором доверительного управления

имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или)

акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого

является осуществление прав, удостоверенных акциями Компании,

распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на

голосующие акции, составляющие уставный капитал Компании, если

указанное количество голосов составляет пять процентов либо стало больше

или меньше 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 или 95 процентов общего количества

голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный

капитал Компании.

1.27. О поступившем Компании в соответствии с главой XI.1 ФЗ "Об

акционерных обществах" добровольном, в том числе конкурирующем, или

обязательном предложении о приобретении её эмиссионных ценных бумаг, а

также об изменениях, внесенных в указанные предложения.

1.28. О поступившем Компании в соответствии с главой XI.1 ФЗ "Об

акционерных обществах" уведомлении о праве требовать выкуп

эмиссионных ценных бумаг Компании или требовании о выкупе

эмиссионных ценных бумаг Компании.

1.29. О выявлении ошибок в ранее раскрытой бухгалтерской

(финансовой) отчетности Компании.

1.30. О совершении Компанией сделки, размер которой составляет 10

или более процентов балансовой стоимости активов Компании или

указанного лица на дату окончания отчетного периода (квартала, года),

предшествующего совершению сделки, в отношении которого истек

установленный срок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности

(последнего завершенного отчетного периода, предшествующего

совершению сделки).

1.31. О совершении организацией, контролирующей Компанию, или

подконтрольной Компании организацией, имеющей для него существенное

значение, сделки, признаваемой в соответствии с законодательством

Российской Федерации крупной сделкой.

1.32. О совершении Компанией сделки, в совершении которой имеется

заинтересованность и необходимость одобрения которой уполномоченным

органом управления Компании предусмотрена законодательством

Российской Федерации, если размер такой сделки составляет один процент

или более балансовой стоимости активов Компании на дату окончания

последнего завершенного отчетного периода, предшествующего совершению

такой сделки.

1.33. О получении Компанией или прекращении у Компании права

прямо или косвенно (через подконтрольных ей лиц) самостоятельно или

совместно с иными лицами, связанными с Компанией договором

доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и

(или) поручения, и

(или) акционерным соглашением, и

(или) иным

соглашением, предметом которого является осуществление прав,

удостоверенных акциями

(долями) организации, эмиссионные ценные

бумаги которой допущены к организованным торгам либо стоимость активов

которой превышает пять млрд. рублей, распоряжаться определенным

количеством голосов, приходящихся на голосующие акции

(доли),

составляющие уставный капитал указанной организации, если указанное

количество голосов составляет пять процентов либо стало больше или

меньше 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 или 95 процентов общего количества

голосов, приходящихся на голосующие акции

(доли), составляющие

уставный капитал такой организации.

1.34. О заключении Компанией, контролирующим её лицом или

подконтрольной Компании организацией договора, предусматривающего

обязанность приобретать эмиссионные ценные бумаги Компании, если

соблюдаются условия, предусмотренные пунктом 2.3 настоящего перечня.

1.35. О получении, приостановлении действия, возобновлении действия,

переоформлении, об отзыве (аннулировании) или о прекращении по иным

основаниям действия разрешения (лицензии) Компании на осуществление

определенной деятельности, имеющей для указанного Компании

существенное финансово-хозяйственное значение.

1.36. Об истечении срока полномочий единоличного исполнительного

органа Компании.

1.37. Об изменении размера доли участия в уставном капитале Компании

и подконтрольных Компании организаций, имеющих для него существенное

значение лиц, являющихся членами совета директоров Компании, а также

лица, занимающего должность (осуществляющего функции) единоличного

исполнительного органа Компании.

1.38. О привлечении или замене организаций, оказывающих Компании

услуги посредника при исполнении Компанией обязательств по

эмиссионным ценным бумагам Компании, с указанием их наименований,

мест нахождения и размеров вознаграждений за оказываемые услуги, а также

об изменении указанных сведений.

1.39. О споре, связанном с созданием эмитента, управлением им или

участием в нем, в том числе о возбуждении арбитражным судом

производства по делу и принятии заявления

(искового заявления) к

производству, об изменении основания или предмета ранее заявленного иска,

о принятии обеспечительных мер, об отказе от иска, о признании иска, о

заключении мирового соглашения, о принятии судебного акта, которым

заканчивается рассмотрение дела в арбитражном суде первой инстанции.

1.40. О размещении за пределами Российской Федерации облигаций или

иных финансовых инструментов, удостоверяющих заемные обязательства,

исполнение которых осуществляется за счет Компании.

1.41. О приобретении (об отчуждении) голосующих акций Компании

или ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в

отношении голосующих акций Компании, Компанией и

(или)

подконтрольными Компании организациями.

1.42. Направляемая или предоставляемая Компанией соответствующему

органу

(соответствующей организации) иностранного государства,

иностранной бирже и

(или) иным организациям в соответствии с

иностранным правом для целей ее раскрытия или предоставления

иностранным инвесторам в связи с размещением или обращением

эмиссионных ценных бумаг Компании за пределами Российской Федерации,

в том числе посредством приобретения размещаемых

(размещенных) в

соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранного эмитента,

если такая информация может оказать существенное влияние на цену

эмиссионных ценных бумаг Компании.

1.43. Составляющая годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность и

консолидированную финансовую отчетность Компании, а также

содержащаяся в аудиторских заключениях, подготовленных в отношении

указанной отчетности.

1.44. Составляющая промежуточную бухгалтерскую

(финансовую)

отчетность и консолидированную финансовую отчетность Компании за

отчетный период, состоящий из трех, шести или девяти месяцев текущего

года, а также содержащаяся в аудиторских заключениях, подготовленных в

отношении указанной отчетности.

1.45. Составляющая условия размещения эмиссионных ценных бумаг,

определенные утвержденным уполномоченным органом Компании

решением о выпуске

(дополнительном выпуске) ценных бумаг, если

соблюдаются условия, предусмотренные пунктом 2.2 настоящего перечня, за

исключением информации, которая ранее уже была раскрыта в соответствии

с требованиями законодательства Российской Федерации о рынке ценных

бумаг.

1.46. Содержащаяся в утвержденном уполномоченным органом

Компании отчете (уведомлении) об итогах выпуска эмиссионных ценных

бумаг, если соблюдаются условия, предусмотренные пунктом 2.2 настоящего

перечня, за исключением информации, которая ранее уже была раскрыта в

соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о

рынке ценных бумаг.

1.47. Содержащаяся в утвержденном уполномоченным органом

Компании проспекте ценных бумаг, за исключением информации, которая

ранее уже была раскрыта в соответствии с требованиями законодательства

Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

1.48. Содержащаяся в подписанных уполномоченными лицами

Компании ежеквартальных отчетах, за исключением информации, которая

ранее уже была раскрыта в соответствии с требованиями законодательства

Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

1.49. Содержащаяся в подписанных уполномоченными лицами

Компании годовых отчетах, за исключением информации, которая ранее уже

была раскрыта в соответствии с требованиями законодательства Российской

Федерации о рынке ценных бумаг.

1.50. О заключении Компанией договора о стратегическом партнерстве

или иного договора, не предусмотренного пунктами 1.20, 1.21, 1.23, 1.30,

1.32,

1.34. настоящего перечня, если заключение таких договоров может

оказать существенное влияние на цену эмиссионных ценных бумаг

Компании.

2.2. Информация о размещаемых Компанией эмиссионных ценных

бумагах, предусмотренная пунктами

1.13

1.16,

1.45,

1.46 настоящего

перечня, относится к инсайдерской информации Компании в случае, если:

размещение эмиссионных ценных бумаг осуществляется на

организованных торгах;

размещаемые эмиссионные ценные бумаги составляют дополнительный

выпуск по отношению к эмиссионным ценным бумагам выпуска, которые

допущены к организованным торгам или в отношении которых подана заявка

о допуске к организованным торгам.

2.3. Информация о размещенных

(находящихся в обращении)

эмиссионных ценных бумагах Компании, предусмотренная пунктами 1.12,

1.18,

1.19,

1.23,

1.34

настоящего перечня, относится к инсайдерской

информации Компании в случае, если указанные эмиссионные ценные

бумаги допущены к организованным торгам или в отношении них подана

заявка о допуске к организованным торгам.

2.4. К инсайдерской информации Компании не относится информация и

(или) основанные на ней сведения, которые передаются Компанией и (или)

привлеченным ею лицом

(привлеченными ею лицами) потенциальным

приобретателям либо используются Компанией и (или) привлеченным ею

лицом (привлеченными ею лицами) для дачи рекомендаций или побуждения

потенциальных приобретателей иным образом к приобретению

соответствующих ценных бумаг в связи с размещением

(организацией

размещения) и

(или) предложением

(организацией предложения) в

Российской Федерации или за ее пределами эмиссионных ценных бумаг

Компании, в том числе посредством размещения ценных бумаг иностранного

эмитента, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг

Компании, при условии уведомления потенциальных приобретателей о том,

что такая информация

(сведения) может быть использована ими

исключительно в целях принятия решения о приобретении размещаемых

(предлагаемых) ценных бумаг.

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

УТВЕРЖДЕНО

Решением Совета директоров

Публичного акционерного общества

Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

25 марта 2022 г.

Протокол № 21 от 28 марта 2022 г.

Положение

о внутреннем аудите

ПАО НК «РуссНефтьª

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее Положение регламентирует цели и сферу деятельности Управления

внутреннего аудита (далее - Управление) Публичного акционерного общества Нефтегазовая

компания «РуссНефтьª (далее - Компания), принципы (стандарты) и методы деятельности

Управления, статус, задачи, полномочия, права и обязанности, документирование

деятельности и подотчетность Управления с учетом особенностей организации, характера и

масштабов осуществляемых операций, уровня и сочетания принимаемых Компанией

рисков.

1.2. Внутренний аудит - это предоставление независимых и объективных гарантий и

консультаций, направленных на совершенствование деятельности Компании.

1.3. Внутренний аудит помогает Компании достичь поставленных целей, используя

систематизированный и последовательный подход к оценке и повышению эффективности

системы управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.

Предоставление гарантий (аудит) означает объективный анализ аудиторских доказательств

с целью представления независимой оценки системы управления рисками, контроля и

корпоративного управления. Предоставление консультаций

(консультирование)

- это

деятельность по предоставлению рекомендаций, заключений, иной практической помощи,

направленная на совершенствование процессов корпоративного управления, управления

рисками и внутреннего контроля.

1.4. Обязанность по осуществлению внутреннего аудита в Компании возложена на

Управление.

ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И СФЕРЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1. Основными целями деятельности Управления является осуществление внутреннего

аудита в части:

2.1.1. оценки состояния и способствования совершенствованию системы внутреннего

контроля и системы управления рисками в Компании;

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

2.1.2. соблюдения всеми работниками Компании требований законодательства

Российской Федерации

(далее

- РФ) и иных регулятивных требований, стандартов

саморегулируемых организаций, исполнения решений Совета директоров Компании, а

также требований внутренних нормативных документов Компании при выполнении ими

своих служебных обязанностей;

2.1.3. содействия органам управления Компании в обеспечении эффективного

функционирования Компании;

2.1.4. своевременного выявления и разработки мер по минимизации рисков Компании;

2.1.5. оценки корпоративного управления и рекомендации по ее совершенствованию.

2.2. Основными задачами Управления являются:

2.2.1. содействие исполнительным органам Компании и работникам Компании в

разработке и мониторинге исполнения процедур и мероприятий по совершенствованию

системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративному управлению

Компании;

2.2.2. аудит бизнес-процессов, совершаемых структурными подразделениями и

работниками Компании для достижения основных целей Компании;

2.2.3. проведение по заданию Совета директоров Компании аудиторских проверок в

подконтрольных организациях;

2.2.4. подготовка и предоставление Совету директоров Компании отчетов по

результатам деятельности Управления

(в том числе включающих информацию о

существенных рисках, недостатках, результатах и эффективности выполнения мероприятий

по устранению выявленных недостатков, результатах выполнения плана деятельности

внутреннего аудита, результатах оценки фактического состояния, надежности и

эффективности системы управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного

управления);

2.2.5. проверка соблюдения членами исполнительных органов Компании и его

работниками положений законодательства и внутренних политик Компании, касающихся

инсайдерской информации и борьбы с коррупцией;

2.2.6. взаимодействие с Советом директоров Компании, комитетами, созданными

Советом директоров Компании, и аудиторской организацией Компании.

2.3. Сферой деятельности Управления являются проверки всех направлений

деятельности Компании. Управление может быть уполномочено Советом директоров

Компании проводить аудит подконтрольных Компании организаций. Проверки (порядок

проведения проверок) указанных объектов аудита осуществляются по согласованию с их

руководством. При проведении проверок в подконтрольных организациях предварительно

должен быть согласован порядок проведения и объем проверок с исполнительным органом

подконтрольной организации.

СТАТУС И ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

3.1. Управление внутреннего аудита является самостоятельным структурным

подразделением Компании. Управление осуществляет внутренний аудит, не участвует в

санкционировании и проведении сделок. Управление имеет своего руководителя и штат

работников.

3.2. В

своей

деятельности

Управление

руководствуется

действующим

законодательством РФ, Уставом Компании, решениями Совета директоров, приказами

Президента Компании, локальными нормативными документами Компании и настоящим

Положением.

3.3. Совет директоров утверждает план проведения проверок Управления (далее -

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

План) и не реже одного раза в полгода заслушивает отчеты о работе Управления.

3.4. Президент Компании должен ознакомиться с Положением о Внутреннем аудите,

годовым и/или полугодовым Планом перед утверждением Советом директоров Компании.

Президент Компании знакомится с отчетами о работе Управления, а также при

необходимости заслушивает отчеты по результатам конкретных проверок и принимает

меры к устранению выявленных в ходе проверок нарушений.

3.5. Деятельность Управления основана на следующих принципах: независимость,

беспристрастность, постоянство деятельности, профессиональная компетентность

руководителя и работников, обеспечение условий для беспрепятственного и эффективного

осуществления своих функций.

3.6. Принцип независимости Управления:

3.6.1. Управление непосредственно подчиняется Совету директоров Компании и

действует под его непосредственным контролем. Начальник Управления назначается на

должность и освобождается от занимаемой должности Президентом Компании на

основании решения Совета директоров Компании, функционально подотчетен Совету

директоров Компании, а административно - Президенту Компании.

3.6.2. Управление не осуществляет деятельность, подвергаемую проверкам, за

исключением тех случаев, когда по решению Совета директоров такая проверка может быть

поручена независимой аудиторской организации.

3.6.3. Управление по собственной инициативе докладывает Совету директоров и

Комитету Совета директоров Компании по аудиту о вопросах, возникающих в ходе

осуществления Управлением своих функций, и предложениях по их решению, а также

раскрывает эту информацию Президенту Компании.

3.7. Принцип беспристрастности:

3.7.1. Управление решает поставленные перед структурным подразделением задачи без

вмешательства со стороны органов управления, структурных подразделений или

работников Компании, не являющихся работниками Управления.

3.7.2. При назначении на должность Начальника Управления и в течение всего периода

осуществления функций по этой должности должно быть обеспечено отсутствие конфликта

интересов. Начальник не вправе осуществлять управление функциональными

направлениями деятельности Компании, требующими принятия управленческих решений в

отношении объектов аудита.

3.7.3. Начальник и работники Управления не имеют права подписывать от имени

Компании платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, в

соответствии с которыми Компания принимает на себя риски. Начальник и работники

Управления не вправе участвовать в совершении операций и сделок Компании. Начальник

не может совмещать свою деятельность в Управлении с деятельностью в других

структурных подразделениях Компании.

3.8. Принцип постоянства деятельности.

3.8.1. Деятельность Управления организуется на постоянной основе с учетом

соответствия работников Управления характеру и масштабу осуществляемых операций и

сделок, проводимых Компанией, а также уровню и сочетанию принимаемых Компанией

рисков. Все структурные подразделения и бизнес-процессы Компании должны быть

проверены Управлением в течение полного аудиторского цикла, который составляет три

года.

3.8.2. Структура, штатное расписание и техническая обеспеченность Управления

разрабатываются в зависимости от стратегии развития, структуры Компании, стоящих перед

Управлением задач в соответствии с характером и масштабом осуществляемых операций,

уровнем и сочетанием принимаемых рисков, и утверждаются Президентом Компании.

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

3.8.3. Управление внутреннего аудита состоит из работников, входящих в штат

Компании.

3.9. Принцип профессиональной компетенции Начальника и работников

Управления.

3.9.1. Начальник

(его заместители) и работники Управления должны владеть

достаточными знаниями о деятельности Компании, методах внутреннего аудита, сбора

информации, её анализа и оценки в связи с выполнением служебных обязанностей.

3.9.2. Компания укомплектовывает Управление работниками, имеющими высокий

уровень профессиональной квалификации и подготовки.

3.9.3. Начальник и специалисты Управления должны регулярно проходить

профессиональное обучение. Периодичность и график обучения определяет Начальник.

Необходимость в дополнительном обучении может возникать при существенном изменении

законодательства по отдельным направлениям деятельности Компании, повышении уровня

компетенции отдельных работников или проведении проверок соответствующих операций

или видов деятельности.

3.10. Прочие принципы деятельности Управления.

3.10.1. Управление самостоятельно, с учетом требований и рекомендаций

законодательства Российской Федерации, а также используя международные

профессиональные стандарты внутреннего аудита, определяет методы, стандарты своей

деятельности, критерии оценки степени достоверности, полноты, объективности учета и

отчетности, критерии оценки существенности выявленных нарушений, формы

предоставления результатов своей деятельности, объемы необходимых процедур.

3.10.2. Компания создает все условия для беспрепятственного и эффективного

осуществления Управлением своих функций.

3.10.3. Управление осуществляет проверки по всем направлениям деятельности

Компании, объектом проверки может быть любое структурное подразделение или работник

Компании либо подконтрольной организации, подвергающейся аудиту.

ФУНКЦИИ И МЕТОДЫ РАБОТЫ

4.1. Управление осуществляет следующие функции:

4.1.1. В области оценки эффективности системы внутреннего контроля:

1) проведение анализа соответствия целей бизнес-процессов, проектов и структурных

подразделений целям Компании, проверки обеспечения надежности и целостности бизнес-

процессов (деятельности) и информационных систем, в том числе надежности процедур

противодействия противоправным действиям, злоупотреблениям и коррупции;

2) проверку обеспечения достоверности бухгалтерской (финансовой), статистической,

управленческой и иной отчетности, определение того, насколько результаты деятельности

бизнес-процессов и структурных подразделений Компании соответствуют поставленным

целям;

3) определение адекватности критериев, установленных исполнительными органами

для анализа степени исполнения (достижения) поставленных целей;

4) выявление недостатков системы внутреннего контроля, которые не позволили (не

позволяют) Компании достичь поставленных целей;

5) оценку результатов внедрения (реализации) мероприятий по устранению нарушений,

недостатков и совершенствованию системы внутреннего контроля, реализуемых

Компанией на всех уровнях управления;

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

6) проверку эффективности и целесообразности использования ресурсов;

7) проверку обеспечения сохранности активов;

8) проверку соблюдения требований законодательства, Устава и внутренних

документов Компании.

4.1.2.

В области оценки эффективности системы управления рисками:

1) проверку достаточности и состоятельности элементов системы управления рисками

для эффективного управления рисками

(цели и задачи, инфраструктура, организация

процессов, нормативно-методологическое обеспечение, взаимодействие структурных

подразделений в рамках системы управления рисками, отчетность);

2) проверку полноты выявления и корректности оценки рисков руководством Компании

на всех уровнях его управления;

3) проверку эффективности контрольных процедур и иных мероприятий по управлению

рисками, включая эффективность использования выделенных на эти цели ресурсов;

4) проведение анализа информации о реализовавшихся рисках

(выявленных по

результатам внутренних аудиторских проверок нарушениях, фактах недостижения

поставленных целей, фактах судебных разбирательств).

4.1.3.

В области оценки корпоративного управления:

1) проверку уровня нормативного обеспечения и процедур информационного

взаимодействия (в том числе по вопросам внутреннего контроля и управления рисками) на

всех уровнях управления Компании, включая взаимодействие с заинтересованными

сторонами;

2) проверку обеспечения прав акционеров и эффективности взаимоотношений с

заинтересованными сторонами;

3) проверку процедур раскрытия информации о деятельности Компании и

подконтрольных организаций.

4.2. Указанные выше функции осуществляются Управлением внутреннего аудита с

применением следующих методов:

4.2.1. финансовая проверка, цель которой состоит в оценке надежности учета и

отчетности;

4.2.2. проверка соблюдения законодательства Российской Федерации;

4.2.3. операционная проверка, цель которой заключается в оценке качества и

соответствия систем, процессов и процедур, анализе организационных структур и их

достаточности для выполнения возложенных функций;

4.2.4. проверка качества управления, цель которой состоит в оценке качества подходов

органов управления, структурных подразделений и работников Компании к рискам и

методам контроля за ними в рамках поставленных целей Компании.

4.3. В ходе проверки Управлением внутреннего аудита структурных подразделений

Компании подлежат изучению, в том числе, вопросы, связанные с операциями,

осуществляемыми этими структурными подразделениями.

4.4. Управление предоставляет рекомендации/предлагает меры по минимизации

последствий выявленных рисков

(далее

- меры по минимизации рисков), которые

направлены на системное решение выявленных недостатков и нарушений и недопущение

возникновения указанных недостатков в дальнейшей работе Компании, а также на

повышение эффективности деловых процессов и процедур, процесса управления

Компанией и системы внутреннего контроля.

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

5.1. Начальник и работники Управления имеют право:

5.1.1. входить в помещения проверяемых структурных подразделений (в том числе с

ограниченным правом доступа), а также в помещения, используемые для хранения

документов (архивы), обработки данных и хранения данных на машинных носителях, с

обязательным привлечением руководителя либо, по его поручению, работника (работников)

проверяемого структурного подразделения с соблюдением установленного в Компании

порядка доступа в указанные категории помещений;

5.1.2. получать для проверки любые документы и сведения, информацию, связанную с

исполнением работниками проверяемых структурных подразделений своих должностных

обязанностей, а также любые данные, имеющиеся в информационных системах Компании,

как в ходе проведения официальных проверок, уведомления о которых предоставляются

проверяемым структурным подразделениям, так и без составления уведомления о проверке,

в случаях, определяемых Начальником;

5.1.3. привлекать к проведению проверок работников Компании и требовать от них

обеспечения доступа к документам, иной информации, необходимой для проведения

проверок;

5.1.4. самостоятельно или с помощью работников проверяемого структурного

подразделения снимать копии с полученных документов и иной информации, в том числе

копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных информационных сетях и

автономных компьютерных системах Компании и подконтрольных организаций,

являющихся объектом аудита, необходимых для осуществления проверочных процедур, с

соблюдением требований законодательства РФ и требований Компании по работе со

сведениями ограниченного распространения;

5.1.5. требовать от любых работников Компании письменных объяснений по

выявленным нарушениям и/или вопросам, возникающим в ходе исполнения ими своих

обязанностей;

5.1.6. взаимодействовать с любыми руководителями и работниками структурных

подразделений Компании или подконтрольных организаций, являющихся объектом аудита;

5.1.7. вносить предложения по совершенствованию работы Управления, Компании или

подконтрольных организаций, являющихся объектом аудита, в целом;

5.1.8. участвовать в рассмотрении вопросов и разработке документов, связанных с

выполнением ими служебных обязанностей;

5.1.9. получать материальное вознаграждение согласно условиям оплаты труда и

правилам, принятым в Компании;

5.1.10. на дополнительное поощрение за выполнение отдельных поручений

руководства Компании и Управления;

5.1.11. выражать свое мнение и доводить его до руководителей и органов управления

Компании.

5.2.

Начальник и работники Управления обязаны:

5.2.1.

выполнять свои должностные обязанности, поручения вышестоящего

руководителя, относящиеся к функциям структурного подразделения;

5.2.2. соблюдать правила внутреннего трудового распорядка;

5.2.3. неукоснительно соблюдать требования действующего законодательства РФ,

стандартов профессиональной деятельности;

5.2.4. способствовать развитию эффективной деятельности Управления и получению

Компанией прибыли;

5.2.5. защищать интересы Компании, ее престиж и деловую репутацию;

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

5.2.6. осуществлять проверки деятельности структурных подразделений Компании и

отдельных работников на предмет соответствия их действий требованиям законодательства,

нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних

нормативных документов, регулирующих деятельность и определяющих политику

Компании, должностных инструкций;

5.2.7. разрабатывать рекомендации и предлагать меры по минимизации рисков и

устранению выявленных нарушений;

5.2.8. осуществлять контроль над исполнением предложенных мер и рекомендаций по

устранению нарушений;

5.2.9. обеспечивать полное документирование каждого факта проверки и оформлять

отчеты по результатам проверки, отражающие все вопросы, изученные в ходе проверки,

выявленные недостатки и нарушения, а также положительные аспекты деятельности

проверяемых структурных подразделений и направлений деятельности;

5.2.10. обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих

структурных подразделений документов;

5.2.11. представлять отчеты по итогам проверок руководству Компании и

проверенному структурному подразделению для принятия мер по устранению нарушений, а

также для целей анализа деятельности конкретных работников;

5.2.12. повышать уровень профессиональных знаний;

5.2.13. работники Управления обязаны информировать Начальника Управления о всех

случаях, которые препятствуют осуществлению Управлением своих функций.

5.3. Работники Управления несут ответственность за:

5.3.1. неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей;

5.3.2. предоставление руководству Компании недостоверной информации;

5.3.3. сокрытие выявленных нарушений;

5.3.4. утерю или порчу вверенных им материальных ценностей и документов;

5.3.5. несоблюдение правил внутреннего трудового распорядка Компании, трудового

законодательства;

5.3.6. несоблюдение требований действующего законодательства РФ.

5.4. Меры дисциплинарного характера на Начальника налагает в установленном

порядке Президент Компании.

5.5. По результатам проведенных проверок Начальник вправе вносить Президенту

Компании предложения о применении мер дисциплинарного характера к работникам

Компании, допустившим выявленные нарушения.

НАЧАЛЬНИК УПРАВЛЕНИЯ. КВАЛИФИКАЦИОННЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К

НАЧАЛЬНИКУ И РАБОТНИКАМ УПРАВЛЕНИЯ

6.1. Начальник непосредственно организует работу и осуществляет текущее

руководство Управлением, несет ответственность за результативность работы Управления,

за надлежащее информирование Совета директоров и органов управления Компании о

выявленных нарушениях и угрозах эффективной работе Компании, его подконтрольных

организаций, являющихся объектом аудита по решению Совета директоров Компании.

6.2. Начальник занимается исключительно руководством Управления, реализацией

целей Управления.

6.3. Начальник не руководит и не координирует работу других структурных

подразделений Компании, не санкционирует и не проводит сделки.

6.4. Начальник имеет право взаимодействовать с соответствующими руководителями

Компании (его структурных подразделений) для оперативного решения вопросов.

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

6.5. Запрещено функционально подчинять Начальнику

(его заместителям) иные

структурные подразделения Компании, а также совмещение работниками Управления

(включая Начальника и его заместителей) своей деятельности с деятельностью в других

структурных подразделениях Компании.

6.6. Начальник разрабатывает План на год и/или полгода, который предоставляет для

ознакомления Президенту Компании, и выносит его на утверждение Совету директоров

Компании.

6.7. Начальник может самостоятельно инициировать проведение специальных

проверок по фактам возникновения инцидентов, несущих возникновение у Компании

существенных рисков, по фактам допущения работниками Компании серьезных нарушений

законодательства РФ и (или) внутренних нормативных документов Компании. Результаты

специальных проверок оформляются отдельным актом (служебной запиской).

6.8. Начальник обязан информировать Совет директоров и Президента Компании обо

всех фактах, препятствующих осуществлению Управлением своих функций.

6.9. Начальник информирует о выявленных при проведении проверок существенных

нарушениях (недостатках) Совет директоров и Президента Компании, а также руководителя

подразделения Компании, в котором проводилась проверка. В частности, Начальник обязан

информировать Совет директоров и Президента Компании о:

6.9.1. всех вновь выявленных существенных рисках;

6.9.2. всех выявленных случаях существенного нарушения работниками Компании

законодательства, нормативных актов, внутренних нормативных актов;

6.9.3. всех выявленных существенных нарушениях установленных Компанией

процедур, связанных с функционированием системы внутреннего контроля;

6.9.4. не принятых руководителями проверяемых структурных подразделений

Компании мерах по устранению допущенных существенных нарушений.

6.10. Начальник обязан проинформировать Совет директоров Компании обо всех

случаях, когда по мнению Начальника руководство структурного подразделения и (или)

органы управления Компании приняли на себя риск, являющийся неприемлемым для

Компании, или принятые меры контроля неадекватны уровню риска.

6.11. Начальник имеет право участвовать лично либо уполномочивать работников

Управления участвовать в заседаниях и совещаниях по вопросам, относящимся к

компетенции Управления, а также в любых заседаниях комитетов и (или) иных органов

Компании и во внутренних встречах без права голоса.

6.12. Начальник представляет Управление во взаимоотношениях с другими

структурными подразделениями Компании, его подконтрольными организациями и

другими объектами аудита, а также в необходимых случаях

- в государственных,

общественных и частных учреждениях, предприятиях, организациях по вопросам,

входящим в компетенцию Управления в соответствии с внутренними документами

Компании.

6.13. Начальник может представлять в установленном в Компании порядке предложения

о структуре и штате Управления, поощрении и наложении взыскания на работников

Управления.

6.14. Начальник несет персональную ответственность за невыполнение возложенных на

него обязанностей, а также за не информирование или несвоевременное информирование

Совета директоров и Президента Компании по вопросам, указанным в п.п. 6.8 - 6.10

настоящего Положения.

6.15. Квалификация и опыт работы работников Управления должны соответствовать

требованиям законодательства, а также целям, функциям и методам Управления.

6.16. Начальник при его назначении на должность и в течение всего периода

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

осуществления функций по этой должности, включая временное

(более

2 месяцев)

исполнение должностных обязанностей, должен соответствовать следующим требованиям:

1. Иметь высшее юридическое или экономическое образование, а при отсутствии такого

образования - иное высшее образование и квалификацию в области управления рисками, и

(или) внутреннего контроля, и (или) аудита.

2. Иметь стаж работы:

а) не менее одного года в качестве единоличного исполнительного органа

(его

заместителя) любой организации, члена коллегиального исполнительного органа любой

организации или руководителя (его заместителя) подразделения любой организации по

одному из следующих направлений: управление рисками, внутренний контроль, внутренний

аудит, другие направления контроля, ведение бухгалтерского учета

(составление

бухгалтерской (финансовой) отчетности), или

б) не менее трех лет в качестве специалиста подразделения организации по одному из

указанных в подпункте а) настоящего пункта направлений, или

в) не менее трех лет в подразделениях, связанных с вопросами методологии и оценки

управления рисками, внутреннего контроля и (или) внутреннего аудита, уполномоченных

органов, осуществляющих регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков

или в банковской сфере.

6.17. Работники Управления должны иметь квалификацию и стаж работы во внутреннем

или внешнем аудите, кредитных или финансовых организациях, подразделениях по

управлению рисками, достаточные для качественного исполнения ими своих функций, или

по результатам интервью с Начальником показавшие наличие указанной квалификации.

ОСНОВНЫЕ СПОСОБЫ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК

7.1. Основным способом проведения проверок является проведение Управлением риск-

ориентированного аудита структурных подразделений Компании, процессов и процедур,

происходящих в Компании и подконтрольных организациях, являющихся объектами

аудита, и, как следствие, осуществление независимой оценки системы внутреннего

контроля, действующей в Компании, включающей в себя:

-оценку качества корпоративного управления;

-оценку эффективности процессов и использования внутренних ресурсов;

-оценку качества управления рисками;

-оценку соответствия действующему законодательству и внутренним нормативным

документам.

7.2. Проводимые Управлением проверки можно разделить на:

7.2.1. плановые

- проверки, осуществляемые Управлением в соответствии с

утвержденным Советом директоров Компании Планом;

7.2.2. внеплановые

- проверки, не предусмотренные Планом, о необходимости

проведения которых принято решение Советом директоров Компании или Руководством

Компании;

7.2.3. специальные

- проверки, проводимые по инициативе Управления в случае

возникновения инцидентов, несущих существенные риски для деятельности Компании.

7.3. В зависимости от фокуса проверки и объема аудиторской выборки проверки

подразделяются на:

7.3.1. тематические, проводимые по отдельным направлениям деятельности или видам

сделок за определенный период деятельности Компании;

7.3.2. комплексные, проводимые по нескольким направлениям деятельности Компании

за определенный период.

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

7.4. Объем аудиторской выборки определяется на стадии планирования каждой

конкретной проверки.

ОБЩИЕ ПРАВИЛА ПЛАНИРОВАНИЯ, ПРОВЕДЕНИЯ И РАССМОТРЕНИЯ

РЕЗУЛЬТАТОВ ПРОВЕРОК

8.1. План проведения проверок составляется на один год на основании разработанной

Управлением модели с применением риск-ориентированного подхода и утверждается

Советом директоров Компании.

8.2. Планирование проверок осуществляется с учетом:

1) анализа деятельности Компании в целом включая, но не ограничиваясь:

- финансового положения Компании и результатов деятельности его отдельных

бизнес-направлений;

- внешней среды (состояние экономики, конкурентной среды и т.д.);

- результатов ранее проведенных проверок Управления;

- рекомендаций аудиторской организации;

- пожеланий руководящих органов Компании;

- внедрения новых продуктов и технологий;

- уплаченных штрафов, в т. ч. клиентам и контрагентам, наличия заявлений/жалоб

клиентов;

- произошедших инцидентов;

- существенных изменений в организационной структуре Компании и бизнес-

процессах;

- существенных изменений в законодательстве;

- существенных изменений стратегии Компании в ее отдельных бизнес-направлениях

и функциях поддержки;

2) опыта работы/квалификации работников, а также штатной численности Управления;

3) оценки рисков каждого направления деятельности и бизнес-процесса Компании, при

этом критерием оценки является модель, разработанная Управлением, которая базируется

на профессиональном мнении работников Управления об уровне неотъемлемого риска по

каждому направлению деятельности Компании и оценке системы внутреннего контроля.

8.3. План аудиторских проверок может уточняться в течение года на основании

информации или фактов, ставших известными или доведенных до сведения Управления, и

имеющих значительное влияние на риски или на приоритеты аудита.

8.4. В случае если по тем или иным основаниям План проверок не может быть

полностью выполнен

(например, нехватка либо отсутствие необходимых ресурсов,

проведение специальных/внеплановых проверок), то в первую очередь должны быть

проведены проверки по областям с высоким или критичным уровнем остаточного риска.

8.5. Изменения в план аудиторских проверок вносятся на основании решения Совета

директоров.

8.6. Проверка Управления, как правило, включает в себя три этапа со следующими

целями:

8.6.1. Первый этап - «Планирование и диагностикаª:

определение объема и уточнение направлений проверки;

определение ресурсов для проверки и распределение обязанностей членов рабочей

группы;

составление программы проверки, включающей Матрицу рисков и контролей,

содержащей цели проверки и определяющей ключевые риски и механизмы обеспечения

полноты и эффективности контроля в проверяемом направлении деятельности;

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

определение параметров аудиторской выборки.

8.6.2. Второй этап - «Тестированиеª:

подтверждение оценки системы внутреннего контроля, ее наличия и эффективности.

8.6.3. Третий этап - «Отчетностьª:

представление результатов проверки руководителям проверяемых направлений;

согласование с проверенным структурным подразделением выводов, сделанных в ходе

проверки, мер по минимизации рисков и сроков устранения выявленных недостатков;

подготовка отчета о проверке.

8.7. Содержание каждого из вышеперечисленных этапов изложено во внутренних

методиках Управления, регламентирующих процесс проведения проверок.

8.8. Допускаются отступления от утвержденной методики проведения проверок

Управлением в случае непредвиденных и обоснованных ограничений по времени или

ресурсам со стороны проверяемых подразделений/рабочей группы, или если замена

(совмещение) этапов проверки позволит достичь максимальной эффективности для

достижения целей, определенных в проверке. Внеплановые и специальные проверки также

могут проводиться с отступлениями от утвержденной методики.

8.9. В рабочей документации Управления отражаются этапы проверки и выполненные

проверочные процедуры, данные о рассмотренных документах и иной, полученной в ходе

проверки информации.

8.10. По итогам каждой проверки составляется письменный отчет.

8.10.1. Отчет, как правило, содержит следующую информацию:

 общая часть: цели и фокусы проверки, сроки ее проведения, проверяемый период,

объем аудиторской выборки, краткое описание выполненных работ, состав рабочей группы

проверки;

 краткое описание основных нарушений, ошибок и недостатков, выявленных в ходе

проверки, а также указание сильных/положительных сторон, отмеченных аудиторами;

 детализированное описание выявленных нарушений, ошибок и недостатков, которые

могут создать угрозу интересам кредиторов и клиентов или оказать влияние на финансовую

устойчивость Компании, их последствий, предлагаемые Управлением меры по

минимизации рисков, устранению нарушений, ошибок и недостатков, рекомендации по

улучшению работы;

 указание рекомендуемых сроков устранения нарушений и ответственных лиц;

 вывод об оценке системы внутреннего контроля в проверяемом структурном

подразделении/ процессе.

8.10.2. Выявленные нарушения и недостатки классифицируются в зависимости от их

существенности и уровня риска: «критичныйª, «высокийª, «среднийª, «низкийª.

8.10.3. Форма и структура отчета могут быть изменены в зависимости от специфики

проверки и ее срочности (плановая/ внеплановая/ специальная).

8.11. Каждый отчет подлежит согласованию с руководителями проверенных

структурных подразделений Компании и руководителями проверяемых обществ, входящих

в корпоративную структуру Компании (далее - Общества).

8.11.1. Предварительный вариант отчета по результатам проверки («проект отчетаª)

направляется руководителям проверенных структурных подразделений, Руководителям

проверяемых Обществ, которые представляют комментарии к проекту отчета.

8.11.2. В тех случаях, когда мнения Управления и проверяемого подразделения,

проверяемого Общества различаются, комментарии руководителя проверенного

структурного подразделения, проверяемого Общества включаются в итоговую версию

отчета, тем самым гарантируется четкое разграничение мнения Управления и мнения

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

руководства проверенного структурного подразделения или Общества, что позволяет

предотвратить неверное толкование отчета Управления.

8.12. Полномочия по принятию решения по фактам оспоренных действий и

рекомендаций принадлежит соответствующим комитетам и органам Компании в

зависимости от того, к какому процессу/ структурному подразделению относится

нарушение (Комитет Совета директоров Компании по аудиту, другие комитеты Совета

директоров Компании либо Президент Компании).

8.13. Все отчеты Управления направляются для ознакомления Президенту Компании, а

также для предварительного рассмотрения Комитету Совета директоров Компании по

аудиту для последующего рассмотрения Советом директоров Компании.

8.14. Отчеты Управления хранятся в электронном виде на файловом сервере Компании в

каталоге Управления.

8.15. Отчеты по результатам проверок, а также статус исполнения мер по минимизации

рисков с уровнем

«критичныйª и

«высокийª, изложенных в отчетах Управления,

представляются Управлением внутреннего аудита Комитету Совета директоров Компании

по аудиту и Совету директоров Компании не реже двух раз в год при рассмотрении

результатов деятельности Управления за полугодие.

8.16. Полномочия по осуществлению текущего контроля устранения выявленных

замечаний и выполнения рекомендаций, обеспечивающих снижение уровня выявленных

рисков, или документированию принятия руководством проверенного подразделения и

(или) органами управления решения о приемлемости уровня и сочетания выявленных

рисков для Компании возлагаются на Управление в рамках отслеживания сроков и сбора

материалов, подтверждающих исполнение рекомендаций Управления, принятия/непринятия

указанных материалов и последующего закрытия рекомендаций.

8.17. Проверенное структурное подразделение Компании, Общество несет

ответственность за своевременное устранение выявленных нарушений и исполнение

утвержденных мер по минимизации рисков, а также за то, чтобы без специального запроса и

в должный срок, не позднее даты, указанной в аудиторском отчете, предоставить

Управлению информацию о статусе выполнения мер по минимизации рисков.

ОТЧЕТНОСТЬ

9.1. Отчет о выполнении Плана проверок (полугодовой и годовой отчет), включающий

информацию о результатах проведенных проверок и о мерах, принятых для выполнения

рекомендаций и устранения выявленных нарушений, ошибок и недостатков,

предоставляется Управлением Совету директоров Компании и Комитету Совета директоров

Компании по аудиту не реже двух раз в год. Копия указанного отчета направляется

Президенту Компании.

9.2. Отчет должен содержать следующие сведения:

 ключевые изменения в организации деятельности Управления за отчетный период;

 сведения о проведенных проверках за отчетный период и их результатах;



сведения о рекомендациях/мерах по минимизации рисков по завершенным

проверкам и мерах, принятых для устранения недостатков и минимизации рисков по

замечаниям с «критичнымª и «высокимª уровнем риска;



сведения о просроченных рекомендациях/мерах по минимизации рисков с уровнем

«критичныйª и «высокийª.

9.3. По общему правилу отчет оформляется в виде презентации. Отчет подписывается

Начальником.

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

Публичное акционерное общество Нефтегазовая компания «РуссНефтьª

10.

ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

10.1. Мониторинг и анализ эффективности деятельности Управления осуществляется

Комитетом Совета директоров Компании по аудиту. Деятельность Управления оценивается

Советом директоров Компании по представлению Комитета Совета директоров Компании

по аудиту на основании результатов выполнения Управлением своих функций за оценочный

период.

10.2. По решению Совета директоров проверка деятельности Управления может быть

поручена независимой аудиторской организации в рамках проведения ежегодной

аудиторской проверки отчетности Компании.

11.

СРОКИ ХРАНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ

11.1. Рабочая документация Управления - документы, необходимые для обоснования

выводов и результатов проверки. Под рабочей документацией понимаются документы на

бумажном носителе и в электронном виде.

11.2. Срок хранения рабочей документации и отчетов по результатам проверок

Управления (на бумажном носителе и в электронном виде) - не менее 5 (пяти) лет после

завершения календарного года, в котором проводилась проверка.

Положение о внутреннем аудите ПАО НК «РуссНефтьª

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее Положение о Совете директоров определяет порядок созыва,

подготовки и проведения заседаний Совета директоров Публичного Акционерного

общества Нефтегазовая компания «РуссНефтьª (далее именуется - Компания), оформления

принятых решений, порядок выплаты вознаграждения членам Совета директоров и

компенсации расходов, связанных с исполнением ими функций членов Совета директоров

Компании, а также иные вопросы, регулируемые настоящим Положением.

1.2. Настоящее Положение утверждено Общим собранием акционеров Компании в

рамках приобретения Компанией публичного статуса и поэтому начинает действовать с

момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о том, что

Компания является публичным акционерным обществом. До момента вступления в силу

настоящего Положения в Компании действует Положение о Совете директоров Открытого

акционерного общества Нефтегазовая компания «РуссНефтьª, утвержденное решением

внеочередного общего собрания акционеров ОАО НК «РуссНефтьª от 24 декабря 2010 г.

(Протокол № 15), в части, не противоречащей императивным нормам действующего

законодательства России и Уставу Компании.

1.3. Совет директоров является органом управления Компании, осуществляющим

общее руководство ее деятельностью, за исключением решения вопросов, отнесенных

Федеральным законом «Об акционерных обществахª и Уставом Компании к компетенции

Общего собрания акционеров Компании (далее - Собрание акционеров).

1.4. Совет директоров осуществляет свою деятельность в соответствии с

действующим законодательством, Уставом Компании, решениями Собрания акционеров и

настоящим Положением.

1.5. Основными задачами Совета директоров являются: определение стратегии

развития Компании, направленной на повышение ее капитализации и инвестиционной

привлекательности, определение принципов распоряжения активами. Компании,

обеспечение эффективной системы контроля в Компании за результатами ее

финансово-хозяйственной деятельности.

1.6. Совет директоров действует в интересах Компании и ее акционеров и

подотчетен Собранию акционеров Компании.

КОМПЕТЕНЦИЯ И ИЗБРАНИЕ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

2.1. Компетенция Совета директоров определена Уставом Компании.

Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Компании, не могут быть

переданы на решение исполнительному органу Компании.

2.2. Количественный состав Совета директоров Компании определяется решением

Собрания акционеров. Члены Совета директоров Компании избираются Собранием

акционеров в порядке, предусмотренном Федеральным законом

«Об акционерных

обществахª и Уставом, на срок до следующего годового Собрания акционеров.

Если годовое Собрание акционеров не было проведено в сроки, установленные

Уставом, полномочия Совета директоров Компании прекращаются, за исключением

полномочий по подготовке, созыву и проведению годового Собрания акционеров.

Лица, избранные в состав Совета директоров Компании, могут переизбираться

неограниченное число раз.

2.3. По решению Собрания акционеров полномочия всех членов Совета директоров

Компании могут быть прекращены досрочно.

2.4. Членом Совета директоров Компании может быть только физическое лицо.

2.5. Выборы членов Совета директоров Компании осуществляются кумулятивным

голосованием. При кумулятивном голосовании число голосов, принадлежащих каждому

акционеру, умножается на число лиц, которые должны быть избраны в Совет директоров

ПАО НК «РуссНефть». Список аффилированных лиц, устав (2023-2016 год) - часть 27