ПАО «СИБУР ХОЛДИНГ». Списки аффилированных лиц, внутренние документы (2021-2010 год)

сделки, размер которой составляет 10 и более процентов балансовой стоимости

активов Общества или подконтрольной Обществу организации, имеющей для него

существенное значение, по данным бухгалтерской

(финансовой) отчетности

Общества или указанной организации на последнюю отчетную дату (дату окончания

последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения

сделки).

22.

Информация о совершении Обществом или подконтрольной Обществу организацией,

Информация должна раскрываться в порядке и

имеющей для него существенное значение, сделки, в совершении которой имеется

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

заинтересованность, соответствующей следующим признакам:

13.10 и главой 35 Положения Банка России

- предметом сделки является приобретение, отчуждение или возможность

№714-П

отчуждения прямо либо косвенно имущества, цена и (или) балансовая стоимость

которого составляет 1 процент и более: консолидированной стоимости активов

группы Общества, определяемой по данным консолидированной финансовой

отчетности Общества на последнюю отчетную дату (дату окончания последнего

завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки);

- стороной, с которой Общество или подконтрольная Обществу организация,

имеющая для него существенное значение, совершает сделку, является

контролирующее

Общество лицо либо лицо, занимающее должность

(осуществляющее функции) единоличного исполнительного органа или входящее в

состав коллегиального органа управления Общества либо организация,

подконтрольная перечисленным лицам

(любому из перечисленных лиц), при

условии, что такая организация одновременно не является подконтрольной

Обществу.

23.

Информация об изменении состава и (или) размера предмета залога по облигациям

Информация должна раскрываться в порядке и

Общества с залоговым обеспечением, а в случае изменения состава и (или) размера

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

предмета залога по облигациям Общества с ипотечным покрытием - сведения об

13.10 и главой 36 Положения Банка России

указанных изменениях, если они вызваны заменой любого обеспеченного залогом

№714-П

требования, составляющего ипотечное покрытие облигаций, или заменой иного

имущества, составляющего ипотечное покрытие облигаций, стоимость (денежная

оценка) которого составляет 10 и более процентов от размера ипотечного покрытия

облигаций.

24.

Информация о получении Обществом или прекращении у Общества права прямо или

Информация должна раскрываться в порядке и

косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

лицами, связанными с Обществом договором доверительного управления

13.10 и главой 37 Положения Банка России

имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным

№714-П

соглашением, и

(или) иным соглашением, предметом которого является

³ контролирующее Общество лицо - лицо, имеющее право прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации и (или) на основании договоров

доверительного управления имуществом и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерного соглашения, и (или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных

акциями (долями) подконтрольной организации, более 50 процентами голосов в высшем органе управления подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более

50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации (ст. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумагª).

осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) организации, ценные бумаги

которой допущены к организованным торгам, распоряжаться определенным

количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие ее

уставный капитал, если указанное количество голосов составляет 5 процентов либо

стало больше или меньше 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 или 95 процентов общего

количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие

уставный капитал указанной организации.

25.

Информация о заключении контролирующим Общество лицом или подконтрольной

Информация должна раскрываться в порядке и

Обществу организацией договора, предусматривающего обязанность приобретать

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

ценные бумаги Общества.

13.10 и главой 38 Положения Банка России

№714-П

26.

Информация о возникновении и (или) прекращении у владельцев облигаций

Информация должна раскрываться в порядке и

Общества права требовать от Общества досрочного погашения принадлежащих им

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

облигаций Общества.

13.10 и главой 39 Положения Банка России

№714-П

27.

Информация о присвоении рейтинга Обществу и (или) ценным бумагам Общества, а

Информация должна раскрываться в порядке и

также об изменении рейтинга кредитным рейтинговым агентством или иной

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

организацией на основании заключенного с Обществом договора.

13.10 и главой 40 Положения Банка России

№714-П

28.

Информация о возбуждении производства по делу в суде по спору, связанному с

Информация должна раскрываться в порядке и

созданием Общества, управлением им или участием в нем (далее - корпоративный

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

спор), или иному спору, истцом или ответчиком по которому является Общество и

13.10 и главой 41 Положения Банка России

размер требований по которому составляет

10 и более процентов балансовой

№714-П

стоимости активов, определенной по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности

Общества на последнюю отчетную дату (дату окончания последнего завершенного

отчетного периода, предшествующего дате принятия судом искового заявления к

производству) (далее - существенный спор), а также о принятии судебного акта,

которым заканчивается рассмотрение дела по существу по корпоративному спору или

существенному спору, за исключением сведений о корпоративных и существенных

спорах:

- связанных с принадлежностью акций Общества, составляющих менее 10 процентов

уставного капитала Общества, или реализацией вытекающих из них прав;

- связанных с разделом наследственного имущества или разделом общего имущества

супругов;

- вытекающих из деятельности держателя реестра владельцев ценных бумаг,

связанной с проведением операций в реестре владельцев ценных бумаг Общества.

29.

Информация о размещении за пределами Российской Федерации облигаций или

Информация должна раскрываться в порядке и

иных финансовых инструментов, удостоверяющих заемные обязательства,

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

исполнение которых осуществляется за счет Общества.

13.10 и главой 42 Положения Банка России

№714-П

30.

Информация о решении Банка России об освобождении Общества от обязанности

Информация должна раскрываться в порядке и

осуществлять раскрытие информации в соответствии со статьей 30 Федерального

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

закона "О рынке ценных бумаг".

13.10 и главой 43 Положения Банка России

№714-П

31.

Информация о приобретении (отчуждении) голосующих акций Общества или

Информация должна раскрываться в порядке и

депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении голосующих акций

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

Общества, Обществом или подконтрольной Обществу организацией, за исключением

13.10 и главой 44 Положения Банка России

случаев приобретения голосующих акций Общества (депозитарных ценных бумаг,

№714-П

удостоверяющих права в отношении голосующих акций Общества) в процессе

размещения голосующих акций Общества или приобретения

(отчуждения)

голосующих акций Общества (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в

отношении голосующих акций Общества) брокером и

(или) доверительным

управляющим, действующими от своего имени, но за счет клиента во исполнение

поручения клиента.

32.

Информация о проведении и повестке дня Общего собрания владельцев облигаций

Информация должна раскрываться в порядке и

Общества, о решениях, принятых Общим собранием владельцев облигаций Общества,

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

а также об объявлении Общего собрания владельцев облигаций Общества

13.10 и главой 45 Положения Банка России

несостоявшимся.

№714-П

33.

Информация об определении Обществом облигаций представителя владельцев

Информация должна раскрываться в порядке и

облигаций после регистрации выпуска облигаций.

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

13.10 и главой 46 Положения Банка России

№714-П

34.

Информация о дате, с которой представитель владельцев облигаций осуществляет

Информация должна раскрываться в порядке и

свои полномочия.

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

13.10 и главой 47 Положения Банка России

№714-П

35.

Информация о заключении Обществом соглашения о новации или предоставлении

Информация должна раскрываться в порядке и

отступного, влекущего прекращение обязательств по облигациям Общества.

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

13.10 и главой 48 Положения Банка России

№714-П

36.

Информация о возникновении у владельцев конвертируемых ценных бумаг Общества

Информация должна раскрываться в порядке и

права требовать от Общества конвертации принадлежащих им конвертируемых

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

ценных бумаг Общества.

13.10 и главой 49 Положения Банка России

№714-П

37.

Информация, составляющая годовую консолидированную финансовую отчетность

Информация должна раскрываться в порядке и

(финансовую отчетность) Общества, промежуточную консолидированную

сроки, установленные главами

52 и

53 и

финансовую отчетность (финансовую отчетность) Общества за отчетный период,

пунктом 73.2 Положения Банка России №714-П

состоящий из 6 месяцев отчетного года, а также информация, содержащаяся в

аудиторских заключениях, подготовленных в отношении указанной отчетности, или

ином документе, составляемом по результатам проверки промежуточной

консолидированной финансовой отчетности (финансовой отчетности) в соответствии

со стандартами аудиторской деятельности.

38.

Информация, содержащаяся в годовых отчетах Общества за исключением

Информация должна раскрываться в порядке и

информации, которая ранее уже была раскрыта.

сроки, установленные главой 57 Положения

Банка России №714-П

39.

Информация, составляющая промежуточную бухгалтерскую

(финансовую)

Информация должна раскрываться в порядке и

отчетность Общества за отчетный период, состоящий из

6 или 9 месяцев

сроки, установленные главой 55 Положения

отчетного года, вместе с информацией, содержащейся в аудиторских заключениях,

Банка России №714-П

подготовленных в отношении указанной отчетности, в случае если в отношении

указанной отчетности проведен аудит, а также информация, составляющая годовую

бухгалтерскую

(финансовую) отчетность Общества, вместе с аудиторским

заключением о ней, если в отношении нее проведен аудит.

40.

Информация, содержащаяся в отчетах эмитента эмиссионных ценных бумаг,

Информация должна раскрываться в порядке и

составленных за отчетные периоды, состоящие из 6 месяцев и 12 месяцев, за

сроки, установленные главами

исключением информации, которая ранее уже была раскрыта.

Положения Банка России №714-П

41.

Информация, содержащаяся в проспекте ценных бумаг Общества, за исключением

Информация должна раскрываться в порядке и

информации, которая ранее уже была раскрыта.

сроки, установленные главами 9 и 10 Положения

Банка России №714-П

42.

Информация, составляющая условия размещения ценных бумаг, определенные

Информация должна раскрываться в порядке и

Обществом в отдельном документе, за исключением информации, которая ранее уже

сроки, установленные главами 4 и 5 Положения

была раскрыта (в случае отсутствия проспекта ценных бумаг или отсутствия в

Банка России №714-П

проспекте ценных бумаг условий их размещения).

43.

Информация о заключении Обществом договора о стратегическом партнерстве или

Информация должна раскрываться в порядке и

иного договора (сделки), за исключением договоров (сделок), предусмотренных

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

пунктами 21, 22 и 27 настоящего перечня, если заключение такого договора (сделки)

13.10 и главой 50 Положения Банка России

может оказать существенное влияние на цену ценных бумаг Общества, допущенных к

№714-П

организованным торгам

(в отношении которых подана заявка о допуске к

организованным торгам).

44.

Информация о принятии судом, арбитражным судом, Федеральной службой судебных

Информация должна раскрываться в порядке и

приставов обеспечительных мер (в том числе наложения ареста) в отношении

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

денежных средств или иного имущества, принадлежащего Обществу,

13.10 и главой 50 Положения Банка России

контролирующей его организации, подконтрольной Обществу организации,

№714-П

имеющей для него существенное значение, либо предоставившему обеспечение по

допущенным к организованным торгам (в отношении которых подана заявка о

допуске к организованным торгам) облигациям Общества лицу, не являющемуся

Российской Федерацией, предоставившей государственную гарантию Российской

Федерации, субъектом Российской Федерации, предоставившим государственную

гарантию субъекта Российской Федерации, или муниципальным образованием,

предоставившим муниципальную гарантию, составляющих 10 или более процентов

балансовой стоимости активов указанных лиц на день окончания последнего

завершенного отчетного периода, предшествующего принятию обеспечительных мер.

45.

Информация о приобретении лицом или прекращении у лица права прямо или

Информация должна раскрываться в порядке и

косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

лицами, связанными с ним договором доверительного управления имуществом, и

13.10 и главой 50 и Положения Банка России

(или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением,

№714-П

и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав,

удостоверенных акциями (долями) организации, предоставившей поручительство,

гарантию или залог по облигациям Общества, допущенным к организованным торгам

(в отношении которых подана заявка о допуске к организованным торгам), если лицо,

предоставившее такое поручительство, гарантию или залог по таким облигациям, не

является Российской Федерацией, предоставившей государственную гарантию

Российской Федерации, субъектом Российской Федерации, предоставившим

государственную гарантию субъекта Российской Федерации, или муниципальным

образованием, предоставившим муниципальную гарантию, распоряжаться

определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли),

составляющие ее уставный капитал, если указанное количество голосов составляет 5

процентов либо стало больше или меньше 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 или 95 процентов

общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции

(доли),

составляющие уставный капитал указанной организации.

46.

Информация об обстоятельствах, предусмотренных абзацем вторым подпункта 23

Информация должна раскрываться в порядке и

пункта 1 статьи 2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", в зависимости от

сроки, установленные пунктом 4.6 Положения

наступления или ненаступления которых осуществляются либо не осуществляются

№714-П

выплаты по структурным облигациям Общества, допущенным к организованным

торгам (в отношении которых подана заявка о допуске к организованным торгам)

(включая выплаты при погашении структурных облигаций) (далее - обстоятельства),

с указанием числовых значений (параметров, условий) обстоятельств или порядка их

определения, а также о размере выплат по структурной облигации (включая размер

выплат при погашении структурной облигации) или порядке его определения, за

исключением информации, которая ранее уже была раскрыта.

47.

Информация о числовых значениях (параметрах, условиях) обстоятельств или

Информация должна раскрываться в порядке и

порядке их определения, а также о размере выплат по структурной облигации

сроки, установленные решением о выпуске

(включая размер выплат при погашении структурной облигации) или порядке его

структурных облигаций

определения, если они устанавливаются уполномоченным органом Общества до

начала размещения структурных облигаций в соответствии с подпунктами 1 и 2

пункта 3 статьи 27.1-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", за исключением

информации, которая ранее уже была раскрыта (в случае если такая информация не

содержится в решении о выпуске структурных облигаций).

48.

Информация о возбуждении уголовного дела (поступившая Обществу от органов

Информация должна раскрываться после того,

предварительного следствия или органов дознания) в отношении лица, входящего в

как она стала известна Обществу в порядке и

состав органов управления Общества, организации, контролирующей Общество,

сроки, установленные Положением №714-П для

подконтрольной Обществу организации, имеющей для него существенное значение,

раскрытия сообщений о существенных фактах

либо лица, предоставившего обеспечение по облигациям Общества, допущенным к

организованным торгам

(в отношении которых подана заявка о допуске к

организованным торгам).

49.

Информация, содержащаяся в материалах, на основании которых органами

Информация должна раскрываться после

управления Общества, за исключением Общего собрания акционеров, принимаются

принятия органами управления Обществом, за

решения, которые могут оказать существенное влияние на цену ценных бумаг

исключением Общего собрания акционеров,

Общества, допущенных к организованным торгам (в отношении которых подана

таких решений

в порядке и сроки,

заявка о допуске к организованным торгам), за исключением информации, которая

установленные Положением

№714-П, для

ранее уже была раскрыта.

раскрытия сообщений о существенных фактах

50.

Информация об иных событиях (действиях), оказывающих, по мнению Общества,

Информация должна раскрываться в порядке и

существенное влияние на стоимость или котировки его ценных бумаг.

сроки, установленные пунктами 13.4, 13.7, 13.8,

13.10 и главой 50 Положения Банка России

№714-П

51.

Информация о принятии Председателем Совета директоров решения о переносе или

Информация должна раскрываться после

отмене заседания Совета директоров Общества.

принятия Председателем Совета директоров

решения (подписания уведомления) о переносе

или отмене заседания Совета директоров

аналогично порядку и срокам, установленным

пунктами

13.4,

13.7,

13.8,

13.10 и главой 15

Положения Банка

России

№714-П для

раскрытия информации о проведении заседания

Совета директоров Общества

52.

Информация о принятии уполномоченным органом управления Общества решения о

Информация должна раскрываться после

досрочном погашении облигаций Общества, допущенных к организованным торгам.

принятия

уполномоченным

органом

управления Обществом такого решения в

порядке и сроки, установленные Положением

№714-П, для раскрытия сообщений о

существенных фактах

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая Политика в области управления рисками и внутреннего

контроля ПАО «Нижнекамскнефтехимª (далее - Политика) определяет цели,

задачи, принципы и методы, общие подходы к организации системы управления

рисками и внутреннего контроля, их взаимной интеграции в ПАО

«Нижнекамскнефтехимª (далее - Общество).

1.2. Политика основывается на действующем законодательстве

Российской Федерации,

«Интегрированной концепции построения системы

внутреннего контроляª COSO, Концепции

(COSO)

«Управление рисками

организаций. Интегрированная модельª, международных стандартах ISO31000,

Уставе, внутренних документах, регламентирующих деятельность Общества.

1.3. Настоящая Политика разработана в соответствии с рекомендациями

международных стандартов риск-менеджмента, Кодексом корпоративного

управления ПАО «Нижнекамскнефтехимª, а также локальными нормативными

актами Общества и распространяется на все структурные подразделения

Общества.

2. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Система управления рисками и внутреннего контроля - совокупность

процессов управления рисками и внутреннего контроля, осуществляемых

участниками системы управления рисками и внутреннего контроля на базе

существующей организационной структуры, внутренних положений Общества и

регламентов, процедур и методов управления рисками и внутреннего контроля,

применяемых в Обществе на всех уровнях управления и в рамках всех

функциональных направлений.

Внутренний контроль

- организованная Обществом в интересах

акционеров и Правления регламентированная внутренними документами система

контроля за соблюдением установленного порядка ведения бухгалтерского учета,

за достоверностью всех видов отчетности Общества, за соблюдением

законодательства и процедур внутреннего контроля, за сохранностью имущества

Общества и эффективностью его использования, и, в целом, за

результативностью и эффективностью деятельности Общества.

Контрольные процедуры

(процедуры внутреннего контроля)

контрольные действия, регламентированные системой внутрифирменных

стандартов (Положения, Правила, регламенты, Инструкции и т.п.) и направленные

на исполнение целей и задач системы внутреннего контроля Общества.

Риск

- потенциально возможное внутреннее или внешнее событие,

оказывающее негативное влияние на достижение целей деятельности Общества

и приводящее к неблагоприятным последствиям.

Управление рисками

- непрерывный процесс, включающий в себя

идентификацию, оценку рисков, разработку и реализацию мероприятий по

предупреждению рисков, а также мониторинг рисков.

Мониторинг рисков - оценка существенности риска в зависимости от

вероятности и размера потенциального ущерба в случае его реализации.

Владелец риска - руководитель структурного подразделения Общества,

отвечающий за управление соответствующим риском, в том числе за

определение и наличие достаточных способов реагирования на риск и

- 2 -

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

контрольных процедур, несущий персональную ответственность за управление

каждым выявленным риском (осуществление мер воздействия на риск).

Эксперт риска - должностное лицо, которое в соответствии со своими

должностными обязанностями осуществляет контроль и анализ соответствия

фактических, связанных с риском, целевых показателей развития Общества

плановым, нормативным значениям или значениям за предыдущие периоды.

Координатор СУР - отдел по управлению рисками, ответственный за

координацию процессов управления рисками Общества, в частности, сбор и

актуализацию информации о рисках, консультирование владельцев рисков по

методологии управления рисками, обеспечение информацией заинтересованных

сторон.

Карта

(матрица) рисков

- описание рисков, представленное в виде

графического изображения, в котором риски расположены в зависимости от

размера ущерба и степени вероятности.

Реестр рисков - список, содержащий информацию о рисках: наименование

рисков, их описание, ключевые причины и факторы их наступления, описание

возможных последствий от реализации рисков, оценку рисков, владельцев рисков,

мероприятия по управлению рисками, сроки и статус их реализации.

Стейкхолдеры - заинтересованные, причастные стороны, участвующие в

деятельности Общества и заинтересованные в его существовании.

Качественная оценка риска - процесс определения параметров риска

(вероятности их возникновения и степени потенциального ущерба для Общества)

путем субъективной (экспертной) оценки.

Количественная оценка риска - процесс определения параметров риска

(вероятности их возникновения и степени потенциального ущерба для Общества)

на основе математической модели, разработанной с использованием

математических методов расчета.

3. НОРМАТИВНЫЕ ИСТОЧНИКИ

3.1. Федеральный закон «Об акционерных обществахª от 26.12.1995 N 208-

ФЗ;

3.2. Федеральный закон «О рынке ценных бумагª от 22.04.1996 N 39-ФЗ;

3.3. Письмо Банка России от

10.04.2014

№ 06-52/ 2463 «О Кодексе

корпоративного управленияª (одобрен Правительством РФ 13.02.2014);

3.4. Приказ ФСФР России от 30.07.2013 № 13-62/ пз-н «О Порядке допуска

ценных бумаг к организованным торгамª;

3.5. Национальный Стандарт РФ ГОСТ Р

51897-2011

(идентичен

международному документу Руководство ИСО

73:2009)

«Менеджмент риска.

Термины и определенияª

(Приказ Федерального агентства по техническому

регулированию и методологии от 16 ноября 2011 г. N 548- ст);

3.6. Национальный Стандарт РФ ГОСТ Р ИСО 31000-2010 (идентичен

международному стандарту ИСО 31000:2009) «Менеджмент риска. Принципы и

руководствоª (Приказ Федерального агентства по техническому регулированию и

методологии от 21.12.2010 №883-ст);

3.7. Национальный Стандарт РФ ГОСТ Р ИСО/ МЭК 31010-2011 (идентичен

международному стандарту ИСО/ МЭК 31010:2009) «Менеджмент риска. Методы

оценки рискаª (Приказ Федерального агентства по техническому регулированию и

методологии от 01.12.2011 №680-ст);

- 3 -

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

3.8. Стандарты управления рисками Федерации Европейских Ассоциаций

Риск Менеджеров (FERMA) (Risk Management Standards/ Federation of European

Risk Management Assotiations (FERMA));

3.9. Методические указания по подготовке Положения о системе

управления рисками

(разработаны в составе Методических указаний по

подготовке

внутренних

нормативных документов, регламентирующих

деятельность государственных корпораций и государственной компании, а также

открытых акционерных обществ

(одобрены поручением Правительства

Российской Федерации от 24.06.2015 № ИШ-П13-4148));

3.10. Документ

(концепция) COSO:

«Управление рисками организаций:

Интегрированная модельª от 2004 г. (Enterprise Risk Management Framework/ The

Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission);

3.11. Устав ПАО «Нижнекамскнефтехимª;

3.12. Положение о Совете директоров ПАО «Нижнекамскнефтехимª;

3.13. Положение о Комитете по кадрам и вознаграждениям Совета

директоров ПАО «Нижнекамскнефтехимª;

3.14. Положение о Комитете по аудиту Совета директоров

ПАО «Нижнекамскнефтехимª;

3.15. Положение о порядке деятельности Ревизионной комиссии

ПАО «Нижнекамскнефтехимª;

3.16.

Положение

об

Управлении

внутреннего

аудита

ПАО «Нижнекамскнефтехимª;

3.17.

Положение

системе

внутреннего

контроля

ПАО «Нижнекамскнефтехимª.

4. ЦЕЛЬ, ЗАДАЧИ И ПРИНЦИПЫ

4.1. Целью системы управления рисками и внутреннего контроля является

обеспечение разумной уверенности в достижении стоящих перед Обществом

стратегических целей, эффективности текущей финансово-хозяйственной

деятельности Общества, сохранности его активов, своевременной подготовки

достоверной отчетности Общества, соблюдение действующего законодательства

и внутренних нормативных документов Общества.

Поставленная цель достигается посредством создания и обеспечения

функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля,

охватывающей ключевые бизнес-процессы, направления деятельности Общества

и реализации мероприятий по их совершенствованию и развитию.

4.2. Задачами системы управления рисками в Обществе являются:

выявление, анализ и оценка рисков, возникающих на всех

организационных уровнях Общества, эффективное управление данными рисками,

- своевременное выявление рисков Общества;

-предотвращение реализации рисков и снижение их последствий до

приемлемого уровня;

- информирование членов Правления и Совета директоров Общества по

вопросам управления рисками;

- мониторинг влияния рисков на финансовую устойчивость, достижение

стратегических и операционных целей и на репутацию Общества;

- совершенствование инфраструктуры и процесса управления рисками

Общества, развитие культуры управления рисками в Обществе.

4.3. Задачами системы внутреннего контроля в Обществе являются:

- 4 -

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

- контроль достоверности финансовой отчетности в Обществе и

соблюдения процедур ее подготовки;

- контроль соблюдения требований ведения бухгалтерского учета в

Обществе;

- организация постоянного и периодического контроля за соответствием

совершенных в Обществе финансовых и хозяйственных операций интересам

Общества;

- контроль соответствия условий договоров, заключаемых Обществом,

утвержденной стратегии и финансово-хозяйственным планам Общества;

- контроль соблюдения законодательных и других нормативных актов, а

также выполнения решений органов управления.

4.4. Система управления рисками и внутреннего контроля основывается на

следующих принципах:

Непрерывность: система управления рисками и внутреннего контроля

осуществляется непрерывно и на систематической основе, функционирует

постоянно, поскольку это позволяет вовремя предупреждать руководство

Общества о возможном появлении существенных отклонений от норм и плановых

заданий.

Комплексность: система управления рисками и внутреннего контроля

охватывает все направления деятельности Общества и все виды возникающих в

их рамках рисков. Контрольные процедуры существуют во всех бизнес-процессах

Общества на всех уровнях управления.

Интеграция: система управления рисками и внутреннего контроля

является неотъемлемой частью всех бизнес-процессов Общества и входит в

сферу ответственности соответствующих работников Общества.

Ответственность: каждый субъект системы несет материальную,

административную и дисциплинарную ответственность за ненадлежащее

выполнение контрольных функций, предусмотренных должностными

обязанностями.

Функциональность: распределение адресной ответственности по

управлению рисками разных направлений деятельности Общества

осуществляется в соответствии с разделением функциональных обязанностей в

Обществе.

Своевременность: система управления рисками и внутреннего контроля

носит превентивный характер и направлена на снижение вероятности и/или

ущерба от реализации рисков, а не на устранение последствий такой реализации;

информация о выявленных отклонениях от норм и плановых заданий должна

быть доведена до лиц, принимающих решения по данным отклонениям, в

соответствующем объеме и своевременно.

Принцип документирования: для обеспечения проведения аудита

процессов и работ, исключения зависимости от конкретных сотрудников с целью

минимизации риска разрушения подсистем управления при увольнении

сотрудников и минимизации злоупотреблений.

Единство методологической базы: процессы в системе управления

рисками и внутреннего контроля реализуются на основе единых подходов и

стандартов для всех структурных единиц Общества.

Приоритетность: Общество принимает необходимые меры в первую

очередь в отношении критических для деятельности Общества рисков.

Раскрытие информации: система управления рисками и внутреннего

контроля обеспечивает контроль за процедурами раскрытия информации о

деятельности Общества для внешних пользователей.

- 5 -

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

Оптимальность: объем и сложность процедур внутреннего контроля и мер

по управлению рисками, применяемых в Обществе, являются необходимыми и

достаточными для выполнения задач и достижения целей функционирования

системы управления рисками и внутреннего контроля.

Сбалансированность: все контрольные функции и функции по

управлению рисками структурной единицы или сотрудника Общества, обеспечены

средствами и полномочиями для их выполнения.

Транспарентность

(прозрачность): надлежащее и своевременное

участие заинтересованных сторон и, в частности, лиц, принимающих решения на

всех уровнях Общества, гарантирует, что система управления рисками и

внутреннего контроля остается актуальной и своевременной. В процессах должны

быть представлены заинтересованные стороны так, чтобы их мнение учитывалось

при определении критериев риска.

Использование максимально точной информации: для управления

рисками и внутреннего контроля используется максимально точная, полная и

достоверная информация за прошедшие периоды, аналитические материалы,

прогнозы, экспертные оценки и др.

Адаптивность: система управления рисками и внутреннего контроля

Общества регулярно совершенствуется для выявления всех возможных рисков

деятельности и максимально эффективного применения методов контроля и

управления рисками.

Общество придерживается баланса расходов по управлению рисками и

возможных последствий в случае реализации риска.

5. УЧАСТНИКИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО

КОНТРОЛЯ, ИХ ФУНКЦИИ

5.1. Совет директоров:

- определение приоритетных направлений деятельности;

- осуществление надзора за управлением рисками и внутреннего

контроля, включая принятие решений и предоставление рекомендаций;

- утверждение политики в области управления рисками и внутреннего

контроля;

- принятие решения об эффективности функционирования системы

управления рисками и внутреннего контроля.

5.2. Комитеты Совета директоров Общества:

- предварительное рассмотрение и подготовка рекомендаций Совету

директоров по вопросам, отнесенным к их компетенции Советом директоров.

5.3. Ревизионная комиссия:

- проведение проверок финансово-хозяйственной деятельности

Общества, подтверждение достоверности данных, содержащихся в годовом

отчете, годовой бухгалтерской отчетности и иных отчетах, в соответствии с

Положением о порядке деятельности Ревизионной комиссии ПАО «НКНХª.

5.4. Управление внутреннего аудита:

- обеспечение достоверности всех видов отчетности Общества,

- анализ и оценка эффективности системы внутреннего контроля

Общества, участие в совершенствовании системы внутреннего контроля;

- оценка эффективности системы управления рисками и внутреннего

контроля не реже 1 раза в год;

- разработка и предоставление на рассмотрение Совета директоров,

Комитета по аудиту и Генерального директора Общества мер, направленных на

- 6 -

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

предупреждение и устранение выявленных недостатков и нарушений, выявление

и минимизация рисков в деятельности Общества, злоупотреблений со стороны

должностных лиц, в соответствии с Положением об управлении внутреннего

аудита ПАО «Нижнекамскнефтехимª.

5.5. Генеральный директор и Правление Общества:

- обеспечивает организацию эффективного управления рисками и

системы внутреннего контроля, отвечает за выполнение решений Совета

директоров в области организации системы управления рисками и внутреннего

контроля;

- рассматривает результаты оценки эффективности системы управления

рисками и внутреннего контроля, разрабатывает меры по их развитию и

совершенствованию;

- устанавливает требования к формату и полноте информации о рисках

Общества;

- обеспечивает подготовку мероприятий по устранению рисков;

- определяют руководителя структурного подразделения, который

докладывает информацию о рисках на заседаниях Правления и Совета

директоров.

5.6. Отдел по управлению рисками (координатор СУР):

- координация работы структурных подразделений по выявлению и

оценке рисков, а также разработка мероприятий по их управлению;

- обеспечение актуализации Политики в области управления рисками и

внутреннего контроля;

- подготовка отчетности о рисках Общества, предусмотренная статьей

6.6 настоящей Политики;

- раскрытие и предоставление информации о рисках внутренним и

внешним стейкхолдерам, в том числе формирование соответствующих разделов

Годового отчета и ежеквартального отчета эмитента.

- обеспечение методологической поддержки владельцев рисков,

обеспечение распространения знаний и навыков риск-менеджмента в Обществе,

развитие корпоративной культуры управления с учетом рисков;

5.7. Владельцы рисков

(заместители генерального директора,

руководители в непосредственном подчинении генерального директора,

руководители структурных подразделений), назначенные в соответствии с

приказом Генерального директора:

- обеспечивают соблюдение положений Политики работниками своих

структурных подразделений;

- представляют информацию о рисках в области своей компетенции

координатору СУР для актуализации карты и реестра рисков;

- обеспечивают своевременную разработку и реализацию мероприятий

по управлению рисками, обеспечивают контроль их исполнения;

- выделяют ресурсы в случае необходимости принятия оперативных мер

по управлению рисками или для снижения негативных последствий уже

реализовавшихся рисков;

- оптимизируют бизнес-процессы с целью уменьшения уровня рисков или

последствий их реализации;

- используют информацию о рисках при формировании целей и бюджета

структурного подразделения.

5.8. Эксперты рисков, прочие сотрудники:

- осуществляют идентификацию рисков в области своей компетенции;

- реализуют утвержденные мероприятия по управлению рисками;

- 7 -

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

- осуществляют мониторинг уровня рисков в области своей компетенции.

6. ПРОЦЕСС УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

6.1. Классификация рисков

В целях построения системы управления рисками была разработана

следующая классификация рисков:

Стратегические

- риски, связанные с выбором стратегии,

инвестиционных и инновационных проектов, позиционирования на рынке,

управления собственностью.

Тактические риски - риски, связанные с влиянием внешних угроз или

внутренних ошибок, допущенных в процессе достижения тактических задач,

обеспечивающих выбранную стратегию (риски в области закупок, логистики и

продаж, связанные с ресурсами, персоналом, социальной и кадровой политикой).

Операционные риски

- риски прямых или косвенных убытков в

результате неверного построения бизнес-процессов, неэффективности процедур

внутреннего контроля, технологических сбоев, несанкционированных действий

персонала обусловленные отраслевой принадлежностью, или внешнего

воздействия

(производственные риски, риски в области промышленной

безопасности, охраны окружающей среды, системы менеджмента качества).

6.2. Выявление рисков

Выявление рисков

- процесс, в рамках которого определяются

внутренние или внешние события, реализация которых может негативно

отразиться на достижении Обществом поставленных целей.

6.2.1. Риски могут выявляться следующим образом:

- в рамках стратегической сессии при определении целей и задач на

текущий или следующий год;

- в рамках рабочего совещания, на котором обсуждаются вопросы

планирования и бюджетирования на год;

- в рамках отдельного рабочего совещания, посвящённого выявлению

рисков, связанных с реализацией стратегии Общества;

- в рамках индивидуальных интервью с руководителями структурных

подразделений Общества.

6.2.2. По итогам выявления и актуализации рисков координатор СУР

агрегирует информацию о выявленных рисках для последующей оценки и

управления. Для выявленных рисков определяются владельцы рисков.

6.3. Оценка рисков

Риски анализируются по двум параметрам

- вероятности их

возникновения и степени потенциального ущерба для Общества.

Оценка параметров риска носит качественный и количественный

характер. Количественные методы используются для оценки значения уровня

операционных рисков:

1) Метод цепных коэффициентов (используется для исчисления влияния

влияющих рисков на соответствующий влияемый риск);

2) Статистический метод

(анализ уровня отклонения от среднего

значения)

Качественный - метод Дельфи, который предполагает отдельный опрос

группы экспертов путем заполнения каждым опросного листа, далее выводится

оценка как результат анализа ответов экспертов.

Для определения фактических значений рисков показателей

стабильности стратегического развития Общества координатор СУР проводит

- 8 -

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

оценку соответствия фактических значений этих показателей их нормативным

значениям в период контроля. На основе полученных оценок проводится

ранжирование и выявление критических рисков Общества. Процедура контроля

рисков развития Общества проводится координатором СУР по окончании каждого

периода планирования (ежемесячно).

6.3.1. Оценка рисков проводится с целью определения уровня рисков и

выделения наиболее значимых (критических) рисков, которые могут негативно

влиять на деятельность Общества и достижение его стратегических целей.

6.3.2. Оценка выявленных рисков осуществляется координатором СУР

следующими способами:

- коллективно, в формате рабочего совещания по оценке рисков, на

котором владельцы и эксперты рисков оценивают риски при поддержке

координатора СУР;

- индивидуально, посредством заполнения соответствующих разделов

реестра рисков, который направляется владельцам и экспертам рисков

координатором СУР с указанием перечня выявленных рисков и критериев для

оценки рисков.

6.3.3. Для каждого выявленного риска необходимо оценить ущерб для

Общества от реализации такого риска и вероятность его реализации.

6.3.4. Ущерб от реализации риска оценивается по пятибалльной шкале:

1) Очень высокий - реализация риска может привести к существенному

(от 80 до 100%) снижению доходов или увеличению расходов Общества и/или

значительному репутационному ущербу для Общества;

2) Высокий - реализация риска может привести к значительному (от 63

до

80%) снижению доходов или увеличению расходов Общества и/или

значительному репутационному ущербу для Общества;

3) Средний - реализация риска может привести к среднему (от 37 до

63%) снижению доходов или увеличению расходов Общества и/или

несущественному репутационному ущербу;

4) Низкий - реализация риска может привести к несущественному (от 20

до 37%) снижению доходов или увеличению расходов Общества;

5) Очень низкий - реализация риска может привести к незначительному

(до 20%) снижению доходов или увеличению расходов Общества.

6.3.5. Вероятность реализации риска также оценивается по пятибалльной

шкале:

1) Очень высокая - риск уже реализовывался в прошлом, есть высокая

степень неопределенности относительно вероятности реализации риска или

внутренние или внешние предпосылки, указывающие на то, что риск, скорее

всего, реализуется в течение года;

2) Высокая

- есть высокая степень неопределенности относительно

вероятности реализации риска или внутренние или внешние предпосылки,

указывающие на то, что риск, скорее всего, реализуется в течение года;

3) Средняя - риск, возможно, реализуется в течение года;

4) Низкая - маловероятно, что риск реализуется в течение года;

5) Очень низкая - риск, скорее всего, не реализуется в течение года.

6.3.6. Каждый риск графически отображается координатором СУР на

карте рисков на основании информации об ущербе и вероятности реализации

риска.

6.3.7. Информация, полученная в рамках процесса оценки рисков,

агрегируется координатором СУР и отражается в реестре рисков.

- 9 -

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

6.3.8. По результатам идентификации и оценки рисков, карта и реестр

рисков актуализируются координатором СУР.

6.4. Разработка и внедрение мероприятий по управлению рисками

6.4.1. С целью получения информации о мероприятиях по управлению

рисками координатор СУР направляет владельцам рисков реестр с перечнем

выявленных рисков и их оценкой. Владельцы рисков направляют планы

мероприятий по управлению

(снижению) этими рисками, включая сроки их

реализации и ответственных лиц.

6.4.2. Мероприятия по управлению рисками должны быть разработаны на

основании одного из следующих методов:

- уклонение от риска - уклонение/избежание риска подразумевает отказ

от совершения тех или иных действий, отказ от активов, характеризующихся

высоким риском. Уклонение от риска применяется в исключительных случаях как

способ покрытия рисков и используется, когда стоимость воздействия на риск

слишком высока либо такое воздействие не приведет к снижению риска до

приемлемого уровня, а также когда риск невозможно или неэффективно передать

третьей стороне;

- снижение риска - воздействие на риск путем снижения вероятности

реализации риска и (или) снижения негативных последствий в случае реализации

риска в будущем;

- перенос

(перераспределение) риска

- передача или частичная

передача риска другой стороне

(например, путем заключения договоров

страхования, хеджирования, аутсорсинга и др.), позволяющая уменьшить

негативное влияние на достижение целей Общества.

- принятие риска

- Общество допускает возможное наступление

неблагоприятных последствий риска с определением конкретных источников

покрытия ущерба от таких последствий.

6.4.3. Наиболее приемлемым способом управления риском является

уклонение или снижение риска. Если снижение риска невозможно или

нецелесообразно, сотрудники структурных подразделений должны разработать

альтернативные мероприятия по переносу либо принятию риска. Наименее

эффективным способом управления риском является принятие риска.

6.4.4. После получения информации о мероприятиях по управлению

рисками от владельцев рисков координатор СУР агрегирует полученную

информацию, обновляет соответствующие разделы реестра рисков Общества,

информирует генерального директора о запланированных мероприятиях и сроках

снижения рисков, осуществляет контроль результатов.

6.5. Мониторинг рисков

Мониторинг осуществляется отделом по управлению рисками путем

сбора информации по динамике критических рисков и осуществлению планов

внедрения мероприятий по их управлению, поступающей от владельцев рисков.

По результатам мониторинга могут быть откорректированы реализуемые

мероприятия или разработаны дополнительные.

Мониторинг позволяет отслеживать статус риска, определять, достигнут

ли желаемый результат от внедрения тех или иных мер в области управления

рисками, собрана ли достаточная информация для принятия решений по

управлению рисками.

6.6. Отчетность о рисках

6.6.1. Анализ рисков Общества проводится для информационной

поддержки процесса принятия управленческих решений ответственными по

направлениям руководителями и руководством Общества. Для обеспечения такой

- 10 -

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

поддержки координатор СУР готовит генеральному директору и владельцам

рисков ежемесячные отчеты в форме матрицы рисков, построенных на основе

информационной системы SAP GRC Risk Management для визуализации рисков

по группам «Ресурсыª, «Процессыª, «Рынокª и «Финансыª.

Для принятия решения о мерах воздействия на риск координатор СУР

предоставляет генеральному директору и владельцам рисков отчет о текущей

рисковой ситуации. На основе этой информации владельцы рисков принимают

решения о выборе методов их оптимизации.

6.6.2. Вырабатываемые на базе результатов анализа рисковой ситуации

решения могут более эффективно снижать уровень риска по невыполнению

утвержденных планов развития Общества в интересах удовлетворения

потребностей всех его стейкхолдеров.

6.6.3. После актуализации данных о значениях риска, координатор СУР

актуализирует карты рисков Общества. Если значение риска, превысившего

допустимую величину после этой актуализации не вошло в допустимые пределы,

запрос повторяется, и все последующие шаги (п.п.6.4-6.5) также повторяются

вплоть до достижения риском допустимого значения.

6.7. Актуализация системы управления рисками

Анализ результатов и корректировку подходов в управлении рисками

проводит координатор СУР совместно с рабочей группой, состоящей из

владельцев и экспертов рисков. Такой аудит, состоящий из опросов владельцев и

экспертов рисков, проводится не реже одного раза в год. При этом координатор

СУР, а также любой сотрудник Общества, вправе внепланово инициировать

процесс пересмотра рисков, если это необходимо.

В рамках актуализации системы управления рисками:

- идентифицируются новые риски, не документированные в карте и

реестре рисков Общества с учетом актуальности в данный момент времени;

- пересматривается оценка уровней рисков;

- рассматривается статус внедрения и эффективность мероприятий по

управлению рисками. При необходимости разрабатываются дополнительные

мероприятия по управлению рисками.

7. ПРОЦЕДУРЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ И МОНИТОРИНГ

7.1. Процедуры внутреннего контроля - это действия, предусмотренные

внутренними документами Общества, которые обеспечивают выполнение

принятых решений и указаний руководства Общества корректно и в полной мере.

Эффективное разделение полномочий

- разделение обязанностей и

ответственности по авторизации, исполнению операций, их учету и контролю, а

также хранению активов, в целях предотвращения ошибок и незаконных действий.

Анализ ключевых показателей деятельности

- анализ финансовых и

нефинансовых показателей деятельности, используемые для оценки степени

достижения поставленных целей.

Утверждение и визирование операций - выдача разрешения на совершение

операций в соответствии с действующими нормативными документами.

Осуществление проверок на всех уровнях управления.

Аналитический обзор

- комплексный анализ данных на предмет

соответствия заранее определенным критериям/параметрам (путем сравнения с

данными прошлых периодов, сравнение плановых и фактических показателей,

обзор первичного документа/договора, решений органов управления).

- 11 -

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

Сверка

- контроль отсутствия противоречия между двумя и более

источниками информации с целью подтверждения достоверности исходных

данных

(статьи финансовой отчетности, информационные системы/модули,

отчеты, сверки с контрагентами/структурными подразделениями).

Физические способы контроля/обеспечение сохранности активов

процедуры, направленные на проверку фактического наличия и физический

пересчет активов/обязательств, сверку с данными учета и контроль над

несанкционированным доступом к имуществу и активам

(инвентаризация,

обеспечение охраны активов).

Контроль, связанный с работой информационных систем, включая:

- ограничение прав доступа к информационным системам - внедрение

программных

(системных) и физических средств контроля за информацией,

представляемой работникам в рамках своих полномочий;

- защита от несанкционированных воздействий

- наличие настроек

(конфигураций)

информационных систем,

позволяющих обеспечить

достоверность и защиту данных от несанкционированных воздействий

(установление лимитов/предельно допустимых значений, автоматическая

проверка полноты обработки информации, обязательное заполнение

информационных полей электронного документа, процедуры автоматического

расчета);

- контроль за передачей и преобразованием данных - контроль переноса

данных в информационных системах для обеспечения надежности, точности

переноса и полноты данных.

7.2. Основные процессы внутреннего контроля

7.2.1. Анализ бизнес-процессов

Анализ бизнес-процессов Общества проводится под руководством отдела

внутреннего контроля с целью определения ключевых точек контроля и средств

контроля, оценки их адекватности.

Анализ бизнес-процессов осуществляется по принципу процессных

цепочек, отображающих последовательность выполнения функций в рамках

бизнес-процесса, связи между событиями и функциями в рамках бизнес-процесса.

7.2.2. Оценка существующих контрольных процедур

В результате анализа бизнес-процессов отделом внутреннего контроля

производится оценка существующих контрольных процедур, а также выявляются

недостающие контрольные процедуры, отсутствие которых приводит к

возникновению рисковых событий.

Оценка эффективности контрольных процедур проводится на предмет

обеспечения разумной гарантии достижения соответствующих целей изучаемого

бизнес-процесса.

Формируется перечень отсутствующих контрольных процедур, а также

контрольных процедур, требующих доработки или переработки, с целью

исключения в дальнейшем возможности возникновения рисковых событий,

которые могут привести к нештатным (нерегламентированным) ситуациям.

7.3. Процедуры внутреннего контроля Общества встроены в его основные

бизнес-процессы и операции и включают:

- распределение и делегирование ключевых полномочий и ответственности

в Обществе;

- порядок согласования и утверждения договоров;

- проверка сохранности активов;

- проверка исполнения финансово-хозяйственных планов Общества;

- 12 -

ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

- выявление и анализ потенциальных рисков, которые могут помешать

достижению целей, поставленных руководством Общества;

- проверка исполнения решений органов управления и должностных лиц

Общества;

- проверка исполнения положений учетной политики Общества;

- проверка сроков и порядка раскрытия информации Обществом;

- иные процедуры.

7.4. Мониторинг системы управления рисками и внутреннего контроля - это

процесс оценки ее надежности и эффективности на постоянной основе.

Мониторинг системы управления рисками и внутреннего контроля

осуществляется ее участниками в соответствии с внутренними документами

Общества.

Мониторинг осуществляется путем:

постоянного наблюдения за функционированием средств контроля и

выполнением мероприятий по управлению рисками и их эффективностью со

стороны руководства и работников Общества в пределах их компетенции;

- проведения проверок службой внутреннего аудита,

- рассмотрения Советом директоров результатов анализа и оценки

эффективности функционирования системы управления рисками и внутреннего

контроля,

- своевременного доведения информации о выявленных недостатках до

Правления и Совета директоров.

8. РАЗВИТИЕ КУЛЬТУРЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

8.1. Каждый сотрудник в рамках функционального направления

деятельности активно вовлечен в процесс выявления и оценки рисков,

ориентируется в выборе эффективных методов реагирования на риски.

Каждый сотрудник понимает, что именно он — владелец риска на своем

рабочем месте, никто за него не сможет лучше выявлять и минимизировать

возможные негативные последствия его решений, действий или бездействия.

8.2. Работники ознакомлены с нормативными документами по

управлению рисками, понимают свою роль в процессе риск-менеджмента, уровень

своих полномочий и ответственности. Менеджмент обеспечивает возможность

эффективного обмена информацией и внедрения коммуникативных норм в рамках

корпоративного риск-менеджмента.

8.3. Для развития культуры управления рисками в Обществе проводятся

мероприятия по укреплению компетенций работников в области управления

рисками, в том числе подготовку и обновление обучающих и информационных

материалов. Работу по развитию риск-культуры в компании не должна

восприниматься как дополнительная нагрузка, она должна органично вписываться

в оперативную деятельность персонала и в итоге становиться образом жизни.

- 13 -

ПАО «СИБУР ХОЛДИНГ». Списки аффилированных лиц, внутренние документы (2021-2010 год) - часть 47