ПАО НК «РуссНефть». Список аффилированных лиц, устав (2023-2016 год)

Президента, члена Совета директоров или акционера (акционеров), обладающего не менее

чем одним процентом голосующих акций Компании.

Требование о проведении Совета директоров или Собрания акционеров для решения

вопроса о согласии на совершение сделки, в совершении которой имеется

заинтересованность, направляется и рассматривается в порядке, предусмотренном ст. 55

Федерального Закона «Об акционерных обществахª.

Решение о согласии на совершение сделки, в совершении которой имеется

заинтересованность, принимается Советом директоров большинством голосов директоров,

не заинтересованных в ее совершении, и отвечающих требованиям, установленным п. 3 ст.

83 Федерального Закона «Об акционерных обществахª.

В случае, если количество директоров, не заинтересованных в совершении сделки и

отвечающих требованиям, установленным пунктом 3 ст. 83 Федерального Закона «Об

акционерных обществахª, становится менее двух директоров, такая сделка требует согласия

Собрания акционеров на ее совершение в порядке, предусмотренном пятым абзацем

настоящего пункта.

Решение о согласии на совершение сделки, в совершении которой имеется

заинтересованность, принимается Собранием акционеров большинством голосов всех не

заинтересованных в совершении сделки акционеров

- владельцев голосующих акций

Компании, принимающих участие в Собрании акционеров, в следующих случаях:

1) если сумма сделки или нескольких взаимосвязанных сделок либо цена или

балансовая стоимость имущества, с приобретением, отчуждением или возможностью

отчуждения которого связаны такие сделки, составляет 10 и более процентов балансовой

стоимости активов Компании по данным ее бухгалтерской (финансовой) отчетности на

последнюю отчетную дату;

2) если сделка или несколько взаимосвязанных сделок являются реализацией

обыкновенных акций, составляющих более двух процентов обыкновенных акций, ранее

размещенных Компанией, и обыкновенных акций, в которые могут быть конвертированы

ранее размещенные эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции;

3) если сделка или несколько взаимосвязанных сделок являются реализацией

привилегированных акций, составляющих более двух процентов акций, ранее размещенных

Компанией, и акций, в которые могут быть конвертированы ранее размещенные

эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции.

Для принятия Собранием акционеров решения об одобрении сделки, в совершении

которой имеется заинтересованность, цена отчуждаемых либо приобретаемых имущества

или услуг определяется Советом директоров в соответствии со ст. 77 Федерального Закона

«Об акционерных обществахª.

Положения пунктов 12.6. - 12.8. настоящего Устава не применяются к сделкам,

предусмотренным п. 2 ст. 81 Федерального Закона «Об акционерных обществахª.

Статья 13

ИМУЩЕСТВО, ПРИБЫЛЬ И ФОНДЫ КОМПАНИИ

КРУПНЫЕ СДЕЛКИ.

ДИВИДЕНДЫ ПО АКЦИЯМ

13.1. Имущество Компании принадлежит ей на праве собственности и образуется за

счет следующих источников:

- имущества, внесенного в оплату уставного капитала или переданного Компании

ее акционерами (вклад);

- доходов от реализации продукции (работ, услуг), а также имущества Компании;

- доходов от ценных бумаг, принадлежащих Компании;

- кредитов банков и других кредиторов;

- иных источников, не запрещенных законодательством.

13.2. Крупной сделкой считается сделка

(несколько взаимосвязанных сделок),

выходящая за пределы обычной хозяйственной деятельности и при этом связанная с

приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения Компанией прямо либо

косвенно имущества (в том числе заем, кредит, залог, поручительство, приобретение такого

количества акций или иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции

публичного общества, которое повлечет возникновение у Компании обязанности направить

обязательное предложение в соответствии с главой XI.1 Федерального Закона

«Об

акционерных обществахª), цена или балансовая стоимость которого составляет 25 и более

процентов балансовой стоимости активов Компании, определенной по данным ее

бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату.

Крупной сделкой также является сделка, предусматривающая обязанность Компании

передать имущество во временное владение и

(или) пользование либо предоставить

третьему лицу право использования результата интеллектуальной деятельности или

средства индивидуализации на условиях лицензии, если их балансовая стоимость составляет

25 и более процентов балансовой стоимости активов Компании, определенной по данным ее

бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату.

13.3. Для принятия Собранием акционеров решения о согласии на совершение

крупной сделки стоимость имущества или прав на результаты интеллектуальной

деятельности, являющихся предметом крупной сделки, определяется Советом директоров в

соответствии со ст. 77 Федерального Закона «Об акционерных обществахª.

Совет директоров утверждает заключение о крупной сделке, в котором должны

содержаться, в том числе, информация о предполагаемых последствиях для деятельности

Компании в результате совершения крупной сделки и оценка целесообразности совершения

крупной сделки. Заключение о крупной сделке включается в информацию (материалы),

предоставляемую акционерам при подготовке к проведению Собрания акционеров, на

котором рассматривается вопрос о согласии на совершение или о последующем одобрении

крупной сделки.

На совершение крупной сделки должно быть получено согласие Совета директоров

или Собрания акционеров в соответствии с Федеральным Законом

«Об акционерных

обществахª.

Положения пунктов 13.2. - 13.3. настоящего Устава не применяются в случаях,

предусмотренных п. 3 ст. 78 Федерального Закона «Об акционерных обществахª.

13.4. Чистая прибыль Компании поступает в ее распоряжение и направляется на

формирование резервного и других фондов Компании и на выплату дивидендов акционерам.

Компания в рамках действующего законодательства самостоятельно определяет

необходимость создания, порядок формирования и расходования фонда развития

производства, фонда социального развития и других фондов.

13.5. Компания создает резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли на

специальный счет.

Резервный фонд должен составлять 5 процентов от величины уставного капитала

Компании.

Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений в размере не

менее 5 процентов чистой прибыли Компании, до достижения установленного размера

резервного фонда.

Средства резервного фонда предназначаются исключительно на покрытие

непредвиденных убытков, а также на погашение облигаций Компании и выкупа его акций в

соответствии с пунктом 6.6 настоящего Устава в случае отсутствия других средств.

Порядок расходования резервного фонда определяется Советом директоров.

13.6. Компания имеет право предоставлять своим работникам право приобрести

определенное число принадлежащих ей собственных акций на льготных условиях

(опцион).

Компания может создавать за счет чистой прибыли специальный фонд акционирования

работников Компании, средства которого расходуются исключительно на приобретение

акций у акционеров Компании для последующего размещения их среди работников.

Порядок образования и расходования средств указанного фонда устанавливается

внутренним документом Компании, утверждаемым Советом директоров.

13.7. Компания вправе принимать решения о

выплате годовых дивидендов по размещенным акциям по результатам отчетного года;

и (или) выплате промежуточных дивидендов по размещенным акциям по результатам

первого квартала, полугодия, девяти месяцев отчетного года.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли Компании.

Дивиденды по привилегированным акциям могут также выплачиваться за счет ранее

сформированных для этих целей специальных фондов Компании в соответствии с

утвержденной учетной политикой.

Решение о выплате дивидендов по акциям принимает Собрание акционеров.

Указанным решением должны быть определены размер дивидендов по акциям каждой

категории (типа), форма их выплаты, порядок выплаты дивидендов в не денежной форме,

дата, на которую определяются лица, имеющие право на получение

дивидендов. При этом решение в части установления даты, на которую определяются лица,

имеющие право на получение дивидендов, принимается только по предложению Совета

директоров.

Размер дивидендов не может быть больше величины, рекомендованной Советом

директоров, но может быть уменьшен Собранием акционеров.

Решение о выплате промежуточных дивидендов по размещенным акциям по

результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев отчетного года может быть

принято Собранием акционеров в течение трех месяцев после окончания соответствующего

периода.

13.8. Дивиденды выплачиваются деньгами, а также по решению Собрания

акционеров могут быть выплачены акциями Компании либо иным имуществом,

находящимся на ее балансе.

13.9. Дата, на которую в соответствии с решением о выплате (объявлении) дивидендов

определяются лица, имеющие право на их получение, не может быть установлена ранее 10

дней с даты принятия решения о выплате (объявлении) дивидендов и позднее 20 дней с даты

принятия такого решения.

13.10. Срок выплаты дивидендов номинальному держателю и являющемуся

профессиональным участником рынка ценных бумаг доверительному управляющему,

которые зарегистрированы в реестре акционеров, не должен превышать 10 рабочих дней, а

другим зарегистрированным в реестре акционеров лицам - 25 рабочих дней с даты, на

которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов.

Дивиденды выплачиваются лицам, которые являлись владельцами акций

соответствующей категории

(типа) или лицами, осуществляющими в соответствии с

законами права по этим акциям, на конец операционного дня даты, на которую в

соответствии с решением о выплате дивидендов определяются лица, имеющие право на их

получение.

Выплата дивидендов в денежной форме осуществляется в безналичном порядке

Компанией или по ее поручению может быть осуществлена регистратором, либо кредитной

организацией.

Выплата дивидендов в денежной форме физическим лицам, права которых на акции

учитываются в реестре акционеров Компании, осуществляется путем перечисления

денежных средств на их банковские счета, реквизиты которых имеются у регистратора

Компании, либо при отсутствии сведений о банковских счетах путем почтового перевода

денежных средств, а иным лицам, права которых на акции учитываются в реестре

акционеров Компании, путем перечисления денежных средств на их банковские счета.

Обязанность Компании по выплате дивидендов указанным лицам считается исполненной с

даты приема переводимых денежных средств организацией федеральной почтовой связи или

с даты поступления денежных средств в кредитную организацию, в которой открыт

банковский счет лица, имеющего право на получение таких дивидендов.

Лица, которые имеют право на получение дивидендов и права которых на акции

учитываются у номинального держателя акций, получают дивиденды в денежной форме в

порядке, установленном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

Лицо, не получившее объявленных дивидендов в связи с тем, что у Компании или

регистратора отсутствуют точные и необходимые адресные данные или банковские

реквизиты, либо в связи с иной просрочкой кредитора, вправе обратиться с требованием о

выплате таких дивидендов (невостребованные дивиденды) в течение трех лет с даты

принятия решения об их выплате. По истечении такого срока объявленные и

невостребованные дивиденды восстанавливаются в составе нераспределенной прибыли

Компании, а обязанность по их выплате прекращается

13.11. Компания не вправе принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов:

до полной оплаты всего уставного капитала;

до выкупа всех акций, которые должны быть выкуплены у акционеров в соответствии с

пунктом 6.6 настоящего Устава (с учетом ограничения суммы средств, которую Компания

вправе использовать на указанный выкуп);

если на день принятия такого решения Компания отвечает признакам

несостоятельности (банкротства) в соответствии с законодательством о несостоятельности

(банкротства) или если указанные признаки появятся у Компании в результате выплаты

дивидендов;

если на день принятия такого решения стоимость чистых активов Компании меньше ее

уставного капитала и резервного фонда, либо станет меньше их размера в результате

принятия такого решения;

в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

13.12. Компания не вправе принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов (в

том числе дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев

отчетного года) по обыкновенным акциям, если не принято решение о выплате в полном

размере дивидендов по всем типам привилегированных акций, размер дивидендов по

которым определен настоящим Уставом.

(п. 13.12. в редакции изменений в Устав Компании, зарегистрированных 13.12.2019)

13.13. Компания не вправе выплачивать объявленные дивиденды по акциям:

если на день выплаты Компания отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в

соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности

(банкротства) или если указанные признаки появятся у Компании в результате выплаты

дивидендов;

если на день выплаты стоимость чистых активов Компании меньше ее уставного

капитала и резервного фонда, либо станет меньше их размера в результате выплаты

дивидендов;

в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

По прекращении указанных в настоящем пункте обстоятельств Компания обязана

выплатить акционерам объявленные дивиденды.

Статья 14

УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ КОМПАНИИ ИНФОРМАЦИЯ О КОМПАНИИ

14.1. Компания ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую отчетность в

порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

Бухгалтерский учет Компании ведется в валюте Российской Федерации - рублях.

Отчетный год Компании соответствует календарному.

Президент Компании в соответствии с Федеральным Законом "Об акционерных

Обществах", иными правовыми актами Российской Федерации несет ответственность за

организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Компании, своевременное

представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие

органы, а также сведений о деятельности Компании, представляемых акционерам,

кредиторам, и в средства массовой информации.

14.2. Годовой отчет Компании, отчет о финансовых результатах и отчетный

бухгалтерский баланс подлежат утверждению годовым Собранием акционеров. Перед

представлением Собранию акционеров указанных документов достоверность

содержащихся в них данных должна быть подтверждена Ревизионной комиссией и

аудитором Компании, не связанным имущественными интересами с Компанией или ее

акционерами.

Годовые отчет, отчет о финансовых результатах и бухгалтерский баланс Компании

должны быть предварительно утверждены Советом директоров не позднее чем за 30 дней до

даты проведения годового Собрания акционеров.

14.3. Компания хранит документы, предусмотренные Федеральным Законом

«Об

акционерных обществахª, Уставом Компании, внутренними документами, решениями

Собрания акционеров и Совета директоров Компании, Президента Компании, а также

документы, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации, по

месту нахождения Компании в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком

России.

14.4. Компания обязана обеспечить акционерам доступ по их требованию к

следующим документам:

1) договор о создании и решение об учреждении Компании, Устав Компании, а также

внесенные в Устав и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) документ, подтверждающий государственную регистрацию Компании;

3) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение

о выпуске

(дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска

(дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска

(дополнительного выпуска) ценных бумаг;

4) утвержденные Собранием акционеров внутренние документы Компании,

регулирующие деятельность ее органов;

5) положение о филиале или представительстве Компании;

6) годовые отчеты;

7) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторское заключение о ней;

8) формируемые в соответствии с требованиями Федерального Закона

«Об

акционерных обществахª отчеты оценщиков в случаях выкупа акций Компанией по

требованию акционера;

9) документы, полученные Компанией в соответствии с главой XI.1 Федерального

Закона «Об акционерных обществахª;

10) протоколы Собраний акционеров;

11) списки аффилированных лиц;

12) заключения Ревизионной комиссии;

13) проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы,

содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в

соответствии с федеральными законами;

14) уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные Компании, а

также списки лиц, заключивших такие соглашения;

15) судебные решения и постановления по спорам, связанным с созданием Компании,

управлением ей или участием в ней, а также судебные акты по таким спорам, в том числе

определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового

заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска.

По требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем одним процентом

голосующих акций Компании, Компания обеспечивает доступ к следующим информации и

документам:

1) информация, касающаяся сделок

(односторонних сделок), являющихся в

соответствии с Федеральным Законом «Об акционерных обществахª крупными сделками и

(или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид,

предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения

обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или

о последующем одобрении таких сделок;

2) протоколы заседаний Совета директоров;

3) отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого Компанией

совершались сделки, которые в соответствии с Федеральным Законом «Об акционерных

обществахª являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется

заинтересованность.

В требовании акционера

(акционеров), владеющего менее чем

25 процентами

голосующих акций Компании, о предоставлении документов и информации, доступ к

которым в соответствии с настоящим пунктом Устава предоставляется акционерам,

владеющим не менее чем одним процентом голосующих акций Компании, должна быть

указана деловая цель, с которой запрашиваются документы.

К документам бухгалтерского учета право доступа имеют акционеры, владеющие в

совокупности не менее 25 процентов голосующих акций Компании.

Документы, предусмотренные настоящим пунктом Устава, предоставляются

Компанией акционерам для ознакомления в помещении исполнительного органа Компании в

течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования. Лицам,

имеющим право доступа к указанным документам, по их требованию предоставляются

копии указанных документов. Плата, взымаемая Компанией за предоставление копий

запрашиваемых документов, не может превышать затраты на их изготовление и в

соответствующих случаях расходов на их пересылку.

Компания вправе отказать в доступе к документам и информации по основаниям,

установленным Федеральным Законом «Об акционерных обществахª.

14.5. Компания раскрывает информацию, в том числе сведения о существенных

корпоративных действиях в порядке и сроки, предусмотренные законодательством

Российской Федерации, а также применимыми требованиями правил листинга,

установленными организатором торговли.

14.6. Аффилированные лица Компании в письменной форме уведомляют Компанию о

принадлежащих им акциях Компании с указанием их количества и категорий (типов) не

позднее 10 дней с даты приобретения акций.

14.7. Акционер, оспаривающий решение Собрания акционеров, акционер или член

Совета директоров, требующие возмещения причиненных Компании убытков либо

признания сделки недействительной или применения последствий недействительности

сделки, заблаговременно уведомляют других акционеров Компании о намерении обратиться

с соответствующим иском в суд путем направления в Компанию, в порядке и сроки,

предусмотренные с т.93.1 Федерального Закона «Об акционерных обществахª, уведомления

в письменной форме.

Компания не позднее 3 дней с дня получения подтверждения о принятии судом к

производству иска, указанного в первом абзаце настоящего пункта, размещает указанное

выше уведомление и все прилагаемые к нему документы на официальном сайте Компании

(https://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=534), используемом Компанией для целей

раскрытия информации, а также раскрывает информацию о принятии судом указанного иска

к производству в порядке, установленном законодательством о ценных бумагах для

раскрытия информации о существенных фактах.

Статья 15

РЕОРГАНИЗАЦИЯ КОМПАНИИ

15.1. Компания может быть реорганизована добровольно по решению Собрания

акционеров в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования

организационно-правовой формы.

15.2. Допускается реорганизация Компании с одновременным сочетанием различных ее

форм.

15.3. Допускается реорганизация Компании с участием двух и более юридических лиц,

в том числе созданных в отличных от Компании организационно-правовых формах, при

условии, что законом предусмотрена возможность преобразования Компании в

организационно-правовую форму таких лиц и данных юридических лиц в организационно-

правовую форму Компании.

15.4. Компания вправе преобразоваться в общество с ограниченной ответственностью,

хозяйственное товарищество или производственный кооператив.

15.5. При слиянии с другими юридическими лицами права и обязанности Компании

переходят к вновь возникшему юридическому лицу.

При присоединении Компании к другому юридическому лицу права и обязанности

Компании переходят к последнему.

При разделении Компании его права и обязанности переходят к вновь возникшим

юридическим лицам в соответствии с передаточным актом.

При выделении из состава Компании одного или нескольких юридических лиц к

каждому из них переходят права и обязанности Компании в соответствии с передаточным

актом.

При преобразовании Компании права и обязанности Компании в отношении других

лиц не изменяются, за исключением прав и обязанностей в отношении акционеров,

изменение которых вызвано реорганизацией.

15.6. Компания считается реорганизованной с момента государственной регистрации

вновь возникших юридических лиц, а в случае реорганизации в форме присоединения к ней

другого Компании - с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц

записи о прекращении деятельности присоединенного Компании.

15.7. Другие основания и порядок реорганизации Компании определяются

Гражданским Кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами.

Статья 16

ЛИКВИДАЦИЯ КОМПАНИИ

16.1. Компания может быть ликвидирована в следующих случаях:

по решению Собрания акционеров;

по решению суда в соответствии с законодательством Российской Федерации.

16.2. В случае добровольной ликвидации Компании Собранием акционеров

назначается ликвидационная комиссия, к которой переходят все полномочия по управлению

делами Компании.

Ликвидационная комиссия действует от имени Компании и осуществляет полномочия,

предусмотренные ее Уставом для Совета директоров и Президента.

16.3. В случае ликвидации Компании по решению суда, в том числе в случае

признания Компании несостоятельной (банкротом), Компания ликвидируется в порядке,

установленном действующим законодательством Российской Федерации.

16.4. Порядок и сроки проведения добровольной ликвидации Компании, срок

предъявления претензий со стороны кредиторов определяет Собрание акционеров или по

его поручению - ликвидационная комиссия. Срок предъявления претензий для кредиторов

не может быть менее двух и более трех месяцев с момента опубликования сообщения о

ликвидации.

16.5. Ликвидационная комиссия в письменной форме уведомляет кредиторов о

ликвидации Компании и о порядке и сроке заявления кредиторами претензий.

Ликвидационная комиссия организует работу по взиманию дебиторской задолженности

Компании, выявлению претензий кредиторов, продаже имущества Компании.

16.6. После окончания срока для предъявления в соответствии с законодательством

требований кредиторов ликвидационная комиссия составляет промежуточный

ликвидационный баланс с указанием сведений о составе имущества Компании, перечне

требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, а также о перечне

требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, независимо от

того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией.

Промежуточный ликвидационный баланс утверждается Собранием акционеров.

Ликвидационная комиссия осуществляет расчеты с кредиторами в порядке,

установленном статьей 64 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Ликвидационная комиссия после завершения расчетов с кредиторами составляет

ликвидационный баланс, утверждаемый Собранием акционеров.

16.7. Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами имущество Компании

распределяется между акционерами в следующей очередности:

осуществляются выплаты по акциям, подлежащих выкупу у акционеров в соответствии

с пунктом настоящего Устава;

осуществляется распределение между акционерами - владельцами обыкновенных акций

пропорционально количеству принадлежащих им акций.

16.8. Компания считается ликвидированной с момента внесения соответствующей

записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Приложение

к приказу от 08.09.2020 № 122

Порядок

предоставления раскрываемой ПАО НК «РуссНефтьª

информации заинтересованным лицам

1. Настоящий Порядок предоставления раскрываемой ПАО НК «РуссНефтьª

информации заинтересованным лицам (далее - Порядок) разработан в соответствии

с пунктом 15 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных

бумагª (далее - Закон о рынке ценных бумаг) и устанавливает порядок и сроки

предоставления ПАО НК «РуссНефтьª (далее - Компания) любым заинтересованным

лицам копий следующих документов (далее - Документы):

а) Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Компании за последний

завершенный отчетный год вместе с аудиторским заключением в отношении такой

отчетности, а также промежуточная бухгалтерская

(финансовая) отчетность

Компании за три, шесть и девять месяцев отчетного года вместе с аудиторским

заключением, если в отношении соответствующей отчетности проведен аудит;

б) Годовая консолидированная финансовая отчетность Компании за последний

завершенный отчетный год вместе с аудиторским заключением в отношении такой

отчетности, а также промежуточная консолидированная финансовая отчетность

Компании за шесть месяцев отчетного года вместе с аудиторским заключением или

иным документом, составляемым по результатам проверки такой отчетности в

соответствии со стандартами аудиторской деятельности;

в) Отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг;

г) публикуемые Компанией Существенные факты в соответствии с Законом о

рынке ценных бумаг и нормативными правовыми актами Банка России;

д) иные документы, предусмотренные Законом о рынке ценных бумаг и

нормативными правовыми актами Банка России, в отношении которых

законодательством не установлен порядок их предоставления.

2. Документы предоставляются Компанией в срок не более 7 (Семи) рабочих

дней с даты предъявления соответствующего требования о предоставлении

Документов

(далее

- Требование) за плату, размер которой определяется в

соответствии с пунктом 13 Порядка. В случае наличия у лица, предъявившего

Требование, задолженности по возмещению затрат Компании на изготовление

Документов по ранее поступившему и исполненному Требованию, срок

предоставления Документов исчисляется с даты поступления такой оплаты.

3. Требование может быть предъявлено следующими способами:

- направление почтовой связью или через курьерскую службу по адресу

Компании;

- вручение под подпись корпоративному секретарю Компании или лицу,

уполномоченному принимать письменную корреспонденцию, адресованную

Компании.

4. Требование считается предъявленным с момента:

- если Требование направлено почтовым отправлением

- даты получения

почтового отправления Компанией;

- если Требование направлено через курьерскую службу

- даты вручения

курьером уполномоченному лицу Компании;

- если Требование вручено под подпись - даты вручения уполномоченному лицу

Компании.

5. Требование предъявляется в Компанию в произвольной письменной форме с

указанием:

- сведений о фамилии, имени, отчестве (при наличии) физического лица или

полного фирменного наименования и ОГРН/ИНН/КПП (иной идентификационный

номер в случае направления Требования иностранным юридическим лицом)

юридического лица;

- конкретизированного по видам и периоду создания перечня Документов,

подлежащих предоставлению;

- конкретного способа получения Документов

(лично на руки по адресу

Компании, почтовой службой или на адрес электронной почты);

- даты подписания Требования и подписи уполномоченного лица.

6. В случае отсутствия в Требовании любого из сведений, указанных в п. 5

Порядка, Компания при наличии у нее информации о почтовом адресе лица,

предъявившего Требование (в том числе содержащегося в едином государственном

реестре юридических лиц), сообщает указанному лицу о необходимости

предъявления нового Требования, содержащего все указанные в п. 5 Порядка

сведения.

7. Документы предоставляются одним из способов, указанных в Требовании.

Одновременно с Документами лицу, предъявившему Требование, направляется счет

на возмещение расходов на изготовление копий и затрат на соответствующее

отправление.

8. Если это указано в Требовании предоставляемые Документы заверяются

уполномоченным лицом Компании и её печатью, за исключением случая

предоставления Документов на адрес электронной почты.

9.Копии документов, срок хранения которых Компанией в соответствии с

законодательством не является постоянным, подлежит предоставлению в течение

установленных для таких документов сроков хранения.

10. Ответственным за предоставление Документов в соответствии с настоящим

Порядком является Департамент корпоративных отношений. Бухгалтерия Компании

на основании служебной записки директора Департамента корпоративных

отношений обеспечивает выставление и передачу в Департамент корпоративных

отношений соответствующих счетов на возмещение затрат за предоставление

Документов.

11. Настоящим Порядком не определяется порядок обеспечения доступа к

информации, предусмотренной статьей 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-

ФЗ «Об акционерных обществахª (далее - Закон об акционерных обществах) и

пунктом 6 статьи 17 Закона о рынке ценных бумаг. Предоставление соответствующей

информации осуществляется Компанией в порядке, предусмотренном Законом об

акционерных обществах, Законом о рынке ценных бумаг, Указанием Банка России от

12.09.2019 № 5255-У «О требованиях к порядку ознакомления с зарегистрированным

решением о выпуске эмиссионных ценных бумагª и Указанием Банка России от

28.06.2019 № 5182-У «О дополнительных требованиях к процедурам предоставления

акционерными обществами документов или копий документов в соответствии со

статьей 91 Федерального закона "Об акционерных обществах"ª.

12. Банковские реквизиты ПАО НК «РуссНефтьª для оплаты расходов по

изготовлению Документов в соответствии с настоящим Порядком:

Получатель - ПАО НК «РуссНефтьª

115054, г. Москва, ул. Пятницкая, д. 69

ИНН/КПП 7717133960 / 997250001

р/с 40702810600020105858

в ПАО Сбербанк г. Москва

к/с 30101810400000000225

БИК 044525225

Назначение платежа - «За предоставление копий документов эмитента на ____

листахª

13. Оплата за предоставление Документов включает в себя возмещение расходов

ПАО НК «РуссНефтьª по изготовлению Документов в размере, определенном в

соответствии с Таблицей № 1, и фактических затрат на соответствующее почтовое

отправление. Расходы почтового отправления определяются по действующим на дату

отправки почтовой корреспонденции тарифам АО «Почта Россииª.

14. Указанный в Таблице № 1 порядок определения стоимости изготовления

копий документов также применяется при обеспечении ПАО НК «РуссНефтьª

акционерам доступа к информации, предусмотренной статьей

91 Закона об

акционерных обществах, и при обеспечении заинтересованным лицам доступа к

информации, предусмотренной пунктом 6 статьи 17 Закона о рынке ценных бумаг.

Таблица № 1

Количество листов, шт.

Расходы по изготовлению без учета

расходов на отправление (руб./1 лист)

1-8

2,0

9-12

1,8

13-16

1,7

17-20

1,6

21-40

1,5

41-50

1,4

51-150

1,3

151-200

1,2

201-300

1,1

от 301

1,0

Вице-президент по

Д.В. Романов

корпоративным отношениям

НАЗНАЧЕНИЕ ДОКУМЕНТА

1.1. Настоящая Политика управления рисками (далее Политика) является

ключевым документом ПАО НК «РуссНефтьª (далее Компания), устанавливающим

цели, задачи, ключевые принципы Системы управления рисками (далее СУР), и

определяющим распределение ролей и функций участников СУР в процессе

управления рисками.

1.2. Настоящая политика актуализирована в соответствии с решением

Комитета по аудиту при Совете Директоров Компании от 21.09.2017.

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПОЛИТИКИ

Настоящий документ направлен на достижение следующих целей:

2.1. Установление области применения процесса управления рисками в

Компании.

2.2. Формализация основных направлений и распределение ответственности

за процесс идентификации и управления рисками.

2.3. Определение ключевых рисков Компании и методов управления ими,

включая разработку стратегии хеджирования и оценку эффективности

хеджирования.

ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Термины

Определение

Идентификация

Процесс выявления, анализа и документирования

рисков

возможных рисков и причин их возникновения

соответствующих специфике деятельности Компании.

Реестр рисков

Список всех рисков, идентифицируемых в процессе

принятия решений

Риск

Потенциальное событие, реализация которого повлечет за

собой:

 снижение денежных потоков в рассматриваемый

период времени,

 снижение прибыли Компании,

 увеличение сроков выполнения запланированных

работ.

Риск характеризуется комбинацией вероятности события и

его последствий.

Решение

Выбор одной из двух или более альтернатив или одного из

нескольких имеющихся вариантов.

Потенциальный

Последствие от реализации риска, измеряемое в российских

ущерб

рублях.

Концентрация

Концентрация риска возникает вследствие финансовых

риска

инструментов либо любых других операций, процессов и

т.п., обладающих аналогичными характеристиками и

одинаково

подверженных

влиянию

изменения

экономических и иных условий.

Процесс принятия

Подготовка, анализ и выбор наилучшего варианта решений

решения

среди всех возможных альтернативных вариантов в ходе

текущего, бюджетного, стратегического планирования

деятельности Компании, а также последующая оценка

эффективности выбранного решения, в том числе оценка

эффективности хеджирования, при наличии операций

хеджирования.

Система

Набор процедур, осуществляемый работниками Компании в

управления

рамках обычной хозяйственной деятельности для

рисками

управления рисками для достижения поставленных целей

Компани, а также последующее исполнение мероприятий по

минимизации рисков. для достижения поставленных целей

Ответственные

Работник структурного подразделения, ответственный за

лица

управления рисками

Управление

Процесс выработки и принятия решений, направленных на

рисками

снижение потенциального ущерба либо вероятности

реализации события. Процесс включает в себя

идентификацию, оценку рисков, разработку и реализацию

мероприятий по управлению риском, а также мониторинг

рисков

ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Работа по управлению рисками базируется на следующих основных

принципах:

4.1. Непрерывность и цикличность. Управление рисками является

неотъемлемой частью всей хозяйственной деятельностью Компании, т.е. процесс

выявления рисков является непрерывным.

4.2. Вовлеченность. Управление рисками является неотъемлемой частью

любого бизнес-процесса в Компании.

4.3. Участие в процессе принятия решений. Оценка рисков проводится в

процессе выбора основного и альтернативных вариантов в ходе процесса

планирования. При необходимости, производится углубленная (количественная)

оценка рисков при участии Департамента корпоративных финансов.

4.4.

Персонификация ответственности. При подготовке решений в каждом

структурном подразделении Компании определяются ответственные лица, которые

отвечают за сопровождение процесса идентификации, оценки, и документирование

рисков. Дополнительно ответственные лица проводят анализ изменений в оценках

рисков по сравнению с предыдущим периодом, с выделением факторов, повлекших

за собой такие изменения.

4.5. Распределение ответственности при управлении рисками.

Ответственность за управление рисками и документацию процесса управления

рисками лежит на структурном подразделении Компании, которое готовит проект

решения и оценивает различные альтернативы для принятия решения.

4.6. Бюджетное целеполагание. Риски измеряются и описываются в

терминах вероятного негативного изменения утвержденных бюджетных

показателей. Каждый бюджет, утверждаемый органами управления Компании,

должен иметь оценку рисков, способных повлиять на выполнение бюджетных

показателей.

4.7. Защита бюджетных показателей. Мероприятия по управлению

рисками должны служить для целей исполнения запланированных целей. Одним из

важных мероприятий по управлению рисками является приобретение производных

финансовых инструментов, которые должны быть приобретены с минимальными

финансовыми затратами и риски по изменению стоимости которых должны быть

проанализированы с минимальными возможными финансовыми последствиями для

Компании.

4.8. Единообразие оценок. Все риски измеряются в финансовых терминах,

выраженных в российских рублях в зависимости от применимости финансовой

метрики (чистая прибыль, свободный денежный поток и пр.). В зависимости от

риска его оценка отражает:



Упущенную выгоду;



Перерасход средств;



Увеличение финансовых обязательств.

4.9.

Риск-информированное принятие решений. При принятии решений

необходимо информировать лицо, принимающее решение, о рисках,

сопутствующих принятию этого решения. Такая информация должна включать

суммарные количественные оценки и вероятность негативных последствий в случае

подверженности соответствующему риску на момент принятия решения, а также до

момента финального исполнения обязательств принятия решения (Приложение 1 к

Политике управления рисками).

4.10. Риск-обоснованное принятие решений. При принятии решений

выбирается альтернатива, которая несет минимальные риски.

4.11. Риск-обоснованный

выбор

контрагентов.

При выборе

потенциального контрагента для сотрудничества проводится оценка кредитного

риска данного контрагента, определяется кредитный риск в отношении каждого

контрагента (Приложение 2 к Политике управления рисками). В дальнейшем на

каждую отчетную дату (ежеквартальную) и на момент существенного изменения

показателей оценки кредитного риска проводится подтверждение или актуализация

(в случае существенного изменения показателей оценки) кредитного риска

контрагента.

4.12. Эффективность процесса управления рисками. Для контроля

эффективности системы управления рисками Управление внутреннего аудита

Компании проводит ежегодную оценку эффективности управления рисками.

4.13. Учет рисков и мероприятий по управлению рисками в финансовой

отчетности. В случаях, когда это необходимо, затраты по управлению рисками, а

также результат по управлению рисками может быть учтен в финансовой

отчетности Компании в соответствии со стандартами МСФО и/или РСБУ,

действующими на дату отчетности (Приложение 3 к Политике управления рисками).

4.14. Раскрытие информации по управлению рисками. Компания

раскрывает информацию об основных рисках в рамках требований обязательного

раскрытия в соответствии с Положением Банка России от 30 декабря 2014 г. N 454-

П "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумагª, а также в

соответствии с иными стандартами

(Приложение

4 к Политике управления

рисками), но не ограничиваясь обязательными требованиями, чтобы пользователи

отчетности смогли лучше оценить подверженность Компании рискам. Виды рисков,

обязательных к раскрытию в отчетности, приведены в Приложении 4.

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КАК ЧАСТЬ СИСТЕМЫ

УПРАВЛЕНИЯ КОМПАНИЕЙ

5.1. Целью формирования и развития Системы управления рисками в

Компании является создание постоянно и непрерывно действующей системы

управления рисками, сопровождающими бизнес-деятельность Компании и

оказывающими на нее значимое воздействие, а также воздействия на риски с целью

минимизации возможного ущерба, обеспечения операционной и финансовой

устойчивости Компании в предполагаемых неблагоприятных условиях ее

деятельности.

5.2. Система управления рисками является частью как обычной

хозяйственной деятельности, так и процесса планирования

(стратегического,

бюджетного):



Решения, выносимые на органы управления Компании, должны иметь

соответствующую оценку рисков.



Каждый бюджет, утверждаемый органами управления Компании,

должен иметь оценку рисков, способных повлиять на выполнение бюджетных

показателей. При разработке мероприятий по управлению рисками органам

управления Компании, ответственным сотрудникам следует предусмотреть

необходимые ресурсы для реализации мероприятий по управлению рисками.



Каждый инвестиционный проект, утверждаемый органами управления

Компанией должен иметь оценку рисков, способных повлиять на выполнение

показателей.

5.3. Задачами Системы управления рисками являются:



Идентификация, описание и оценка рисков в целях для получения

максимально точного представления о совокупности рисков, которым подвержен

каждый бизнес-проект Компании, и их характеристиках;



Разработка мер воздействия на значимые риски и их актуализация;



Реализация мер воздействия на риски, контроль их действенности и

эффективности;



Развитие культуры управления рисками, в частности, путем проведения

обучающих мероприятий для работников.

5.4. Ответственность за управление рисками лежит на работниках

структурных подразделениях Компании, при этом они выполняют следующие

функции:

 Осуществляют идентификацию, описание, оценку рисков, а также

непосредственно управляют рисками,

 По запросу информируют Департамент корпоративных финансов

о статусе риска и о выполнении планов мероприятий.

5.5. Деятельность по управлению рисками в Компании включает в себя

реализацию следующих этапов:

5.5.1. Идентификация рисков

Идентификация рисков представляет из себя процесс, в рамках которого

определяются внутренние или внешние риски, реализация которых

может негативно отразиться на достижении поставленных целей.

 Событие квалифицируется как риск, если его реализация

непосредственно приведет к незапланированным последствиям, которые

могут отрицательно повлиять на результаты деятельности Компании, в

том числе привести к невыполнению функционального плана;

 Идентификация рисков происходит, как правило, на годовом

временном горизонте по отношению к рассматриваемым/принятыми к

утверждению планам. Отдельные виды рисков могут рассматриваться на

более длительных временных горизонтах. Для идентификации рисков

могут быть использованы методы, изложенные в ГОСТ Р ИСО/МЭК

31010-2011 Менеджмент риска. Методы оценки риска, а также

информация о произошедших убытках.

5.5.2. Описание рисков

 Конечным продуктом описания рисков является реестр рисков,

который является неотъемлемой частью процесса принятия решений

(приложение

1 к Политике управления рисками). Описание рисков

проводится с учетом следующих требований:

o Формулирование одного риска должно нести в себе информацию об

одном событии. Формулирование каждого риска должно быть

конкретным и недвусмысленным

(например, риск аварии на

трубопроводе, риск увеличения сроков погрузки в порту, риск

невыполнения производственной программы, риск банкротства, и

т.д.).

o Риски должны быть описаны в терминах их причин и последствий.

5.5.3. Оценка рисков

 Оценка рисков осуществляется с целью установления наиболее

значимых (критических) рисков, которые могут негативно влиять на

деятельность Компании и достижение стратегических целей.

 Оценка параметров риска может быть произведена с

использованием следующих подходов:

 качественная оценка - основана на использовании экспертных

мнений и интервальных оценок;

 количественная оценка

- основана на использовании

математических расчетов, исторических, прогнозных и

справочных данных.

 В ходе проведения оценки рисков предпочтение отдается

количественному подходу к оценке рисков, как дающему наиболее

точные оценки. Однако в случае, если использование количественного

подхода представляется

чрезмерно трудоёмким, допустимо

использование качественных оценок.

 Оценка рисков строится на следующих ключевых принципах:

 принцип консервативности, который предполагает, что как

величина потенциального ущерба, так и вероятность его

возникновения не будут занижены;

 принцип оптимального соотнесения точности оценок и затрат

(материальных, человеческих ресурсов и времени) при выборе

метода оценки риска.

 Для оценки величины риска должны быть оценены следующие его

параметры:

 Вероятность реализации риска

Оценка вероятности проводится исходя из следующих принципов:

 использование для получения оценок максимально

возможного объема статистических данных о реализации

рассматриваемого риска в прошлом, использование как

статистики по собственным активам Компании, так и

данных

по

активам

компаний-конкурентов,

сопоставимых по профилю деятельности с оцениваемым

активом;

 использование данных о технических характеристиках

оборудования для определения вероятности отказа в

работе технологического оборудования;

 проведение проверки полученных количественными

методами оценок на адекватность;

 проведение конкурентного анализа с целью поиска

информации о реализации рассматриваемого риска в

других компаниях.

 Величина потенциального ущерба

Оценка величины потенциального ущерба проводится исходя из

следующих принципов:

 Оценка потенциального ущерба осуществляется в

российских рублях;

 Величина потенциального ущерба рассчитывается с

использованием прогнозных ценовых и стоимостных

параметров, установленных в бюджете. Отступление от

принятых ценовых параметров не допускается;

 При оценке потенциального ущерба должен быть выбран

финансовый показатель, по влиянию на который

производится определение величины потенциального

ущерба. Выбор метрики осуществляется в соответствии с

принятой классификацией рисков.

5.5.4. Определение способа управления риском:

Управление рисками осуществляется с целью выработки и реализации

мер, направленных на уменьшение вероятности убытков. Для

обеспечения эффективности процесса управления рисками Компания

фокусирует внимание на рисках, которые могут оказывать наиболее

значительное влияние на финансовое состояние и достижение

стратегических и операционных целей.



Предупреждение и контроль возможных потерь через

применение процедур управления рисками (по направлениям

деятельности), разработка и реализация мероприятий, целью

которых является:

 снижение вероятности реализации риска;

 снижение размера возможных потерь от реализации

риска, включая механизмы диверсификации риска

(участие в проектах с несколькими участниками, работа в

различных регионах и странах, продуктовая и отраслевая

диверсификация деятельности);

 снижение последствий реализованного риска.



Передача риска третьим лицам:

 возложение риска на контрагентов

(поставщиков и

подрядчиков) путем закрепления их ответственности в

случае реализации риска в тексте договора (контракта);

 страхование риска;

 использование производных финансовых инструментов.



Принятие риска. Осознанное принятие риска без

использования реагирования при условии информированности

о его размере и невозможности его снижения либо

экономической нецелесообразности проведения мероприятий

воздействия на риск;

 Избегание риска. Реализуется через отказ от определенного

вида деятельности

(выход из проекта) либо изменение

стратегии Компании в отдельно взятой области с высоким

уровнем риска.

5.5.5. Разработка мероприятий по управлению рисками. С учетом

выбора метода реагирования разрабатываются меры воздействия на риск,

обеспечивающие минимизацию риска. Затраты на управление рисками

должны быть включены в соответствующий бюджет в процессе бюджетного и

стратегического планирования.

5.5.6. Мониторинг риска/выявление новых рисков.

Лица,

ответственные за сопровождение процесса управления рисками,

осуществляют мониторинг рисков и информируют об изменении статуса

риска лицо, принимающее решение.

5.5.7. Контроль эффективности реализованных мер по управлению

рисками. Ответственные за риски осуществляют непрерывный текущий

контроль эффективности мер по управлению конкретным видом риска.

Периодический независимый контроль эффективности мер по управлению

рисками Компании осуществляет Управление внутреннего аудита Компании.

Приложение 2

к Политике управления рисками

Процедура оценки кредитного риска контрагента

Для анализа подверженности Компании кредитному риску в Компании

вводится процедура оценки кредитного риска и его концентрации по договорным

обязательствам по предоставлению займов, договорам финансовой гарантии, а

также относительно торговой и прочей дебиторской задолженности, включая

задолженность по договорам аренды.

Оценка кредитного риска производится исполнителем по договору на основе

матрицы оценочных показателей (Таблицы 1, 2). При анализе кредитного риска

принимаются во внимание риски, которые влияют на результативность бизнес-

модели и на доходность финансовых активов.

Исполнитель проводит оценку кредитного риска для каждого контрагента в

отношении ожидаемых событий в течение 12 месяцев после отчетной даты, так и в

отношении ожидаемых кредитных убытков за весь срок задолженности. Матрица

определения кредитного риска при первоначальном признании финансового актива

и при мониторинге на каждую последующую отчетную дату должна определяться

исполнителем по договору, а также подтверждаться ответственными работниками:

 Казначейства - на предмет отсутствия ограничений по использованию

средств на счетах, а также относительно возможных процедур санаций

банков, через счета которых контрагенты осуществляют расчеты с

Компанией и Группой.

 Юридической службы

- на предмет отсутствия текущих или

потенциальных судебных разбирательств

(исков) в отношении

контрагента, которые могут повлечь за собой существенные негативные

последствия, включая риск банкротства контрагента.

 Департамента корпоративных финансов - на предмет оценки кредитного

рейтинга контрагента.

 Иных подразделений Компании, непосредственно участвующих в

процессе управления рисками, в т.ч. кредитным риском.

При оценке кредитного риска оцениваются факторы (См. Таблицу 1)

Таблица

1. Факторы, учитываемые при определении кредитного риска

контрагента.

Параметр

Баллы

Факторы, присущие данной категории

Условие

Расчеты происходят по 100% предоплате

сотрудничества

Расчеты проводятся по факту

Связанность

Контрагент является связанной стороной

Параметр

Баллы

Факторы, присущие данной категории

согласно критерием МСФО

Контрагент не является связанной стороной по

критериям МСФО

Кредитный рейтинг

Контрагент имеет кредитный рейтинг выше, чем

текущий у Компании, при этом принимаются во

внимание ожидания относительно возможного

изменения рейтинга контрагента

Контрагент имеет кредитный рейтинг, ниже чем

у Компании, при этом принимаются во внимание

ожидания относительно возможного изменения

рейтинга контрагента

У контрагента отсутствует кредитный рейтинг

Репутация

Контрагент прошел проверку добросовестности в

Службе безопасности Компании, ответственным

исполнителем

по

договору,

иными

подразделениями и службами Компании

(включая Казначейство, Управление внутреннего

аудита)

-5

Контрагент

не

прошел

проверку

добросовестности

Банкротство (санация,

Контрагент

не

находится

стадии

внешнее управление)

банкротства/санации/внешнего управления

-4

Контрагент

находится

стадии

банкротства/санации/внешнего управления

Случаи неисполнения

По договору с Контрагентом не было случаев

неисполнения

-2

По договору с Контрагентом были случаи

неисполнения

Обеспечение залогом,

По договору с Контрагентом есть обеспечение

гарантиями,

обязательств

поручительствами

По договору с Контрагентом отсутствует

обеспечение обязательств

Судебные споры

-3

В отношении Контрагента открыты судебные

иски с возможным отрицательным исходом, с

высокой степенью вероятности исполнения на

существенные суммы

Относительно

Контрагента

отсутствует

информация об открытых судебных исках с

отрицательным исходом, с высокой степенью

вероятности исполнения на существенные суммы

Существующие или

Существующие

или

прогнозируемые

неблагоприятные изменения коммерческих,

Параметр

Баллы

Факторы, присущие данной категории

неблагоприятные

финансовых и экономических

(например, рост

изменения

уровня безработицы, экономический спад,

отраслевые прогнозы, ВВП, политические

события и санкции) и операционных условий

(снижение маржи, увеличение операционных

рисков, неэффективность оборотного капитала,

увеличение левереджа, риски ликвидности,

прекращение деятельности отдельных сегментов

бизнеса контрагента)

не приведут к

значительному

изменению

способности

заемщика

выполнять

свои

долговые

обязательства

-3

Существующие

или

прогнозируемые

неблагоприятные изменения коммерческих,

финансовых

и экономических

условий

(например, уровень безработицы) приведут к

значительному

изменению

способности

заемщика

выполнять

свои

долговые

обязательства

Для оценки

кредитного

риска потенциального контрагента проводится

суммирование баллов, итоговой результат сопоставляется с Таблицей 2.

Таблица 2. Определение кредитного риска

Риск

Результат оценки

Высокий кредитный риск

Менее 2

Средний кредитный риск

Более 2, но менее 6

Низкий кредитный риск

Приложение 3

к Политике управления рисками

1. Учет хеджирования в консолидированной финансовой отчетности МСФО

1.1. Цель и сфера применения учета хеджирования

Цель учета хеджирования

- отразить в консолидированной финансовой

отчетности по МСФО (далее КФО МСФО) и/или бухгалтерской отчетности по

РСБУ Компании результаты ее деятельности по управлению рисками,

предусматривающей использование финансовых инструментов для управления

позициями по определенным рискам, которые могли бы повлиять на прибыль или

убыток

(либо прочий совокупный доход, если это инвестиции в долевые

инструменты, применительно к которым организация решила представлять

изменения справедливой стоимости в составе прочего совокупного). Компания

самостоятельно определяет отношения хеджирования между инструментом

хеджирования и объектом хеджирования.

1.2. Квалификация инструментов хеджирования

Компания самостоятельно определяет в отношении имеющихся производных

инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток,

выступают ли эти производные инструменты инструментами хеджирования только

целиком, за исключение некоторых выпущенных опционов. Один инструмент

хеджирования может быть определен по усмотрению организации в качестве

инструмента хеджирования более чем одного вида рисков при условии четкого

определения данного инструмента хеджирования и четкого определения позиций по

различным рискам в качестве объектов хеджирования. Указанные объекты

хеджирования могут относиться к разным отношениям хеджирования.

1.3. Квалифицируемые объекты хеджирования

Объект хеджирования может представлять собой признанный актив или

обязательство, непризнанное твердое договорное обязательство, прогнозируемую

операцию либо чистую инвестицию в иностранное подразделение. Объект

хеджирования может представлять собой один объект либо группу. Объект

хеджирования должен поддаваться надежной оценке. Прогнозируемые операции

(или их компоненты) выступают объектом хеджирования, если они являются

высоковероятными.

Объект хеджирования также может быть компонентом такого объекта или группы

объектов, Компания самостоятельно определяет порядок такого учета.

1.4. Критерии применения учета хеджирования

Компания применяет по своему усмотрению решение использовать учет

хеджирования к отношениям хеджирования, только если они соответствуют всем

следующим критериям:

(а)

данные отношения хеджирования включают только квалифицируемые

инструменты хеджирования и квалифицируемые объекты хеджирования;

(б) на дату начала данных отношений хеджирования у Компании имеется

формализованное решение по их определению и оформленная документация по

ним, а также документально зафиксированная цель управления рисками и стратегия

осуществления хеджирования. В этой документации должны быть указаны

инструмент хеджирования, объект хеджирования, описан характер хеджируемого

риска и то, каким образом организация будет оценивать, отвечают ли данные

отношения хеджирования требованиям к эффективности хеджирования (включая

анализ источников неэффективности хеджирования и подходы к определению

коэффициента хеджирования);

(в)

данные отношения хеджирования отвечают всем следующим требованиям к

эффективности хеджирования:

(i)

между объектом хеджирования и инструментом хеджирования существует

экономическая взаимосвязь;

(ii)

фактор кредитного риска не оказывает доминирующего влияния на изменения

стоимости, обусловленные указанной экономической взаимосвязью; и

(iii) коэффициент хеджирования, определенный для данных отношений

хеджирования, отражает соотношение между количественным объемом объекта

хеджирования, фактически хеджируемым организацией, и количественным объемом

инструмента хеджирования, фактически используемым Компанией для

хеджирования указанного количественного объема объекта хеджирования. Однако

при определении по усмотрению Компании данных отношений не следует

принимать в расчет дисбаланс между весовыми коэффициентами объекта

хеджирования и инструмента хеджирования, который привел бы к неэффективности

хеджирования (вне зависимости от того, признана она или нет), вследствие которой

в отчетности может быть отражен результат, не соответствующий цели учета

хеджирования.

Компания применяет следующие типы отношений хеджирования:

1) хеджирование справедливой стоимости: хеджируется потенциальное изменение

справедливой стоимости признанного актива или обязательства, либо

непризнанного твердого договорного обязательства, либо компонента такого

объекта, которое обусловлено определенным риском и может оказать влияние на

прибыль или убыток;

(2)

хеджирование денежных потоков: хеджируется потенциальное изменение

величины денежных потоков, которое обусловлено определенным риском,

связанным со всем признанным активом или обязательством либо его компонентом

(например, все или некоторые будущие процентные выплаты по долговому

инструменту с переменной ставкой) или с высоковероятной прогнозируемой

операцией, и может оказать влияние на прибыль или убыток.

Хеджирование валютного риска по твердому договорному обязательству может

учитываться либо как хеджирование справедливой стоимости, либо как

хеджирование денежных потоков.

Один инструмент хеджирования может быть определен по усмотрению Компании в

качестве инструмента хеджирования более чем одного вида рисков при условии

четкого определения данного инструмента хеджирования и четкого определения

позиций по различным рискам в качестве объектов хеджирования. Указанные

объекты хеджирования могут относиться к разным отношениям хеджирования.

Если отношения хеджирования перестают отвечать требованию об эффективности

хеджирования, связанному с коэффициентом хеджирования, но при этом цель

управления риском применительно к данным определенным по усмотрению

Компании отношениям хеджирования остается неизменной, Компания должна

скорректировать коэффициент хеджирования по указанным отношениям

хеджирования таким образом, чтобы они вновь отвечали критериям применения

учета хеджирования.

Коэффициент хеджирования - соотношение между количественным объемом

инструмента хеджирования и количественным объемом объекта хеджирования,

определяемое на основе их относительных весов.

Эффективность хеджирования - это степень, в которой изменения справедливой

стоимости или денежных потоков инструмента хеджирования компенсируют

изменения справедливой стоимости или денежных потоков объекта хеджирования

(например, когда объектом хеджирования является рисковый компонент,

соответствующим изменением справедливой стоимости или денежных потоков

инструмента является изменение, обусловленное этим хеджируемым риском).

Неэффективность хеджирования - это степень, в которой изменения справедливой

стоимости или денежных потоков инструмента хеджирования превышают либо

оказываются меньше соответствующих изменений по объекту хеджирования.

На дату определения по собственному усмотрению отношений хеджирования, а

впоследствии

- на постоянной основе, Компания анализирует источники

неэффективности хеджирования, которые, как ожидается, будут оказывать влияние

на данные отношения хеджирования в течение срока их существования. Данный

анализ является основой, на которой Компания оценивает выполнение требований к

эффективности хеджирования.

Компания проводит оценку эффективности по состоянию на каждую отчетную дату

либо вследствие значительного изменения обстоятельств, повлиявшего на

выполнение требований в части эффективности хеджирования, в зависимости от

того, какое из этих событий произойдет раньше. Данная оценка связана с

ожиданиями относительно эффективности хеджирования и поэтому является только

перспективной.

Настоящая Политика управление рисками представляет собой основной источник

информации для оценки того, отвечают ли отношения хеджирования требованиям к

эффективности хеджирования. Управленческая информация

(или анализ),

используемая для целей принятия решений, может быть использована как основа

для того, чтобы оценить, отвечают ли отношения хеджирования требованиям к

эффективности хеджирования.

Компания использует по своему усмотрению такой метод, который выявляет

уместные характеристики отношений хеджирования, включая источники

неэффективности хеджирования. В зависимости от этих факторов применяемый

метод может представлять собой качественную или количественную оценку.

Если имеют место изменения в обстоятельствах, которые оказывают влияние на

эффективность хеджирования, то Компания может изменить метод, с помощью

которого она оценивает соответствие отношений хеджирования требованиям к

эффективности хеджирования, чтобы удостовериться, что он по-прежнему отражает

значимые характеристики отношений хеджирования, включая источники

неэффективности хеджирования.

1.5. Критерии прекращения учета хеджирования

Компания перспективно прекращает учет хеджирования, только когда отношения

хеджирования (либо часть отношений хеджирования) перестают отвечать критериям

применения учета. Данное требование применяется, в том числе, в случаях

истечения срока действия инструмента хеджирования или продажи, прекращения

или исполнения этого инструмента. Для целей данного требования замена

инструмента хеджирования другим инструментом хеджирования или контрагентов

по нему, или его пролонгация не считаются истечением его срока или

прекращением его действия, если такие замена или пролонгация указаны в составе

документально оформленной цели организации по управлению рисками и

соответствуют ей.

Приложение 4

к Политике управления рисками

Характер рисков, обязательных к раскрытию в консолидированной

финансовой отчетности МСФО

Кредитный риск - риск того, что у Компании по финансовому инструменту

возникает финансовый убыток вследствие неисполнения обязанностей другой

стороны

(контрагента). Процедура оценки кредитного риска контрагента

приведена в Приложении 2 к Политике управления рисками.

Риск ликвидности - риск того, что у Компании возникнут сложности при

выполнении обязанностей, связанных с финансовыми обязательствами,

предполагающими осуществление расчетов денежными средствами или иными

финансовыми активами.

Рыночный риск

- риск того, что справедливая стоимость финансового

инструмента или будущие потоки денежных средств по нему будут колебаться

из-за изменений рыночных цен. Рыночный риск включает в себя три вида риска:

процентный риск, валютный риск, прочий ценовой риск.

Процентный риск - риск того, что справедливая стоимость финансового

инструмента или будущие потоки денежных средств по нему будут колебаться

из-за изменений рыночных процентных ставок (как правило относится к оценке

риска относительно финансового инструмента по плавающей ставке).

Валютный риск

- риск того, что справедливая стоимость финансового

инструмента или будущие потоки денежных средств по нему будут колебаться

из-за изменений валютных курсов.

Ценовой риск

- риск того, что справедливая стоимость финансового

инструмента или будущие потоки денежных средств по нему будут колебаться

из-за изменений рыночных цен

(за исключением те, которые связаны с

процентным риском или валютным риском) вне зависимости от того, вызваны ли

эти изменения факторами, которые характерны только для конкретного

финансового инструмента или его эмитента, или факторами, оказывающими

влияние на все аналогичные финансовые инструменты, обращающиеся на рынке.

Перечень инсайдерской информации ПАО НК «РуссНефтьª

К инсайдерской информации ПАО НК

«РуссНефтьª

(Компания) относится

следующая информация:

1.1. О созыве и проведении общего собрания акционеров Компании, в том

числе о повестке дня, дате проведения, дате составления списка лиц, имеющих

право на участие в общем собрании, а также о решениях, принятых общим

собранием акционеров Компании.

1.2. О повестке дня заседания совета директоров Компании, а также о принятых

им решениях.

1.3. О фактах непринятия советом директоров Компании следующих решений,

которые должны быть приняты в соответствии с федеральными законами:

о созыве годового (очередного) общего собрания акционеров Компании, а

также об иных решениях, связанных с подготовкой, созывом и проведением

годового (очередного) общего собрания акционеров Компании;

о созыве (проведении) или об отказе в созыве (проведении) внеочередного

общего собрания акционеров Компании по требованию ревизионной комиссии

(ревизора), аудитора или акционеров

(акционера), являющихся владельцами не

менее чем 10 процентов голосующих акций Компании;

о включении или об отказе во включении внесенных вопросов в повестку дня

общего собрания акционеров Компании, выдвинутых кандидатов

- в список

кандидатур для голосования по выборам в соответствующий орган, которые

предложены акционерами

(акционером), являющимися

(являющимся) в

совокупности владельцами не менее чем двух процентов голосующих акций

Компании;

об образовании единоличного исполнительного органа Компании на двух

проведенных подряд заседаниях совета директоров либо в течение двух месяцев с

даты прекращения или истечения срока действия полномочий ранее образованного

единоличного исполнительного органа в случае, предусмотренном пунктом 6 статьи

69 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных

обществах" (далее - ФЗ "Об акционерных обществах");

о досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного органа

Компании на двух проведенных подряд заседаниях совета директоров в случае,

предусмотренном пунктом 7 статьи 69 ФЗ "Об акционерных обществах";

о созыве (проведении) внеочередного общего собрания акционеров Компании в

случае, когда количество членов совета директоров Компании становится менее

количества, составляющего кворум для проведения заседания совета директоров

Компании;

об образовании временного единоличного исполнительного органа Компании и

о проведении внеочередного общего собрания акционеров для решения вопроса о

досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного органа или

управляющей организации (управляющего) и об образовании нового единоличного

исполнительного органа или о передаче полномочий

единоличного

исполнительного органа управляющей организации (управляющему) в случае, когда

ПАО НК «РуссНефть». Список аффилированных лиц, устав (2023-2016 год) - часть 26