«НОРНИКЕЛЬ». Годовой отчёт за 2022 год

Ниже приведена сверка суммы
налога на прибыль, рассчитанной
исходя из ставки налога на прибыль,

действующей в Российской Федерации,
где расположены основные произ-
водственные организации Группы,

и фактической суммы налога на при-
быль, отраженной в консолидирован-
ном отчете о прибылях и убытках:

За

год, закончившийс

я 31 дек

абря

2022

2021

2020

Прибыль до налогообложения

7 379

9 285

4 579

Налог на прибыль по ставке 20%

1 476

1 857

916

Изменения в непризнаваемых отложенных налоговых

активах

Невычитаемые социальные расходы

177

Эффект применения разных ставок по налогу на при-

быль дочерних организаций

(13)

(45)

(38)

Резерв по налогу на прибыль в отношении компенса-

ции экологического ущерба

–

460

–

Невычитаемые расходы по прочим обязательствам

и резервам

–

Налоговый эффект прочих постоянных налоговых

разниц

(81)

(153)

(40)

Итого расхо

д по налогу на прибыль

1 5

2 311

945

14. РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

За

год, закончившийс

я 31 дек

абря

2022

2021

2020

Расход по текущему налогу на прибыль

1 306

1 695

1 685

Расход/(доход) по отложенному налогу на прибыль

219

616

(740)

Итого расхо

д по налогу на прибыль

1 5

2 311

945

Налоговый эффект прочих постоян-
ных налоговых разниц в 2022 г. был
представлен в основном эффек-
том применения льготной ставки
по налогу на прибыль дочерней
организацией, частично компен-
сированным, примерно в равных
долях, непринимаемыми убытками

от иностранных компаний Группы
и непринимаемыми расходами
по выбытиям финансовых вложений
на общую сумму 100 млн долл. США
(в 2020 и 2021 годах — был представ-
лен в основном эффектом применения
льготной ставки по налогу на прибыль
дочерней организацией).

Ставки налога на прибыль в странах,
в которых организации Группы ведут
деятельность, подлежащую налогообло-
жению, составляют от 0% до 30%.

БАЛАНСЫ ОТЛОЖЕННЫХ НАЛОГОВ

На 31

декабря

года

Признано

в о

тчете

прибылях

и у

бытках

Признано

в прочем

совокупном

доходе

Выбытия

в свя

зи

с выбытием

дочерних

организаций

Эффект

пересчета

в валю

ту

представления

На 31 дек

абря

года

Основные сред-

ства и активы

в форме права

пользования

490

110

–

(15)

593

Запасы

(174)

–

(44)

(203)

Торговая

и прочая

дебиторская

задолженность

(28)

–

(4)

Обязательства

по восстанов-

лению окружа-

ющей среды

(115)

–

(2)

(101)

Экологические

обязательства

(6)

–

(2)

(3)

Прочие оце-

ночные

обязательства

(89)

–

(58)

Кредиты

и займы, тор-

говая и прочая

кредиторская

задолженность

и обязательства

по аренде

(145)

–

(51)

(117)

Прочие активы

–

Прочие

обязательства

(5)

–

Налоговые

убытки, перене-

сенные на буду-

щие периоды

(106)

(19)

–

(1)

(115)

Отложенные

налоговые

(активы)/обяза-

тельства, нетто

(94)

219

–

(57)

289

288

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

На 31 дек

абря

года

Признано

в о

тчете

о прибылях

и у

бытках

Признано

в прочем

совокупном

доходе

Эффект

пересчета

в валю

ту

представления

На 31 дек

абря

года

Основные средства и активы

в форме права пользования

389

104

–

(3)

490

Запасы

(448)

285

–

(11)

(174)

Торговая и прочая деби-

торская задолженность

(3)

–

Обязательства по восстанов-

лению окружающей среды

(94)

(22)

–

(115)

Экологические обязательства

(416)

407

–

(6)

Прочие оценочные

обязательства

(51)

(38)

–

(89)

Кредиты и займы, торговая

и прочая кредиторская задол-

женность и обязательства

по аренде

(117)

(37)

–

(145)

Прочие активы

–

(12)

Прочие обязательства

(1)

Налоговые убытки, перенесен-

ные на будущие периоды

(23)

(97)

–

(106)

Отложенные налоговые

(активы)/обязательства,

нетто

(712)

616

–

(94)

На 1 январ

года

Признано

в о

тчете

о прибылях

и у

бытках

Признано

в прочем

совокупном

доходе

Эффект

пересчета

в валю

ту

представления

На 31 дек

абря

года

Основные средства и активы

в форме права пользования

492

(9)

–

(94)

389

Запасы

(279)

(258)

–

(448)

Торговая и прочая деби-

торская задолженность

(10)

–

Обязательства по восстанов-

лению окружающей среды

(113)

–

(94)

Экологические обязательства

–

(439)

–

(416)

Прочие оценочные

обязательства

–

(50)

–

(1)

(51)

Кредиты и займы, торговая

и прочая кредиторская задол-

женность и обязательства

по аренде

(153)

–

(117)

Прочие активы

(5)

–

На 1 январ

года

Признано

в о

тчете

о прибылях

и у

бытках

Признано

в прочем

совокупном

доходе

Эффект

пересчета

в валю

ту

представления

На 31 дек

абря

года

Прочие обязательства

(6)

–

(9)

Налоговые убытки, перенесен-

ные на будущие периоды

(33)

–

(23)

Отложенные налоговые

(активы)/обязательства,

нетто

(38)

(740)

–

(712)

Порядок учета курсовых разниц
в налоговом учете в связи с измене-
нием законодательства представлен
в Примечании 34.

Некоторые отложенные налого-
вые активы и обязательства, которые
относятся к дочерним организациям

Группы, входящим в консолидирован-
ную группу налогоплательщиков, были
представлены свернуто в 2020–2021 гг.,
в 2022 г. отложенные налоговые активы
и обязательства представлены развер-
нуто в связи с прекращением действия
договора о консолидированной группе
налогоплательщиков с 1 января 2023 г.

Ниже представлены данные по сум-
мам отложенного налога, отраженного
в консолидированном отчете о финан-
совом положении:

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Отложенные налоговые обязательства

415

Отложенные налоговые активы

(340)

(167)

(755)

Отложенные налоговые обязательства/(активы),

нетто

(94)

(712)

НЕПРИЗНАННЫЕ ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ

Отложенные налоговые активы не были признаны в отношении следующего:

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Временные разницы, принимаемые к вычету

150

194

218

Налоговые убытки, перенесенные на будущие

периоды

124

201

182

Итого

274

395

400

Отложенные налоговые активы не были
признаны в отношении данных балан-
сов в связи с тем, что отсутствует веро-
ятность того, что будущих налоговых
прибылей будет достаточно для зачета
данных налоговых убытков.

По состоянию на 31 декабря 2020 г.
и 31 декабря 2021 г. отложенный нало-
говый актив в сумме 136 млн долл.
и 135 млн долл. соответственно, отно-
сящийся к налоговому убытку прош-
лых лет от выбытия акций ОАО «Третья

генерирующая компания оптового
рынка», не был признан в связи с тем,
что он возник до вступления Компании
в консолидированную группу
налогоплательщиков.

Принимая во внимание пре-
кращение действия института
консолидированной группы нало-
гоплательщиков с 1 января 2023 г.
и сумму налоговых убытков, потенци-
ально возможных к возмещению в срок
до 1 января 2025 г., Группа оценивает

данный непризнанный ОНА в сумме
38 млн долл. по состоянию на 31 дека-
бря 2022 г. Оставшуюся часть отло-
женного налогового актива в сумме
105 млн долл. Группа на данный
момент оценивает, как не возмеща-
емую с учетом особенностей опре-
деления результата выбытия акций
ОАО «Третья генерирующая компа-
ния оптового рынка» в налоговом
учете Компании и порядка признания

291

290

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

налоговых убытков по завершенным
сделкам с ценными бумагами, возник-
ших до 31 декабря 2014 г.

По состоянию на 31 декабря 2022 г.
непризнаваемые отложенные налого-
вые активы в сумме 86 млн долл. США,
связанные с прочими налоговыми
убытками, перенесенными на буду-
щие периоды, могут быть зачтены
без ограничения по срокам с учетом

особенностей, установленных ста-
тьей 283 «Перенос убытков на буду-
щее» Налогового кодекса Российской
Федерации (31 декабря 2021 года:
66 млн долл. США и 31 декабря
2020 года: 222 млн долл. США).

По состоянию на 31 декабря 2022 г.
Группа не признала отложенные
налоговые обязательства по налого-
облагаемым временным разницам

в сумме 6 611 млн долл. США (31 декабря
2021 года: 3 499 млн долл. США и 31 дека-
бря 2020 года: 2 031 млн долл. США),
относящимся к вложениям в дочерние
компании, так как руководство Группы
контролирует сроки восстановления
таких временных разниц и не предпо-
лагает их восстановления в обозримом
будущем.

Основные средс

тва и активы в форме пр

ава поль

зования, не о

тносящиес

я к добыче

и первичному обогащению

Основные

средства,

используемые

для добычи

и первичног

обогащения

Здания,

сооружения

и инфр

аструк-

тура

Машины,

оборудование

и тр

анспорт

Прочие

основные

средства

Незавершенное

капитальное

строительство

Итого

Первоначальная

стоимость

Остаток

на 1 января

2020 года

9 976

3 560

4 106

295

1 560

19 497

Строительство

и приобретение

943

–

942

1 885

Ввод

в эксплуатацию

–

192

361

(574)

–

Изменение обяза-

тельств по выводу

основных средств

из эксплуатации

–

Приобретение

активов в форме

права пользова-

ния и переоценка

обязательств

по аренде

–

(9)

–

Выбытие

в связи с про-

дажей дочер-

них организаций

(Примечание 21)

(68)

–

(68)

Поступления

в связи с приоб-

ретением дочер-

них организаций

–

Выбытия

(32)

(25)

(29)

(2)

(12)

(100)

Прочее

(31)

(1)

(9)

(11)

15. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Основные средс

тва и активы в форме пр

ава поль

зования, не о

тносящиес

я к добыче

и первичному обогащению

Основные

средства,

используемые

для добычи

и первичног

обогащения

Здания,

сооружения

и инфр

аструк-

тура

Машины,

оборудование

и тр

анспорт

Прочие

основные

средства

Незавершенное

капитальное

строительство

Итого

Эффект пере-

счета в валюту

представления

(1 557)

(567)

(645)

(46)

(244)

(3 059)

Остаток

на 31 дек

абря

года

9 27

3 188

3 883

272

1 663

18 279

Строительство

и приобретение

1 237

–

1 750

2 987

Ввод

в эксплуатацию

–

302

465

(793)

–

Изменение обяза-

тельств по выводу

основных средств

из эксплуатации

134

–

155

Приобретение

активов в форме

права пользова-

ния и переоценка

обязательств

по аренде

–

Выбытия

(68)

(55)

(107)

(51)

(17)

(298)

Прочее

(3)

(6)

(2)

(1)

–

(12)

Эффект пере-

счета в валюту

представления

(82)

(21)

(22)

(2)

(21)

(148)

Остаток

на 31 дек

абря

года

10 4

3 4

4 23

252

2 582

20 996

Строительство

и приобретение

1 703

–

2 756

4 459

Ввод

в эксплуатацию

–

437

787

160

(1 384)

–

Изменение обяза-

тельств по выводу

основных средств

из эксплуатации

(34)

(27)

–

(61)

Приобретение

активов в форме

права пользова-

ния и переоценка

обязательств

по аренде

–

125

–

167

Выбытия

(87)

(79)

(179)

(11)

(22)

(378)

Прочее

(28)

(13)

–

293

292

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

Основные средс

тва и активы в форме пр

ава поль

зования, не о

тносящиес

я к добыче

и первичному обогащению

Основные

средства,

используемые

для добычи

и первичног

обогащения

Здания,

сооружения

и инфр

аструк-

тура

Машины,

оборудование

и тр

анспорт

Прочие

основные

средства

Незавершенное

капитальное

строительство

Итого

Накопленная

амортизация

и обесценение

Остаток

на 1 январ

года

(3 159)

(

1 7

60)

(2 286)

(139)

(160)

(7 504)

Амортизационные

отчисления

(466)

(175)

(338)

(24)

–

(1 003)

Выбытия

Убыток от обесце-

нения, нетто

(247)

(41)

(18)

–

(2)

(308)

Выбытие

в связи с про-

дажей дочер-

них организаций

(Примечание 21)

–

Прочее

(9)

(10)

–

Эффект пере-

счета в валюту

представления

463

289

359

1 159

Остаток

на 31 дек

абря

года

(3 304)

(

1 6

78)

(2 268)

(139)

(128)

(7 517)

Амортизационные

отчисления

(479)

(179)

(357)

(24)

–

(1 039)

Основные средс

тва и активы в форме пр

ава поль

зования, не о

тносящиес

я к добыче

и первичному обогащению

Основные

средства,

используемые

для добычи

и первичног

обогащения

Здания,

сооружения

и инфр

аструк-

тура

Машины,

оборудование

и тр

анспорт

Прочие

основные

средства

Незавершенное

капитальное

строительство

Итого

Выбытия

234

Убыток от обесце-

нения, нетто

(123)

(2)

(11)

(48)

Прочее

–

Эффект пере-

счета в валюту

представления

Остаток

на 31 дек

абря

года

(3 806)

(

1 7

19)

(2 510)

(130)

(132)

(8 29

Амортизационные

отчисления

(582)

(183)

(424)

(48)

–

(1 237)

Выбытия

249

Убыток от обесце-

нения, нетто

(50)

(17)

(12)

(13)

(90)

Прочее

(2)

(5)

–

(2)

Эффект пере-

счета в валюту

представления

(172)

(93)

(91)

(4)

(2)

(362)

Остаток

на 31 дек

абря

года

(

4 5

35)

(

1 94

(2 951)

(166)

(138)

(9 7

39)

Остаточная

стоимость

На 31 дек

абря

года

5 969

1 510

1 615

133

1 5

10 7

На 31 дек

абря

года

6 685

1 7

1 725

122

2 450

12 699

На 31 дек

абря

года

7 969

2 087

2 0

228

3 9

16 264

Основные средс

тва и активы в форме пр

ава поль

зования, не о

тносящиес

я к добыче

и первичному обогащению

Основные

средства,

используемые

для добычи

и первичног

обогащения

Здания,

сооружения

и инфр

аструк-

тура

Машины,

оборудование

и тр

анспорт

Прочие

основные

средства

Незавершенное

капитальное

строительство

Итого

Эффект пере-

счета в валюту

представления

410

140

135

129

820

Остаток

на 31 дек

абря

года

12 504

4 0

5 0

394

4 04

26 00

Сумма капитализированных
затрат по займам за год, закончив-
шийся 31 декабря 2022 г., составила
277 млн долл. США (за год, закон-
чившийся 31 декабря 2021 года:
95 млн долл. США и за год, закон-
чившийся 31 декабря 2020 года:
118 млн долл. США). Годовая ставка

капитализации, использованная
для определения суммы за год, закон-
чившийся 31 декабря 2022 г., составила
5,05% (за год, закончившийся 31 декабря
2021 года: 3,12% и за год, закончившийся
31 декабря 2020 года: 4,10%).

На 31 декабря 2022 г. основные сред-
ства, используемые для добычи и пер-
вичного обогащения, включали
3 738 млн долл. США затрат незавер-
шенного строительства (31 декабря
2021 года: 2 560 млн долл. США
и на 31 декабря 2020 года:
2 593 млн долл. США).

295

294

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

На 31 декабря 2022 г. основные сред-
ства, не относящиеся к добыче
и первичному обогащению, вклю-
чали 39 млн долл. США инвестици-
онной недвижимости (31 декабря
2021 года:38 млн долл. США и 31 декабря
2020 года: 39 млн долл. США).

Обесценение

На 31 декабря 2022 г. Группа про-
вела анализ активов на предмет
наличия экономического обесцене-
ния и не обнаружила активов, подле-
жащих экономическому обесценению,
за исключением активов горно-обога-
тительного производства КГМК, описан-
ных ниже.

В 2020 г. принят федеральный закон,
увеличивающий ставку по налогу
на добычу полезных ископаемых
в 3,5 раза в отношении руд, добывае-
мых Группой. Группа оценила указанное
изменение в налоговом законодатель-
стве как признак, свидетельствующий
об обесценении активов единицы,
генерирующей денежные сред-
ства: горно-обогатительное произ-
водство КГМК, определенной в составе
АО «Кольская ГМК».

Возмещаемая стоимость данной еди-
ницы, генерирующей денежные сред-
ства, была определена на основе
расчетов ценности использования.
В результате проведенного теста
на обесценение балансовая стоимость
основных средств, относящихся к гор-
но-обогатительному производству
КГМК, в размере 264 млн долл. США
была полностью обесценена на 31 дека-
бря 2020 г. На 31 декабря 2022 г.
и 31 декабря 2021 г. Группа не обнару-
жила признаков, свидетельствующих
об изменении возмещаемой стоимо-
сти, и признала дополнительное обес-
ценение в отношении новых объектов
основных средств в рамках данной еди-
ницы, генерирующей денежные сред-
ства. Убыток от обесценения в сумме
2 млн долл. США (за год, закончившийся
31 декабря 2021 года: 137 млн долл. США
и за год, закончившийся 31 декабря
2020 года: 264 млн долл. США) был при-
знан в составе убытка от обесценения
нефинансовых активов в консолиди-
рованном отчете о прибылях и убытках
за год, закончившийся 31 декабря 2022 г.

Наиболее существенные оценки
и предпосылки, примененные для рас-
чета ценности использования, приве-
дены ниже:

• прогнозирование будущих денеж-

ных потоков базировалось на пока-
зателях бюджетов с учетом
фактических результатов деятельно-
сти за предыдущие годы. Прогнозы
были выполнены до 2047 г. Оценка
была выполнена, основываясь
на прогнозируемых дисконтирован-
ных денежных потоках, которые пла-
нируется получить от деятельности
производственной единицы;

• для прогнозирования цен на мед-

но-никелевый концентрат руко-
водство Группы использовало
скорректированные значения
прогнозных цен на биржевые
товары. Корректировка цен сделана
в соответствии с условиями действу-
ющих договоров;

• оценка объемов производимой про-

дукции была выполнена на основа-
нии внутренних производственных
отчетов, имевшихся на дату про-
ведения теста на обесценение,
а также на основании допущений
руководства относительно будущего
уровня производства;

• инфляционные ожидания и колеба-

ния валютных курсов соответствуют
данным из внешних источников
информации. Инфляция использо-
валась в диапазоне 2,5–6,9% (31 дека-
бря 2021 года: 3,0–4,6% и 31 декабря
2020 года: 3,6–4,5%). Обменные
курсы долл. США/руб. использова-
лись в диапазоне 76,68–89,79 (31 дека-
бря 2021 года: 72,23–84,76 и 31 декабря
2020 года: 72,02–84,76);

• доналоговая номинальная ставка

дисконтирования 19,1% (31 декабря
2021 года: 12,2% и 31 декабря 2020:
13,7%) была посчитана, как средне-
взвешенная стоимость капитала,
и отражает оценку руководством
рисков, присущих данной единице,
генерирующей денежные средства.

С 2021 г. Группа разработала и частично
реализовала планы оптимизационных
мероприятий, направленных на улуч-
шение денежных потоков горно-обо-
гатительного производства КГМК
и смягчения негативного влияния
роста НДПИ.

В течение года, закончившегося
31 декабря 2022 г., дополнительные
убытки от обесценения в размере
88 млн долл. США были признаны
в отношении отдельных активов
(за год, закончившийся 31 декабря
2021 года: 26 млн долл. США, и за год,
закончившийся 31 декабря 2020 года:
3 млн долл. США).

Группа не обнаружила признаков
обесценения по другим единицам,
генерирующим денежные средства
по состоянию на 31 декабря 2022 г.

В 2015 г. Группа признала газодобы-
вающие активы отдельной единицей,
генерирующей денежные средства,
а их ценность использования опре-
делялась с использованием метода
дисконтированных денежных пото-
ков на каждую последующую отчетную
дату. В результате проведенного теста
на обесценение в консолидирован-
ном отчете о прибылях и убытках за год,
закончившийся 31 декабря 2020 г.,
был признан убыток от обесценения
в сумме 41 млн долл. США.

В течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2021 г., в связи с изменениями
обстоятельств и условий деятельно-
сти Группа пересмотрела выделе-
ние активов в отдельную единицу,
генерирующую денежные средства.
В результате пересмотра газодобыва-
ющие активы были включены в состав
единицы, генерирующей денеж-
ные средства, включающей операции
основных производственных активов
в Норильске. В отношении указанной
единицы, генерирующей денежные
средства, Группа не обнаружила инди-
каторов обесценения и признала
восстановление ранее признанного
убытка от обесценения газодобываю-
щих активов в составе восстановления
убытка от обесценения нефинансо-
вых вложений за вычетом соответству-
ющих амортизационных отчислений,
которые могли бы быть начислены
при отсутствии указанного обесцене-
ния, в размере 115 млн долл. США в кон-
солидированном отчете о прибылях
и убытках.

Здания,

сооружения

и инфр

аструктура

Машины,

оборудование

и тр

анспорт

Прочие

активы

в форме пр

ава

пользования

Итого

Остаток на 1 января 2020 года

139

212

Приобретение активов в форме права

пользования и переоценка обяза-

тельств по аренде

(9)

Поступления в связи с приобретением

дочерних организаций

–

Амортизация

(20)

(12)

(3)

(35)

Эффект пересчета в валюту

представления

(20)

(12)

(1)

(33)

Остат

ок на 31 дек

абря 20

года

115

111

234

Приобретение активов в форме права

пользования и переоценка обяза-

тельств по аренде

Амортизация

(30)

(21)

(2)

(53)

Остат

ок на 31 дек

абря 20

года

108

214

Приобретение активов в форме права

пользования и переоценка обяза-

тельств по аренде

125

167

Выбытия (Примечание 21)

(4)

(69)

(3)

(76)

Амортизация

(34)

(8)

(4)

(46)

Эффект пересчета в валюту

представления

(9)

(22)

(2)

(33)

Остат

ок на 31 дек

абря 20

года

170

226

16. ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Долгосрочные

Займы выданные и прочая дебиторская задолженность

Банковские депозиты

Инвестиции в ассоциированные организации

Прочее

–

Итого долгосрочные

121

Активы в форме права пользования

297

296

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Краткосрочные

Производные финансовые инструменты, оцениваемые

по справедливой стоимости через прочий совокупный

доход

Займы выданные

Депозиты

–

Итого краткосрочные

17. ПРОЧИЕ НАЛОГИ

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Налоги к возмещению

Налог на добавленную стоимость к возмещению

584

410

434

Авансовые платежи по прочим налогам

594

419

451

За вычетом: обесценение налога на добавленную сто-

имость к возмещению

(8)

(7)

Взаимозачет налогов к возмещению и налоговых обя-

зательств, уплачиваемых на нетто-основе

(109)

–

Прочие налоги к во

змещению

477

412

444

Налоговые обязательства

Страховые взносы во внебюджетные фонды

135

Налог на добавленную стоимость

112

199

Налог на добычу полезных ископаемых

Налог на имущество

Прочие

105

Взаимозачет налогов к возмещению и налоговых обя-

зательств, уплачиваемых на нетто-основе

(109)

–

Прочие налоговые обязательства

339

269

329

18. ЗАПАСЫ

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Готовая металлопродукция

1 967

767

547

Металлы, находящиеся на стадии переработки,

и полупродукты

1 870

1 572

1 159

За вычетом: обесценение до чистой цены возмож-

ной продажи продукции и металлов на стадии

переработки

(81)

(78)

(84)

Итого запасы металлопродукции

3 7

2 261

1 622

Запасы и материалы

1 257

823

644

За вычетом: обесценение по малооборачиваемым

и неликвидным материалам и запасам

(68)

(58)

(74)

Запасы и мат

ериалы, нетто

1 189

765

570

Запасы

4 945

3 0

2 19

19. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Торговая дебиторская задолженность

675

345

411

Прочая дебиторская задолженность

250

171

150

Задолженность регистратора по перечислению диви-

дендов акционерам (Примечание 31)

–

925

516

593

За вычетом: оценочный резерв под ожидаемые кре-

дитные убытки

(79)

(48)

(56)

Торг

овая и прочая дебит

орская задолженность,

нетто

846

468

537

На 31 декабря 2022 г. часть полупро-
дуктов в сумме 163 млн долл. США,
за вычетом обесценения в сумме
92 млн долл. США, была отражена

в составе прочих внеоборотных акти-
вов, исходя из производственных
планов Группы (31 декабря 2021 года:
121 млн долл. США за вычетом

обесценения в сумме 69 млн долл. США
и 31 декабря 2020 года:
73 млн долл. США за вычетом обесцене-
ния в сумме 57 млн долл. США).

299

298

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

В 2022, 2021 и 2020 гг. средний период
отсрочки платежа покупателям метал-
лов варьировался от 0 до 30 дней.
Торговая дебиторская задолженность
в основном является беспроцентной.

По состоянию на 31 декабря 2022 г.
торговая и прочая дебиторская
задолженность включает задол-
женность, оцениваемую по спра-
ведливой стоимости через прибыли
и убытки, Уровень иерархии 2, в раз-
мере 563 млн долл. США (31 декабря
2021 года: 248 млн долл. США и 31 дека-
бря 2020 года: 339 млн долл. США).
Справедливая стоимость на отчетную
дату определяется с использованием
форвардной рыночной цены, соответ-
ствующей периоду котировки, указан-
ному в договоре.

По состоянию на 31 декабря 2022,
2021 и 2020 гг., сумма просроченной
торговой дебиторской задолженно-
сти, а также задолженности, по которой
создан резерв под обесценение, была
несущественной.

Средний период отсрочки платежа
потребителям и покупателям про-
чих продуктов и услуг составлял
39 дней в 2022 г. (в 2021 году: 42 дня,
в 2020 году: 37 дней). Проценты
по такой дебиторской задолженности
не начислялись.

В прочую дебиторскую задолженность
Группы включены дебиторы, имею-
щие просроченную задолженность
по состоянию на 31 декабря 2022 г.
в размере 65 млн долл. США (31 декабря

2021 года: 109 млн долл. США и 31 дека-
бря 2020 года: 83 млн долл. США),
по которой резерв создан не был,
поскольку руководство Группы считает,
что эти суммы будут возмещены в пол-
ном объеме.

У Группы нет залогового обеспе-
чения в отношении дебиторской
задолженности.

Анализ просроченной прочей деби-
торской задолженности, по которой
не создан резерв под обесценение,
представлен следующим образом:

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

До 180 дней

180–365 дней

109

Движение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки представлено следующим образом:

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Остаток на начало года

Изменение резерва

Списание торговой и прочей дебиторской

задолженности

(2)

(10)

(2)

Эффект пересчета в валюту представления

–

(11)

Остат

ок на конец

года

В течение года, закончившегося
31 декабря 2022 г., Группа признала
обесценение дебиторской задол-
женности по отдельным догово-
рам с иностранными поставщиками

оборудования на общую сумму
35 млн долл. США, по которым веро-
ятность получения возмещения
низкая несмотря на наличие гаран-
тийного обеспечения ввиду отказа

как поставщиков, так и гарантов,
от исполнения своих обязательств.
В случае невозможности досудебного
взыскания возмещения, Группа плани-
рует обратиться в суд.

20. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Расчетные счета

• в рублях

266

249

• в долларах США

591

1 691

3 744

• в юанях

209

• в прочей валюте

Банковские депозиты

• в рублях

2 402

• в долларах США

584

1 132

1 237

• в юанях

• в прочей валюте

–

Прочие денежные средства и их эквиваленты

• в рублях

–

• в долларах США

–

• в прочей валюте

–

Итого

1 882

5 54

5 19

Банковские депозиты

Годовые процентные ставки по бан-
ковским депозитам в долларах США
составляли от 1,00% до 3,00% на 31 дека-
бря 2022 г. (31 декабря 2021 года:

от 0,05% до 0,88% и 31 декабря 2020 года:
от 0,15% до 0,41%). Годовая процент-
ная ставка по банковским депозитам
в рублях составляла 7,30% на 31 дека-
бря 2022 г. (31 декабря 2021 года: от 7,20%
до 9,12% и 31 декабря 2020 года: 3,75%).

Годовые процентные ставки по бан-
ковским депозитам в китайских юанях
составляли от 0,40% до 2,20% на 31 дека-
бря 2022 г. (31 декабря 2021 года: 2,40%
и 31 декабря 2020 года: 3,80%).

21. ВЫБЫТИЕ ДОЧЕРНИХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЗАРУБЕЖНЫХ СОВМЕСТНЫХ

ОПЕРАЦИЙ

25 марта 2022 г. Группа продала долю
в дочернем обществе АО «Нордстар»,
которое оказывает услуги транспорти-
ровки, за вознаграждение 1 млн руб.
(0,02 млн долл. США). Чистый отток
денежных средств от выбытия дочер-
него общества отражен в консолидиро-
ванном отчете о движении денежных
средств в составе Чистого (оттока)/
притока от выбытия дочерних ком-
паний. Убыток от выбытия дочернего

общества, отраженный в консолиди-
рованном отчете о прибылях и убытках
Группы за год, закончившийся 31 дека-
бря 2022 г., составил 110 млн долл. США.

В связи с прекращением операци-
онной деятельности совместных
операций Nkomati Группа рекласси-
фицировала резерв курсовых разниц
по зарубежным операциям в размере
20 млн долл. США в состав прибыли

или убытка за год, закончившийся
31 декабря 2021 г. В октябре 2021 г.
Группа получила денежную компенса-
цию в рамках мирового соглашения,
заключенного в связи с несостояв-
шейся продажей Nkomati, в размере
51 млн долл. США и понесла при этом
сопутствующие расходы в сумме
2 млн долл. США. Указанная сумма
была отражена по строке Выбытие
зарубежных совместных операций

301

300

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

в консолидированном отчете о при-
былях и убытках и консолидированном
отчете о движении денежных средств.

В сентябре 2020 г. Группа продала ряд
активов, принадлежащих австралий-
ской организации Группы MPI Nickel

Pty Ltd, в том числе никелевый про-
ект Honeymoon well за денежное
вознаграждение 29 млн долл. США
(40 млн австралийских долл.). Чистый
приток денежных средств от выбытия
активов составил 28 млн долл. США
и был отражен в консолидированном

отчете о движении денежных средств
за вычетом расходов на продажу в раз-
мере 1 млн долл. США. Прибыль от реа-
лизации в размере 19 млн долл. США
признана в консолидированном отчете
о прибылях и убытках.

22. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ

Разрешенный

к выпуску

и выпущенный капитал

На 31 декабря 2022 и 2021 гг. количе-
ство разрешенных и выпущенных
акций с учетом погашения составило
152 863 397 и 153 654 624 соответственно.
На 31 декабря 2020 г. количество раз-
решенных и выпущенных акций соста-
вило 158 245 476.

11 августа 2022 г. внеочередным Общим
собранием акционеров Компании
было принято решение об уменьшении
уставного капитала Компании путем
погашения 791 227 обыкновенных акций
Компании. Государственная регистра-
ция изменений устава Компании, каса-
ющихся уменьшения размера уставного
капитала Компании, была осущест-
влена 17 октября 2022 г. Операции

погашения собственных акций, выку-
пленных у акционеров были отражены
в консолидированном отчете об изме-
нениях в капитале за год, закончив-
шийся 31 декабря 2022 г.

27 апреля 2021 г. Советом директо-
ров Компании было принято решение
о приобретении собственных разме-
щенных акций Компании. Программа
выкупа была полностью завершена

29 июня 2021 г., Компания осуще-
ствила выкуп 5 382 079 обыкновен-
ных акций и отразила поступление
собственных акций, выкупленных
у акционеров в составе консолидиро-
ванного отчета об изменениях в капи-
тале в сумме 2 075 млн долл. США
(149 630 млн руб.). Выкуп собствен-
ных акций был полностью опла-
чен в сумме 2 068 млн долл. США

(149 630 млн руб.), отраженной в составе
консолидированного отчета о движе-
нии денежных средств по курсам рубля
к доллару США на даты проведения
платежей.

19 августа 2021 г. внеочередным Общим
собранием акционеров Компании
было принято решение об уменьше-
нии уставного капитала Компании
путем погашения 4 590 852 обыкновен-
ных акций Компании. Государственная
регистрация изменений устава
Компании, касающихся уменьшения
размера уставного капитала Компании,
была осуществлена 14 октября 2021 г.
Операции погашения собственных
акций, выкупленных у акционеров были
отражены в консолидированном отчете
об изменениях в капитале за год, закон-
чившийся 31 декабря 2021 г.

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Ба

зовая и р

азво

дненная прибыль на акцию (

долла-

ров США на акцию):

35,7

41,9

21,4

Показатели прибыли и средневзвешенного количества акций в обращении, использованные для расчета базовой и развод-
ненной прибыли на акцию, представлены ниже:

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Прибыль за

год, причитающаяся акционерам мате-

ринской компании

5 458

6 512

3 385

Средневзвешенное количество акций в обращении

За

год, закончившийс

я 31 дек

абря

2022

2021

2020

Количество акций в обращении на 1 января

152 863 397

158 245 476

Июнь 2021: эффект от выкупа собственных акций

–

(5 382 079)

–

Количес

тво акций в обращении на 31 дек

абря

2 863 39

158 245 4

Средневзвешенное количес

тво акций в обр

ащении,

использу

емое для р

асчета ба

зовой и р

азводненной

прибыли на акцию

2 863 39

5 502 830

158 245 4

23. ДОЛЯ НЕКОНТРОЛИРУЮЩИХ АКЦИОНЕРОВ

Обобщенная финансовая информация
в отношении дочерней организации,
ООО «ГРК «Быстринское», в которой

имеются неконтролирующие доли
участия, существенные для Группы,
по состоянию на 31 декабря 2022,

2021 и 2020 гг. до исключения взаимо-
расчетов между компаниями Группы
представлена ниже:

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Внеоборотные активы

1 268

1 254

1 298

Оборотные активы

1 774

1 061

762

Долгосрочные обязательства

(88)

(66)

(718)

Краткосрочные обязательства

(86)

(65)

(67)

Чистые активы

2 868

2 184

1 27

Чистые активы, причитающиеся держателям

неконтролирующих долей

1 4

1 09

656

Прибыль на акцию

За

год, закончившийс

я 31 дек

абря

2022

2021

2020

Чистая прибыль за год

793

924

497

Прочий совокупный доход/(расход) за год

(15)

(147)

Общий совокупный дохо

д за

год

883

909

350

Прибыль, причитающаяся держателям неконтролиру-

ющих долей

396

462

248

Прочий совокупный доход/(расход), причитающийся

держателям неконтролирующих долей

(7)

(73)

303

302

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

За

год, закончившийс

я 31 дек

абря

2022

2021

2020

Денежные средства, полученные от операционной

деятельности

783

1 083

619

Денежные средства, направленные на инвестицион-

ную деятельность

(650)

(407)

(413)

Денежные средства, направленные на финансовую

деятельность

(177)

(675)

(215)

(Уменьшение)/увеличение денежных средств

и их эквивалент

ов, нетто

(44)

(9)

24. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Валюта

Фикси-

рованная/

плава-

ющая

ставка

Средняя номинальная

ставк

а в течение

года,

закончившегося

31 дек

абр

я, %

Срок

погашения

За

год, закончившийся

31 дек

абря

2022

2021

2020

2022

2021

2020

Необес-

печен-

ные

кредиты

и займы

долл. США

плаваю-

щая

3,17%

1,53%

1,99%

2023–2028

5 055

5 624

5 319

евро

плаваю-

щая

0,99%

0,85%

2023–2028

рубли

плаваю-

щая

12,83%

–

2023–2025

1 692

–

Обес-

печен-

ные

кредиты

рубли

фиксиро-

ванная

–

9,75%

2022

–

Итого

кре-

диты

и займы

6 7

5 65

5 3

Облига-

ции

долл. США

фиксиро-

ванная

3,38%

4,20%

4,39%

2023–2026

2 743

4 238

3 736

юань

плаваю-

щая

3,75%

–

2025

703

–

юань

фиксиро-

ванная

3,95%

–

2025

562

–

рубли

фиксиро-

ванная

8,48%

7,20%

8,85%

2024–2025

710

336

541

Итого облигации

4 7

4 5

4 277

Итого кре

диты и займы

11 4

10 226

9 634

За вычетом краткосрочной части, подлежащей погашению в течение 12 месяцев и пред-

ставленной в составе краткосрочных кредитов и займов

(4 295)

(1 610)

(12)

Долгосрочные кре

диты и займы

7 189

8 616

9 622

Кредитные договоры содержат опреде-
ленные ограничения, которые должны
быть соблюдены Группой («ковенанты»),
включающие в себя требования под-
держания некоторых финансовых

коэффициентов, а также ограничения,
связанные с предоставлением в залог
и отчуждением некоторых активов.

По состоянию на 31 декабря 2022 г.
у Группы не было кредитов, обеспечен-
ных основными средствами (31 дека-
бря 2021 г. и 31 декабря 2020 года:
8 млн долл. США).

25. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО АРЕНДЕ

Средняя ставка

заимствования

в течение

года,

закончившегос

я 31 дек

абр

я, %

Срок

погашения

На 31 дек

абря

Обязательства

по аренде

Валюта

2022

2021

2020

2022

2021

2020

рубли

9,52%

7,23%

7,37%

2023–2071

210

113

126

долл. США

2,81%

4,10%

4,07%

2024–2032

107

114

евро

6,88%

6,31%

6,20%

2023–2050

прочие

валюты

–

2,06%

–

Итого обязательс

тва по аренде

233

235

262

За вычетом краткосрочной части обязательств по аренде

(43)

(57)

(59)

Долгосрочные обязательс

тва по аренде

190

178

203

Величина обязательств по договорам аренды со сроком погашения, превышающим 15 лет с даты подписания договора, соста-
вила по состоянию на 31 декабря 2022 года 67 млн долл. США (31 декабря 2021 года: 13 млн долл. США и 31 декабря 2020 года:
12 млн долл. США).

305

304

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

Обязательства

по выво

ду

основных

средств

из

эксплуатации

Экологические

обязательства

Налоговые

обязательства

Прочие

обязательства

Итого

Остаток на 1 января

2020 года

662

–

685

Начисление

2 136

2 180

Использование

(16)

(48)

–

(9)

(73)

Изменение оценок

106

–

(6)

117

Амортизация дисконта

–

Эффект пере-

счета в валюту

представления

(106)

(113)

–

(219)

Остат

ок на 31 дек

абря

года

615

2 081

2 722

Начисление

146

–

159

Использование

(24)

(1 984)

(1)

(20)

(2 029)

Изменение оценок

176

(1)

(3)

173

Амортизация дисконта

–

Эффект пере-

счета в валюту

представления

(9)

(14)

(1)

–

(24)

Остат

ок на 31 дек

абря

года

768

259

1 040

Начисление

–

Использование

(32)

(18)

(4)

(58)

Изменение оценок

(36)

(4)

(7)

Амортизация дисконта

–

102

Эффект пере-

счета в валюту

представления

(37)

(13)

–

(49)

Остат

ок на 31 дек

абря

года

736

350

1 096

в том числе кратко-

срочная часть:

На 31 дек

абря

года

2 0

2 162

На 31 дек

абря

года

146

На 31 дек

абря

года

146

180

СУЩЕСТВЕННОЕ

СОБЫТИЕ — РАЗЛИВ

ТОПЛИВА В НОРИЛЬСКЕ

29 мая 2020 г. на промышлен-
ной территории ТЭЦ-3 Норильска
(район Кайеркан) произошел инци-
дент: из-за внезапного проседания
опор получил повреждения резер-
вуар хранения дизельного топлива,
вследствие чего произошла утечка
приблизительно 21,2 тыс. тонн дизель-
ного топлива. Вероятной причиной
инцидента Группа считает ошибки
в проектировании и строительстве,
а также аномально теплую погоду,
из-за которой произошло растепление
вечной мерзлоты и проседание опор
резервуара.

В результате инцидента были загряз-
нены водные ресурсы в прилегающих
водоемах, почва в районах разлива топ-
лива, а также нанесен ущерб биологи-
ческим ресурсам. Основной этап работ
по ликвидации последствий инцидента
был завершен в 2020 г.

10 сентября 2020 г. Енисейской
территориальное управление
Федеральной службы по над-
зору в сфере природопользования
(Росприроднадзор) подала иск в арбит-
ражный суд Красноярского края против
Акционерного общества «Норильско-
Таймырская энергетическая компания»
(АО «НТЭК») с требованием возмеще-
ния ущерба водным объектам и почве,
вызванного разливом дизельного топ-
лива на ТЭЦ-3 в Норильске, на сумму
147,78 млрд руб. (1 943 млн долл. США
по курсу на дату иска).

10 марта 2021 г. Группа оплатила сумму
возмещения вреда водным ресур-
сам и почве по решению суда по иску
Росприроднадзора в полном размере
146 177 млрд руб. (1 968 млн долл. США).

В течение 2021 г. расходы по выплачен-
ной компенсации были учтены Группой
в составе налоговой базы по налогу
на прибыль. 3 декабря 2021 г. Группа
получила решение по камеральной
налоговой проверке по консолидиро-
ванной группе налогоплательщиков
за первое полугодие 2021 г., оспари-
вающее возможность принятия дан-
ных расходов к вычету. Учитывая
все факты и обстоятельства, исходя
из оценки вероятности оттока эко-
номических выгод на 31 декабря

2021 г., Группа сформировала оценоч-
ное обязательство по налогу на при-
быль в отношении данного решения
в сумме 402 млн долл. США про-
тив авансовых платежей по налогу
на прибыль по состоянию на 31 дека-
бря 2021 г. Апелляционная жалоба
Группы, поданная в первом квартале
2022 г., не была удовлетворена. В пер-
вом квартале 2022 г. данное обязатель-
ство перед налоговыми органами было
погашено за счет ранее сформирован-
ного резерва.

В апреле 2021 г. АО «НТЭК», дочер-
ней компанией Группы, был заключен
трехсторонний договор с министер-
ством экологии и рационального при-
родопользования Красноярского края
и Сибирским федеральным универси-
тетом с целью разработки, согласова-
ния и реализации восстановительных
работ для возмещения вреда объектам
животного мира, а также иным компо-
нентам окружающей среды, пострадав-
шим в результате аварийного разлива
нефтепродуктов и находящимся в веде-
нии органов государственной власти
Красноярского края.

29 июля 2021 г. Енисейским территори-
альным управлением Росрыболовства
(далее Росрыболовство) был подан
иск в суд о возмещении вреда, при-
чиненного водным биоресурсам
на общую сумму 58,65 млрд руб.
(810 млн долл. США). Впоследствии
(15 апреля 2022 года) размер
исковых требований был увеличен
Росрыболовством до 58,96 млрд руб.
(725 млн долл. США).

3 сентября 2021 г. в ходе судебного
заседания обе стороны договорились
продолжить урегулирование спора
путем заключения мирового соглаше-
ния, предусматривающего компенса-
цию ущерба водным биологическим
ресурсам в натуральной форме посред-
ством строительства рыборазводных
заводов, а также искусственного вос-
производства и выпуска молоди соот-
ветствующих видов рыб.

22 июля 2022 г. суд утвердил миро-
вое соглашение сторон. По усло-
виям соглашения АО «НТЭК» в полном
объеме возместит вред водным био-
ресурсам в натуральной форме путем
выпусков молоди различных ценных
видов рыб (осетра, муксуна, чира, сига
и нельмы) в пострадавшие в результате

инцидента водоемы Норило-Пясинской
озерно-речной системы в период
с 2033 по 2050 гг. До 2033 г. АО «НТЭК»
планирует ежегодно, начиная с 2023 г.,
осуществлять досрочные выпуски
молоди сибирского осетра в реку
Енисей.

Дополнительно, в целях научного
сопровождения восстановительных
мероприятий АО «НТЭК» также осу-
ществит финансирование научных
исследований ФГБНУ «Всероссийский
научно-исследовательский инсти-
тут рыбного хозяйства и океаногра-
фии (ВНИРО)» по оценке состояния
водных биоресурсов и среды их оби-
тания, запланированных на период
с 2023 по 2051 гг.

Ключевые предпосылки для опреде-
ления оценки обязательств в рамках
мирового соглашения в силу сво-
его характера содержат высокую сте-
пень неопределенности, прежде всего:
результаты рыбохозяйственных
исследований, стоимость строитель-
ства и эксплуатации рыборазводной
инфраструктуры, величина операци-
онных затрат, необходимых для про-
ведения мероприятий на объектах
Норило-Пясинской озерно-речной
системы, будущие цены на молодь
водных биоресурсов, возможность
достижения устойчивого восстанов-
ления воспроизводимых популяций
водных биоресурсов, макроэкономи-
ческие предпосылки (включая приме-
нимые ставки инфляции и безрисковые
ставки), а также существенное влияние
фактора дисконтирования ввиду дли-
тельности срока.

2 декабря 2022 г. в Верховный Суд
Российской Федерации посту-
пило кассационное представление
Генеральной прокуратуры Российской
Федерации на судебные акты судов
нижестоящих инстанций, которыми
было утверждено, а также подтвер-
ждена законность мирового согла-
шения между Росрыболовством,
АО «НТЭК» и ФГБНУ «ВНИРО» по делу
по иску Росрыболовства о взыскании
58,96 млрд руб. (838 млн долл. США)
в счет возмещения вреда водным
биоресурсам в результате инцидента
на ТЭЦ-3 г. Норильска. 30 января 2023 г.
судьей Верховного Суда Российской
Федерации вынесено определение
об отказе в передаче представления
Генеральной прокуратуры Российской

26. ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

307

306

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Ставка дисконта российских организаций

7,2% – 11,1%

8,2% – 8,7%

4,2–7%

Прогнозируемая дата закрытия рудников

до 2125

до 2054

до 2057

Ожидаемый уровень инфляции в течение периода

с 2023 по 2042 годы

2,7% – 6,9%

2,8% – 4,9%

2,8% – 4,1%

Ожидаемый уровень инфляции в течение периода

с 2043 г. и далее

2,4% – 2,7%

2,5% – 2,8%

Федерации для рассмотрения в судеб-
ном заседании Судебной коллегии
по экономическим спорам Верховного
Суда Российской Федерации.
6 февраля 2023 г. Генеральная проку-
ратура Российской Федерации подала
жалобу на определение Верховного
Суда Российской Федерации об отказе
в передаче кассационного представ-
ления Генеральной прокуратуры
Российской Федерации для рассмот-
рения в судебном заседании Судебной
коллегии по экономическим спорам.
На дату утверждения данной консоли-
дированной финансовой отчетности
к выпуску, Группа находится в процессе
оценки перспектив рассмотрения
жалобы Верховным судом Российской
Федерации.

В течение года, закончившегося
31 декабря 2022 г., Группа поне-
сла затраты на ликвидацию послед-
ствий инцидента и рекультивацию
в сумме 16 млн долл. США (за год,
закончившийся 31 декабря 2021 года:
16 млн долл. США). Группа продол-
жает работы по рекультивации,
а также мероприятия по экологиче-
скому мониторингу после инцидента.

По состоянию на 31 декабря 2022,
2021 и 2020 гг. общая дисконтирован-
ная величина оценочных обязательств,
признанных в связи с разливом дизель-
ного топлива на ТЭЦ-3 в Норильске,
отражена в составе экологических
обязательств.

Данная величина подвержена высо-
кой степени неопределенности и будет
уточняться в следующие отчетные
периоды по мере появления новых
фактов и обстоятельств, включая
результаты пересмотра прогнозных
затрат на реализацию запланиро-
ванных экологических мероприятий,
изменения макроэкономических пока-
зателей, и иных факторов. При этом
исходя из имеющейся информации
и требований законодательства Группа
не ожидает предъявления новых суще-
ственных претензий в отношении инци-
дента с разливом дизельного топлива
на ТЭЦ-3 в Норильске в последующие
периоды.

Расходы на погашение долгосрочных обязательств (по текущей приведенной стоимости) представлены следующим образом:

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

2–5 годы

412

317

228

6–10 годы

230

231

11–15 годы

134

16–20 годы

В последующие годы

117

194

100

Итого

916

894

560

27. СОЦИАЛЬНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Социальные обязательства Группы
включают социальные оценочные
обязательства и кредиторскую задол-
женность, связанную с социальными
обязательствами Группы.

В таблице ниже представлены измене-
ния социальных обязательств Группы
за годы, закончившиеся 31 декабря
2022, 2021 и 2020.

Социальные обязательства

Включая обязательства

по К

омплексному плану

Остаток на 1 января 2020 года

–

Начисление оценочных обязательств

494

Использование и выплаты

(403)

–

Изменение оценок

–

Амортизация дисконта

–

Эффект пересчета в валюту представления

(16)

–

Остат

ок на 31 дек

абря 20

года

180

Начисление оценочных обязательств

1 079

517

Использование и выплаты

(448)

(12)

Изменение оценок

(31)

(3)

Амортизация дисконта

Эффект пересчета в валюту представления

(7)

(1)

Остат

ок на 31 дек

абря 20

года

791

518

Начисление оценочных обязательств

475

–

Использование и выплаты

(454)

(23)

Изменение оценок

(68)

(14)

Амортизация дисконта

Эффект пересчета в валюту представления

(8)

(2)

Остат

ок на 31 дек

абря 20

года

814

529

в том числе краткосрочная часть:

На 31 дек

абря 20

года

На 31 дек

абря 20

года

158

На 31 дек

абря 20

года

201

100

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

2–5 годы

320

296

6–10 годы

213

216

11–15 годы

117

16–20 годы

В последующие годы

Итого

613

633

Основные допущения, использованные для оценки обязательств по восстановлению окружающей среды и экологических
резервов:

309

308

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

Балансовая стоимость социальных
оценочных обязательств определя-
ется путем дисконтирования денеж-
ных потоков, которые потребуются
для погашения текущего обязатель-
ства. По состоянию на 31 декабря 2022 г.
ставки дисконтирования составили
от 7,2% до 10,5% (31 декабря 2021 года:
от 8,2% до 8,7% и 31 декабря 2020 года:
от 4,3% до 5,6%).

В 2017–2022 гг. Группа заключила ряд
соглашений с правительствами регио-
нов, в которых Группа ведет свою дея-
тельность: Забайкальский край,
Красноярский край и Мурманская
область. Эти соглашения предусматри-
вают финансовые обязательства Группы
в отношении проектов социально-эко-
номического развития данных регио-
нов, включая строительство социальной
инфраструктуры.

На 31 декабря 2022 г. величина при-
знанного оценочного обязательства
по вышеуказанным соглашениям
в составе Социальных обязательств
консолидированного отчета о финан-
совом положении Группы составила
67 млн долл. США (31 декабря 2021 года:
115 млн долл. США и 31 декабря
2020 года: 61 млн долл. США).

КОМПЛЕКСНЫЙ

ПЛАН СОЦИАЛЬНО-

ЭКОНОМИЧЕСКОГО

РАЗВИТИЯ НОРИЛЬСКА

В феврале 2021 г. Группа заклю-
чила четырехстороннее соглаше-
ние с Министерством Российской
Федерации по развитию Дальнего
Востока и Арктики, Правительством
Красноярского края и Муниципальным
образованием город Норильск
о взаимодействии и сотрудниче-
стве в целях реализации комплекс-
ных мер социально-экономического
развития города Норильск. В дека-
бре 2021 г. Правительство Российской
Федерации утвердило Комплексный
план социально-экономического

развития Норильска, включающий вза-
имные обязательства Правительства
Российской Федерации, Красноярского
края и Группы по финансированию
мероприятий, направленных на соци-
ально-экономическое развитие города
до 2035 г. Комплексный план преду-
сматривает реновацию жилищного
фонда, модернизацию и капиталь-
ный ремонт объектов коммунальной
и инженерной инфраструктуры города,
строительство, ремонт, реконструк-
цию и развитие объектов социальной
инфраструктуры, а также переселение
граждан, проживающих в Норильске
и Дудинке, в районы с благопри-
ятными условиями проживания.
Кроме того, предусматривается под-
готовка и последующая актуализация
стратегии развития Норильска, в том
числе как опорного города по разви-
тию Таймыра в целом, разработка кон-
цепции развития туризма в регионе,
а также реализация в Норильске про-
грамм поддержки малого и сред-
него бизнеса. Объем финансирования
из средств Компании с 2021 по 2035 гг.
определен в сумме 81,3 млрд руб.
(1 094 млн долл. США по курсу рубля
к доллару США на 31 декабря 2021 года).

В соответствии с учетной политикой
(см. Примечание 4), в отношении обяза-
тельств, предусмотренных четырехсто-
ронним соглашением и Комплексным
планом социально-экономиче-
ского развития Норильска на сумму
69,3 млрд руб. Группа в течение года,
закончившегося 31 декабря 2021 г.,
признала оценочное обязательство
в составе консолидированного отчета
о прибылях и убытках на величину
приведенной стоимости денеж-
ных оттоков в сумме 37,9 млрд руб.
(514 млн долл. США).

Оставшиеся обязательства по финан-
сированию, предусмотренные
Комплексным планом, в сумме
12 млрд руб. (162 млн долл. США) подле-
жат признанию в консолидированном

отчете о финансовом положении
в составе основных средств по мере
понесения затрат.

На 31 декабря 2022 г. Группа в рам-
ках реализации Комплексного Плана
признала 2 млн долл. США в составе
основных средств консолидированного
отчета о финансовом положении.

В случае, если в соответствии с поло-
жениями Комплексного плана в тече-
ние срока его действия характеристики,
сроки и объемы финансирования
отдельных мероприятий будут уточ-
няться, то суммы социальных оценоч-
ных обязательств, признанных Группой
в консолидированной финансовой
отчетности, будут уточнены соответству-
ющим образом.

Помимо финансирования, определен-
ного в рамках четырехстороннего согла-
шения и Комплексного плана, в 2021 г.
Компания объявила о дополнитель-
ной программе расходов на социаль-
но-экономическое развитие Норильска
на 150 млрд руб. (2 019 млн долл. США).
На дату утверждения данной консо-
лидированной финансовой отчетно-
сти к выпуску не были утверждены
перечень, стоимость и сроки финан-
сирования мероприятий программы,
а также механизм их реализации.
Реализация программы является пред-
метом процедур верификации и кор-
поративных согласований Компании,
которые на дату утверждения данной
консолидированной финансовой отчет-
ности к выпуску не были получены.

В течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2022 г., Группа также начислила
121 млн долл. США социальных оце-
ночных обязательств по различным
социальным программам и отчисле-
ниям помимо перечисленных выше
(за год, закончившийся 31 декабря
2021 года: 127 млн долл. США и за год,
закончившийся 31 декабря 2020 года:
198 млн долл. США).

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Финансовые обязательства

Торговая кредиторская задолженность

614

416

267

Задолженность по приобретению объектов основных

средств

546

417

242

Прочая кредиторская задолженность

171

397

116

Итого финансовые обязательства

1 3

1 230

625

Нефинансовые обязательства

Авансы полученные по договорам с покупателями

994

802

Итого нефинансовые обязательства

994

802

Итого

1 381

2 22

1 427

Анализ финансовых обязательств по срокам погашения, который показывает договорные сроки погашения:

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

До 1 месяца

950

854

322

От 1 до 3 месяцев

340

312

246

От 3 до 12 месяцев

Итого

1 3

1 230

625

29. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ РАБОТНИКАМ

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Оценочное обязательство на оплату ежегодных

отпусков

341

238

218

Задолженность по оплате труда и премиям

302

190

178

28. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

311

310

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

На 31 дек

абря

2022

2021

2020

Прочие

Итого обязательства

679

459

423

За вычетом долгосрочной части

(94)

(42)

(22)

Краткосрочная часть обязательств

585

417

401

Планы с установленными взносами

Суммы взносов, отраженные в консолидированном отчете о прибылях и убытках, представлены следующим образом:

За

год, закончившийс

я 31 дек

абря

2022

2021

2020

Пенсионный фонд Российской Федерации

454

325

283

Накопительная долевая пенсионная программа

Прочие

Итого

465

336

294

30. ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ (ВАЛЮТНО-

ПРОЦЕНТНЫЕ СВОПЫ)

По состоянию на 31 декабря 2022 г.
справедливая стоимость договоров
валютно-процентного свопа отражена
в составе долгосрочных обязательств
в сумме 67 млн долл. США (31 декабря
2021 года: в составе долгосрочных обя-
зательств в сумме 72 млн долл. США
и31 декабря 2020 года: в составе

долгосрочных и краткосрочных обя-
зательств в сумме 52 млн долл. США
и 84 млн долл. США соответственно).

Для оценки справедливой стоимости
договоров валютно-процентного свопа
(Уровень иерархии 2) применяется дис-
контирование будущих денежных пото-
ков договора по процентным ставкам,

соответствующим валютам денежных
потоков и доступным на отчетную дату.
Справедливая стоимость определяется
с учетом корректировок на кредитный
риск Группы и контрагента, которые
рассчитываются на основе кредитных
спредов рыночных финансовых инстру-
ментов (см. Примечание 36).

31. ДИВИДЕНДЫ

В таблице ниже приведены суммы объ-
явленных и выплаченных дивидендов
в российских рублях, пересчитанные

в доллары США по соответствующим
историческим курсам на даты объявле-
ния и выплаты.

Дивиденды

за перио

Период

принятия

решения

выплате

Объявленные дивиденды

Выплаченные дивиденды

Поступление

дивидендов,

не перечис

ленных дер-

жателям АДР

На 1

акцию,

руб.

На 1

акцию,

долл. США

Итого,

млн

долл.

США

Период

выплаты

Итого,

млн

долл.

США

Итого,

млн

долл.

США

12 месяцев

2021

Июнь

2022

1 166,22

18,94

2 895

Июнь 2022

3 146

544

Дивиденды

за перио

Период

принятия

решения

выплате

Объявленные дивиденды

Выплаченные дивиденды

Поступление

дивидендов,

не перечис

ленных дер-

жателям АДР

На 1

акцию,

руб.

На 1

акцию,

долл. США

Итого,

млн

долл.

США

Период

выплаты

Итого,

млн

долл.

США

Итого,

млн

долл.

США

9 месяцев

2021

Декабрь

2021

1 523,17

20,81

3 181

Январь

2022

3 050

–

12 месяцев

2020

Май 2021

1 021,22

13,86

2 193

Июнь 2021

2 198

–

9 месяцев

2020

Декабрь

2020

623,35

8,50

1 346

Декабрь

2020

1 334

–

12 месяцев

2019

Май 2020

557,20

7,59

1 201

Июнь 2020

1 264

–

9 месяцев

2019

Декабрь

2019

604,09

9,66

1 529

Январь

2020

1 567

–

По состоянию на 31 декабря 2022 г.
сумма задолженности по дивидендам
за 12 месяцев 2021 г., не перечисленным
в основном держателям американских
депозитарных расписок (АДР) вслед-
ствие ограничений Указа Президента
от 5 марта 2022 г. № 95 и решения
Совета директоров Банка России
от 10 июня 2022 г., а также задолжен-
ность по дивидендам миноритарным
акционерам компаний Группы, в общей
сумме 496 млн долл. США отражена

в составе дивидендов к уплате консо-
лидированного отчета о финансовом
положении. Дивиденды, не получен-
ные держателями АДР, были перечис-
лены в адрес НКО АО «Национальный
Расчетный Депозитарий», впоследствии
возвращены Группе и остаются до вос-
требования получателями.

По состоянию на 31 декабря 2022 г.
сумма дивидендов, перечислен-
ных Компанией регистратору,

осуществляющему ведение реестра
акционеров, но не выплаченных реги-
стратором лицам, зарегистрирован-
ным в реестре акционеров Компании,
составила 0,3 млн долл. США и была
признана в составе торговой и про-
чей дебиторской задолженности
(31 декабря 2021 года: 0,3 млн долл. США
и на 31 декабря 2020 года:
32 млн долл. США).

32. ОПЕРАЦИИ И ОСТАТКИ ПО ВЗАИМОРАСЧЕТАМ СО СВЯЗАННЫМИ

СТОРОНАМИ

Связанные стороны включают основ-
ных акционеров Группы и организации,
которыми они владеют или которые
они контролируют, ассоциирован-
ные организации, совместные орга-
низации и совместную деятельность,
а также ключевой руководящий пер-
сонал. Группа определяет основных
акционеров как акционеров, имеющих
значительное влияние на деятельность

Группы. В процессе своей деятельности
Компания и ее дочерние организации
заключают различные договоры на про-
дажу, покупку и оказание услуг со свя-
занными сторонами. Операции между
Компанией и ее дочерними органи-
зациями, являющимися связанными
сторонами, были исключены при кон-
солидации и не раскрываются в дан-
ном примечании. Операции и остатки

по взаиморасчетам со связанными
сторонами включаются в раскрытие,
начиная с даты, когда контрагент стал
связанной стороной.

Информация об операциях между
Группой и прочими связанными сторо-
нами представлена ниже.

313

312

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

Организации, которыми владею

т или к

оторые

контролируют основные акционеры Группы

Ассоциированные организации, совместные

органи

зации и с

овместная операция

За

год,

закончив-

шийся

31 дек

абря

года

За

год,

закончив-

шийся

31 дек

абря

года

За

год,

закончив-

шийся

31 дек

абря

года

За

год,

закончив-

шийся

31 дек

абря

года

За

год,

закончив-

шийся

31 дек

абря

года

За

год,

закончив-

шийся

31 дек

абря

года

Операции со связанными сторонами

Кредиты

и займы

полученные

1 025

–

Кредиты

и займы

погашенные

800

–

Приобретение

активов и услуг

и прочие опе-

рационные

расходы

116

103

120

Доход, свя-

занный

с переоценкой

по справедли-

вой стоимости

по договорам

валютно-про-

центного свопа

–

Процентные

расходы

начисленные

–

Проценты

уплаченные

–

Процентные

доходы

начисленные

–

Проценты

полученные

–

Реализация

товаров и услуг

и прочие

доходы

–

Организации, которыми владею

т или к

оторые контролируют

основные акционеры Группы

Ассоциированные

организации, совместные

органи

зации и с

овместная

операция

На 31 дек

абря

года

На 31 дек

абря

года

На 31 дек

абря

года

На 31 дек

абря

года

На 31 дек

абря

года

На 31 дек

абря

года

Остатки по взаиморасчетам со связанными сторонами

Денежные

средства

и их эквива-

ленты

258

–

Организации, которыми владею

т или к

оторые контролируют

основные акционеры Группы

Ассоциированные

организации, совместные

органи

зации и с

овместная

операция

На 31 дек

абря

года

На 31 дек

абря

года

На 31 дек

абря

года

На 31 дек

абря

года

На 31 дек

абря

года

На 31 дек

абря

года

Кредиты

и займы

225

–

Кредиторская

задолженность

и обязательства

по аренде

–

Производные

финансовые

инструменты

(обязательства)

–

Дебиторская

задолженность

–

По состоянию на 31 декабря 2022 г.
Группа получила гарантии в отно-
шении авансов, предоставленных
своим поставщикам, от связанной сто-
роны на сумму 42 млн долл. США.

В течение года, закончившегося
31 декабря 2021 г., Компания приоб-
рела у организаций, которыми владеют
или которые контролируют основные
акционеры Группы, собственные акции
за денежное вознаграждение в сумме
1 421 млн долл. США (см. Примечание 22).

В течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2020 г., Группа приобрела у свя-
занной стороны компанию, имеющую
активы в форме права пользования

и обязательства по аренде объектов
недвижимого имущества на сумму
25 млн долл. США.

Сделки со связанными сторонами
проводятся на условиях, аналогич-
ных условиям сделок с несвязанными
сторонами.

Вознаграждение,

выплачиваемое

ключевому

руководящему

персоналу

Ключевыми руководителями Группы
являются члены Правления и Совета
директоров. Вознаграждение

ключевых руководителей Группы,
включая заработную плату и пре-
мии за год, закончившийся 31 декабря
2022 г., составило 80 млн долл. США
(за год, закончившийся 31 декабря
2021 года: 91 млн долл. США и за год,
закончившийся 31 декабря 2020 года:
78 млн долл. США).

33. БУДУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Инвестиционные

обязательства

По состоянию на 31 декабря 2022 г.
обязательства, принятые Группой
в рамках исполнения договоров
на приобретение основных средств
и капитальное строительство, состав-
ляли2 299 млн долл. США (31 декабря
2021 года: 3 338 млн долл. США и 31 дека-
бря 2020 года: 2 021 млн долл. США).

Аренда

Группа заключила ряд договоров
аренды с переменными арендными
платежами, не зависящими от индекса
или рыночной ставки аренды, в отноше-
нии которых обязательства по аренде
не признаются. По состоянию
на 31 декабря 2022 г. будущие недис-
контированные переменные арендные
платежи по таким договорам со сро-
ком действия вплоть до 2071 г. соста-
вили 358 млн долл. США (31 декабря
2021 года: 322 млн долл. США и 31 дека-
бря 2020 года: 316 млн долл. США).

По состоянию на 31 декабря 2022 г. буду-
щие недисконтированные арендные
платежи по арендуемым объектам,
не переданным Группе (в качестве
арендатора), в отношении которых
обязательство по аренде не было
признано, отсутствовали (31 декабря
2021 года: 36 млн долл. США и 31 дека-
бря 2020 года: отсутствовали).

315

314

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

34. УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Характер условных обязательств
предполагает, что они будут реали-
зованы только при возникновении
или отсутствии одного, или более буду-
щих событий. Оценка таких условных
обязательств неотъемлемо связана
с применением значительной доли
субъективного суждения и оценок
результатов будущих событий.

Условные

обязательства

юридического

характера

У Группы имеется ряд условных обя-
зательств юридического характера,
по которым руководство Группы оце-
нивает степень вероятности оттока
экономических выгод как возможную,
включая вытекающие из исков, пре-
тензий и споров гражданско-право-
вого и публично-правового характера.
На 31 декабря 2022 г. сумма таких обя-
зательств составила 14 млн долл. США
(31 декабря 2021 года: 3 млн долл. США
и на 31 декабря 2020 года:
7 млн долл. США).

Условные налоговые

обязательства

в Российской

Федерации

Система налогообложения
в Российской Федерации характери-
зуется большим количеством нало-
гов, введенных как федеральными,
так и региональными органами вла-
сти. Налоги, по которым могут возник-
нуть условные обязательства, включают
в себя НДС, налог на прибыль органи-
заций, страховые взносы во внебюджет-
ные фонды, налог на добычу полезных
ископаемых и некоторые другие
налоги. Органы государственной власти
имеют право проводить проверку нало-
говых деклараций, а также проверять
организации на соответствие законо-
дательству по другим вопросам, таким
как таможенный и валютный контроль.
Результатом данных проверок могут
быть значительные штрафы и пени.
Налоговые органы вправе прово-
дить проверку налоговых деклараций

в течение трех лет после завершения
налогового периода, за который подана
декларация.

Руководство, основываясь на своем
понимании действующего налогового
законодательства, считает, что признало
достаточные налоговые оценочные обя-
зательства. Тем не менее, сохраняется
риск того, что налоговые органы могут
занять иную позицию по интерпрета-
ции действующего налогового законо-
дательства. Данная неопределенность
обуславливает существование у Группы
риска доначисления налогов, взыска-
ния штрафов и наложения санкций.

В марте 2022 г. были приняты изме-
нения в российское налоговое зако-
нодательство, согласно которым
положительные курсовые разницы учи-
тываются в налоговом учете в периоде
погашения соответствующего актива
или обязательства. С 1 января 2023 г.
аналогичный подход к налоговому
учету будет применяться в отноше-
нии отрицательных курсовых раз-
ниц. В декабре 2022 г. были приняты
поправки в российское налоговое зако-
нодательство, дающие возможность
раннего применения нового порядка
налогового учета отрицательных курсо-
вых разниц для года, закончившегося
31 декабря 2022 г. Группа воспользова-
лась данной опцией.

В соответствии со статьей 3
Федерального закона от 3 августа 2018 г.
N 302-ФЗ срок договора о создании
консолидированной группы налого-
плательщиков (далее — КГН), истекает
1 января 2023 г. В связи с этим с 1 января
2023 г. все компании Группы, ранее
входившие в КГН, будут исчис-
лять и уплачивать налог на прибыль
самостоятельно.

С 1 января 2023 г. вступили в силу изме-
нения в Налоговом кодексе Российской
Федерации, согласно которым
Компания уплачивает налоги единым
налоговым платежом (ЕНП) на еди-
ный налоговый счет. По состоянию
на 31 декабря 2022 г. сформировано
общее сальдо расчетов с бюдже-
том с учетом задолженности и пере-
платы по всем налогам (за вычетом

специально обособленных сумм),
поэтому данная информация будет
представлена в отчете о финансовом
положении Группы свернуто.

С 1 января 2012 г. вступило в силу зако-
нодательство о трансфертном цено-
образовании, которое существенно
поменяло правила по трансферт-
ному ценообразованию, сблизив
их с принципами организации эконо-
мического сотрудничества и разви-
тия (ОЭСР), создавая дополнительную
неопределенность в связи с прак-
тическим применением налогового
законодательства.

Влияние начисления дополнительных
налогов, связанных с трансфертным
ценообразованием, может быть суще-
ственным для финансовой отчетно-
сти Группы, однако вероятность такого
дополнительного начисления не может
быть достоверно оценена.

Правила трансфертного ценообразо-
вания предусматривают обязанность
налогоплательщиков готовить докумен-
тацию в отношении контролируемых
сделок и определяют принципы и меха-
низмы для начисления дополнитель-
ных налогов и процентов, если цены
в контролируемых сделках отличаются
от рыночных.

Действующее законодательство
о трансфертном ценообразовании
предусматривает необходимость ана-
лиза трансфертного ценообразования
применительно к большинству внешне-
экономических операций между компа-
ниями Группы, а также к значительным
операциям между компаниями Группы
на внутреннем рынке. Начиная с 2019 г.,
контроль трансфертного ценообразо-
вания, по общему правилу, применя-
ется к операциям на внутреннем рынке
исключительно в случае, если одновре-
менно выполняются два условия:
стороны применяют разные ставки
налога на прибыль и объем опера-
ций в год между сторонами превы-
шает 1 млрд руб. (16 млн долл. США
по курсу рубля к доллару США
на 31 декабря 2022 года).

Российские налоговые органы могут
проверять цены по операциям между
компаниями Группы, в дополнение
к проверкам трансфертного ценооб-
разования. Они могут начислить допол-
нительные налоги к уплате, если придут
к выводу, что в результате таких опера-
ций налогоплательщик получил необ-
основанную налоговую выгоду.

Российские налоговые органы про-
должают осуществлять обмен инфор-
мацией в отношении трансфертного
ценообразования, а также других свя-
занных с налогами вопросов, с нало-
говыми органами других стран.
Эта информация может использоваться
налоговыми органами для выявле-
ния операций, которые будут дополни-
тельно подробно анализироваться.

Охрана окружающей

среды

Деятельность Группы в значитель-
ной степени подвержена контролю
и регулированию со стороны феде-
ральных, региональных и местных
органов власти в области охраны окру-
жающей среды в странах, где Группа
осуществляет свою деятельность.
Производственная деятельность
Группы приводит к выбросу загрязня-
ющих веществ в атмосферный воздух,
сбросу загрязняющих веществ в вод-
ные объекты, к образованию и разме-
щению отходов производства.

Группа периодически оценивает
свои экологические оценочные обя-
зательства с учетом требований зако-
нодательства по защите окружающей
среды в странах ведения деятельно-
сти. Данные оценочные обязатель-
ства признаются в консолидированной
финансовой отчетности в момент воз-
никновения обязывающих событий.

Руководство Группы считает,
что за исключением обязательств, отра-
женных в данной консолидирован-
ной финансовой отчетности, у Группы
отсутствуют существенные обязатель-
ства, связанные с ущербом окружаю-
щей среде. Однако, потенциальные
обязательства, которые могут возник-
нуть вследствие изменений законода-
тельства в области охраны окружающей
среды, не могут быть надежно оценены,

но могут быть существенны. Группа
не в состоянии предсказать сроки
и масштаб таких изменений. В слу-
чае наступления изменений от Группы
может потребоваться проведение
модернизации технической базы
для того, чтобы соответствовать более
строгим нормам.

Страновой риск

Российской Федерации

Группа осуществляет свою деятель-
ность преимущественно в Российской
Федерации. Соответственно, на биз-
нес Группы оказывают влияние эконо-
мика и финансовые рынки Российской
Федерации, которым присущи осо-
бенности развивающегося рынка.
Правовая, налоговая и регуляторная
системы продолжают развиваться,
что сопряжено с риском неоднозначно-
сти толкования их требований, которые
к тому же подвержены частым изме-
нениям, что вкупе с другими юриди-
ческими и фискальными преградами
создает дополнительные трудности
для организаций, ведущих бизнес
в Российской Федерации.

Начиная с 2014 г. Соединенные
Штаты Америки, Европейский Союз
и некоторые другие страны вво-
дили и постепенно ужесточали огра-
ничительные меры экономического
характера в отношении ряда россий-
ских физических и юридических лиц.
Начиная с февраля 2022 г. вышеука-
занные страны ввели дополнительные
жесткие ограничительные меры в отно-
шении Правительства Российской
Федерации, а также крупных финан-
совых институтов и других юриди-
ческих и физических лиц в России.
Кроме того, были введены ограниче-
ния на экспорт и импорт различных
товаров и деловых услуг российскими
организациями, включая бухгалтер-
ские и аудиторские услуги, налоговый
и управленческий консалтинг и отдель-
ные виды юридических услуг и услуг
в сфере информационных техноло-
гий, а также в отношении секторов
авиа- и морских перевозок. В контек-
сте введенных ограничительных мер
ряд крупных международных компаний
из США, Европейского союза и некото-
рых других стран прекратили, значи-
тельно сократили или приостановили

собственную деятельность на тер-
ритории Российской Федерации,
а также ведение бизнеса с россий-
скими гражданами и юридическими
лицами. Более того, существует риск
введения дальнейших ограничитель-
ных мер и аналогичных форм давле-
ния. В ответ Правительство Российской
Федерации ввело ряд экономических
мер по обеспечению безопасности
и поддержанию устойчивости россий-
ской экономики, а также встречные
ограничительные меры, меры валют-
ного контроля, ряд решений по клю-
чевой ставке и иные специальные
экономические меры.

Введение и последующее усиле-
ние ограничительных мер повлекло
за собой увеличение экономиче-
ской неопределенности, в том числе
снижение ликвидности и большую
волатильность на рынках капитала,
волатильность курса российского рубля
и ключевой ставки, сокращение объема
иностранных и внутренних прямых
инвестиций, процедурные сложности
российских эмитентов в осуществлении
валютных выплат, а также существен-
ное снижение доступности источников
долгового финансирования. Помимо
этого, многие российские компании
практически лишены доступа к между-
народному фондовому рынку, между-
народному рынку заемного капитала,
что требует поиска иных возможностей
привлечения финансирования и может
привести к усилению их зависимо-
сти от государственной поддержки.
Российская экономика находится в про-
цессе адаптации, связанной с замеще-
нием выбывающих экспортных рынков,
сменой импортных рынков поставок
и технологий, а также изменением
логистических и производственных
цепочек.

С 28 февраля 2022 г. не проводи-
лись торги акциями и корпоратив-
ными облигациями на фондовом
рынке Московской биржи. Торги акци-
ями и корпоративными облигациями
на Московской бирже были возобнов-
лены в конце марта 2022 г., при этом
продолжают действовать ограниче-
ния на ряд сделок с ценными бума-
гами, совершаемых нерезидентами.
3 марта 2022 г. Лондонская фондовая
биржа приостановила торги депози-
тарными расписками, выпущенными

317

316

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

на обыкновенные акции Компании,
торги не возобновлены на дату
утверждения данной консолидирован-
ной финансовой отчетности к выпуску.
В соответствии с Федеральным зако-
ном № 114-ФЗ «О внесении изменений
в Федеральный закон «Об акционер-
ных обществах» и отдельные законода-
тельные акты Российской Федерации»
в отчетном периоде была осуществлена
автоматическая и принудительная
конвертация депозитарных распи-
сок в акции Компании. Конвертация
депозитарных расписок, права на кото-
рые учитываются в российских депо-
зитариях, произошла автоматически.
Конвертация депозитарных расписок,
права на которые учитываются в ино-
странных депозитариях, была возможна
в заявительном порядке до 10 ноября
2022 г. Акции Компании в рамках при-
нудительной конвертации были зачис-
лены заявителям, представившим
необходимые документы, до оконча-
ния отчетного периода. По состоя-
нию на 31 декабря 2022 г. доля акций
Компании, оставшихся на счетах депо
депозитарных программ, составила
6,7% от уставного капитала Компании.

28 апреля 2023 г. истекает срок раз-
решения на продолжение обраще-
ния депозитарных расписок Компании
за пределами Российской Федерации.
С этой даты учтенные на счетах депо
депозитарных программ акции
Компании не предоставляют права
голоса, не учитываются при подсчете
голосов, по ним не выплачиваются
дивиденды.

21 июля 2022 г. Европейский Союз
и 26 июля 2022 г. Великобритания
среди прочих ограничительных мер
ввели запрет на импорт золота россий-
ского происхождения.

16 декабря 2022 г. Европейский Союз
среди прочих ограничительных мер
ввел запрет на инвестиции в горнодо-
бывающую промышленность России,
а также запретил поставки различного
оборудования, включая промышлен-
ное. При этом Европейский союз преду-
смотрел исключения из режима данных
ограничительных мер в отношении

добычи и производства палладия,
никеля, меди, кобальта, родия и желез-
ной руды.

29 июня 2022 г. Великобритания
ввела персональные санкции против
Потанина В. О. Данные санкции обя-
зательны для исполнения на террито-
рии Великобритании, а также всеми
гражданами Великобритании
и зарегистрированными на террито-
рии Великобритании юридическими
лицами. В соответствии с позицией
внешнего юридического консультанта
и оценкой руководства данные ограни-
чения не распространяются на Группу
и ее дочерние организации. 15 дека-
бря 2022 г. Управление по контролю
за иностранными активами министер-
ства финансов США (OFAC) внесло
Потанина В. О. в санкционный список
США, в который также были включены
юридические лица, связанные с одним
из крупнейших акционеров.

При этом в отношении самой Компании
OFAC опубликовало прямое разъяс-
нение, что санкции не распростра-
няются на Компанию. Однако в связи
с текущими геополитическими обсто-
ятельствами, каждый контрагент, веду-
щий бизнес с Группой, самостоятельно
принимает решение о применении
собственных внутренних ограниче-
ний о взаимодействии с российскими
юридическими лицами, поэтому, руко-
водство Компании не может исключить
ситуации, что некоторые контрагенты
могут пересмотреть формат своих тор-
говых, финансовых или других опера-
ций с Группой.

Оценить последствия возможных
дополнительных ограничительных мер
в долгосрочной перспективе пред-
ставляется затруднительным, при этом
они могут оказать существенное влия-
ние на бизнес Группы.

Реконфигурация

цепочек поставок

и сбыта

В 2022 г. ряд иностранных поставщиков
полностью ушли с российского рынка,
другие — временно приостановили
поставки товаров и услуг российским

юридическим лицам, в связи с чем осу-
ществление закупок у данных постав-
щиков для Группы стало недоступным.
Группа начала переход к постав-
кам от альтернативных поставщиков,
однако полное замещение поставщи-
ков, покинувших российский рынок,
может занять значительное время,
потребовать дополнительных затрат
и изменения графиков выполнения
ряда инвестиционных проектов и инве-
стиционных обязательств. В связи
с необходимостью замещения части
комплектующих Группа ведет актив-
ную работу по поиску альтернативных
поставщиков и импортозамещению
в целях выполнения производственной
программы 2023 г. Группа также нахо-
дится в процессе реконфигурации
каналов сбыта, вызвавшем удлинение
сбытовых логистических цепочек, что,
в совокупности с ограничительными
мерами и длительными процессами
переориентации на новых потреби-
телей и рынки сбыта привело к зна-
чительному росту остатков готовой
продукции. Руководство Группы ожи-
дает, что накопленные в 2022 г. запасы
готовой продукции будут существенно
снижены в 2023 г. в соответствии с пла-
нами продаж Группы на 2023 г.

Влияние

коронавирусной

инфекции

на деятельность Группы

11 марта 2020 г. Всемирная организа-
ция здравоохранения объявила о том,
что распространение новой коро-
навирусной инфекции приобрело
характер пандемии. Распространение
вируса COVID-19 привело к введению
режима самоизоляции во многих стра-
нах и нарушению деловой активности,
что в совокупности с другими факто-
рами повлекло повышенную волатиль-
ность на финансовых рынках, включая
товарно-сырьевые рынки, и обще-
экономическую неопределенность.
Волнообразный характер распростра-
нения коронавирусной инфекции про-
должает создавать неопределенность
условий осуществления хозяйственной
деятельности.

Основная деятельность Группы отно-
сится к добыче, переработке руд
и реализации цветных и драгоценных
металлов, на которую распространение
коронавирусной инфекции не оказало
существенного влияния.

По результатам анализа возмож-
ных вариантов развития ситуации
и ее последствий для экономиче-
ской среды и деятельности Группы,
руководство Группы разработало

и реализовало ряд мероприятий,
направленных на обеспечение нор-
мальной операционной деятельности.

В рамках данных мероприятий Группа
направила в течение года, закончив-
шегося 31 декабря 2022 г., денежные
средства на профилактику коронави-
русной инфекции и борьбу с ее рас-
пространением в общей сумме
22 млн долл. США (не включая НДС)
(за год, закончившийся31 декабря

2021 года: 66 млн долл. США и за год,
закончившийся 31 декабря 2020 года:
157 млн долл. США). В консолидиро-
ванном отчете о прибылях и убыт-
ках за год, закончившийся31 декабря
2022 г., были признаны расходы
в сумме 37 млн долл. США (за год,
закончившийся 31 декабря 2021 года:
67 млн долл. США и за год, закон-
чившийся 31 декабря 2020 года:
123 млн долл. США), которые отражены
в составе следующих статей:

Показатели консолидированного

отче

та о прибылях и у

бытках

За

год, закончившийс

я 31 дек

абря

2022

2021

2020

Себестоимость реализованных

металлов

Расходы на персонал

Материалы и запчасти

Прочие

Себестоимость прочей реализации

Расходы на персонал

и прочие расходы

Административные расходы

Расходы на персонал

и прочие расходы

Прочие операционные расходы

Расходы социального

характера

Часть денежных средств за год, закон-
чившийся 31 декабря 2022 г., была
направлена на приобретение основ-
ных средств в размере 1 млн долл. США
(за год, закончившийся 31 декабря
2021 года: 3 млн долл. США и за год,
закончившийся 31 декабря 2020 года:
12 млн долл. США), изменение остат-
ков запасов и авансов по буду-
щим поставкам запасов составило
(16) млн долл. США (за год, закон-
чившийся 31 декабря 2021 года:
(2) млн долл. США и за год, закон-
чившийся 31 декабря 2020 года:
22 млн долл. США).

ОБЩЕЕ ВЛИЯНИЕ РИСКОВ

И НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЕЙ

НА ФИНАНСОВОЕ

ПОЛОЖЕНИЕ

И ФИНАНСОВЫЕ

РЕЗУЛЬТАТЫ ГРУППЫ

Представленная консолидирован-
ная финансовая отчетность отражает
точку зрения руководства на то, какое
влияние оказывают условия веде-
ния бизнеса в Российской Федерации
на деятельность и финансовое поло-
жение Группы. Руководство Группы
предпринимает все усилия для того,
чтобы нивелировать риски, связан-
ные с введенными экономическими

ограничениями и пандемией COVID-19.
Исходя из оценки текущей ситуации,
руководство Группы не ожидает суще-
ственного ухудшения финансового
положения и финансовых результа-
тов Группы в течение, как минимум,
12 месяцев после 31 декабря 2022 г.
Фактическое влияние будущих усло-
вий хозяйствования может отличаться
от оценок их руководством.

Руководство будет продолжать вни-
мательно следить за развитием ситуа-
ции и принимать необходимые меры
для смягчения негативных последствий
возможных будущих событий и обстоя-
тельств по мере их возникновения.

319

318

Годовой отчет

Норникель

Дополнительная информация

7/8

2022

«НОРНИКЕЛЬ». Годовой отчёт за 2022 год - часть 10