Норникель. Годовой отчет за 2021 год - часть 19

17. ПРОЧИЕ НАЛОГИ

На 31 декабря

2021

2020

2019

НАЛОГИ К ВОЗМЕЩЕНИЮ

Налог на добавленную стоимость к возмещению

410

434

638

Авансовые платежи по прочим налогам

9

17

13

419

451

651

За вычетом: резерв под обесценение налога на
добавленную стоимость к возмещению

(7)

(7)

(7)

Прочие налоги к возмещению

412

444

644

Налоговые обязательства
Налог на добавленную стоимость

75

199

397

Страховые взносы во внебюджетные фонды

51

48

46

Налог на добычу полезных ископаемых

50

15

16

Налог на имущество

19

12

15

Прочие

74

55

29

Прочие налоговые обязательства

269

329

503

18. ЗАПАСЫ

На 31 декабря

2021

2020

2019

Готовая металлопродукция

767

547

407

Металлы, находящиеся на стадии переработки, и полупродукты

1 572

1 159

1 339

За вычетом: резерв под снижение стоимости готовой продук-

ции и металлов на стадии переработки до чистой цены возможной 

реализации

(78)

(84)

(5)

Итого запасы металлопродукции

2 261

1 622

1 741

Запасы и материалы

823

644

811

За вычетом: резерв по малооборачиваемым
и неликвидным материалам и запасам

(58)

(74)

(77)

Запасы и материалы, нетто

765

570

734

Запасы

3 026

2 192

2 475

На 31 декабря 2021 года часть полупродуктов в сумме 121 млн долл. США, за вычетом 
резерва под обесценение в сумме 69 млн долл. США, была отражена в составе прочих вне-
оборотных активов, исходя из производственных планов Группы (31 декабря 2020 года: 
73 млн долл. США за вычетом 57 млн долл. США и 31 декабря 2019 года: 52 млн долл. США 
за вычетом 52 млн долл. США).

19. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ 

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

На 31 декабря

2021

2020

2019

Торговая дебиторская задолженность

345

411

277

Прочая дебиторская задолженность

171

150

151

Задолженность регистратора по перечислению дивидендов акционе-

рам (Примечание 31)

–

32

–

516

593

428

За вычетом: резерв под ожидаемые кредитные убытки

(48)

(56)

(66)

Торговая и прочая дебиторская задолженность, нетто

468

537

362

В 2021, 2020 и 2019 годах средний период 
отсрочки платежа покупателям металлов 
варьировался от 0 до 30 дней. Торговая 
дебиторская задолженность в основном 
является беспроцентной.

По состоянию на 31 декабря 2021 года 
торговая и прочая дебиторская задол-
женность включает задолженность, 
оцениваемую по справедливой стоимо-
сти через прибыли и убытки, Уровень 
иерархии 2, в размере 248 млн долл. США 
(31 декабря 2020 года: 339 млн долл. США 
и 31 декабря 2019 года: 196 млн долл. 
США).

По состоянию на 31 декабря 2021, 
2020 и 2019 годов сумма просрочен-
ной торговой дебиторской задол-
женности, а также задолженности, 
по которой создан резерв под обесцене-
ние, была несущественной.

Средний период отсрочки платежа потре-
бителям и покупателям прочих продук-
тов и услуг составлял 42 дня в 2021 году 
(в 2020 году: 37 дней, в 2019 году: 
25 дней). Проценты по такой дебиторской 
задолженности не начислялись.

В прочую дебиторскую задолженность 
Группы включены дебиторы, имеющие 

просроченную задолженность по состо-
янию на 31 декабря 2021 года в размере 
109 млн долл. США (31 декабря 2020 года: 
83 млн долл. США и 31 декабря 2019 года: 
43 млн долл. США), по которой резерв соз-
дан не был, поскольку руководство Группы 
считает, что эти суммы будут возмещены 
в полном объеме.

У Группы нет залогового обеспечения 
в отношении дебиторской задолженности.

Анализ просроченной прочей дебиторской 
задолженности, по которой не создан 
резерв под обесценение, представлен 
следующим образом:

На 31 декабря

2021

2020

2019

До 180 дней

97

75

35

180–365 дней

12

8

8

109

83

43

Движение резерва под ожидаемые кредитные убытки представлено 
следующим образом:

На 31 декабря

2021

2020

2019

ОСТАТОК НА НАЧАЛО ГОДА

56

66

70

Изменение резерва

2

3

(8)

Списание торговой и прочей дебиторской задолженности

(10)

(2)

(4)

Эффект пересчета в валюту представления

–

(11)

8

Остаток на конец года

48

56

66

289

НОРНИКЕЛЬ

288

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО

20. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

На 31 декабря

2021

2020

2019

Расчетные счета
•  в рублях

249

41

72

•  в долларах США

1 691

3 744

918

•  в евро

20

18

34

•  в прочей валюте

35

102

60

Банковские депозиты
•  в рублях

2 402

39

1 357

•  в долларах США

1 132

1 237

326

•  в прочей валюте

5

8

9

Прочие денежные средства и их эквиваленты
•  в рублях

6

–

6

•  в долларах США

7

–

1

•  в прочей валюте

–

2

1

Итого

5 547

5 191

2 784

Банковские депозиты

Годовые процентные ставки по банковским 
депозитам в долларах США составляли 
от 0,05% до 0,88% на 31 декабря 2021 года 
(31 декабря 2020 года: от 0,15% до 0,41% 
и 31 декабря 2019 года: от 1,25% до 1,80%). 
Годовая процентная ставка по банковским 
депозитам в рублях составляла от 7,20% 
до 9,12% на 31 декабря 2021 года (31 дека-
бря 2020 года: 3,75% и 31 декабря 
2019 года: от 5,90% до 6,26%).

21. ВЫБЫТИЕ ДОЧЕРНИХ 

ПРЕДПРИЯТИЙ 

И ЗАРУБЕЖНЫХ 

СОВМЕСТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

В связи с прекращением операцион-
ной деятельности совместных опера-
ций Nkomati Группа реклассифицировала 
резерв курсовых разниц по зарубеж-
ным операциям в размере 20 млн долл. 
США в состав прибыли или убытка за год, 
закончившийся 31 декабря 2021 года. 
В октябре 2021 года Группа получила 
денежную компенсацию в рамках миро-
вого соглашения, заключенного в связи 
с несостоявшейся продажей Nkomati, 
в размере 51 млн долл. США и понесла 
при этом сопутствующие расходы в сумме 
2 млн долл. США. Указанная сумма была 
отражена по строке Выбытие зарубеж-
ных совместных операций в консолиди-
рованном отчете о прибылях и убытках 
и консолидированном отчете о движении 
денежных средств.

22. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ

Разрешенный к выпуску 

и выпущенный капитал

На 31 декабря 2020 и 2019 годов коли-
чество разрешенных и выпущенных 
акций составило 158 245 476. На 31 дека-
бря 2021 года количество разрешенных 
и выпущенных акций с учетом погашения 
составило 153 654 624.

27 апреля 2021 года Советом директоров 
Компании было принято решение о при-
обретении собственных размещенных 

акций Компании. Программа выкупа 
была полностью завершена 29 июня 
2021 года, Компания осуществила выкуп 
5 382 079 обыкновенных акций и отраз-
ила поступление собственных акций, 
выкупленных у акционеров в составе кон-
солидированного отчета об изменениях 
в капитале в сумме 2 075 млн долл. США 
(149 630 млн руб.). Выкуп собственных 
акций был полностью оплачен в сумме 
2 068 млн долл. США (149 630 млн руб.), 
отраженной в составе консолидирован-
ного отчета о движении денежных средств 
по курсам рубля к доллару США на даты 
проведения платежей.

19 августа 2021 года внеочередным Общим 
собранием акционеров Компании было 
принято решение об уменьшении устав-
ного капитала Компании путем погашения 
4 590 852 обыкновенных акций Компании. 
Государственная регистрация изменений 
устава Компании, касающихся уменьше-
ния размера уставного капитала Ком-
пании, была осуществлена 14 октября 
2021 года. Операции погашения собствен-
ных акций, выкупленных у акционеров 
были отражены в консолидированном 
отчете об изменениях в капитале за год, 
закончившийся 31 декабря 2021 года.

На 31 декабря

2021

2020

2019

Базовая и разводненная прибыль на акцию (долларов США на акцию):

41,9

21,4

36,5

Показатели прибыли и средневзвешенного количества акций в обращении, использованные 
для расчета базовой и разводненной прибыли на акцию, представлены ниже:

На 31 декабря

2021

2020

2019

Прибыль за год, причитающаяся акционерам материнской компании

6 512

3 385

5 782

Средневзвешенное количество акций в обращении

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

Количество акций в обращении на 1 января

158 245 476

158 245 476

158 245 476

Июнь 2021: эффект от выкупа собственных акций

(5 382 079)

–

–

Количество акций в обращении на 31 декабря

152 863 397

158 245 476

158 245 476

Средневзвешенное количество акций в обращении, используемое 

для расчета базовой и разводненной прибыли на акцию

155 502 830

158 245 476

158 245 476

В сентябре 2020 года Группа продала 
ряд активов, принадлежащих австралий-
скому предприятию Группы MPI Nickel 
Pty Ltd, в том числе никелевый проект 
Honeymoon well за денежное вознаграж-
дение 29 млн долл. США (40 млн австра-
лийских долл). Чистый приток денежных 
средств от выбытия активов составил 
28 млн долл. США и был отражен в кон-
солидированном отчете о движении 
денежных средств за вычетом расхо-
дов на продажу в размере 1 млн долл. 
США. Прибыль от реализации в размере 
19 млн долл. США признана в консолиди-
рованном отчете о прибылях и убытках.

4 июля 2019 года Группа продала долю 
в дочернем обществе, оказывающем 
услуги по строительству, за вознагра-
ждение 5 млн долл. США. Чистый отток 
денежных средств от выбытия дочер-
него общества, отраженный в консолиди-
рованном отчете о движении денежных 
средств, составил 20 млн долл. США. При-
быль от выбытия в размере 2 млн долл. 
США была признана в консолидированном 
отчете о прибылях и убытках.

Прибыль на акцию

291

НОРНИКЕЛЬ

290

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО

23. ДОЛЯ НЕКОНТРОЛИРУЮЩИХ АКЦИОНЕРОВ

Обобщенная финансовая информация в отношении дочерней организации, 
ООО «ГРК «Быстринское», в которой имеются неконтролирующие доли участия, существен-
ные для Группы, по состоянию на 31 декабря 2021, 2020 и 2019 годов до исключения взаимо-
расчетов между компаниями Группы представлена ниже:

На 31 декабря

2021

2020

2019

Внеоборотные активы

1 254

1 298

1 486

Оборотные активы

1 061

762

407

Долгосрочные обязательства

(66)

(718)

(824)

Краткосрочные обязательства

(65)

(67)

(142)

ЧИСТЫЕ АКТИВЫ

2 184

1 275

927

Чистые активы, причитающиеся держателям неконтролирующих 

долей

1 093

656

464

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

Чистая прибыль за год

924

497

362

Прочий совокупный (расход)/доход за год

(15)

(147)

76

ОБЩИЙ СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ГОД

909

350

438

Прибыль, причитающаяся держателям неконтролирующих долей

462

248

181

Прочий совокупный (расход)/доход, причитающийся держателям 

неконтролирующих долей

(7)

(73)

38

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

Денежные средства, полученные от операционной деятельности

1 083

619

302

Денежные средства, направленные на инвестиционную деятельность

(407)

(413)

(252)

Денежные средства, направленные на финансовую деятельность

(675)

(215)

(4)

Увеличение/(уменьшение) денежных средств и их эквива-

лентов, нетто

1

(9)

46

24. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Валюта

Фиксиро-

ван ная/ 

плавающая 

ставка

Средняя номинальная  

ставка в течение года,  

закончившегося  

31 декабря, %

Срок 

погашения

На 31 декабря

2021

2020

2019

2021

2020

2019

Необеспеченные 

кредиты

долл. США

плавающая

1,53%

1,99%

3,75%

2022-2028

5 624

5 319

3 746

рубли фиксированная

–

–

8,30%

–

–

969

евро

плавающая

0,85%

0,85%

0,85%

2022-2028

24

30

30

Обеспеченные 

кредиты

рубли фиксированная

9,75%

9,75%

9,75%

2022

4

8

10

Итого кредиты

5 652

5 357

4 755

Облигации

долл. США фиксированная

4,20%

4,39%

4,88%

2022-2026

4 238

3 736

4 220

рубли фиксированная

7,20%

8,85%

8,85%

2024

336

541

645

Итого облигации

4 574

4 277

4 865

Итого кредиты и займы

10 226

9 634

9 620

За вычетом краткосрочной части, подлежащей погашению в течение 12 месяцев  

и представленной в составе краткосрочных кредитов и займов

(1 610)

(12)

(1 087)

Долгосрочные кредиты и займы

8 616

9 622

8 533

Кредитные договоры содержат определенные ограничения, которые должны быть соблю-
дены Группой («ковенанты»), включающие в себя требования поддержания некоторых 
финансовых коэффициентов, а также ограничения, связанные с предоставлением в залог 
и отчуждением некоторых активов.

По состоянию на 31 декабря 2021 года кредиты были обеспечены основными средствами 
с балансовой стоимостью 8 млн долл. США (31 декабря 2020 года: 8 млн долл. США и 31 дека-
бря 2019 года: 10 млн долл. США).

293

НОРНИКЕЛЬ

292

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО

Сверка обязательств/(активов) и денежных потоков, обусловленных финансовой 
деятельностью приведена в таблице ниже:

Кредиты 

и займы

Обязательства 

по аренде

Производные 

финансовые 

инструменты

Итого

Остаток на 1 января 2019 года

8 417

22

61

8 500

Привлечение кредитов и займов

3 212

–

–

3 212

Погашение кредитов и займов

(2 163)

–

–

(2 163)

Погашение обязательств по аренде

–

(45)

–

(45)

Поступления по обмену потоками по валютно- процентным 

свопам

–

–

37

37

ИЗМЕНЕНИЯ, ОБУСЛОВЛЕННЫЕ 

ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПО ФИНАНСОВОЙ 

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1 049

(45)

37

1 041

Прочие неденежные изменения:

Применение МСФО 16

–

204

–

204

Начисление обязательства по аренде

–

36

–

36

Изменение справедливой стоимости производных финан-

совых инструментов

–

–

(199)

(199)

Влияние изменений валютных курсов

153

7

–

160

Затраты по привлечению займов и амортизация займов 

по эффективной ставке

1

–

–

1

Остаток на 31 декабря 2019 года

9 620

224

(101)

9 743

Привлечение кредитов и займов

2 903

–

–

2 903

Погашение кредитов и займов

(2 552)

–

–

(2 552)

Погашение обязательств по аренде

–

(46)

–

(46)

Поступления по обмену потоками по валютно-процентным 

свопам

–

–

38

38

Кредиты 

и займы

Обязательства 

по аренде

Производные 

финансовые 

инструменты

Итого

ИЗМЕНЕНИЯ, ОБУСЛОВЛЕННЫЕ 

ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПО ФИНАНСОВОЙ 

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

351

(46)

38

343

Прочие неденежные изменения:

Начисление обязательства по аренде

–

90

–

90

Изменение справедливой стоимости производных финан-

совых инструментов

–

–

182

182

Влияние изменений валютных курсов

(321)

(6)

17

(310)

Затраты по привлечению займов и амортизация займов 

по эффективной ставке

(16)

–

–

(16)

Остаток на 31 декабря 2020 года

9 634

262

136

10 032

Привлечение кредитов и займов

1 000

–

–

1 000

Погашение кредитов и займов

(415)

–

–

(415)

Погашение обязательств по аренде

–

(55)

–

(55)

Поступления по обмену потоками по валютно-процентным 

свопам

–

–

4

4

Изменения, обусловленные денежными потоками 

по финансовой деятельности

585

(55)

4

534

Прочие неденежные изменения:

Начисление обязательства по аренде

–

37

–

37

Изменение справедливой стоимости производных финан-

совых инструментов

–

–

(68)

(68)

Влияние изменений валютных курсов

(4)

(9)

–

(13)

Затраты по привлечению займов и
амортизация займов по эффективной ставке

11

–

–

11

Остаток на 31 декабря 2021 года

10 226

235

72

10 533

Задолженность по процентным расходам по кредитам и займам и обязательствам 
по аренде (см. Примечание 25), возникающая в связи с финансовой деятельностью, носит 
краткосрочный характер и погашается в течение 12 месяцев с момента начисления.

295

НОРНИКЕЛЬ

294

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО

25. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО АРЕНДЕ

Средняя ставка заимствования 

в течение года, закончившегося 

31 декабря, %

Срок

погашения

На 31 декабря

Валюта

2021

2020

2019

2021

2020

2019

Обязательства 

по аренде

рубли

7,23%

7,37%

8,21%

2022-2099

113

126

56

долл. США

4,10%

4,07%

4,57%

2022-2031

107

114

148

евро

6,31%

6,20%

6,55%

2022-2050

15

20

19

прочие валюты

–

2,06%

2,29%

–

2

1

Итого обязательства по аренде

235

262

224

За вычетом краткосрочной части обязательств по аренде

(57)

(59)

(44)

Долгосрочные обязательства по аренде

178

203

180

Величина обязательств по договорам аренды со сроком погашения, превышающим 15 лет 
с даты подписания договора, составила по состоянию на 31 декабря 2021 года 13 млн долл. 
США (31 декабря 2020 года: 12 млн долл. США и 31 декабря 2019 года: 15 млн долл. США).

Обязательства по выводу 

основных средств 

из эксплуатации

Эколо ги-

чес кие 

резервы

Налоговый 

резерв

Прочие 

резервы

Итого

Остаток на 1 января 2019 года

337

–

2

1

340

Начисление

187

1

4

37

229

Использование

(18)

(1)

(1)

(20)

(40)

Изменение оценок

81

–

–

–

81

Амортизация дисконта

30

–

–

–

30

Эффект пересчета в валюту
Представления

45

–

(1)

1

45

Остаток на 31 декабря 2019 года

662

–

4

19

685

Начисление

26

2 136

1

17

2 180

Использование

(16)

(48)

–

(9)

(73)

Изменение оценок

17

106

–

(6)

117

Амортизация дисконта

32

–

–

–

32

Эффект пересчета в валюту

–

Представления

(106)

(113)

–

–

(219)

Остаток на 31 декабря 2020 года

615

2 081

5

21

2 722

Начисление

146

–

2

11

159

Использование

(24)

(1 984)

(1)

(20)

(2 029)

Изменение оценок

1

176

(1)

(3)

173

Амортизация дисконта

39

–

–

–

39

Эффект пересчета в валюту представления

(9)

(14)

(1)

–

(24)

Остаток на 31 декабря 2021 года в т.ч. 

краткосрочная часть:

768

259

4

9

1 040

На 31 декабря 2019 года

29

–

4

16

49

На 31 декабря 2020 года

66

2 072

5

19

2 162

На 31 декабря 2021 года

86

48

4

8

146

Существенное событие – разлив  
топлива в Норильске

29 мая 2020 года на промышленной терри-
тории ТЭЦ-3 Норильска (район Кайеркан) 
произошел инцидент: из-за внезапного 
проседания опор получил повреждения 
резервуар хранения дизельного топлива, 
вследствие чего произошла утечка при-
близительно 21,2 тыс. тонн дизельного 
топлива. Вероятной причиной инцидента 
Группа считает ошибки в проектировании 
и строительстве, а также аномально теп-
лую погоду, из-за которой произошло рас-
тепление вечной мерзлоты и проседание 
опор резервуара.

В результате инцидента были загрязнены 
водные ресурсы в прилегающих водо-
емах, почва в районах разлива топлива, 
а также нанесен ущерб биологическим 
ресурсам. Основной этап работ по ликви-
дации последствий инцидента был завер-
шен в 2020 году, при этом на 31 декабря 
2020 года было понесено 48 млн долл. 
США расходов на ликвидацию.

10 сентября 2020 года Енисейской тер-
риториальное управление Федеральной 
службы по надзору в сфере природополь-
зования (Росприроднадзор) подала иск 
в арбитражный суд Красноярского края 
против АО «Норильско-Таймырская энер-
гетическая компания» (АО «НТЭК») с тре-
бованием возмещения ущерба водным 
объектам и почве, вызванного разливом 
дизельного топлива на ТЭЦ-3 в Норильске, 
на сумму 147,78 млрд руб. (1 943 млн долл. 
США по курсу на дату иска).

В течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2020 года, Группа признала экологи-
ческий резерв в связи с требованиями 
о компенсации экологического ущерба 
и расходами на ликвидацию и рекультива-
цию в общей сумме 2 134 млн долл. США.

По состоянию на 31 декабря 2020 года 
Группа оценивала возмещаемость при-
знанного отложенного налогового актива 
в сумме 415 млн долл. США в отношении 
экологических резервов как вероятную 
исходя из существовавшей на тот момент 
практики применения налогового законо-
дательства Российской Федерации и его 
интерпретации Группой и с учетом прогно-
зов по налогооблагаемой прибыли.

10 марта 2021 года Группа оплатила 
сумму возмещения вреда водным ресур-
сам и почве по решению суда по иску 

Росприроднадзора в полном размере 
146 177 млрд руб. (1 968 млн долл. США).

В течение первого полугодия 2021 года 
расходы по выплаченной компенсации 
были учтены Группой в составе налого-
вой базы по налогу на прибыль. 3 дека-
бря 2021 года Группа получила решение 
по камеральной налоговой проверке 
по консолидированной группе налогопла-
тельщиков за первое полугодие 2021 года, 
оспаривающее возможность приня-
тия данных расходов к вычету. В настоя-
щий момент Группа находится в процессе 
досудебного обжалования данного реше-
ния. Учитывая все факты и обстоятель-
ства, исходя из оценки вероятности оттока 
экономических выгод Группа сформиро-
вала оценочное обязательство по налогу 
на прибыль в отношении данного решения 
в сумме 402 млн долл. США против аван-
совых платежей по налогу на прибыль 
по состоянию на 31 декабря 2021 года.

В апреле 2021 года АО «НТЭК», дочерней 
компанией Группы, был заключен трех-
сторонний договор с министерством 
экологии и рационального природополь-
зования Красноярского края и Сибирским 
федеральным университетом с целью 
разработки, согласования и реализа-
ции восстановительных работ для возме-
щения вреда объектам животного мира, 
а также иным компонентам окружаю-
щей среды, пострадавшим в результате 
аварийного разлива нефтепродуктов 
и находящимся в ведении органов госу-
дарственной власти Красноярского края.

29 июля 2021 года Енисейским террито-
риальным управлением Росрыболовства 
(далее Росрыболовство) был подан иск 
в суд о возмещении вреда, причиненного 
водным биоресурсам на общую сумму 
58,65 млрд руб. (810 млн долл. США).

3 сентября 2021 года в ходе судеб-
ного заседания обе стороны договори-
лись продолжить урегулирование спора 
путем заключения мирового соглаше-
ния, предусматривающего компенсацию 
ущерба водным биологическим ресур-
сам в натуральной форме посредством 
строительства рыборазводных заводов, 
а также искусственного воспроизводства 
и выпуска молоди соответствующих видов 
рыб. На дату утверждения к выпуску кон-
солидированной финансовой отчетно-
сти стороны находятся в заключительной 
фазе переговоров по условиям мирового 

соглашения. Очередное судебное засе-
дание по делу назначено на 18 февраля 
2022 года.

Ключевые предпосылки для опреде-
ления обязательств по ожидаемым 
к выполнению в рамках мирового согла-
шения долгосрочным мероприятиям 
по искусственному воспроизводству 
биологических ресурсов в силу сво-
его характера содержат высокую сте-
пень неопределенности, прежде всего: 
период воспроизводства и стабили-
зации численности популяций видов 
водных биоресурсов, стоимость строи-
тельства и эксплуатации рыборазвод-
ных заводов, величину операционных 
затрат, необходимых для проведения 
мероприятий на объектах Норило-Пя-
синской озерно-речной системы, макро-
экономические предпосылки (включая 
применимые ставки инфляции и без-
рисковые ставки), а также существен-
ное влияние фактора дисконтирования 
ввиду длительности срока.

В течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2021 года, Группа понесла затраты 
на ликвидацию последствий инцидента 
и рекультивацию в сумме 16 млн долл. 
США. Группа продолжает работы 
по рекультивации, а также мероприя-
тия по экологическому мониторингу 
после инцидента.

По состоянию на 31 декабря 2021 года 
и 2020 года общая дисконтирован-
ная величина резервов, признанных 
в связи с разливом дизельного топлива 
на ТЭЦ-3 в Норильске, отражена в составе 
экологических резервов.

Данная величина подвержена высокой 
степени неопределенности и будет уточ-
няться в следующие отчетные периоды 
по мере появления новых фактов и обсто-
ятельств, включая результаты перегово-
ров заинтересованных сторон, судебных 
решений, пересмотра прогнозных затрат 
на реализацию запланированных эко-
логических мероприятий, изменения 
макроэкономических показателей, и иных 
факторов. При этом исходя из имеющейся 
информации и требований законодатель-
ства Группа не ожидает предъявления 
новых существенных претензий в отно-
шении инцидента с разливом дизель-
ного топлива на ТЭЦ-3 в Норильске 
в последующие периоды.

26. РЕЗЕРВЫ

297

НОРНИКЕЛЬ

296

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО

Основные допущения, использованные для оценки обязательств по восстановлению 
окружающей среды и экологических резервов:

На 31 декабря

2021

2020

2019

Ставка дисконта российских предприятий

8,2% - 8,67%

4,2% - 7,0%

5,6% - 7,5%

Ставка дисконта иностранных предприятий

4,44% - 9,57%

3,64%

7,14%

Прогнозируемая дата закрытия рудников

до 2054

до 2057

до 2060

Ожидаемый уровень инфляции в течение 

периода с 2022 по 2041 годы

2,8% - 4,9%

2,8% - 4,1%

2,9% - 4,2%

Ожидаемый уровень инфляции в течение 

периода с 2042 года и далее

2,5% - 2,8%

2,5% - 2,8%

2,9%

Расходы на погашение долгосрочных резервов (по текущей приведенной стоимости) 
представлены следующим образом:

На 31 декабря

2021

2020

2019

Со второго по пятый годы

317

228

278

С шестого по десятый годы

231

88

124

C одиннадцатого по пятнадцатый годы

86

62

102

C шестнадцатого по двадцатый годы

66

82

64

В последующие годы

194

100

68

Итого

894

560

636

По состоянию на 31 декабря 2019 года Группа признала резерв, связанный с закрытием 
отдельных производственных мощностей на Кольском полуострове с 2021 года (Примеча-
ние 11). Соответствующая величина обязательства по выводу основных средств из эксплу-
атации была рассчитана на основании наилучших оценок суммы и срока возникновения 
будущих расходов и учтена соответствующим образом.

27. СОЦИАЛЬНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  

И УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Социальные обязательства Группы включают социальные резервы и кредиторскую задол-
женность, связанную с социальными обязательствами Группы.

В таблице ниже представлены изменения социальных обязательств Группы за годы, закон-
чившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019.

Социальные 

обязательства

Остаток на 1 января 2019 года

102

Начисление резервов и обязательств

222

Использование и выплаты

(256)

Изменение оценок

2

Амортизация дисконта

8

Эффект пересчета в валюту представления

11

Остаток на 31 декабря 2019 года

89

Начисление резервов и обязательств

489

Использование и выплаты

(398)

Изменение оценок

11

Амортизация дисконта

5

Эффект пересчета в валюту представления

(16)

Остаток на 31 декабря 2020 года

180

Начисление резервов и обязательств

1 062

Использование и выплаты

(431)

Изменение оценок

(31)

Амортизация дисконта

18

Эффект пересчета в валюту представления

(7)

Остаток на 31 декабря 2021 года
в т.ч. краткосрочная часть:

791

На 31 декабря 2019 года

51

На 31 декабря 2020 года

96

На 31 декабря 2021 года

158

На 31 декабря

2021

2020

2019

Со второго по пятый годы

296

66

32

С шестого по десятый годы

216

11

6

C одиннадцатого по пятнадцатый годы

117

3

–

C шестнадцатого по двадцатый годы

2

2

–

В последующие годы

2

2

–

Итого

633

84

38

299

НОРНИКЕЛЬ

298

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО

Балансовая стоимостью социальных 
резервов определяется путем дискон-
тирования денежных потоков, которые 
потребуются для погашения текущего 
обязательства. По состоянию на 31 дека-
бря 2021 года ставки дисконтирования 
составили от 8,20% до 8,67% (31 декабря 
2020 года: от 4,30% до 5,58% и 31 декабря 
2019 года: от 5,61% до 6,35%).

В 2017 году Группа заключила соглашения 
с Правительством Забайкальского края, 
предусматривающие создание и разви-
тие объектов производственной, соци-
альной и иной инфраструктуры в период 
до 2026 года.

В 2020 году Группа заключила новые 
соглашения с Правительством Забайкаль-
ского края и Правительством Мурманской 
области, наряду с пересмотром условий 
действующих соглашений, по условиям 
которых Компания взяла дополнительные 
финансовые обязательства по социаль-
но-экономическому развитию этих регио-
нов, в том числе по строительству 
объектов социальной инфраструктуры.

В 2021 году Группа заключила с Правитель-
ством Красноярского края соглашение 
о сотрудничестве в области реализации 
инвестиционных проектов, предусматри-
вающее ряд социальных и инфраструк-
турных проектов в период до 2028 года, 
способствующих социально-экономи-
ческому развитию Красноярского края 
по приоритетным направлениям (социо-
культурное, образовательное и научное, 
поддержка развития малого и среднего 
предпринимательства и инновационной 
деятельности).

На 31 декабря 2021 года величина при-
знанного резерва по вышеуказанным 
соглашениям с региональными пра-
вительствами в составе Социальных 
обязательств составила 115 млн долл. 
США (74 млн долл США было при-
знано в 2021 году и 36 млн долл. США 
в 2020 году).

Комплексный план социально-эконо-
мического развития Норильска

В феврале 2021 года Группа заключила 
четырехстороннее соглашение с Мини-
стерством Российской Федерации 
по развитию Дальнего Востока и Арк-
тики, Правительством Красноярского края 
и Муниципальным образованием город 
Норильск о взаимодействии и сотрудни-
честве в целях реализации комплексных 
мер социально-экономического развития 
города Норильск.В декабре 2021 года Пра-
вительство РФ утвердило Комплексный 
план социально-экономического развития 
Норильска, включающий взаимные обя-
зательства Правительства РФ, Краснояр-
ского края и Группы по финансированию 
мероприятий, направленных на соци-
ально-экономическое развитие города 
до 2035 года. Комплексный план преду-
сматривает реновацию жилищного фонда, 
модернизацию и капитальный ремонт 
объектов коммунальной и инженер-
ной инфраструктуры города, строитель-
ство, ремонт, реконструкцию и развитие 
объектов социальной инфраструктуры, 
а также переселение граждан, прожива-
ющих в Норильске и Дудинке, в районы 
с благоприятными условиями проживания. 
Кроме того, предусматривается подго-
товка и последующая актуализация стра-
тегии развития Норильска, в том числе 
как опорного города по развитию Таймыра 
в целом, разработка концепции развития 
туризма в регионе, а также реализация 
в Норильске программ поддержки малого 
и среднего бизнеса. Объем финансирова-
ния из средств Компании с 2021 по 2035 
годы определен в сумме 81,3 млрд руб. 
(1 094 млн долл. США по курсу рубля к дол-
лару США на 31 декабря 2021 года).

В соответствии с учетной политикой (см. 
Примечание 4), в отношении обязательств, 
предусмотренных Комплексным пла-
ном социально-экономического разви-
тия Норильска на сумму 69,3 млрд руб. 
Группа в течение года, закончившегося 
31 декабря 2021 года, признала оценочное 

обязательство в составе консолиди-
рованного отчета о прибылях и убыт-
ках на величину приведенной стоимости 
денежных оттоков в сумме 37,9 млрд руб. 
(514 млн долл. США). Оставшиеся обяза-
тельства по финансированию, предусмот-
ренные Комплексным планом, в сумме 
12 млрд руб. (162 млн долл. США) будут 
признаны в консолидированном отчете 
о финансовом положении в составе основ-
ных средств по мере понесения затрат.

В случае, если в соответствии с поло-
жениями Комплексного плана в тече-
ние срока его действия характеристики, 
сроки и объемы финансирования отдель-
ных мероприятий будут уточняться, 
то суммы социальных резервов, при-
знанных Группой в консолидированной 
финансовой отчетности, будут уточнены 
соответствующим образом.

Помимо финансирования, определен-
ного в рамках четырехстороннего согла-
шения и Комплексного плана, в 2021 году 
Компания объявила о дополнитель-
ной программе расходов на социаль-
но-экономическое развитие Норильска 
на 150 млрд руб. (2 019 млн долл. США). 
На дату утверждения к выпуску насто-
ящей консолидированной финансовой 
отчетности не были утверждены перечень, 
стоимость и сроки финансирования меро-
приятий программы, а также механизм 
их реализации. Реализация программы 
является предметом процедур верифи-
кации и корпоративных согласований 
Компании, которые на дату утверждения 
к выпуску настоящей консолидированной 
отчетности не были получены.

В течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2021 года, Группа также начислила 
127 млн долл. США социальных резервов 
по различным социальным программам 
и отчислениям помимо перечисленных 
выше (за год, закончившийся 31 дека-
бря 2020 года: 198 млн долл. США и за год, 
закончившийся 31 декабря 2019 года: 
34 млн долл. США).

28. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ 

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

На 31 декабря

2021

2020

2019

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Торговая кредиторская задолженность

416

267

425

Задолженность по приобретению объектов основ-

ных средств

417

242

212

Прочая кредиторская задолженность

397

116

117

Итого финансовые обязательства

1 230

625

754

НЕФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Авансы полученные по договорам с покупателями

994

802

952

Итого нефинансовые обязательства

994

802

952

Итого

2 224

1 427

1 706

Анализ финансовых обязательств по срокам погашения, который показывает 
договорные сроки погашения:

На 31 декабря

2021

2020

2019

До одного месяца

854

322

260

От одного до трех месяцев

312

246

199

От трех до двенадцати месяцев

64

57

295

Итого

1 230

625

754

29. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯМ 

РАБОТНИКАМ

На 31 декабря

2021

2020

2019

Резерв на оплату ежегодных отпусков

238

218

206

Задолженность по оплате труда и премиям

190

178

225

Прочие

31

27

32

Итого обязательства

459

423

463

За вычетом долгосрочной части

(42)

(22)

(70)

Краткосрочная часть обязательств

417

401

393

301

НОРНИКЕЛЬ

300

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО

Планы с установленными отчислениями

Суммы отчислений в рамках продолжающейся деятельности, отраженные в консолидиро-
ванном отчете о прибылях и убытках, представлены следующим образом:

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

Пенсионный фонд Российской Федерации

325

283

281

Накопительная долевая пенсионная программа

6

6

7

Прочие

5

5

5

Итого

336

294

293

30. ПРОИЗВОДНЫЕ 

ФИНАНСОВЫЕ 

ИНСТРУМЕНТЫ

По состоянию на 31 декабря 2021 года 
справедливая стоимость договоров 
валютно-процентного свопа отражена 
в составе долгосрочных обязательств 
в сумме 72 млн долл. США (31 дека-
бря 2020 года: в составе долгосрочных 
и краткосрочных обязательств в сумме 
52 млн долл. США и 84 млн долл. США 

соответственно и 31 декабря 2019 года: 
в составе прочих долгосрочных финансо-
вых активов в сумме 101 млн долл. США).

Для оценки справедливой стоимости 
договоров валютно-процентного свопа 
(Уровень иерархии 2) применяется дис-
контирование будущих денежных потоков 
договора по процентным ставкам, соот-
ветствующим валютам денежных потоков 
и доступным на отчетную дату. Справед-
ливая стоимость определяется с учетом 
корректировок на кредитный риск Группы 
и контрагента, которые рассчитываются 

на основе кредитных спредов рыночных 
финансовых инструментов (см. Примеча-
ние 36).

31. ДИВИДЕНДЫ

В таблице ниже приведены суммы объяв-
ленных и выплаченных дивидендов в рос-
сийских рублях, пересчитанные в доллары 
США по соответствующим историческим 
курсам на даты объявления и выплаты.

Дивиденды 
за период

Период принятия 

решения о выплате

Объявленные дивиденды

Выплаченные дивиденды

На 1 акцию,  

руб.

На 1 акцию,  

долл. США

Итого,  

млн долл. 

США

Период 

выплаты

Итого,  

млн долл. США

9 месяцев 2021

Декабрь 2021

1 523,17

20,81

3 181

Январь 2022

3 050

12 месяцев 2020

Май 2021

1 021,22

13,86

2 193

Июнь 2021

2 198

9 месяцев 2020

Декабрь 2020

623,35

8,50

1 346

Декабрь 2020

1 334

12 месяцев 2019

Май 2020

557,20

7,59

1 201

Июнь 2020

1 264

9 месяцев 2019

Декабрь 2019

604,09

9,66

1 529

Январь 2020

1 567

6 месяцев 2019

Сентябрь 2019

883,93

13,77

2 179

Октябрь 2019

2 180

12 месяцев 2018

Июнь 2019

792,52

12,19

1 928

Июль 2019

1 986

По состоянию на 31 декабря 2020 года сумма дивидендов, перечисленных Компанией реги-
стратору, осуществляющему ведение реестра акционеров, но не выплаченных регистрато-
ром лицам, зарегистрированным в реестре акционеров Компании, составила 32 млн долл. 
США и была признана в составе торговой и прочей дебиторской задолженности (Примеча-
ние 19).

32. ОПЕРАЦИИ И ОСТАТКИ 

ПО ВЗАИМОРАСЧЕТАМ 

СО СВЯЗАННЫМИ 

СТОРОНАМИ

Связанные стороны включают основ-
ных акционеров Группы и предприя-
тия, которыми они владеют или которые 

они контролируют, ассоциированные 
организации, совместные предприятия 
и совместную деятельность, а также клю-
чевой руководящий персонал. Группа 
определяет основных акционеров 
как акционеров, имеющих значитель-
ное влияние на деятельность Группы. 
В процессе своей деятельности Компа-
ния и ее дочерние предприятия заклю-
чают различные договоры на продажу, 

покупку и оказание услуг со связанными 
сторонами. Операции между Компанией 
и ее дочерними предприятиями, являю-
щимися связанными сторонами, были 
исключены при консолидации и не рас-
крываются в данном примечании.

Информация об операциях между Груп-
пой и прочими связанными сторонами 
представлена ниже.

Приобретение активов и услуг и прочие операционные расходы, нетто

Операции со связанными сторонами

За год, закончившийся 

31 декабря 2021 года

За год, закончившийся 

31 декабря 2020 года

За год, закончившийся 

31 декабря 2019 года

Предприятия, которыми владеют 

или которые контролируют основные 

акционеры Группы

103

92

89

Ассоциированные организации, совмест-

ные предприятия и совместная операция

66

120

136

Итого

169

212

225

Дебиторская задолженность

Остатки по взаиморасчетам 
со связанными сторонами

На 31 декабря 2021 года

На 31 декабря 2020 года

На 31 декабря 2019 года

Предприятия, которыми владеют 

или которые контролируют основные 

акционеры Группы

1

–

1

Ассоциированные организации, совмест-

ные предприятия и совместная операция

10

7

10

Итого

11

7

11

Кредиторская задолженность и обязательства по аренде

Остатки по взаиморасчетам 
со связанными сторонами

На 31 декабря 2021 года

На 31 декабря 2020 года

На 31 декабря 2019 года

Предприятия, которыми владеют 

или которые контролируют основные 

акционеры Группы

13

19

3

Ассоциированные организации, совмест-

ные предприятия и совместная операция

5

15

8

Итого

18

34

11

В течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2021 года, Компания приобрела 
у предприятий, которыми владеют 
или которые контролируют основные 
акционеры Группы, собственные акции 
за денежное вознаграждение в сумме 
1 421 млн долл. США (см. Примечание 22).

В течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2020 года, Группа приобрела у связан-
ной стороны компанию, имеющую активы 
в форме права пользования и обязатель-
ства по аренде объектов недвижимого 
имущества на сумму 25 млн долл. США.

Сделки со связанными сторонами, пред-
ставленные в таблице выше, проводятся 
на условиях, аналогичных условиям, 
на которых проводятся операции между 
независимыми сторонами.

303

НОРНИКЕЛЬ

302

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО