«НОРНИКЕЛЬ». Устав и внутренние документы (до 2023 года)

УТВЕРЖДЕНА

решением Совета директоров

ПАО «ГМК «Норильский никельª

от 18 сентября 2017 года № ГМК/31-пр-сд

Политика по условиям труда

Цель политики

ПАО «ГМК «Норильский никельª

(далее

- Компания или

«Норникельª)

обязуется защищать права своих работников и обеспечивать нормальные

условия труда. Настоящая Политика по условиям труда (далее - Политика)

определяет ключевые составляющие подхода Компании в данной области.

Настоящую Политику следует рассматривать совместно с Политикой в

области охраны труда и промышленной безопасности и другими

соответствующими политиками.

Область применения

Настоящая Политика применяется ко всем работникам

«Норникеляª.

Компания прилагает необходимые объективно возможные усилия для

соблюдения основополагающих принципов и положений настоящей

Политики в дочерних компаниях

«Норникеляª. Насколько это возможно,

Компания также ожидает соблюдения принципов и положений,

предусмотренных данной Политикой, со стороны подрядчиков.

Общие сведения

Обязательства

«Норникеляª в области обеспечения нормальных условий

труда определены в Коллективном договоре Компании.

Продолжительность рабочего времени на всех предприятиях и во всех

подразделениях «Норникеляª соответствует требованиям законодательства

Российской Федерации и международным нормам.

«Норникельª ведет учет фактического времени, отработанного каждым

работником, в целях соответствия законодательству Российской Федерации

и других юрисдикций, где Компания ведет свою деятельность.

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª по условиям труда

Продолжительность рабочего времени

Следующие основные положения определяют продолжительность рабочего

времени для работников «Норникеляª:

 продолжительность рабочей недели должна составлять не более

40 часов

(за исключением случаев установления суммированного

учета рабочего времени, ненормированного рабочего дня и иных

случаев, установленных трудовым законодательством Российской

Федерации, когда работники могут привлекаться к выполнению

трудовых обязанностей за пределами нормальной продолжительности

рабочего времени), и работникам должен предоставляться

еженедельный непрерывный отдых продолжительностью не менее

42 часов;

 продолжительность рабочего времени работников, занятых на

производстве, должна составлять не более восьми часов в сутки (за

исключением случаев установления суммированного учета рабочего

времени, ненормированного рабочего дня и иных случаев,

установленных трудовым законодательством Российской Федерации,

когда работники могут привлекаться к выполнению трудовых

обязанностей за пределами нормальной продолжительности рабочего

времени);

 для работников, занятых на полную ставку и работающих в период

между 22:00 и 06:00, продолжительность рабочего дня сокращается на

один час без последующей отработки;

 работникам должен предоставляться перерыв для отдыха,

продолжительностью не менее 30 минут, в течение каждого рабочего

дня.

Это время не должно учитываться при расчете

продолжительности рабочего дня работника. На отдельных видах

работ работникам предоставляются специальные перерывы,

обусловленные технологией и организацией производства и труда;

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª по условиям труда

 работники могут привлекаться к выполнению сверхурочной работы

(такое привлечение осуществляется только с письменного согласия

работника, за исключением случаев, установленных трудовым

законодательством Российской Федерации, когда работники могут

привлекаться к выполнению сверхурочной работы без их согласия);

 продолжительность сверхурочной работы не может превышать 4 часов

в течение двух дней подряд и 120 часов в год;

 работникам предоставляются ежегодные основные и дополнительные

отпуска с сохранением места работы и среднего заработка;

 работники имеют возможность работать по совместительству в

свободное от основной работы время. Работа по совместительству

может выполняться работником как по месту его основной работы, так

и у других работодателей, но продолжительность такой работы не

должна превышать 4 часов в день. В дни, когда по основному месту

работы работник свободен от исполнения трудовых обязанностей, он

может работать по совместительству полный рабочий день (смену). В

течение одного месяца (другого учетного периода) продолжительность

рабочего времени при работе по совместительству не должна

превышать половины месячной нормы рабочего времени

(нормы

рабочего времени за другой учетный период), установленной для

соответствующей категории работников;

 Компания не использует принудительный труд;

 Компания не использует детский труд и проводит тщательную проверку

кандидатов при приеме на работу в целях избежания использования

детского труда.

Оплата труда

Заработная плата каждого работника зависит от ряда факторов, к числу

которых относятся занимаемая должность, сложность исполняемых трудовых

(должностных) обязанностей и квалификация.

Компания стремится реализовать структуру оплаты труда, при которой

вознаграждение каждого работника состоит из постоянной части (70%) и

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª в области внутреннего аудита

1. Область и границы применения

1.1. Настоящая Политика ПАО

«ГМК «Норильский никельª в области

внутреннего аудита (далее - Политика) определяет миссию внутреннего аудита

(далее

- ВА), цели, принципы организации и функционирования, задачи,

требования и ограничения осуществления деятельности ПАО «ГМК «Норильский

никельª (далее - Компания) в области ВА, способ организации ВА в ПАО «ГМК

«Норильский никельª

(далее

- Компания), подотчетность ВА в Компании,

порядок контроля обеспечения и повышения качества ВА.

1.2. Требования настоящей Политики распространяются на работников

Компании и организаций корпоративной структуры, входящих в Группу компаний

«Норильский никельª (далее - ОКС НН).

1.3. Действие настоящей Политики не распространяется на внутренние

аудиты Корпоративной интегрированной системы менеджмента в области

качества и экологии ПАО «ГМК «Норильский никельª и Системы управления

охраной труда ПАО «ГМК «Норильский никельª, проводимые в соответствии с

требованиями стандартов ISO

9001:2015

«Системы менеджмента качества.

Требованияª, ISO

14001:2015

«Системы экологического менеджмента

Требования и руководство по применениюª и ISO

45001:2018

«Системы

менеджмента безопасности труда и охраны здоровья - Требования и руководство

по применениюª.

1.4. Политика является основополагающим документом для принятия

управленческих решений в области ВА в Компании и разработки нормативно-

методических документов

(далее

- НМД) в области ВА, детализирующих

положения настоящей Политики.

1.5. Основные

правила

документирования

деятельности,

документооборота и обеспечения сохранности документов в Главном офисе

установлены в Инструкции по делопроизводству в Главном офисе ПАО «ГМК

«Норильский никельª и в Положении о порядке формирования документального

фонда и организации архивного дела в Главном офисе ПАО «ГМК «Норильский

никельª, в обособленных подразделениях/ОКС НН - в локальных нормативных

актах, регламентирующих делопроизводство и организацию архивного дела.

2. Цели и задачи внутреннего аудита

2.1. Основные цели и задачи деятельности по ВА представлены в Таблице

Таблица 1 - Цели и задачи деятельности в области ВА

Цель

Задачи

Содействие Совету директоров и

Осуществление оценки надежности и

исполнительным органам

эффективности КСУР и СВК, и

Компании в сохранении и

предоставление рекомендаций по их

повышении стоимости Компании

совершенствованию в соответствии с

и достижении поставленных

принципами и подходами,

перед ней целей посредством

изложенными во внутренних

проведения объективных и

документах Компании в области

независимых аудиторских

управления рисками и внутреннего

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª в области внутреннего аудита

проверок на основе риск-

контроля, требованиях

ориентированного подхода,

законодательства Российской

предоставления консультаций и

Федерации и регулирующих органов,

обмена знаниями.

применимых к Компании,

общепринятых концепциях и

ВА способствует достижению

практиках работы в области

Компанией поставленных целей,

управления рисками и внутреннего

используя систематизированный

контроля. В рамках оценки

и последовательный подход к

надежности и эффективности КСУР и

оценке и выработке

СВК, прежде всего, внимание ВА

рекомендаций по повышению

направлено на определение наличия

эффективности корпоративной

и работу компонентов управления

системы управления рисками

рисками и внутреннего контроля.

(далее - КСУР), системы

внутреннего контроля (далее -

Осуществление оценки КУ и

СВК) и корпоративного

предоставление рекомендаций по его

управления (далее - КУ),

совершенствованию в соответствии с

предоставляя независимые и

принципами и подходами,

объективные гарантии и

изложенными во внутренних

консультации, направленные на

документах Компании в области

совершенствование деятельности

оценки КУ, требованиях

Компании

законодательства Российской

Федерации и регулирующих органов,

применимых к Компании,

общепринятых концепциях и

практиках работы в области КУ,

соответствия системы управления

информационными технологиями

стратегии и целям Компании

3. Принципы, требования и ограничения

3.1. Организация и проведение внутреннего аудита в Компании возложены

на ее структурное подразделение - Департамент внутреннего аудита ПАО «ГМК

«Норильский никельª, возглавляемое директором ДВА.

3.2. Основные принципы организации и функционирования внутреннего

аудита представлены в Таблице 2.

Таблица 2. Принципы деятельности в области внутреннего аудита

№

Описание принципов организации и функционирования

внутреннего аудита

Миссией ВА является сохранение и повышение стоимости организации

посредством проведения объективных внутренних аудиторских

проверок на основе риск-ориентированного подхода, предоставления

рекомендаций и обмена знаниями

Организация работы ВА в соответствии со стратегией и целями

Компании

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª в области внутреннего аудита

№

Описание принципов организации и функционирования

внутреннего аудита

Применение риск-ориентированного подхода

Наличие должного статуса и необходимых ресурсов для выполнения

задач ВА

Построение эффективных отношений с заинтересованными сторонами

Обеспечение объективности и независимости

(не подвержены

ненадлежащему воздействию) Департамента внутреннего аудита (далее

- ДВА) и его работников

Обеспечение

высокого

профессионализма,

компетентности,

проактивности и честности работников ДВА, постоянное развитие и

совершенствование навыков

Проведение анализа и разработка рекомендаций, учитывающих новые

подходы и изменения в будущем

Содействие в развитии и совершенствовании деятельности Компании

3.3. Основные требования и ограничения внутреннего аудита

представлены в Таблице 3.

Таблица 3. Требования и ограничения в области внутреннего аудита

№

Описание требований и ограничений деятельности в области

внутреннего аудита

ВА и результаты его деятельности основаны на принципе разумной

уверенности¹

ДВА возглавляет директор ДВА, который с целью предотвращения

конфликта интересов, обеспечения объективности и независимости

административно подчинен Президенту Компании и функционально

подотчетен Совету директоров Компании через Комитет Совета

директоров ПАО «ГМК «Норильский никельª по аудиту (далее - Комитет

по аудиту)

На директора ДВА не могут быть возложены обязанности, не связанные

с осуществлением ВА в Компании, в том числе функции, требующие

принятия управленческих решений в отношении объектов аудита

¹ Принцип разумной (не абсолютной) уверенности достигается путем сбора необходимых

и достаточных аудиторских доказательств для снижения аудиторского риска (т.е. риска, что

внутренний аудитор сформулирует ненадлежащий вывод) до приемлемого уровня. Тем не менее

в силу неотъемлемого характера ряда ограничений, Департамент внутреннего аудита не может

предоставить абсолютные гарантии того, что, например, неподконтрольные события, ошибки,

неточности, в том числе в результате ввода аудитора в заблуждение, или прочие внештатные

инциденты никогда не возникнут.

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª в области внутреннего аудита

№

Описание требований и ограничений деятельности в области

внутреннего аудита

Для обеспечения независимости и объективности предусмотрены

ограничения полномочий ДВА:

 запрет на проведение директором и работниками ДВА проверок тех

областей деятельности, за которые они несли ответственность в

течение предшествующего года;

 запрет на участие в проверках и иных заданиях в случае наличия

финансовой, имущественной, родственной или какой-либо иной

заинтересованности в деятельности проверяемых объектов аудита,

недостатке профессионального скептицизма

В своей деятельности ДВА руководствуется действующим

законодательством, требованиями регуляторов, Уставом ПАО

«ГМК

«Норильский никельª, Кодексом деловой этики ПАО «ГМК «Норильский

никельª, распорядительными документами, организационно-правовыми

и НМД Компании, общепризнанными стандартами в области ВА , а также

настоящей Политикой

Работники ДВА добросовестны и применяют свои навыки и умения, как

это ожидается от здравомыслящего и компетентного внутреннего

аудитора

В случае привлечения в установленном порядке для выполнения

отдельных проверок или отдельных задач ВА работников иных

структурных подразделений Компании и/или подразделений внутреннего

контроля и аудита филиалов Компании и ОКС НН, а также внешних

экспертов ответственность за выполнение данных проверок или задач и

их результаты возлагается на директора ДВА

4. Функции субъектов Политики

4.1. Совет директоров ПАО «ГМК «Норильский никельª:

4.1.1. Утверждение Политики в области внутреннего аудита, Положения о

Департаменте внутреннего аудита.

4.1.2. Утверждение плана деятельности ДВА на отчетный период,

представленный ДВА.

4.1.3. Принятие решения о назначении на должность (освобождении от

должности) директора ДВА, а также утверждение условий трудового договора с

ним.

4.1.4. Рассмотрение отчетов о результатах деятельности ДВА за отчетный

период

(включая статус выполнения плана деятельности ДВА, краткие

результаты выполненных проверок), но не реже одного раза в год, в том числе

обеспечение прямого доступа директора ДВА к Совету директоров.

4.1.5. Рассмотрение существенных ограничений полномочий ВА или иных

ограничений, способных негативно повлиять на осуществление внутреннего

аудита (в том числе ограничения в ресурсах, объеме работ, полномочиях и т.д.).

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª в области внутреннего аудита

4.1.6. Рассмотрение заключения ВА о надежности и эффективности КСУР и

СВК, а также КУ в Компании.

4.2. Комитет Совета директоров ПАО

«ГМК «Норильский никельª по

аудиту:

4.2.1. Обеспечение независимости и объективности осуществления

функции ВА в Компании.

4.2.2. Подготовка рекомендаций по внесению изменений и дополнений в

ОПД и НМД Компании, регламентирующих деятельность ДВА.

4.2.3. Рассмотрение вопросов о назначении и освобождении от должности

директора ДВА, и размере его вознаграждения.

4.2.4. Рассмотрение отчетов о результатах деятельности ДВА, результатов

проведенных им проверок, оценок надежности и эффективности управления

рисками и внутреннего контроля, а также выполнения мероприятий по

устранению выявленных недостатков.

4.2.5. Рассмотрение существующих ограничений полномочий или бюджета

на реализацию функции ВА, способных негативно повлиять на эффективное

осуществление функции ВА.

4.2.6. Оценка эффективности осуществления функции ВА в Компании.

4.3. Комитет Совета директоров ПАО

«ГМК «Норильский никельª по

корпоративному управлению, кадрам и вознаграждениям:

4.3.1. Осуществление контроля за функционированием системы

корпоративного управления Компании, регулярный анализ и оценка ее

эффективности, соответствия целям и задачам Компании, а также наилучшим

стандартам и практикам корпоративного управления (в том числе рассмотрение

отчета об оценке эффективности КУ).

4.4. Президент ПАО «ГМК «Норильский никельª:

4.4.1. Рассмотрение отчетов о деятельности ДВА.

4.4.2. На основании соответствующего решения Совета директоров

издание приказа о назначении или освобождении от занимаемой должности

директора ДВА в установленном действующим трудовым законодательством

Российской Федерации порядке.

4.4.3. Рассмотрение заключения ВА о надежности и эффективности КСУР и

СВК, КУ в Компании.

4.5. Департамент внутреннего аудита ПАО «ГМК «Норильский никельª:

4.5.1. Разработка Плана деятельности ДВА на отчетный период, включая

подготовку плана аудитов на основе риск-ориентированного подхода, который

заключается в приоритизации областей и объектов аудита с учетом уровня риска.

4.5.2. Организация и проведение внутренних аудиторских проверок на

основании утвержденного плана аудитов ДВА, а также проведение внеплановых

проверок

(если требуется), с привлечением, при необходимости, в

установленном порядке работников иных структурных подразделений Компании

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª в области внутреннего аудита

и/или подразделений внутреннего контроля и аудита филиалов Компании и ОКС

НН, а также внешних экспертов.

4.5.3. Организация и проведение работ по оценке КУ в соответствии с

принципами и подходами, изложенными во внутренних документах Компании,

требованиях законодательства Российской Федерации и регулирующих органов,

применимых к Компании, общепринятых концепциях и практиках работы в

области КУ.

4.5.4. Организация и проведение работ по оценке надежности и

эффективности корпоративной системы управления рисками Компании и ОКС НН,

включая проверку достаточности и зрелости элементов системы управления

рисками, проверку полноты выявления и корректности оценки рисков, оценку

эффективности мероприятий по управлению рисками.

4.5.5. Организация и проведение работ по оценке надежности и

эффективности СВК Компании и ОКС НН, оценка достаточности мер,

направленных на снижение рисков бизнес-процессов до приемлемого уровня.

4.5.6. Подготовка заключений по результатам оценки КУ, надежности и

эффективности управления рисками и внутреннего контроля Компании и ОКС НН.

Заключение внутреннего аудита формируется и рассматривается Советом

директоров и Президентом Компании на ежегодной основе, в сроки,

установленные распорядительными документами, но не позднее даты

предоставления информации

(материалов) акционерам при подготовке к

проведению годового Общего собрания акционеров. Директор ДВА несет

ответственность за формирование заключения о надежности и эффективности

КСУР и СВК, а также КУ в Компании, в том числе за надежность и достоверность

информации, на основе которой оно подготовлено.

4.5.7. Проведение аудита эффективности КСУР в области устойчивого

развития.

4.5.8. Проведение иных проверок по запросу Совета директоров,

Комитетов при Совете директоров и исполнительных органов Компании в

пределах своих компетенций.

4.5.9. Выявление областей для развития, разработка и предоставление

рекомендаций по улучшению деятельности, совершенствованию КСУР и СВК, а

также КУ Совету директоров и исполнительным органам Компании,

подразделениям Компании и ОКС НН.

4.5.10. Осуществление мониторинга выполнения планов мероприятий по

устранению недостатков, нарушений и совершенствованию КСУР и СВК, а также

КУ, разработанных по результатам проведенных проверок.

4.5.11. Накопление и систематизация информации по видам мероприятий

по устранению недостатков, нарушений и совершенствованию КСУР и СВК, а

также КУ и своевременности их исполнения.

4.5.12. Оказание консультационных услуг ВА Совету директоров,

Комитетам Совета директоров, исполнительным органам Компании с учетом

соблюдения принципов независимости и объективности, исключающих принятие

ДВА ответственности за управленческие решения. К консультационным услугам

ВА относится деятельность по предоставлению консультаций и рекомендаций,

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª в области внутреннего аудита

характер и содержание которых согласовываются со стороной, получающей

консультации, нацеленная на оказание помощи и совершенствование КУ, КСУР и

СВК, исключающая принятие внутренними аудиторами ответственности за

управленческие решения. Цели задания по консультированию, его содержание,

объем и вопросы ответственности документируются в установленном порядке.

4.5.13. Разработка и реализация директором ДВА программы гарантий и

повышения качества ВА, охватывающей все виды деятельности ВА (далее -

Программа).

4.5.14. Подготовка информации по результатам деятельности ДВА для

включения в отчет Совету директоров

(через Комитет Совета директоров

ПАО

«ГМК

«Норильский никельª по аудиту) и Президенту Компании в

соответствии с установленной периодичностью, но не реже одного раза в год,

включая следующую информацию:

 целесообразность внесения изменений в настоящую Политику и

Положение о Департаменте внутреннего аудита;

 подтверждение факта организационной независимости ВА и отсутствия

каких-либо фактов отрицательного воздействия на независимость и

объективность;

- информацию об ограничениях (или их отсутствии) в необходимом объеме

информации, ресурсах и другие обстоятельства, которые могут оказать влияние

на способность ВА выполнять свои обязанности;

- результаты выполнения Программы, включая информацию о соблюдении

Международных профессиональных стандартов ВА и плана мероприятий,

направленного на соблюдение требований качества по всем существенным

аспектам деятельности ВА;

- представление к утверждению Плана деятельности ДВА, ресурсного

плана, а также информации о существенных изменениях Плана деятельности в

течение отчетного периода;

- результаты выполнения Плана деятельности ДВА, включая:

a) результаты выполнения отдельных аудиторских проверок, результаты и

эффективности выполнения мероприятий по устранению выявленных

недостатков, информацию о позиции исполнительных органов Компании по

поводу принятого риска, который, по мнению директора ДВА, может быть

недопустимым для Компании;

b) заключение об оценке надежности и эффективности КСУР и СВК

Компании;

c) отчет о выполнении иных мероприятий, включенных в План

деятельности ДВА.

4.5.15. Подготовка информации о результатах ежегодной оценки КУ в

Компании, в том числе заключения, для включения в отчет Совету директоров

(через Комитет по корпоративному управлению, кадрам и вознаграждениями) и

Президенту Компании.

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª в области внутреннего аудита

4.5.16. Подготовка информации, относящейся к компетенции и

полномочиям ДВА, для включения в Годовой отчет Компании, Отчет об

устойчивом развитии, отчет эмитента.

4.5.17. Разработка и поддержание в актуальном состоянии нормативно--

методических документов, регламентирующих порядок проведения ВА и

подготовку отчетов по его результатам.

4.5.18. Методологическая помощь, организация и проведение обучающих

мероприятий по вопросам планирования, организации и проведения проверок,

разработки рекомендаций для подразделений Компании и ОКС НН по

направлениям деятельности внутреннего контроля и аудита.

4.5.19. Взаимодействие с внешним аудитором Компании, а также другими

сторонами, осуществляющими проверки и оказывающими консультационные

услуги в области КСУР, СВК и КУ, в т.ч. в рамках подготовки Карты гарантий.

4.5.20. Участие в ревизионных органах РОКС НН в соответствии с Уставами

РОКС НН и нормативными документами, регламентирующими работу

ревизионных комиссий РОКС НН.

4.5.21. Информирование о выявленных нарушениях для инициирования

проведения проверок и служебных расследований.

5. Порядок контроля обеспечения и повышения качества

внутреннего аудита

5.1. Директором ДВА разработана и реализуется Программа.

5.2. Программа включает текущий мониторинг и организацию

периодических внутренних и внешних оценок деятельности ДВА в целях

соблюдения высоких стандартов деятельности ВА в Компании, прежде всего

соответствующих Международным профессиональным стандартам внутреннего

аудита Института внутренних аудиторов.

5.3. Внешние оценки деятельности ВА Компании проводятся независимым

квалифицированным экспертом не реже, чем раз в пять лет или чаще по

решению Совета директоров.

6. Полномочия директора и работников ДВА

6.1. Директор ДВА имеет право:

6.1.1. Запрашивать и получать от подразделений Компании и сторонних

организаций материалы и информацию, необходимые для исполнения

возложенных на него должностных обязанностей.

6.1.2. Доводить до сведения Совета директоров, Комитетов Совета

директоров, Правления и Президента предложения по улучшению существующих

систем, процессов, стандартов, методов ведения деятельности.

6.1.3. Использовать системы связи и коммуникации Компании,

информационную систему Компании, создавать собственные базы данных,

организовывать поиск информации в рамках направлений деятельности ДВА.

6.1.4. Использовать базы данных других подразделений Компании в

установленном в Компании порядке, в соответствии с задачами, поставленными

перед ДВА.

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª в области внутреннего аудита

6.1.5. Представлять вышестоящему руководству предложения о

совершенствовании деятельности Департамента, о применении поощрений или

наложении взысканий на работников ДВА.

6.1.6. Пользоваться имуществом Компании и услугами, предоставляемыми

в соответствии с действующими нормами административно-хозяйственных

расходов. Принимать участие в совещаниях при обсуждении вопросов,

относящихся к зоне ответственности и компетенции ДВА.

6.1.7. Инициировать проведение заседаний Совета директоров.

6.1.8. Принимать участие в заседаниях Совета директоров, его Комитетов

и заседаниях (совещаниях) исполнительных органов Компании.

6.1.9. В необходимых случаях инициировать привлечение в установленном

порядке специалистов из других организаций для консультаций, экспертиз и т.п.

6.1.10. Представлять Компанию в отношениях с внешними организациями

на основании доверенности.

6.1.11. Выступать инициатором внесения изменений и дополнений в

действующие РД и РМД Компании, инициировать разработку новых РД и РМД.

6.1.12. Подписывать и согласовывать документы, предусмотренные

документооборотом исполняемых работ/процессов.

6.1.13. Формировать предложения по организации работы, в части

организационно-штатной структуры и персонала, возглавляемого ДВА.

6.1.14. Отказываться принимать в работу поступающие от смежных

структурных единиц документы и товарно-материальные ценности, не

соответствующие установленным требованиям, а также полностью прекращать

работу

(с уведомлением непосредственного руководителя) до момента

исправления несоответствий или до получения распоряжения о продолжении

работы от непосредственного руководителя.

6.2. Работники ДВА имеют право:²

6.2.1. Запрашивать у должностных лиц Компании и ОКС НН и получать

доступ (при соблюдении требований законодательства Российской Федерации) к

документам, бухгалтерским записям, информационным ресурсам, материалам

заседаний коллегиальных органов Компании и другой информации, необходимой

для исполнения возложенных на них должностных обязанностей.

6.2.2. На время проведения проверок получать доступ к информационным

ресурсам, помещениям, производственным объектам и строительным площадкам

Компании и ОКС НН (при соблюдении требований законодательства Российской

Федерации).

6.2.3. В рамках выполнения аудиторских заданий проводить интервью с

должностными лицами Компании и ОКС НН, задавать работникам вопросы,

необходимые для достижения целей аудиторской проверки.

6.2.4. Изучать и оценивать любые документы, запрашиваемые в ходе

проверок, делать копии этих документов

(при соблюдении требований

законодательства Российской Федерации).

6.2.5. Производить при проведении аудиторских проверок фото- и

видеофиксацию фактов хозяйственной деятельности Компании.

6.2.6. Осуществлять мониторинг выполнения менеджментом мероприятий

² Права и обязанности работников ДВА также устанавливаются должностными

инструкциями, утвержденными директором ДВА. Права и обязанности работников ДВА,

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª в области внутреннего аудита

Приложение А

Нормативные ссылки

В настоящей Политике использованы ссылки на следующие

регламентирующие документы Компании и иные нормативные акты:

208-ФЗ от 26.12.1995

Федеральный закон

«Об акционерных

обществахª

в редакции, действующей по

«Международные

профессиональные

состоянию на 01.01.2017

стандарты внутреннего аудитаª в редакции,

(перевод на русский язык,

действующей по состоянию на

01.01.2017

версия от 18.04.2017)

(перевод на русский язык, версия от

18.04.2017)

от 10.04.2014 № 06-52/2463

Письмо Банка России

«О Кодексе

корпоративного управленияª

от 01.10.2020 № ИН-06- 28/143

Информационное письмо Банка России

«О

рекомендациях по организации управления

рисками, внутреннего контроля, внутреннего

аудита, работы комитета совета директоров

(наблюдательного совета) по аудиту в

публичных акционерных обществахª

Протоколом Совета директоров

Кодекс деловой этики ПАО ГМК «Норильский

от 18.12.2020 № ГМК/35- пр-сд

никельª

П ГО 42-004-2019

Положение о порядке формирования

документального фонда и организации

архивного дела в Главном офисе ПАО «ГМК

«Норильский никельª

И ГО 42-003-2019

Инструкция по делопроизводству в Главном

офисе ПАО «ГМК «Норильский никельª

Политика ПАО «ГМК «Норильский никельª в области внутреннего аудита

Приложение Б

Сокращения

ДВА, Департамент

Департамент внутреннего аудита Главного офиса

Компании

Карта гарантий

Внутренний документ ДВА, описывающий общую

схемы предоставления гарантий по категориям

выявленных существенных рисков и

соответствующим источникам (поставщикам)

гарантий

Компания

ПАО «ГМК «Норильский никельª

КУ

Корпоративное управление

КСУР

Корпоративная система управления рисками

НМД

Нормативно-методический документ

ОКС НН

Организации корпоративной структуры Компании,

входящие в Группу компаний «Норильский никельª

Программа

Программа гарантий и повышения качества

внутреннего аудита, охватывающая все виды

деятельности внутреннего аудита

РД

Распорядительный документ

РМД

Регламентирующий документ (НМД/ОПД)

РОКС НН

Российские организации корпоративной структуры

Компании, входящие в Группу компаний

«Норильский никельª

СВК

Система внутреннего контроля

Термины

Аудиторский риск

Риск, связанный с некорректным проведением аудита,

формулированием ненадлежащих выводов, репутационный риск

Внутренний аудит

Внутренний аудит является деятельностью по предоставлению

независимых и объективных гарантий и консультаций,

направленной на совершенствование работы организации͘

Внутренний аудит помогает организации достичь поставленных

целей, используя систематизированный и последовательный

подход к оценке и повышению эффективности процессов

управления рисками, контроля и корпоративного управления

Корпоративная система управления

Систематический процесс выявления, оценки и воздействия на

рисками

риски, базирующийся на инфраструктуре управления рисками и

единых принципах, осуществляемый во всех сферах деятельности

и на всех организационных уровнях Компании, для:

- повышения вероятности достижения поставленных целей;

- повышения эффективности распределения ресурсов;

- повышения инвестиционной привлекательности и акционерной

стоимости Компании

Корпоративное управление

Система взаимоотношений между исполнительными органами

Компании, ее Советом директоров, акционерами и другими

заинтересованными сторонами͘ Корпоративное управление

является инструментом для определения целей Компании и

средств достижения этих целей, а также обеспечения

эффективного контроля за деятельностью Компании со стороны

акционеров и других заинтересованных сторон͘ Основными

целями корпоративного управления являются:

- создание действенной системы обеспечения сохранности

предоставленных акционерами средств и их эффективного

использования,

- снижение рисков, которые инвесторы не могут оценить и не

хотят принимать, и необходимость управления которыми в

долгосрочном периоде со стороны инвесторов неизбежно влечет

снижение инвестиционной привлекательности Компании и

стоимости ее акций

Миссия внутреннего аудита

Сохранение и повышение стоимости организации посредством

проведения объективных внутренних аудиторских проверок на

основе риск-ориентированного подхода, предоставления

рекомендаций и обмена знаниями

Независимость внутреннего аудита

Свобода от условий, которые создают угрозу способности

Департамента внутреннего аудита беспристрастно выполнять

свои обязанности͘ Для того чтобы достичь степени

независимости, необходимой для эффективного выполнения

подразделением своих обязанностей, директор Департамента

административно подчинен Президенту Компании и

функционально подотчетен Совету директоров Компании через

Комитет Совета директоров ПАО «ГМК «Норильский никельͩ по

аудиту

Объективность внутреннего аудита

Мысленная установка, которая позволяет внутренним аудиторам

выполнять задания беспристрастно, таким образом, чтобы они

сами испытывали доверие к результатам своей работы и не

допускали компромиссов в отношении ее качества͘

Объективность требует, чтобы внутренний аудитор не подчинял

свое мнение по вопросам аудита мнению других лиц

Система внутреннего контроля

Совокупность организационных мер, политик, инструкций, а

также контрольных процедур, норм корпоративной культуры и

действий, предпринимаемых субъектами внутреннего контроля в

целях обеспечения разумной уверенности в достижении:

- результативности и эффективности деятельности Компании;

- надежности и достоверности корпоративной финансовой и

управленческой отчетности Компании;

- соблюдение требований законодательства и внутренних

документов Компании (комплаенса)

Система управления

Включает в себя руководителей, организационные структуры и

информационными технологиями

процессы, которые обеспечивают то, что информационные

технологии организации поддерживают стратегии и цели

организации

«НОРНИКЕЛЬ». Устав и внутренние документы (до 2023 года) - часть 13