ФосАгро. Годовой отчет за 2022 год - часть 3

о мероприятиях и показателях

в этой области представлена в раз-

деле «Навигатор по ЦУР ООН» на с. 14

Негативные отклонения

фактических показателей

ESG и достижения ЦУР

от плановых.
Существенной реа-

лизации риска

не наблюдалось.

Социальный

Показатель GRI

413, 401

Возникновение

неблагоприятной

социальной ситу-

ации в регионах

деятельности

Реализуя принципы партнерства

и сотрудничества между бизнесом

и государством, Компания проактивно

осуществляет социальные программы.

Социальные проекты направлены в том

числе на оказание помощи местным

органам власти в вопросах развития

спорта и культуры, жизнеобеспечения

и развития регионов, где Компания осу-

ществляет свою деятельность. Одной

из основных целей социальной деятель-

ности Компании является обеспечение

устойчивого развития регионов присут-

ствия Группы.

о мероприятиях в этой области пред-

ставлена в разделе «Развитие регио-

нов присутствия» на с. 234

Негативные откло-

нения фактических

показателей ESG (по соци-

альному направлению)

от плановых.
Существенной реа-

лизации риска

не наблюдалось.

Высокий

Средний

Низкий

Рост
Без существенных изменений
Снижение

Риск-аппетит

Динамика риска

ТР

ТЕГИ

ЧЕ

СК

ИЙ

ТЧЕТ

№ Риск

Описание

Меры по управлению риском

Ключевые индикаторы /

реализация риска /

динамика риска

Кадровый

Показатель GRI

401, 402, 403, 404, 405

События и решения,

связанные с наймом,

развитием и удержа-

нием персонала

Компания реализует независимые

и совместные программы, направ-

ленные на подготовку и привлечение

талантливых молодых специалистов,

в том числе из других регионов, разви-

тие профессиональных компетенций

сотрудников и повышение их мотива-

ции для увеличения продолжитель-

ности и эффективности их работы

в Компании. В условиях распростране-

ния дистанционного режима работы

Компания внедрила систему онлайн-

оценки квалификации персонала,

а также дополнительные мотивацион-

ные меры.

о мероприятиях в этой области пред-

ставлена в разделе «Развитие персо-

нала» на с. 142

Текучесть кадров, квали-

фикация персонала.
Существенной реа-

лизации риска

не наблюдалось.

Производствен-

ный

Показатель GRI

201, 302

Негативные события

технического/про-

мышленного харак-

тера, приводящие

к сбоям в производ-

ственном процессе

Компания стремится обеспечивать

бесперебойную работу оборудования

и сокращение времени его внеплано-

вых простоев. С этой целью Компания

инвестирует в строительство нового

и модернизацию существующего обо-

рудования, проводит работы по его

профилактическому обслуживанию

и капитальному ремонту, используя

резервное оборудование и создавая

запас комплектующих, запчастей и рас-

ходных материалов.
Программа страхования Компании

включает в себя страхование риска

перерыва в производстве

Внеплановые простои

оборудования.
Существенной реа-

лизации риска

не наблюдалось.

Охраны труда

и промышлен ной

безопасности

Показатель GRI

403

Риски, связанные

с травмами, про-

фессиональными

заболеваниями,

происшествиями

и несчастными слу-

чаями на производ-

ственных объектах,

а также риски, свя-

занные с несоответ-

ствием требованиям

законодательства

в области промыш-

ленной безопасности

и охраны труда

Компания обеспечивает охрану

труда и промышленную безопас-

ность на рабочем месте в соответствии

с действующим законодательством

и передовым международным опытом

в этой области. С этой целью Компания

организует обучающие мероприятия

по охране труда и промышленной без-

опасности для сотрудников с после-

дующей проверкой полученных ими

знаний, принимает меры по развитию

культуры безопасности и обеспечи-

вает соблюдение стандартов в сфере

безопасности со стороны подрядчи-

ков. Помимо этого, проводятся аудиты

и проверки системы безопасности,

направленные на обеспечение соблю-

дения соответствующих регламентов

и требований стандарта OHSAS 18001.

Задачи и мероприятия по снижению

соответствующих рисков, присущих раз-

личным видам деятельности Компании,

определены в документах в области

промышленной безопасности и охраны

труда.

о показателях в этой области пред-

ставлена в разделе «Безопасность

производства» на с. 168

Случаи производствен-

ного травматизма и дру-

гие инциденты.
В 2022 году имели место

отдельные случаи реа-

лизации риска в части

производственного

травматизма. Компания

провела тщательное

расследование каж-

дого несчастного случая.

По итогам расследований

были разработаны планы

корректирующих меро-

приятий, направленных

на недопущение повторе-

ния подобных ситуаций.

№ Риск

Описание

Меры по управлению риском

Ключевые индикаторы /

реализация риска /

динамика риска

Экологический

Показатель GRI

305, 306, 303, 308, 304

Возникновение фак-

тического и потен-

циального ущерба

для окружающей

среды в резуль-

тате деятельности

Компании

В Компании утверждены Политика

в области охраны окружающей среды,

Водная стратегия, а также Кодекс

поведения контрагента, содержа-

щий ключевые требования к постав-

щикам и подрядчикам в области

экологии. Компания проводит регу-

лярный анализ и оценку воздействия

своей деятельности на окружающую

среду. Минимизация влияния на эко-

логию достигается за счет модерниза-

ции очистных сооружений и складских

систем, а также реализации программ

энергосбережения. В Компании реа-

лизуются проекты по всем основным

направлениям воздействия на окру-

жающую среду (водопользование,

выбросы парниковых газов и дру-

гих загрязняющих веществ, отходы,

биоразнообразие).
Компания организует вручение гран-

тов, учрежденных совместно с ЮНЕСКО

и Международным союзом теорети-

ческой и прикладной химии (ИЮПАК)

в рамках проекта «Зеленая химия

для жизни», целью которого является

защита окружающей среды и здоро-

вья населения посредством внедре-

ния энергоэффективных процессов

и экологически безопасных технологий

на основе инновационных решений.

Инвестиционные проекты Компании

реализуются с применением наилуч-

ших доступных технологий, что после

их ввода в эксплуатацию позволит

уменьшить удельные расходы сырья

и энергоресурсов, а также удельную

эмиссию нормируемых веществ. Цели

и результаты работы по минимизации

воздействия на окружающую среду

Компания раскрывает в соответствии

с требованиями применимого законо-

дательства и глобальных инициатив.

Вопросы оценки взаимодействия

с окружающей средой, в том числе

потенциальный дефицит водных и иных

природных ресурсов, интегрированы

в общую систему риск-менеджмента

Компании.

о мероприятиях в этой области пред-

ставлена в разделе «Отчет об эколо-

гии» на с. 190

Превышение предельно

допустимых показателей

негативного воздействия

на окружающую среду.
Существенной реа-

лизации риска

не наблюдалось.

ТР

ТЕГИ

ЧЕ

СК

ИЙ

ТЧЕТ

№ Риск

Описание

Меры по управлению риском

Ключевые индикаторы /

реализация риска /

динамика риска

Проектный

Показатель GRI

201

Нарушение сроков

и превышение бюд-

жета реализации

проектов строитель-

ства и модернизации,

а также недостиже-

ние плановых показа-

телей эффективности

проектов

Компания стремится придерживаться

утвержденных сроков и бюджетов

проектов, а также применять унифи-

цированный подход к их реализа-

ции на основе процедур проектного

менеджмента. Все проекты проходят

через многоэтапный процесс рассмо-

трения и утверждения. Для масштабных

и наиболее важных проектов орга-

низуется проектный офис. Компания

проводит регулярный мониторинг

соблюдения сроков и бюджетов реали-

зации проектов

Негативные отклонения

фактических показателей

эффективности проектов

от плановых.
Существенной реали-

зации риска не наблю-

далось. При этом

вследствие измене-

ний в геополитической

обстановке в 2022 году

наблюдались отклоне-

ния, связанные с постав-

ками импортного

оборудования. Компания

выстраивает бизнес-про-

цессы таким образом,

чтобы минимизировать

риск подобных отклоне-

ний, в том числе за счет

импортозамещения.

Бизнес-

процессов

и систем

Показатель GRI

402

Неэффективность

или нарушение

бизнес-процессов

Компании, вклю-

чая риски, связан-

ные с контрагентами

и цепочкой поставок

Группа «ФосАгро» стремится к эффек-

тивному функционированию всех биз-

нес-процессов и систем в Компании.
Для этого регулярно проводится оценка

эффективности бизнес-процессов,

выявляются их проблемные зоны, раз-

рабатываются и выполняются меропри-

ятия по повышению эффективности.

Компания стремится минимизировать

риски сбоя поставок основных видов

сырья и материалов.
Для этих целей Компания исполь-

зует многоступенчатые тендерные

процедуры и практикует подписа-

ние долгосрочных договоров с наи-

более надежными поставщиками,

а также постоянно работает над опти-

мизацией логистической инфраструк-

туры и обеспеченностью подвижным

составом. Компания осуществляет

постоянный мониторинг состояния

ИТ-инфраструктуры и выполняет меро-

приятия по снижению рисков, связан-

ных с нарушением непрерывности

бизнес-процессов в результате как тех-

нологических причин, так и кибератак

Негативные отклонения

фактических показате-

лей бизнес-процессов

(по направлениям дея-

тельности) от плановых.
Существенной реали-

зации риска не наблю-

далось. При этом

вследствие изменений

в геополитической обста-

новке в 2022 году наблю-

дались отклонения,

связанные с поставками

импортных материалов,

использованием про-

граммного обеспечения,

а также работой логисти-

ческой инфраструктуры

за рубежом. Компания

выстраивает бизнес-про-

цессы таким образом,

чтобы минимизировать

риск подобных отклоне-

ний, в том числе за счет

импортозамещения.

№ Риск

Описание

Меры по управлению риском

Ключевые индикаторы /

реализация риска /

динамика риска

Налоговый

Показатель GRI

207

Возможные пре-

тензии со стороны

налоговых орга-

нов из-за ошибок

в исчислении налогов

или их несвоевремен-

ной уплаты

Компания соблюдает налоговое зако-

нодательство стран, в которых ведет

свою деятельность. Компания отсле-

живает все изменения в налоговом

законодательстве (в том числе пла-

нируемые), анализирует правопри-

менительную практику и направляет

в соответствующие государственные

органы запросы о разъяснении порядка

налогообложения. Проводятся консуль-

тации с юридическими и бухгалтер-

скими консультантами по различным

вопросам применения налогового зако-

нодательства. Кроме того, в Компании

внедрена система налогового мони-

торинга, которая позволяет опера-

тивно выявлять и минимизировать

налоговые риски во взаимодействии

с Федеральной налоговой службой

Налоговые претензии.
Существенной

реализации риска

не наблюдалось.

Информационной

безопасности

Показатель GRI

410

Убытки, причинен-

ные имуществу

и активам Компании

в результате несанк-

ционированного

доступа к ее инфор-

мационным систе-

мам или раскрытия

конфиденциальной

информации

Компания реализует комплекс мер

по предотвращению несанкциониро-

ванного доступа к ее информационным

системам и раскрытия конфиденци-

альной информации. Для контроля

доступа к информационным ресурсам

и системам применяются различные

технические и программные средства,

в том числе с использованием шифро-

вания. Права доступа к информации

предоставляются в зависимости от при-

надлежности к определенной группе

пользователей. Принято четкое опре-

деление понятия «конфиденциальная

информация» и установлен порядок

ее использования. ФосАгро проводит

регулярные проверки с целью обе-

спечения неукоснительного соблюде-

ния политики конфиденциальности.

Cоветом директоров ФосАгро утвер-

ждена Политика в области информаци-

онной безопасности

Несанкционированное

раскрытие

конфиденциальной

информации;

несанкционированный

доступ к ИТ-системам.
Существенной

реализации риска

не наблюдалось.

Экономической

безопасности

Показатель GRI

410

Убытки, причиненные

имуществу и активам

Компании в резуль-

тате правонаруше-

ний в экономической

сфере, совершен-

ных сотрудниками

или третьими лицами,

включая мошенниче-

ство и хищения

Компания принимает меры по пре-

дотвращению причинения возмож-

ного ущерба ее имуществу и активам

в результате нарушения законодатель-

ства в сфере экономики. Эти меры,

в частности, включают обеспечение

пропускного режима на территории

производственных и административ-

ных помещений, четкое разграничение

ответственности при заключении дого-

воров или совершении сделок, про-

верку благонадежности контрагентов

до заключения договоров, а также орга-

низацию горячей линии. Помимо этого,

различные подразделения Компании

проводят дополнительные проверки

Случаи хищения

и мошенничества.
Существенной

реализации риска

не наблюдалось.

ТР

ТЕГИ

ЧЕ

СК

ИЙ

ТЧЕТ

№ Риск

Описание

Меры по управлению риском

Ключевые индикаторы /

реализация риска /

динамика риска

Нормативно-

правовой

Показатель GRI

303, 304, 305, 306

Несвоевременное

получение/продление

лицензий. Изменения

в законодательстве,

которые могут при-

вести к увеличению

затрат на ведение

бизнеса, осуществле-

нию ограничительных

мер регулирующими

органами, сниже-

нию инвестиционной

привлекательности

и (или) неблагопри-

ятным изменениям

в конкурентной среде

Компания ведет деятельность в пол-

ном соответствии с законодательством.

С целью своевременного получения

информации о возможных измене-

ниях в нормативно-правовой сфере

Компания осуществляет мониторинг

деятельности органов исполнительной

и законодательной власти и надзор-

ных органов, а также принимает уча-

стие в обсуждении законодательных

инициатив и подготовке соответству-

ющих рекомендаций в сотрудниче-

стве с отраслевыми объединениями.

Компания осуществляет своевремен-

ную подготовку и подачу документов

для получения или продления лицен-

зий и иных разрешений, необходимых

для ведения деятельности

Отклонения, связанные

с выполнением

требований нормативных

правовых актов.
Существенной

реализации риска

не наблюдалось.

Коррупционный

Показатель GRI

204, 205

Потери в резуль-

тате несоблюдения

или ненадлежащего

соблюдения Компанией

или ее сотрудни-

ками требований

применимого анти-

коррупционного

законодательства

(штрафы, наложенные

на Компанию государ-

ственными органами,

и прочие убытки)

Компания обеспечивает соблюдение

своими предприятиями и партнерами

требований антикоррупционного зако-

нодательства. Это достигается за счет

организации обучающих меропри-

ятий по противодействию корруп-

ции и практическому применению

антикоррупционного законодатель-

ства, а также посредством доведения

до сведения всех сотрудников и пар-

тнеров Компании принципа полного

неприятия коррупции. В Компании,

в частности, утверждены Политика про-

тиводействия мошенничеству и кор-

рупции, Кодекс этики, Положение

о конфликте интересов. Контрагенты

Компании обязаны декларировать соот-

ветствие требованиям в части антикор-

рупционного законодательства.
Компания является членом

Антикоррупционной хартии россий-

ского бизнеса

Совершение

коррупционных действий,

конфликт интересов.
Существенной

реализации риска

не наблюдалось.

Репутационный

Показатель GRI

206

Ущерб деловой репу-

тации Компании

в результате публи-

кации недостовер-

ных либо порочащих

Компанию сведе-

ний или обвинений,

утечки конфиденци-

альной информации,

а также в результате

нарушения сотрудни-

ками Компании прин-

ципов деловой этики

В своей деятельности Компания руко-

водствуется принципом прозрачно-

сти, раскрывая информацию обо всех

существенных фактах и обстоятель-

ствах своей деятельности. Компания

также утвердила информационную

политику и политику работы со СМИ.

Информация о деятельности Компании

публикуется на ее веб-сайте и в СМИ.

Компания предоставляет ответы

на запросы СМИ и проводит регуляр-

ный мониторинг соответствующих

публикаций в российских и зарубежных

СМИ и социальных сетях.
В целях обеспечения деловой репу-

тации в Компании утвержден Кодекс

этики, который систематизирует пра-

вила поведения сотрудников Компании

исходя из требований добросовест-

ности, разумности, справедливости

и партнерства, способствующих осу-

ществлению успешной деятельности

Компании

Уровень доверия

к Компании

заинтересованных сторон.
Существенной

реализации риска

не наблюдалось.

№ Риск

Описание

Меры по управлению риском

Ключевые индикаторы /

реализация риска /

динамика риска

Кредитный

Показатель GRI

201

Финансовые потери,

вызванные неспо-

собностью покупате-

лей, коммерческих

подрядчиков и дру-

гих финансовых

контрагентов выпол-

нить свои финансо-

вые обязательства

перед Компанией

своевременно

и в полном объеме

В Компании утверждены политики

по управлению кредитными рисками,

в соответствии с которыми применя-

ются различные методы минимизации

кредитного риска, в том числе согла-

сование условий поставки, предус-

матривающих полную или частичную

предоплату с полным или частич-

ным страхованием кредитного

риска, использованием аккредити-

вов и факторингом (секьюритиза-

цией) дебиторской задолженности.

Компания рассматривает возмож-

ность работы с поставщиками и под-

рядчиками на условиях авансирования

только после подтверждения их надеж-

ности, а также при предоставлении

банковских гарантий, если сумма аван-

сового платежа превышает установ-

ленные внутренние лимиты. Банки,

финансовые организации и страхо-

вые компании, с которыми сотрудни-

чает Компания, имеют высокий уровень

финансовой стабильности и соответ-

ствуют критериям, определенным

в казначейской политике Компании.

На регулярной основе Компания отсле-

живает ковенанты по действующим кре-

дитным соглашениям.

Более подробная информа-

ция о мероприятиях и показате-

лях в этой области представлена

в разделе «Управление финансо-

выми рисками. Кредитный риск»

Примечаний к консолидированной

финансовой отчетности на с. 371

Просроченная

дебиторская

задолженность, резерв

по сомнительным долгам.
Существенной

реализации риска

не наблюдалось.

Валютный

Показатель GRI

201

Финансовые потери,

вызванные неблаго-

приятными изме-

нениями обменных

курсов по отноше-

нию к базовой валюте

Компании

В условиях волатильности цен на нефть

и колебаний курса рубля по отношению

к основным валютам Компания стре-

мится использовать структуру долго-

вого финансирования в разрезе валют

в соответствии с валютной структурой

выручки. В настоящее время большая

часть долга номинирована в долла-

рах США как естественный вариант

хеджирования выручки, главным обра-

зом номинированной также в долла-

рах США. Компания ведет мониторинг

прогнозов аналитиков и факторов,

которые могут повлиять на курс рубля

по отношению к основным валютам.
При необходимости Компания может

частично или полностью хеджировать

свои валютные позиции.

Более подробная информа-

ция о мероприятиях и показате-

лях в этой области представлена

в разделе «Управление финансо-

выми рисками. Валютный риск»

Примечаний к консолидированной

финансовой отчетности на с. 369

Неблагоприятное

изменение валютных

курсов.
Существенной

реализации риска

не наблюдалось.

ТР

ТЕГИ

ЧЕ

СК

ИЙ

ТЧЕТ

№ Риск

Описание

Меры по управлению риском

Ключевые индикаторы /

реализация риска /

динамика риска

Товарно-

сырьевой

Показатель GRI

204, 417

Убытки, связанные

с неблагоприятными

изменениями рыноч-

ных цен на мине-

ральные удобрения

и другую продукцию,

а также ростом цен

на основное сырье

и оборудование, кото-

рое приобретает

Компания

В условиях волатильности цен на свои

основные продукты Компания посто-

янно оптимизирует структуру продаж

по маркам удобрений в зависимо-

сти от приоритета рынков, стремясь

к достижению максимальной рен-

табельности. Кроме того, Компания

наращивает долю продаж удобрений

конечным потребителям, повышает

эффективность производства и пре-

доставляет своим клиентам дополни-

тельные услуги, в частности фасовку,

смешивание (блендинг) и хранение

удобрений. Для снижения расходов

на сырье и оборудование ФосАгро

проводит тендеры на закупку с уча-

стием нескольких поставщиков, заклю-

чает долгосрочные договоры поставки

и формирует прочные взаимоотноше-

ния с поставщиками

Неблагоприятное

изменение цен

на продукцию и сырье.
Существенной

реализации риска

не наблюдалось. При этом

возможная коррекция

цен на минеральные

удобрения после

их существенного роста

в 2022 году способствует

некоторому повышению

данного риска.

Климатический

Показатель GRI

305, 203, 302

Риски, связанные

с изменениями

в природных про-

цессах и явлениях

в процессе измене-

ния климата (физи-

ческие факторы),

а также с принятием

политических, эконо-

мических, финансо-

вых и иных решений

правительствами,

международными

организациями,

финансовыми струк-

турами, объединени-

ями производителей

и потребителей, дру-

гими обществен-

ными организациями

с целью снижения

темпов климати-

ческих изменений

на основе сокраще-

ния выбросов пар-

никовых газов путем

введения углерод-

ного регулирова-

ния, ограничений

на использование

ископаемого топлива

и потребление

электроэнергии,

полученной из не воз-

обновляемых источ-

ников (переходные

факторы)

Процессы по выявлению и оценке

рисков, связанных с изменением кли-

мата, выстраиваются в Компании

по всей цепочке создания стоимости,

являясь неотъемлемой частью системы

управления рисками и внутреннего

контроля Компании.
Советом директоров утверждена

Климатическая стратегия ФосАгро,

основными элементами которой явля-

ются анализ климатических рисков

и возможностей, сценарный ана-

лиз, установление научно обоснован-

ных целей и план низкоуглеродного

перехода. В соответствии с климати-

ческой стратегией реализуются пер-

воочередные действия по разработке

и реализации программы меропри-

ятий по снижению прямых выбро-

сов (область охвата 1), программы

внутренней энергоэффективности

и работы с поставщиками энергоре-

сурсов по улучшению климатических

характеристик поставляемой энергии

(область охвата 2), плана взаимодей-

ствия с поставщиками и потребителями

и ESG-рейтинга поставщиков (область

охвата 3).
Принимаемые меры позволили

Компании улучшить рейтинги в области

климатической отчетности и устойчи-

вого развития

Негативные отклонения

в результате воздействия

климатических факторов

(по направлениям

деятельности).
В 2022 году имели место

случаи нетипичных

погодных явлений.

Вместе с тем на данном

этапе довольно

сложно оценить,

насколько они связаны

с климатическими

изменениями.

В любом случае

Компания не понесла

существенных потерь,

связанных с указанными

природными явлениями.

При этом возможные

изменения, связанные

с переходными

климатическими

факторами, способствуют

повышению данного

риска.

№ Риск

Описание

Меры по управлению риском

Ключевые индикаторы /

реализация риска /

динамика риска

Распространения

инфекционных

заболеваний

Показатель GRI

403

Риски, связан-

ные с возникнове-

нием и массовым

распространением

инфекционных забо-

леваний, которые

могут вызвать нару-

шение непрерывно-

сти бизнес-процессов

2022 год характеризовался дальней-

шим распространением коронавирус-

ной инфекции нового типа (COVID-19).

Вместе с тем серьезность последствий

данного заболевания существенно

снизилась.
В Компании реализован целый ком-

плекс мер, направленных на недо-

пущение массового заражения,

а также создание условий для вакци-

нации как сотрудников, так и жите-

лей регионов деятельности Компании

(совместно с государственными орга-

нами). Предпринимаемые Компанией

усилия позволили минимизировать

негативное влияние COVID-19 (в актив-

ной фазе) на деятельность Компании,

предотвратить нарушение непрерыв-

ности бизнес-процессов и обеспечить

выполнение плановых показателей.

Опыт успешного противодействия

COVID-19, а также разработанные

в Компании процедуры позволяют опе-

ративно реагировать на возможное

развитие COVID-19 в будущем и возник-

новение других массовых инфекцион-

ных заболеваний

Динамика

заболеваемости,

нарушение

непрерывности

бизнес-процессов.
Динамика

заболеваемости

персонала Компании

во 2022 году

во многом отражает

соответствующую

динамику в регионах

присутствия Компании.

Оперативная разработка

и выполнение

противоэпидемических

мероприятий

позволили Компании

не допустить нарушения

непрерывности бизнес-

процессов и обеспечить

выполнение плановых

показателей.

Санкционный

Показатель GRI

201, 202, 204, 203

Введение зарубеж-

ными странами санк-

ций в отношении

компаний Группы

Глобальный характер мировой эко-

номики создает предпосылки

для различного рода санкций в отно-

шении экономики России и операций

Компании со стороны отдельных госу-

дарств или их объединений. Гибкая

модель бизнес-процессов Компании

позволяет минимизировать негатив-

ные последствия такого рода санкций

и ограничений

Потери, связанные

с введением санкций.
Изменения

в геополитической

обстановке в 2022 году

привели к реализации

данного риска.

Оперативная разработка

и выполнение

корректирующих

мероприятий

позволили Компании

не допустить нарушения

непрерывности

деятельности

и обеспечить выполнение

плановых показателей.

Процентный

Показатель GRI

201

Компания осу-

ществляет кредит-

ные заимствования

для финансирова-

ния инвестиционной

программы и попол-

нения оборотных

средств, в том числе

с использованием

кредитов под плава-

ющую процентную

ставку. Рост плаваю-

щих процентных ста-

вок может привести

к увеличению рас-

ходов на обслужива-

ние долга и повлиять

на финансовый

результат

В случае если в будущем будут привле-

чены значительные объемы заимствова-

ний под плавающую процентную ставку,

Компания будет осуществлять хеджи-

рование данного риска с применением

процентных деривативов. Соотношение

долга с фиксированной и плавающей

процентной ставкой является предме-

том постоянного мониторинга и управ-

ления с целью минимизации риска

изменения процентных ставок.

Более подробная информа-

ция о мероприятиях и показате-

лях в этой области представлена

в разделе «Управление финансо-

выми рисками. Процентный риск»

Примечаний к консолидированной

финансовой отчетности на с. 370

Потери, связанные

с изменением

процентных ставок.
Существенной

реализации риска

не наблюдалось.

ТР

ТЕГИ

ЧЕ

СК

ИЙ

ТЧЕТ

Группа «ФосАгро» — важнейший налого-
плательщик и работодатель в регионах
деятельности Компании.

Мы полностью

осознаем свою ответственность за устой-
чивость социально-экономического
развития этих территорий и более чем
утроили объемы поддержки социальных
и благотворительных проектов в 2022 году.

Вопросы ресурсосбережения, в том
числе бережного отношения к водным
ресурсам, являются неотъемлемой
частью стратегии развития ФосАгро.

В 2022 году мы присоединились
к Декларации бизнеса за бережное
использование водных ресурсов

в рамках Глобального договора ООН.

Подробности на с. 234

Подробности на с. 224

ДОСТИГАЯ

общих целей

203

увеличение объема социальных

инвестиций по сравнению с 2021 годом

–

снижение удельного объема забора

воды на тонну продукции в 2022 году

Группа «ФосАгро» —
это эффективный и успешный
бизнес. Но еще важнее
то, что мы находимся
в центре масштабной сети
многообразных экономических,
экологических, социальных
цепочек и партнерских
связей, благодаря чему наши
достижения разделяются
акционерами, подрядчиками,
сотрудниками, жителями
регионов деятельности,
потребителями продукции
Компании в России и по всему
миру.

ОБЗОР

РЕ

ЗУ

ЬТ

ТО

Финансовый

обзор

к уровню прошлого года, а скор-
ректированная чистая прибыль
приросла на 40%.

Рост скорректированного сво-
бодного денежного потока на 81%,
до более чем 141 млрд руб., был
связан как с ростом маржиналь-
ности продаж, так и с эффектив-
ным управлением оборотным
капиталом.

Сильные результаты, из года
в год демонстрируемые Группой
«ФосАгро», обеспечивают высо-
кую финансовую устойчи-
вость Компании. По состоянию
на 31 декабря 2022 года коэффи-
циент отношения чистого долга
к скорректированной EBITDA
составил 0,68х, что существенно
ниже 2х — уровня, который
мы считаем комфортным. Важно,
что это соотношение продолжало
снижаться и в условиях 2022 года
(на конец 2021 года оно составляло
0,8х, а в декабре 2020 года — 1,8х).

Доверие инвесторов к производ-
ственной и финансовой страте-
гии и менеджменту Компании

В отчетном году мы столкну-
лись с большим количеством
вызовов, многие из которых
были по-настоящему бес-
прецедентны. Тем не менее
высокая эффективность про-
изводства, сбалансирован-
ная финансовая политика
и благоприятная цено-
вая конъюнктура на миро-
вых рынках позволили
нам даже в этих условиях
добиться высоких финансо-
вых показателей.

Увеличение производства
и реализации удобрений обес-
печили рост выручки более
чем на 35% к уровню про-
шлого года. При этом выручка
росла опережающими тем-
пами относительно себе-
стоимости реализованной
продукции, которая по ито-
гам года увеличилась при-
мерно на 23%.

Такая динамика позволила
по итогам года увеличить
показатель скорректирован-
ной EBITDA Компании на 39%

Александр Шарабайко,

заместитель генерального
директора по финансам
и международным проектам
ПАО «ФосАгро»

позволило нам успешно прове-
сти голосование среди держа-
телей выпусков еврооблигаций
ПАО «ФосАгро» с целью вне-
сения изменений в докумен-
тацию выпусков. В текущей
ситуации эти изменения позво-
ляют нам продолжать надежно
обслуживать публичный долг
ФосАгро перед держателями
облигаций, учитывающими
свои бумаги как в периметре
России, так и за ее пределами.

На

увеличился

показатель

скорректированная

EBITDA

Увеличение поставок

на рынки Азии

и, прежде всего, в Индию вслед-
ствие усиления государственной
поддержки сельского хозяйства
(увеличение объемов субсидиро-
вания) и благоприятных погодных
условий.

Введение ограничений

по экспорту

фосфорных удобрений из Китая
в пользу внутреннего рынка,
а также введение экспортных квот
на рынке России.

Рост мировых цен

на сельскохозяйственные куль-
туры, чему отчасти способствовало
увеличение спроса на кормовые
культуры, в том числе как след-
ствие восстановления поголовья
свиней в Китае после эпидемии
свиного гриппа в 2018–2019 годах.

Проблемы

с доступностью

удобрений

на мировом рынке из-за пере-
боев с поставками и высоких цен
на сырье.

Достижению

высоких финансовых

результатов Группы

«ФосАгро» в 2022 году,

помимо увеличения

объема продаж

и поддержания

себестоимости

на конкурентном

уровне, способствовали

следующие рыночные

события.

Основные внешние факторы,

повлиявшие на финансовые результаты

ОБЗОР

РЕ

ЗУ

ЬТ

ТО

569,5

млрд руб.

выручка в 2022 году

Скорректированная EBITDA рассчитывается как операционная прибыль, увеличенная на сумму амортизации, без учета

курсовых разниц от операционной деятельности.

Скорректированная чистая прибыль определяется как чистая прибыль без учета прибыли/убытка от курсовых разниц

по операционной и финансовой деятельности, нетто.

Скорректированный свободный денежный поток рассчитывается как денежные потоки от операционной деятельности

за вычетом денежных потоков от инвестиционной деятельности, скорректированные на сумму денежных средств

и их эквивалентов, выбывших в результате потери контроля над иностранными дочерними компаниями.

Основные финансовые и операционные показатели

Показатель

2020

2021

2022

Изменение 2022 к 2021, %

ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, МЛН РУБ.

Выручка

253 879

420 488

569 527

35,4

EBITDA скорректированная

84 280

192 117

266 947

39,0

Рентабельность по EBITDA

скорректированная

33,2%

45,7%

46,9%

1,2

Чистая прибыль

16 921

129 674

184 714

42,4

Чистая прибыль

скорректированная

41 991

130 512

182 297

39,7

Свободный денежный поток

скорректированный

42 519

77 857

141 024

81,1

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2022

Чистый долг

156 875

153 718

180 338

17,3

Чистый долг / EBITDA

скорректированная за 12 месяцев

1,86

0,80

0,68

(15,6)

ОБЪЕМ ПРОДАЖ, ТЫС. Т

Фосфорсодержащие удобрения

и кормовые фосфаты

7 669

7 762

8 403

8,3

Азотные удобрения

2 286

2 495

2 551

2,3

Итого удобрений

9 955

10 257

10 954

6,8

Другая продукция

184

177

144

(18,8)

Итого удобрений и прочей

продукции

10 139

10 434

11 097

6,4

Структура выручки по основным видам продукции,

млрд руб.

Показатель

2020

2021

2022

Изменение 2022 к 2021, %

Фосфорсодержащая

и азотсодержащая продукция

242,3

404,9

551, 0

Прочее

11,6

15,6

18,5

Всего

253,9

420,5

569,5

Анализ операционных затрат

Себестоимость реализованной продукции,

млн руб.

Показатель

2020

2021

2022

Изменение 2022 к 2021, %

Амортизация

23 743

24 812

26 979

8,7

Материалы и услуги

40 937

47 084

54 178

15,1

Транспортировка апатитового концентрата

8 134

9 105

11 610

27,5

Затраты на ремонт

10 134

11 373

12 002

5,5

Расходы на буровые и взрывные работы

3 168

3 486

3 217

(7,7)

Прочие материалы и услуги

19 501

23 120

27 349

18,3

Сырье

35 514

63 534

108 323

70,5

Аммиак

4 802

14 277

19 550

36,9

Сера и серная кислота

4 360

17 707

40 798

130,4

Калий

12 253

16 574

27 418

65,4

Природный газ

12 342

12 635

14 226

12,6

Сульфат аммония

1 757

2 341

6 331

170,4

Фонд оплаты труда и социальные

отчисления

13 807

15 286

19 667

28,7

Электроэнергия

6 311

6 740

6 754

0,2

Топливо

3 885

5 578

6 459

15,8

Продукция для перепродажи

9 333

12 725

15 599

22,6

Таможенные пошлины

1 482

2 483

1 420

(42,8)

Фрахт, портовые и стивидорные расходы

19 128

28 587

16 382

(42,7)

Оплата услуг ОАО «РЖД»

и вознаграждений операторов

11 452

10 728

12 647

17,9

Прочее

1 111

1 250

610

(51,2)

Всего

166 703

218 807

269 018

22,9

За 2022 год себестоимость реа-
лизованной продукции выросла
на 22,9%, до 269 млрд руб. Данный
рост в основном был связан с уве-
личением объемов реализации
товарной продукции и ростом цен
на основные сырьевые ресурсы.

Расходы на сырье выросли
на 70,5% к уровню 2021 года,
до 108 млрд руб., вследствие зна-
чительного роста мировых цен
на все ключевые сырьевые пози-
ции, включая серу и серную кис-
лоту, калий, сульфат аммония
и природный газ.

Несмотря на рост себестоимости,
Группа «ФосАгро» остается одной
из самых эффективных компа-
ний индустрии, сохраняя за собой

глобальное лидерство с точки
зрения уровня производствен-
ных издержек. Ключевым факто-
ром, обеспечивающим контроль
издержек, является приобретение
основных видов сырья и материа-
лов у российских поставщиков.

Анализ выручки

Выручка в 2022 году выросла
на 35,4% к уровню прошлого года
и составила 569,5 млрд руб. Рост
выручки стал следствием увеличе-
ния объемов реализации конечной
продукции, что было обеспечено
наращиванием объемов выпу-
ска минеральных удобрений.
Масштабная программа модерни-
зации и строительства новых про-
изводств позволила существенно
повысить производительность
оборудования.

Также на увеличение выручки
повлияли более высокий средний
уровень цен реализации на миро-
вых рынках и изменение структуры
реализуемой продукции Компании
в пользу высокомаржинальных
видов удобрений, пользующихся
высоким спросом у аграриев.

269

млрд руб.

себестоимость

реализованной

продукции за 2022 год

ОБЗОР

РЕ

ЗУ

ЬТ

ТО

EBITDA скорректированная

Показатель EBITDA скорректированная за 2022 год

(к факту 2021 года),

млрд руб.

Скорректированный свободный

денежный поток

Капитальные вложения
в 2022 году с учетом капита-
лизируемых ремонтов соста-
вили 63 млрд руб. Основные
инвестиции были направлены
на завершение строительства
крупного производственного
комплекса в Волхове, развитие

рудно-сырьевой базы в Кировске,
развитие производственных мощ-
ностей в Балакове, а также под-
держание производственных
мощностей на всех технологи-
ческих переделах — от добычи
и обогащения до переработки
в готовую продукцию.

Сумма задолженности по еврооблигациям показана без учета банковской комиссии в сумме 220 млн руб.

Долговые обязательства

Чистый долг по состоянию
на 31 декабря 2022 года увели-
чился по сравнению с концом
2021 года и составил 180,3 млрд руб.
При этом соотношение чистого
долга к скорректированному пока-
зателю EBITDA на конец года сни-
зилось до 0,68х с 0,8х на 31 декабря
2021 года в основном благодаря
росту EBITDA.

Сохранение высокого кредитного
качества и своевременное обслу-
живание своих долговых обяза-
тельств продолжает оставаться
приоритетом для Компании.

Структура кредитов и займов

по типу ставки по состоянию

на 31 декабря 2022 года,

Структура кредитов и займов

по валютам на 31 декабря

2022 года,

График погашения задолженности,

млрд руб.

Показатель

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Итого

Необеспеченные

банковские кредиты

44,6

23,2

3,7

10,7

2,1

–

84,3

Еврооблигации

35,2

–

35,2

–

35,2

105,6

Проценты к уплате

1,1

–

1,1

Итого

задолженность

80,9

23,2

38,9

10,7

2,1

35,2

191,0

Налоговая политика

GRI 3-3, 207-1, 207-2, 207-3

компаний, в частности соглаше-
ний о защите и поощрении капи-
тальных вложений и специальных
инвестиционных контрактов.

Подход к управлению, участие
в формировании государствен-
ной политики в сфере нало-
гообложения и организация
налоговой функции Группы опи-
саны в Налоговой стратегии
Компании.

266,9
(20,3)
(83,3)
158,9
19,5
192,1

2022

Валютные курсы

Затраты

Цены на удобрения

Продажи

2021

Преобразование скорректированной EBITDA

в скорректированный свободный денежный поток

в 2022 году,

млрд руб.

266,9
0,4
(16,9)
(41,8)
(5,3)
203,3
(62,3)
141,0

EBITDA

скорректированная

Корректировка

Рабочий капитал

Уплаченные налоги

Уплаченные проценты

Операционный денежный поток

Инвестиционный денежный поток

Свободный денежный поток

Фиксированная
Плавающая

Доллар США
Рубль
Евро

Скорректированная EBITDA

ФосАгро в 2022 году увеличилась

до рекордных

266,9

млрд руб.

на 39% к 2021 году

В 2022 году

скорректированный

свободный денежный поток

Компании составил

141

млрд руб.

+81,1% к 2021 году

Полный текст Налоговой

стратегии представлен

на сайте Компании

Рентабельность

по скорректированной EBITDA

за этот период выросла

до

46,9

Расходы

на лоббирование

в 2022 году

составили

5,1

млн руб.

В 2022 году совет директо-
ров ПАО «ФосАгро» утвердил
Налоговую стратегию Компании.
Подход к налогообложению
разработан в соответствии
со Стратегией-2025 и сочетает
социальную ответственность
за развитие и поддержание бла-
гополучия регионов присут-
ствия, минимизацию рисков
возникновения споров с нало-
говыми органами и максималь-
ное использование инструментов
управления налоговой нагрузкой,
предусмотренных законодатель-
ством для активно инвестирующих

ОБЗОР

РЕ

ЗУ

ЬТ

ТО

Перечень налоговых юрисдикций компаний, включенных в консолидированную финансовую отчетность

К прибыли/убытку до налогообложения применяется налоговая ставка, действующая в каждой юрисдикции. Различия

между налогом на прибыль организаций, начисленным на прибыль/убыток, и суммой налога, подлежащей уплате,

обусловлены следующими причинами: исключение операций внутри Группы; начисление резервов в соответствии с МСФО

(преимущественно резерв ожидаемых кредитных убытков); применение пониженной ставки налогообложения для некоторых

российских и зарубежных компаний Группы; статьи, не уменьшающие налогооблагаемую базу или не включаемые

в налогооблагаемую базу; прочие разницы.

Для российской налоговой юрисдикции применяется усредненная действующая налоговая ставка.

Налоговая

юрисдикция

Выручка от сделок

с несвязанными

сторонами

Выручка от сделок

внутри Группы

с другими

налоговыми

юрисдикциями

Прибыль/(убыток)

до налого-

обложения

Налог на прибыль

уплаченный

(по кассовому

методу)

Налог

на прибыль

начисленный

Действующая

налоговая

ставка

Средне-

списочная

численность

сотрудников,

человек

Материальные

активы

(кроме денежных

средств

и их эквивалентов)

Общая сумма

расходов на

оплату труда

Внутри-

групповые

займы

полученные

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

Россия

131 527

440 639

250 534

106 420

11 877

157 360

28 471

41 393

29 875

39 932

20,00%

18 198

19 846

274 386

320 961

34 039

55 318

67 069

103 233

Швейцария

221 961

96 268

63 188

27 436

112 008

57 850

137

331

742

764

12,05%

4 725

1 723

528

Кипр

(598)

(4 243)

12,50%

201

2 237

Польша

14 916

8 088

7 253

4 943

235

19,00%

1 705

121

Германия

10 423

7 446

6 381

5 242

129

32,27%

466

Франция

15 833

7 045

10 887

5 541

26,50%

25,00%

578

Сербия

4 752

2 020

230

2 060

1 063

(1)

15,00%

1 443

337

Литва

9 838

1 598

5 075

1 038

15,00%

Румыния

4 681

4 050

1 213

1 916

16,00%

1 019

ЮАР

6 452

2 343

4 046

1 643

174

28,00%

338

502

Финляндия

105

(7)

(2)

20,00%

677

Бразилия

(86)

(42)

(5)

34,00%

Сингапур

(55)

(13)

17,00%

Итого

420 488

569 527

313 961

133 918

160 055

232 297

28 806

41 811

31 073

41 465

285 368

320 961

36 522

56 163

70 146

103 233

Сведения об уплате налогов в разбивке

по странам присутствия,

млн руб.

GRI 207-4

Группы, а также сведения о налоговых платежах по каждой юрисдикции представлены на с. 396

В марте 2022 г. Группа утратила контроль над всеми своими иностранными дочерними компаниями,

показатели данных компаний за 2022 год в таблице выше представлены до даты утраты контроля.

составляла ставка

налога на прибыль

Компании

в 2022 и 2021 годах

ОБЗОР

РЕ

ЗУ

ЬТ

ТО

мощность производства МАР
на Волховском комплексе и успеш-
ной реализации ряда других инве-
стиционных проектов.

Темпы роста производства азотных
удобрений ФосАгро в 2022 году
были еще выше, чем в фосфор-
содержащем сегменте — 5,6% год
к году. Наиболее масштабно —
более чем в два раза — выросло
производство гранулированного
сульфата аммония. Это стало воз-
можным благодаря расшире-
нию мощностей по выпуску этого
крайне востребованного рын-
ком удобрения. Объем выпуска
основной продукции азотного сег-
мента — карбамида — увеличился
на 2,7%, до 1,7 млн тонн.

В 2022 году мы направили
на создание новых и модерниза-
цию, и расширение существую-
щих производственных мощностей
рекордные 63 млрд рублей (с уче-
том капитализируемых ремонтов).
В 2023 году эти инвестиции возра-
стут до 67 млрд руб.

В 2022 году ФосАгро поста-
вило новый рекорд по объ-
ему производства и продаж.
Выпуск агрохимической
продукции по сравнению
с прошлым годом мы увели-
чили на 4,6% до 11,1 млн тонн,
а поставки нашим клиентам —
на 6,8% до 11 млн тонн.

В ключевом для нас сег-
менте — фосфорсодержащих
удобрений — третий год под-
ряд мы демонстрируем темпы
роста производства, превы-
шающие 4% в год. Рыночная
конъюнктура потребовала
от нас существенного пере-
смотра продуктовой линейки.
Так, по основным маркам удо-
брений–DAP/MAP — мы пре-
высили показатели 2021 года
на 16,1%, а по NPS — на 78%.
В то же время производство
NPK и APP было снижено
по итогам года на 17,9% и 45,3%
соответственно. Обеспечить
такую производственную гиб-
кость стало возможным бла-
годаря выходу на полную

Александр Гильгенберг,

генеральный директор
АО «Апатит»

Принципиальным для ФосАгро
приоритетом остается и обе-
спечение безопасной работы
на наших промплощадках.
В 2022 году нам удалось суще-
ственно снизить коэффици-
ент частоты травм с потерей
рабочего времени — до 0,38
(по сравнению с 0,81 годом
ранее). Особенно успешно
на этом направлении срабо-
тал коллектив Череповецкого
комплекса, где этот коэффи-
циент составил 0,12 — более
чем в три раза ниже, чем
по Компании в целом.

ФосАгро — крупнейший

производитель жидких

азотно-фосфорных удобрений

в России.

Портфель продукции

Операционные

результаты

Минеральные

удобрения

Азотно-фосфорные
и комплексные
удобрения

Азотно-фосфорные
и комплексные
удобрения
с микроэлементами

Азотные удобрения

Жидкие
комплексные
удобрения

Кормовые

добавки

Кормовой карбамид

Кормовой
монокальцийфосфат

Концентраты

• Высоко качественный

апатитовый концентрат

• Сиенитовый

алюмощелочной
концентрат

• Нефелиновый

концентрат

Индустриальные

продукты

В центре всего, что мы делаем, —

НАШ ПОТРЕБИТЕЛЬ

В 2022 году наша продуктовая линейка была

расширена до

57 марок агрохимикатов

, в том числе

удобрений всех видов, и кормов, две из которых

зарегистрированы в 2022 году. При этом значительную

долю нашего предложения составляют

сверхсовременные марки удобрений,

разработанные за последние пять лет,

в том числе две — в отчетном году.

Технические

фосфаты

Триполифосфат
натрия

Фосфогипс

• Дорожный

фосфогипс

• Фосфогипс

для сельского
хозяйства

МАССА

НЕТТО

1000

КГ

ГОСТ 2081-2010

КАРБАМИД

(

МОЧЕВИНА

)

МАРКА

N,%

не менее 46,2

СИСТЕМА МЕНЕДЖМЕНТА СЕРТИФИЦИРОВАНА

ПО СТАНДАРТАМ ИСО

9001

14001

45001

ОБЗОР

РЕ

ЗУ

ЬТ

ТО

Добыча и переработка сырья

SASB RT-CH-000.A

39,51

млн т

совокупный

объем добычи

апатит-нефелиновой

руды в 2022 году

Рудные запасы месторождений Группы «ФосАгро»

по состоянию на 1 января 2023 года

Месторождение

Балансовые запасы, тыс. т

(категории А + В + С1 + С2)

Среднее содержание

, %

Кукисвумчорское

347 146

14,14

Юкспорское

456 620

13,81

Апатитовый Цирк

86 565

13,69

Плато

Расвумчорр

85 878

10,67

Коашвинское

254 963

17,24

Ньоркпахкское

55 979

14,11

Итого

1 287 151

14,37

Добыча

Кировский филиал АО «Апатит»
добывает апатит-нефелиновую
руду на шести месторождениях
Хибинского массива, располо-
женного в Мурманской области
России. Добыча на месторожде-
ниях ведется как открытым,
так и подземным способом.
Запасы сырья Группы «ФосАгро»
имеют магматическое происхож-
дение, не связанное с накопле-
нием тяжелых токсичных металлов.
Выпускаемый апатитовый кон-
центрат обладает исключительно
высоким уровнем содержания
P

. С учетом забалансовых запа-

сов минерально-сырьевая база
месторождений одного из самых
богатых массивов мира обеспе-
чит ресурсную основу для работы
Группы «ФосАгро» примерно
на 60 лет.

Незначительное снижение балан-
совых запасов по сравнению
с 2021 годом соответствует объемам
добытой руды.

В настоящее время профиль мине-
рально-сырьевой базы Компании
смещается от запасов для откры-
той разработки месторождений
в сторону увеличения запасов под-
земных рудников. В отчетном году
доля руды, добываемой подзем-
ным способом, составила 78,3%.

Совокупный объем добычи апатит-
нефелиновой руды в 2022 году
вырос на 3% и составил 39,51 млн т
по сравнению с 38,45 млн т
в 2021 году за счет ввода в экс-
плуатацию новых мощностей
на Кировском руднике (горизонт
+10 м Кукисвумчорского место-
рождения) и Расвумчоррском руд-
нике ДДК-4.

В 2022 году продолжена

реализация инвестиционного
проекта по строительству гори-
зонта +10 м Кировского руд-
ника

. Проектом предусмотрено

строительство двух дробильно-
доставочных комплексов

I квартал 2022 года

Введен в строй

первый пусковой

комплекс

IV квартал 2023 года

Ожидается ввод

второго пускового

комплекса

1,5

млн т руды

объем добычи

в 2022 году

36,1

млрд руб.

общий бюджет

проекта

для выдачи руды, строитель-
ство откаточного горизонта,
развитие вентиляционной
системы Кировского рудника,
строительство водоотлива,
а также дальнейшее развитие
горизонта до 2035 года.

ОБЗОР

РЕ

ЗУ

ЬТ

ТО