Норникель. Годовой отчет за 2021 год - часть 18

За год, Закончившийся 31 декабря 2019 года

Группа ГМК

Южный кластер

Группа КГМК

NN Harjavalta

ГРК Быстринское

Прочие 

добывающие

Прочие не- 

металлургические

Исключено

Итого

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ВНЕШНИМ КОНТРАГЕНТАМ

Выручка от реализации металлов

8 208

349

2 271

1 145

182

133

563

–

12 851

Выручка от прочей реализации

171

–

36

6

4

–

495

–

712

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ДРУГИМ СЕГМЕНТАМ

Выручка от реализации металлов

5 177

336

608

21

12

–

4

(6 158)

–

Выручка от прочей реализации

280

179

200

–

3

–

350

(1 012)

–

Итого выручка

13 836

864

3 115

1 172

201

133

1 412

(7 170)

13 563

Сегментная EBITDA

9 522

475

58

74

349

(31)

31

(1 770)

8 708

Нераспределенные

(785)

КОНСОЛИДИРОВАННАЯ EBITDA

7 923

Износ и амортизация

(911)

Восстановление убытка от обесценения
нефинансовых активов, нетто

24

Финансовые расходы, нетто

(306)

Положительные курсовые разницы, нетто

694

Прибыль от инвестиционной деятельности

100

Прибыль до налогообложения

7 524

ПРОЧИЕ СУЩЕСТВЕННЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ И НЕДЕНЕЖНЫЕ СТАТЬИ

Приобретение основных средств и нематериальных активов

839

76

221

18

103

5

62

–

1 324

Износ и амортизация

669

25

104

26

54

1

32

–

911

(Восстановление убытка от обесценения)/ убыток от обесценения 

нефинансовых активов, нетто

(43)

–

(1)

–

–

13

7

–

(24)

Изменение резервов

9

–

188

–

(2)

7

18

13

233

273

НОРНИКЕЛЬ

272

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО

Информация о выручке от реализации металлов внешним контрагентам в разрезе  
металлов и отчетных сегментов за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 
и 2019 годов, представлена в таблице ниже:

За год, закончившийся 31 декабря 2021 года

Группа ГМК

Группа КГМК

NN Harjavalta

ГРК Быстринское

Прочие добывающие

Прочие 

неметаллургические

Итого

Никель

5

2 624

967

–

14

17

3 627

Медь

2 778

151

23

524

4

309

3 789

Палладий

2 764

3 583

55

–

5

258

6 665

Платина

302

373

6

–

2

2

685

Родий

241

800

–

–

–

15

1 056

Золото

273

76

–

305

–

–

654

Прочие металлы

117

80

55

371

3

1

627

6 480

7 687

1 106

1 200

28

602

17 103

За год, закончившийся 31 декабря 2020 года

Группа ГМК

Группа КГМК

NN Harjavalta

ГРК Быстринское

Прочие добывающие

Прочие 

неметаллургические

Итого

Никель

6

2 181

839

–

59

59

3 144

Медь

2 293

389

12

364

10

10

3 078

Палладий

2 283

3 399

44

–

43

596

6 365

Платина

266

338

4

–

7

7

622

Родий

259

423

–

–

–

–

682

Золото

260

85

–

331

–

–

676

Прочие металлы

60

82

50

202

10

6

410

5 427

6 897

949

897

129

678

14 977

За год, закончившийся 31 декабря 2019 года

Группа ГМК

Южный кластер

Группа КГМК

NN Harjavalta

ГРК Быстринское

Прочие добывающие

Прочие 

неметаллургические

Итого

Никель

1 079

30

1 269

880

–

65

65

3 388

Медь

2 417

35

246

83

76

10

10

2 877

Палладий

3 634

209

588

106

–

31

475

5 043

Платина

484

39

78

12

–

8

7

628

Родий

281

–

10

–

–

–

–

291

Золото

240

–

26

–

62

–

–

328

Прочие металлы

73

36

54

64

44

19

6

296

8 208

349

2 271

1 145

182

133

563

12 851

275

НОРНИКЕЛЬ

274

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по МСФО

Активы и обязательства в разрезе отчетных сегментов Группы по состоянию  
на 31 декабря 2021, 2020 и 2019 годов представлены в таблице ниже:

На 31 декабря 2021 года

Группа ГМК

Южный кластер

Группа КГМК

NN Harjavalta

ГРК Быстринское

Прочие 

добывающие

Прочие неметал-

лургические

Исключено

Итого

Межсегментные активы

804

60

635

188

39

–

60

(1 786)

–

Активы по сегментам

11 605

827

3 111

731

1 508

98

1 266

(1 445)

17 701

Всего активы по сегментам

12 409

887

3 746

919

1 547

98

1 326

(3 231)

17 701

Нераспределенные

5 734

Итого активы

23 435

Межсегментные обязательства

205

32

739

508

7

1

294

(1 786)

–

Обязательства по сегментам

2 676

250

578

64

135

72

1 319

–

5 094

Всего обязательства по сегментам

2 881

282

1 317

572

142

73

1 613

(1 786)

5 094

Нераспределенные

13 553

Итого обязательства

18 647

На 31 декабря 2020 года

Группа ГМК

Южный кластер

Группа КГМК

NN Harjavalta

ГРК Быстринское

Прочие 

добывающие

Прочие неметал-

лургические

Исключено

Итого

Межсегментные активы

2 848

162

720

165

109

14

45

(4 063)

–

Активы по сегментам

10 150

412

3 440

480

1 526

49

1 150

(2 020)

15 187

Всего активы по сегментам

12 998

574

4 160

645

1 635

63

1 195

(6 083)

15 187

Нераспределенные

5 519

Итого активы

20 706

Межсегментные обязательства

350

24

2 645

266

8

–

770

(4 063)

–

Обязательства по сегментам

3 794

129

322

84

107

79

1 139

–

5 654

Всего обязательства по сегментам

4 144

153

2 967

350

115

79

1 909

(4 063)

5 654

Нераспределенные

10 377

Итого обязательства

16 031

На 31 декабря 2019 года

Группа ГМК

Южный кластер

Группа КГМК

NN Harjavalta

ГРК Быстринское

Прочие 

добывающие

Прочие неметал-

лургические

Исключено

Итого

Межсегментные активы

3 286

163

315

100

28

5

38

(3 935)

–

Активы по сегментам

10 416

375

4 177

486

1 791

78

984

(1 983)

16 324

Всего активы по сегментам

13 702

538

4 492

586

1 819

83

1 022

(5 918)

16 324

Нераспределенные

3 150

Итого активы

19 474

Межсегментные обязательства

305

39

3 227

138

11

–

215

(3 935)

–

Обязательства по сегментам

1 732

108

348

102

107

54

1 197

–

3 648

Всего обязательства по сегментам

2 037

147

3 575

240

118

54

1 412

(3 935)

3 648

Нераспределенные

11 539

Итого обязательства

15 187

277

НОРНИКЕЛЬ

276

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по МСФО

7. ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ МЕТАЛЛОВ

Информация о выручке Группы от реализации металлов конечным 
покупателям представлена ниже (по местонахождению конечных 
покупателей):

Итого

Никель

Медь Палладий

Платина

Родий

Золото

Прочие 

металлы

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2021 ГОДА

Европа

9 036

1 693

3 073

2 778

612

354

342

184

Азия

4 688

1 209

576

2 204

1

82

306

310

Северная и Южная 

Америка

2 647

351

6

1 671

56

554

–

9

Российская Федерация 

и СНГ

732

374

134

12

16

66

6

124

17 103

3 627

3 789

6 665

685

1 056

654

627

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 ГОДА

Европа

6 755

1 277

1 826

2 353

543

275

341

140

Азия

5 266

1 366

1 027

2 292

27

51

308

195

Северная и Южная 

Америка

2 400

260

23

1 715

46

339

–

17

Российская Федерация 

и СНГ

556

241

202

5

6

17

27

58

14 977

3 144

3 078

6 365

622

682

676

410

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2019 ГОДА

Европа

6 680

1 399

2 354

1 892

574

85

261

115

Азия

3 243

1 329

226

1 476

32

14

47

119

Северная и Южная 

Америка

2 289

427

77

1 595

14

137

1

38

Российская Федерация 

и СНГ

639

233

220

80

8

55

19

24

12 851

3 388

2 877

5 043

628

291

328

296

Выручка от реализации металлов за год, 
закончившийся 31 декабря 2021 года, 
включает чистый убыток от переоценки 
по справедливой стоимости форвард-
ных контрактов, исполнение которых 
ожидается в виде физической поставки 
товара или на нетто-основе, в сумме 
(41) млн долл. США (за год закончив-
шийся 31 декабря 2020 года: чистый 
убыток от переоценки (104) млн долл. 

США и за год, закончившийся 31 декабря 
2019 года: чистый убыток от переоценки 
(47) млн долл. США).

За год, закончившийся 31 декабря 
2021 года, выручка от реализации метал-
лов включает в себя чистую прибыль 
в сумме 25 млн долл. США от коррек-
тировок цен по договорам, по кото-
рым цены на металлы устанавливаются 

предварительно, данная сумма относится 
преимущественно к реализации родия 
и прочих металлов в Европе, Азии, Север-
ной и Южной Америке (относится преиму-
щественно к реализации палладия за год, 
закончившийся 31 декабря 2020 года: 
чистая прибыль 38 млн долл. США и за год, 
закончившийся 31 декабря 2019 года: 
чистый убыток (1) млн долл. США).

8. СЕБЕСТОИМОСТЬ 

РЕАЛИЗОВАННЫХ МЕТАЛЛОВ

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Расходы на персонал

1 406

1 307

1 295

Материалы и запчасти

715

731

712

Налог на добычу полезных ископаемых и иные обязательные платежи

627

248

221

Расходы на приобретение рафинированных металлов 

для перепродажи

581

482

438

Экспортные таможенные пошлины

442

–

–

Расходы на оплату услуг сторонних организаций

410

276

239

Транспортные расходы

130

90

78

Топливо

122

109

101

Электричество и теплоснабжение

118

151

155

Расходы на приобретение сырья и полупродуктов

95

298

402

Прочие

228

194

167

Итого денежные операционные расходы

4 874

3 886

3 808

Износ и амортизация

843

845

735

Увеличение запасов металлопродукции

(660)

(231)

(44)

Итого

5 057

4 500

4 499

9. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

Расходы на персонал

577

529

601

Расходы на оплату услуг сторонних организаций

191

142

123

Износ и амортизация

83

67

69

Налоги за исключением налога на добычу полезных ископаемых 

и налога на прибыль

76

69

77

Транспортные расходы

18

18

15

Прочие

44

44

53

Итого

 989

869

938

279

НОРНИКЕЛЬ

278

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по МСФО

10. КОММЕРЧЕСКИЕ РАСХОДЫ

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

Транспортные расходы

81

72

54

Расходы на маркетинг

48

44

45

Расходы на персонал

19

19

16

Прочие

36

32

18

Итого

184

167

133

11. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ, 

НЕТТО

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

Расходы социального характера (Примечание 27)

1 031

500

224

Экологические резервы (Примечание 26)

176

2 242

1

Расходы на ликвидацию производственных инцидентов

69

–

–

Изменение резерва под закрытие производственных мощностей 

(Примечание 26)

(3)

(10)

190

Изменение прочих резервов

(3)

24

39

Доход, полученный в процессе пусконаладочных работ, нетто

–

–

(192)

Прочие, нетто

15

(19)

41

Итого

1 285

2 737

303

12. ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ, НЕТТО

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

Расходы по процентам, за вычетом капитализированных процентов

225

364

340

Изменения справедливой стоимости прочих долгосрочных и прочих 

краткосрочных обязательств

66

262

64

Амортизация дисконта по резервам и кредиторской задолженности

59

61

84

Расходы по процентам, начисляемым на обязательства по договорам 

аренды

15

12

12

(Доход)/расход, связанный с переоценкой по справедливой стоимо-

сти по договорам валютно-процентного свопа

(68)

182

(199)

Прочие, нетто

(18)

(2)

5

Итого

279

879

306

13. ПРИБЫЛЬ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ 

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

Процентный доход по банковским депозитам

51

43

64

Прочие, нетто

1

30

34

Итого

52

73

98

14. РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

Расход по текущему налогу на прибыль

1 695

1 685

1 924

Расход/(доход) по отложенному налогу на прибыль

616

(740)

(366)

Итого расход по налогу на прибыль

2 311

945

1 558

Ниже приведена сверка суммы налога на прибыль, рассчитанной исходя из ставки налога 
на прибыль, действующей в Российской Федерации, где расположены основные производ-
ственные предприятия Группы, и фактической суммы налога на прибыль, отраженной в кон-
солидированном отчете о прибылях и убытках:

За год, закончившийся 31 декабря

2021

2020

2019

Прибыль до налогообложения

9 285

4 579

7 524

Налог на прибыль по ставке 20%

1 857

916

1 505

Изменения в непризнаваемых отложенных налоговых активах

15

14

25

Невычитаемые социальные расходы

177

93

64

Эффект применения разных ставок по налогу на прибыль дочерних 

предприятий

(45)

(38)

(62)

Резерв по налогу на прибыль в отношении компенсации экологиче-

ского ущерба

460

–

–

Налоговый эффект прочих постоянных налоговых разниц

(153)

(40)

26

Итого расход по налогу на прибыль

2 311

945

1 558

281

НОРНИКЕЛЬ

280

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по МСФО

Налоговый эффект прочих постоянных налоговых разниц представлен в основном 
эффектом применения льготной ставки по налогу на прибыль дочерней компанией.

Ставки налога на прибыль в странах, в которых предприятия Группы ведут деятель-
ность, подлежащую налогообложению, составляют от 0% до 30%.

Балансы отложенных налогов

На 31 декабря 

2020 года

Признано 

в отчете 

о прибылях 

и убытках

Признано 

в прочем 

совокупном 

доходе

Эффект 

пересчета 

в валюту 

представления

На 31 декабря 

2021 года

Основные средства и активы в форме 

права пользования

389

104

–

(3)

490

Запасы

(448)

285

–

(11)

(174)

Торговая и прочая дебиторская 

задолженность

6

(3)

–

–

3

Обязательства по восстановлению 

окружающей среды

(94)

(22)

–

1

(115)

Экологические резервы

(416)

407

–

3

(6)

Прочие резервы

(51)

(38)

–

–

(89)

Кредиты и займы, торговая и прочая 

кредиторская задолженность и обяза-

тельства по аренде

(117)

(37)

–

9

(145)

Прочие активы

21

6

–

(12)

15

Прочие обязательства

21

11

2

(1)

33

Налоговые убытки, перенесенные 

на будущие периоды

(23)

(97)

–

14

(106)

Отложенные налоговые (активы), 

нетто

(712)

616

2

–

(94)

На 31 декабря 

2019 года

Признано 

в отчете 

о прибылях 

и убытках

Эффект 

пересчета 

в валюту 

представления

На 31 декабря 

2020 года

Основные средства и активы в форме права пользования

492

(9)

(94)

389

Запасы

(279)

(258)

89

(448)

Торговая и прочая дебиторская задолженность

(10)

16

–

6

Обязательства по восстановлению окружающей среды

(113)

7

12

(94)

Экологические резервы

–

(439)

23

(416)

Прочие резервы

–

(50)

(1)

(51)

Кредиты и займы, торговая и прочая кредиторская задол-

женность и обязательства по аренде

(153)

1

35

(117)

Прочие активы

22

(5)

4

21

Прочие обязательства

36

(6)

(9)

21

Налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды

(33)

3

7

(23)

Отложенные налоговые (активы), нетто

(38)

(740)

66

(712)

На 1 января 

2019 года

Признано 

в отчете 

о прибылях 

и убытках

Эффект 

пересчета 

в валюту 

представления

На 31 декабря 

2019 года

Основные средства и активы в форме права пользования

427

15

50

492

Запасы

107

(377)

(9)

(279)

Торговая и прочая дебиторская задолженность

(7)

(3)

–

(10)

Обязательства по восстановлению окружающей среды

(53)

(51)

(9)

(113)

Кредиты и займы, торговая и прочая кредиторская задол-

женность и обязательства по аренде

(123)

(15)

(15)

(153)

Прочие активы

24

(3)

1

22

Прочие обязательства

(2)

38

–

36

Налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды

(61)

30

(2)

(33)

Отложенные налоговые обязательства/(активы), 

нетто

312

(366)

16

(38)

Некоторые отложенные налоговые активы и обязательства, которые относятся к дочерним 
предприятиям Группы, входящим в консолидированную группу налогоплательщиков, были 
представлены свернуто. Ниже представлены данные по суммам отложенного налога (после 
взаимозачета), отраженного в консолидированном отчете о финансовом положении:

На 31 декабря

2021

2020

2019

Отложенные налоговые обязательства

73

43

60

Отложенные налоговые активы

(167)

(755)

(98)

Отложенные налоговые (активы), нетто

(94)

(712)

(38)

Непризнанные отложенные налоговые активы

Отложенные налоговые активы не были признаны в отношении следующего:

На 31 декабря

2021

2020

2019

Временные разницы, принимаемые к вычету

194

218

164

Налоговые убытки, перенесенные на будущие
периоды

201

182

240

Итого

395

400

404

Отложенные налоговые активы не были 
признаны в отношении данных балансов 
в связи с тем, что отсутствует вероят-
ность того, что будущих налоговых прибы-
лей будет достаточно для зачета данных 
налоговых убытков.

По состоянию на 31 декабря 2021 года 
отложенный налоговый актив в сумме 
135 млн долл. США, связанный с нало-
говым убытком прошлых лет, относился 
к выбытию акций ОАО «Третья генерирую-
щая компания оптового рынка (31 декабря 
2020 года: 136 млн долл. США и 31 дека-
бря 2019 года: 162 млн долл. США) не был 
признан в связи с тем, что он возник 

до вступления Компании в консолиди-
рованную группу налогоплательщиков. 
Вышеупомянутый отложенный налоговый 
актив может быть признан после выхода 
Компании из консолидированной группы 
налогоплательщиков бессрочно.

По состоянию на 31 декабря 2021 года 
непризнаваемые отложенные налого-
вые активы в сумме 66 млн долл. США, 
связанные с прочими налоговыми убыт-
ками, перенесенными на будущие пери-
оды, могут быть зачтены без ограничения 
по срокам с учетом особенностей, уста-
новленных статьей 283 «Перенос убыт-
ков на будущее» Налогового кодекса 

Российской Федерации (31 декабря 
2020 года: 46 млн долл. США и 31 декабря 
2019 года: 78 млн долл. США).

По состоянию на 31 декабря 2021 года 
Группа не признала отложенные налоговые 
обязательства по налогооблагаемым вре-
менным разницам в сумме 3 499 млн долл. 
США (31 декабря 2020 года: 2 031 млн долл. 
США и 31 декабря 2019 года: 628 млн долл. 
США), относящимся к вложениям в дочер-
ние компании, так как руководство Группы 
контролирует сроки восстановления таких 
временных разниц и не предполагает 
их восстановления в обозримом будущем.

283

НОРНИКЕЛЬ

282

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО

15. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Основные средства и активы в форме права пользования,  

не относящиеся к добыче и первичному обогащению

Основные 

средства, 

используемые 

для добычи 

и первичного 

обогащения

Здания, 

сооружения 

и инфра-

структура

Машины, 

оборудова-

ние 

и транспорт

Прочие 

основные 

средства

Незавер-

шен ное 

капиталь-

ное  стро и-

тель ство

Итого

ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ

Остаток на 1 января 2019 года

8 245

3 015

3 308

254

1 358

16 180

Строительство и приобретение

614

–

–

–

855

1 469

Ввод в эксплуатацию

–

177

513

11

(701)

–

Изменение обязательств по выводу основных 

средств из эксплуатации

79

4

–

–

–

83

Приобретение активов в форме права пользо-

вания и переоценка обязательств по аренде

–

9

15

5

–

29

Выбытия

(52)

(43)

(69)

(6)

(32)

(202)

Прочее

91

38

(43)

–

(86)

–

Эффект пересчета в валюту представления

999

360

382

31

166

1 938

Остаток на 31 декабря 2019 года

9 976

3 560

4 106

295

1 560

19 497

Строительство и приобретение

943

–

–

–

942

1 885

Ввод в эксплуатацию

–

192

361

21

(574)

–

Изменение обязательств по выводу основных 

средств из эксплуатации

42

2

–

–

–

44

Приобретение активов в форме права пользо-

вания и переоценка обязательств по аренде

–

(9)

69

5

–

65

Выбытие в связи с продажей дочерних пред-

приятий (Примечание 21)

(68)

–

–

–

–

(68)

Поступления в связи с приобретением дочер-

них предприятий

–

25

1

–

–

26

Выбытия

(32)

(25)

(29)

(2)

(12)

(100)

Прочее

(31)

10

20

(1)

(9)

(11)

Эффект пересчета в валюту представления

(1 557)

(567)

(645)

(46)

(244)

(3 059)

Остаток на 31 декабря 2020 года

9 273

3 188

3 883

272

1 663

18 279

Строительство и приобретение

1 237

–

–

–

1 750

2 987

Ввод в эксплуатацию

–

302

465

26

(793)

–

Изменение обязательств по выводу основных 

средств из эксплуатации

134

21

–

–

–

155

Приобретение активов в форме права пользо-

вания и переоценка обязательств по аренде

–

7

18

8

–

33

Выбытия

(68)

(55)

(107)

(51)

(17)

(298)

Прочее

(3)

(6)

(2)

(1)

–

(12)

Эффект пересчета в валюту представления

(82)

(21)

(22)

(2)

(21)

(148)

Остаток на 31 декабря 2021 года

10 491

3 436

4 235

252

2 582

20 996

Основные средства и активы в форме права 

пользования, не относящиеся к добыче и первичному 

обогащению

Основные 

средства, 

используемые 

для добычи 

и первичного 

обогащения

Здания, 

сооружения 

и инфра-

структура

Машины, 

оборудова-

ние 

и транспорт

Прочие 

основные 

средства

Незавер-

шен ное 

капиталь-

ное строи-

тельство

Итого

НАКОПЛЕННАЯ АМОРТИЗАЦИЯ И ОБЕСЦЕНЕНИЕ

Остаток на 1 января 2019 года

(2 452)

(1 493)

(1 831)

(103)

(163)

(6 042)

Амортизационные отчисления

(437)

(145)

(314)

(27)

–

(923)

Выбытия

41

36

54

4

15

150

Восстановление убытка от обесценения, 

нетто

(32)

42

–

(1)

15

24

Прочее

7

(18)

19

1

(9)

–

Эффект пересчета в валюту представления

(286)

(182)

(214)

(13)

(18)

(713)

Остаток на 31 декабря 2019 года

(3 159)

(1 760)

(2 286)

(139)

(160)

(7 504)

Амортизационные отчисления

(466)

(175)

(338)

(24)

–

(1 003)

Выбытия

27

18

25

1

9

80

Убыток от обесценения, нетто

(247)

(41)

(18)

–

(2)

(308)

Выбытие в связи с продажей дочерних 

предприятий (Примечание 21)

50

–

–

–

–

50

Прочее

28

(9)

(10)

–

–

9

Эффект пересчета в валюту представления

463

289

359

23

25

1 159

Остаток на 31 декабря 2020 года

(3 304)

(1 678)

(2 268)

(139)

(128)

(7 517)

Амортизационные отчисления

(479)

(179)

(357)

(24)

–

(1 039)

Выбытия

57

51

89

32

5

234

Убыток от обесценения, нетто

(123)

75

13

(2)

(11)

(48)

Прочее

3

4

1

2

–

10

Эффект пересчета в валюту представления

40

8

12

1

2

63

Остаток на 31 декабря 2021 года

(3 806)

(1 719)

(2 510)

(130)

(132)

(8 297)

Остаточная стоимость На 31 декабря 

2019 года

6 817

1 800

1 820

156

1 400

11 993

На 31 декабря 2020 года

5 969

1 510

1 615

133

1 535

10 762

На 31 декабря 2021 года

6 685

1 717

1 725

122

2 450

12 699

На 31 декабря 2021 года незавершенное 
капитальное строительство включало 
0 млн долл. США безотзывных аккредити-
вов, открытых для оплаты приобретения 
основных средств (31 декабря 2020 года: 
14 млн долл. США и 31 декабря 2019 года: 
52 млн долл. США), представляющих обе-
спечительные депозиты, размещенные 
в банке.

 За год, закончившийся 31 декабря 
2021 года, приобретение основных 
средств в консолидированном отчете 
о движении денежных средств включает 
0 млн долл. США в отношении безотзыв-
ных аккредитивов (за год, закончившийся 

31 декабря 2020 года: 1 млн долл. США 
и за год, закончившийся 31 декабря 
2019 года: 221 млн долл. США).

Сумма капитализированных затрат 
по займам за год, закончившийся 31 дека-
бря 2021 года, составила 95 млн долл. 
США (за год, закончившийся 31 декабря 
2020 года: 118 млн долл. США и за год, 
закончившийся 31 декабря 2019 года: 
174 млн долл. США). Годовая ставка капи-
тализации, использованная для опре-
деления суммы за год, закончившийся 
31 декабря 2021 года, составила 3,12% 
(за год, закончившийся 31 декабря 
2020 года: 4,10% и за год, закончившийся 
31 декабря 2019 года: 5,12%).

На 31 декабря 2021 года основные 
средства, используемые для добычи 
и первичного обогащения, включали 
2 560 млн долл. США затрат неза-
вершенного строительства (31 дека-
бря 2020 года:2 593 млн долл. США 
и на 31 декабря 2019 года: 2 750 млн долл. 
США).

На 31 декабря 2021 года основные сред-
ства, не относящиеся к добыче и первич-
ному обогащению, включали 38 млн долл. 
США инвестиционной недвижимости 
(31 декабря 2020 года: 39 млн долл. США 
и 31 декабря 2019 года: 48 млн долл. США).

285

НОРНИКЕЛЬ

284

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО

Обесценение

В 2015 году Группа признала газодобываю-
щие активы отдельной единицей, генери-
рующей денежные потоки, а их стоимость 
в использовании определялась с исполь-
зованием метода дисконтированных 
денежных потоков на каждую последую-
щую отчетную дату.

В результате проведенного теста на обес-
ценение в консолидированном отчете 
о прибылях и убытках за год, закончив-
шийся 31 декабря 2020 года, был при-
знан убыток от обесценения в сумме 
41 млн долл. США и за год, закончившийся 
31 декабря 2019 года, доход от восста-
новления убытка от обесценения в сумме 
70 млн долл. США.

В течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2021 года, в связи с изменениями 
обстоятельств и условий деятельности 
Группа пересмотрела выделение акти-
вов в отдельную единицу, генерирующую 
денежные потоки. В результате пере-
смотра газодобывающие активы были 
включены в состав единицы, генериру-
ющей денежные потоки, включающей 
операции основных производственных 
активов в Норильске. В отношении указан-
ной единицы, генерирующей денежные 
потоки, Группа не обнаружила индика-
торов обесценения и признала восста-
новление ранее признанного убытка 
от обесценения газодобывающих активов 
в составе восстановления убытка от обес-
ценения нефинансовых вложений за выче-
том соответствующих амортизационных 
отчислений, которые могли бы быть 
начислены при отсутствии указанного 
обесценения, в размере 115 млн долл. США 
в консолидированном отчете о прибылях 
и убытках.

В течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2019 года, Группа обнаружила при-
знаки дополнительного обесценения 
активов Nkomati и провела тест на обес-
ценение на основании модели дисконти-
рованных денежных потоков. В результате 
балансовая стоимость доли Группы 
в основных средствах Nkomati была 
полностью обесценена по состоянию 

на 31 декабря 2019 года. Убыток от обес-
ценения в сумме 12 млн долл. США был 
признан в консолидированном отчете 
о прибылях и убытках за год, закончив-
шийся 31 декабря 2019 года. За годы, 
закончившиеся 31 декабря 2021 
и 2020 годов, дополнительных убытков 
от обесценения или доходов от восстанов-
ления обесценения не признавалось.

В 2020 году принят федеральный 
закон, увеличивающий ставку по налогу 
на добычу полезных ископаемых в 3,5 
раза в отношении руд, добываемых Груп-
пой. Группа оценила указанное изменение 
в налоговом законодательстве как при-
знак, свидетельствующий об обесценении 
активов единицы, генерирующей денеж-
ные потоки: горно-обогатительное про-
изводство КГМК, определенной в составе 
АО «Кольская ГМК».

Возмещаемая стоимость данной единицы, 
генерирующей денежные потоки, была 
определена на основе расчетов стоимо-
сти в использовании. В результате прове-
денного теста на обесценение балансовая 
стоимость основных средств, относя-
щихся к горно-обогатительному произ-
водству КГМК, в размере 264 млн долл. 
США была полностью обесценена 
на 31 декабря 2020 года. На 31 декабря 
2021 года Группа не обнаружила при-
знаков, свидетельствующих об измене-
нии возмещаемой стоимости, и признала 
дополнительное обесценение в отноше-
нии новых объектов основных средств 
в рамках данной единицы, генерирую-
щей денежные потоки. Убыток от обесце-
нения в сумме 137 млн долл. США (за год, 
закончившийся 31 декабря 2020 года: 
264 млн долл. США) был признан в составе 
убытка от обесценения нефинансовых 
активов в консолидированном отчете 
о прибылях и убытках.

Наиболее существенные оценки и пред-
посылки, примененные для расчета стои-
мости в использовании, приведены ниже:
•  прогнозирование будущих денежных 

потоков базировалось на показате-
лях бюджетов с учетом фактических 
результатов деятельности за предыду-
щие годы. Прогнозы были выполнены 

до 2031 года. Оценка была выполнена, 
основываясь на прогнозируемых дис-
контированных денежных потоках, 
которые планируется получить от дея-
тельности производственной единицы.

•  для прогнозирования цен на мед-

но-никелевый концентрат руководство 
Группы использовало скорректирован-
ные значения прогнозных цен на бир-
жевые товары. Корректировка цен 
сделана в соответствии с условиями 
действующих договоров.

•  оценка объемов производимой про-

дукции была выполнена на основании 
внутренних производственных отчетов, 
имевшихся на дату проведения теста 
на обесценение, а также на основании 
допущений руководства относительно 
будущего уровня производства.

•  инфляционные ожидания и колебания 

валютных курсов соответствуют дан-
ным из внешних источников инфор-
мации. Инфляция использовалась 
в диапазоне 3,0–4,6% (31 декабря 2020: 
3,6–4,5%). Обменные курсы долл. 
США/руб. использовались в диапа-
зоне 72,23–84,76 (31 декабря 2020: 
72,02–84,76).

•  доналоговая номинальная ставка дис-

контирования 12,2% (31 декабря 2020: 
13,7%) была посчитана, как средневзве-
шенная стоимость капитала, и отражает 
оценку руководством рисков, присущих 
данной единице, генерирующей денеж-
ные потоки.

В течение 2021 года Группа разработала 
и частично реализовала планы оптимиза-
ционных мероприятий, направленных 
на улучшение денежных потоков гор-
но-обогатительного производства КГМК 
и смягчения негативного влияния роста 
НДПИ, продолжение реализации которых 
ожидается в 2022 году.

В течение года, закончившегося 31 дека-
бря 2021 года, дополнительные убытки 
от обесценения в размере 26 млн долл. 
США были признаны в отношении отдель-
ных активов (за год, закончившийся 
31 декабря 2020 года: 3 млн долл. США, 
и за год, закончившийся 31 декабря 
2019 года: 34 млн долл. США).

Активы в форме права пользования

Здания, 

сооружения 

и инфраструктура

Машины, 

оборудование 

и транспорт

Прочие активы 

в форме права 

пользования

Итого

Остаток на 1 января 2019 года

137

62

5

204

Приобретение активов в форме права пользо-

вания и переоценка обязательств по аренде

9

15

5

29

Амортизация

(23)

(18)

(3)

(44)

Эффект пересчета в валюту представления

16

7

–

23

Остаток на 31 декабря 2019 года

139

66

7

212

Приобретение активов в форме права пользо-

вания и переоценка обязательств по аренде

(9)

69

5

65

Поступления в связи с приобретением дочер-

них предприятий

25

–

–

25

Амортизация

(20)

(12)

(3)

(35)

Эффект пересчета в валюту представления

(20)

(12)

(1)

(33)

Остаток на 31 декабря 2020 года

115

111

8

234

Приобретение активов в форме права пользо-

вания и переоценка обязательств по аренде

7

18

8

33

Амортизация

(30)

(21)

(2)

(53)

Эффект пересчета в валюту представления

–

–

–

–

Остаток на 31 декабря 2021 года

92

108

14

214

16. ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

На 31 декабря

2021

2020

2019

ДОЛГОСРОЧНЫЕ

Займы выданные и прочая дебиторская задолженность

58

56

113

Инвестиции в ассоциированные предприятия

17

14

–

Банковские депозиты

12

11

8

Производные финансовые инструменты (Примечание 30)

2

–

102

Итого долгосрочные

89

81

223

КРАТКОСРОЧНЫЕ

Займы выданные

1

57

47

Депозиты

34

–

–

Производные финансовые инструменты

8

1

4

Итого краткосрочные

43

58

51

287

НОРНИКЕЛЬ

286

Финасов

ая о

тче

тнос

ть по

 МСФО