ПРОГРАММА КОМПЛЕКСНОГО РАЗВИТИЯ СИСТЕМ КОММУНАЛЬНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ МО «СОКОЛОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ» КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ НА 2015–2030 ГОД

289

технологий

В рамках реализации Программы необходимо:

- определить объемы модернизации объектов инфраструктуры с использованием

передовых технологий для обеспечения населения поселения качественными и

надежными услугами жилищно-коммунального хозяйства;

- разработать на основе научно обоснованного подхода, оптимальную стратегию

реконструкции, модернизации и развития систем коммунального комплекса;

- разработать стратегию управления объектами инфраструктуры.

Повышение качества оказываемых коммунальных услуг с целью улучшения уровня

жизни населения и повышения экологической безопасности поселения

Надежное функционирование объектов коммунальной инфраструктуры является

важнейшим фактором экологической безопасности поселения. Для обеспечения

бесперебойного функционирования объектов инфраструктуры необходимо выполнение

следующих мероприятий:

оценка влияния сброса загрязняющих веществ в окружающую среду;

оценка допустимого антропогенного воздействия на водные объекты;

разработка мероприятий по повышению надежности работы каждого звена

системы с целью минимизации экологических рисков;

определение

необходимых

мероприятий

по

модернизации

объектов

инфраструктуры с применением современных технологий;

определение приоритетных направлений и сроков модернизации систем

коммунальной инфраструктуры на основе технико-экономического обоснования.

Мероприятия по строительству, реконструкции и модернизации систем

коммунальной инфраструктуры

Источники энергетических ресурсов, строительство и реконструкция которых

осуществляется в рамках Программы, подлежат обязательному оснащению приборами

учета используемых энергетических ресурсов в соответствии с требованиями статьи 13

Федерального закона от 23 ноября 2009 г. № 261-ФЗ «Об энергосбережении и о

повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные

законодательные акты Российской Федерации».

Для достижения цели Программы планируется привлечение финансовых средств из

федерального и регионального бюджета, а также частных инвесторов. Привлеченные

средства предполагается направить на реализацию следующих мероприятий:

а) создание системы управления объектами коммунальной инфраструктуры

290

(модернизация оборудования и установка автоматизированных систем дистанционного

сбора и передачи данных об объеме потребления и качестве ресурсов в целях повышения

энергетической эффективности и автоматизации регулирования режимов работы

насосных станций и гидравлических режимов сети);

б) строительство или реконструкция объектов инфраструктуры с применением

новых технологий;

в) проведение проектных и изыскательских работ и (или) подготовка проектной

документации;

г) другие мероприятия по строительству и модернизации систем коммунальной

инфраструктуры.

Оценка ожидаемых результатов реализации программы

Ожидается, что в результате реализации Программы будет достигнут рост

показателей обеспеченности населения Соколовского сельского поселения качественными

коммунальными услугами, соответствующие требованиям безопасности и безвредности,

установленным санитарно-эпидемиологическими правилами, в необходимом и

достаточном количестве.

В ходе реализации Программы планируется достигнуть следующих результатов:

1. В области теплоснабжения:

- снижение уровня фактических потерь в тепловых сетях на 6%;

- снижение удельного веса сетей, нуждающихся в замене, на 20%;

- снижение удельного расхода электроэнергии на 8%.

2. В области водоснабжения:

- снижение уровня потерь воды до 9,5%;

- снижение удельного веса сетей, нуждающихся в замене до 21,5%.

3. В области сбора и транспортировки твердых бытовых отходов:

- обеспеченность населения поселения услугой сбора и транспортировки бытовых

отходов до 99%;

4. В области электроснабжения:

- снижение уровня потерь электроэнергии на 13 %.

5. В области газоснабжения:

- обеспечение потребителей природным газом до 93 %;

- обеспечение условий подключения объектов нового строительства к сетям

газоснабжения до 80 %.

Достижение данных результатов планируется за счет сокращения уровня износа

291

объектов коммунальной инфраструктуры, повышения надежности их функционирования,

сокращения нерационального использования ресурсов в коммунальной сфере,

строительства новых объектов коммунальной инфраструктуры.

Социальный эффект от реализации Программы состоит в обеспечении

бесперебойного в течение суток и года предоставления коммунальных услуг

потребителям в необходимом количестве. Для вновь подключающихся потребителей

реализация Программы обеспечит наличие всей необходимой инфраструктуры для вновь

строящихся (реконструируемых) объектов.

Экологический эффект реализации Программы состоит в снижении антропогенной

нагрузки на окружающую среду.

При изменении объемов бюджетного и внебюджетного финансирования

мероприятий Программы проводится корректировка целевых индикаторов и их значений

в установленном порядке.

Источники финансирования мероприятий определяются путем реализации

отдельных программ: «Привлечение частного капитала в сферу ЖКК на основе

концессионных отношений", "Передача в управление бизнесу коммунальной

инфраструктуры на продолжительный срок на основе контрактного управления",

"Реализация инвестиционных проектов на основе государственно-частного партнерства".

Расходы консолидированного бюджета Краснодарского края на финансирование

жилищно-коммунального

хозяйства",

"расходы

консолидированного

бюджета

Краснодарского края на финансирование жилищно-коммунального хозяйства в части

компенсации разницы между экономически обоснованными тарифами и тарифами,

установленными для населения, и на покрытие убытков, возникших в связи с

применением регулируемых цен на жилищно-коммунальные услуги", "расходы

консолидированного бюджета Краснодарского края на финансирование жилищно-

коммунального хозяйства в части увеличения стоимости основных средств".

Данные показатели заполняются в рамках данных, представляемых департаментом

по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края, и отражают уровень бюджетных

инвестиций, которые направляются как в рамках программных, так и непрограммных

мероприятий в сферу ЖКХ за счёт средств муниципальных и краевого бюджетов. По

итогам базового года рост расходов к плановым показателям составил 153,2 %.

Увеличение расходов консолидированного бюджета на финансирование жилищно-

коммунального хозяйства в отчетном году в основном обусловлено ростом расходов на

развитие коммунального и дорожного хозяйства, в том числе в городе Сочи.

292

В связи с развитием инженерной инфраструктуры и строительством,

реконструкцией объектов коммунального и дорожного хозяйства города Сочи расходы на

финансирование жилищно-коммунального хозяйства в части увеличения стоимости

основных средств в отчетном году увеличены по сравнению с плановым уровнем на

160,7%.

Уточнение значений плановых показателей обусловлено изменениями параметров

индексов дефляторов, утверждаемых Правительством РФ и применяемых для расчёта

прогноза на 2015-2019 годы.

"Расходы консолидированного бюджета Краснодарского края на финансирование

мероприятий", "Водоснабжение" и "Водоотведение".

В отчетном году департаментом ЖКХ края в установленном порядке

инициировано постановление главы администрации (губернатора) Краснодарского края от

25 октября 2010 года N° 924 "Об утверждении ведомственной целевой программы

"Развитие водоснабжения населенных пунктов Краснодарского края на 2011 год" (далее -

Программа) и с целью реализации мероприятий Программы департаментом жилищно-

коммунального хозяйства Краснодарского края в установленном порядке инициировано

постановление главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 2 марта 2011

года N° 171 "О распределении субсидий бюджетам муниципальных образований

Краснодарского края для проведения мероприятий по развитию водоснабжения

населенных пунктов Краснодарского края и о внесении изменений в постановление главы

администрации (губернатора) Краснодарского края от 25 октября 2010 года N° 924 "Об

утверждении ведомственной целевой программы "Развитие водоснабжения населенных

пунктов Краснодарского края на 2011 год".

За счёт средств консолидированного бюджета Краснодарского края ведомственной

Программой был предусмотрен объем финансирования всего: 548,0 миллионов рублей, в

том числе из средств краевого бюджета 500,0 миллионов рублей, из местных бюджетов

48,0 миллионов рублей.

Неполное освоение средств связано с экономией при проведении торгов и

возвратом средств департаментом по финансам, бюджету и контролю Краснодарского

края в доход краевого бюджета.

Кроме того, в соответствии с распределением субсидий бюджетам муниципальных

образований Краснодарского края для проведения мероприятий по развитию

водоснабжения населенных пунктов Краснодарского края, инициированы постановления

главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 28 марта 2011 года N° 290

293

"Об утверждении долгосрочной краевой целевой программы "Развитие водоснабжения

населенных пунктов Краснодарского края на 2012 – 2020 годы", с общим объемом

финансирования программных мероприятий до 2020 года составляет 4932,0 миллиона

рублей, в том числе из средств краевого бюджета – 4500,0 миллиона рублей.

В ходе реализации Программы планируется привлечение средств из местных

бюджетов муниципальных образований Краснодарского края. На весь период реализации

Программы из местных бюджетов планируется привлечь 432,0 миллиона рублей.

Объем краевых бюджетных ассигнований на реализацию Программы ежегодно

утверждается законом Краснодарского края о краевом бюджете на очередной финансовый

год и на плановый период в составе ведомственной структуры расходов краевого бюджета

по соответствующей целевой статье расходов бюджета.

В соответствии с Постановлением Главы администрации (губернатора)

Краснодарского края от 11.10.2013 № 1169 от 19.11.2013) "Об утверждении

государственной программы Краснодарского края "Развитие жилищно-коммунального

хозяйства» общий объем общий объем финансирования государственной финансирования

программы составляет 4562014,7 тыс. рублей, в том государственной числе по годам:

программы

2015 год - 876463,8 тыс. рублей

2016 год - 317251,9 тыс. рублей

2017 год - 603000,0 тыс. рублей

2018 год - 603000,0 тыс. рублей

2019 год - 603000,0 тыс. рублей

2020 год - 603000,0 тыс. рублей

за счет средств краевого бюджета - 4236014,7 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год - 903299,0 тыс. рублей

2015 год - 823463,8 тыс. рублей

2016 год - 309251,9 тыс. рублей

2017 год - 550000,0 тыс. рублей

2018 год - 550000,0 тыс. рублей

2019 год - 550000,0 тыс. рублей

2020 год - 550000,0 тыс. рублей

планируется привлечение средств местных бюджетов - 326000,0 тыс. рублей, в том

числе по годам:

2015 год - 53000,0 тыс. рублей

295

2020 год - 55000,0 тыс. рублей

за счет средств краевого бюджета - 350000,0 тыс. рублей, в том числе по годам:

2015 год - 50000,0 тыс. рублей

2016 год - 50000,0 тыс. рублей

2017 год - 50000,0 тыс. рублей

2018 год - 50000,0 тыс. рублей

2019 год - 50000,0 тыс. рублей

2020 год - 50000,0 тыс. рублей

за счет средств местных бюджетов - 35000,0 тыс. рублей, в том числе по годам:

2015 год - 5000,0 тыс. рублей

2016 год - 5000,0 тыс. рублей

2017 год - 5000,0 тыс. рублей

2018 год - 5000,0 тыс. рублей

2019 год - 5000,0 тыс. рублей

2020 год - 5000,0 тыс. рублей

Методы анализа плановых расходов на финансирование инвестиционных проектов

1. Метод простой (бухгалтерской) нормы прибыли. Этот метод базируется на

расчете отношения средней за период жизни проекта чистой бухгалтерской прибыли и

средней величины инвестиций (затраты основных и оборотных средств) в проект.

Выбирается проект с наибольшей средней бухгалтерской нормой прибыли. Основным

достоинством данного метода является его простота для понимания, доступность

информации, несложность вычисления. Недостатком его нужно считать то, что он не

учитывает не денежный (скрытый) характер некоторых видов затрат (типа амортизации) и

связанную с этим налоговую экономию, возможности реинвестирования получаемых

доходов, времени притока и оттока денежных средств и временную стоимость денег.

2. Метод расчета периода окупаемости проекта.

Вычисляется количество лет, необходимых для полного возмещения

первоначальных затрат, т.е. определяется момент, когда денежный поток доходов

сравняется с суммой денежных потоков затрат. Проект с наименьшим сроком

окупаемости выбирается. Метод игнорирует возможности реинвестирования доходов и

временную стоимость денег.

Применяется также дисконтный метод окупаемости проекта - определяется срок,

через который дисконтированные денежные потоки доходов сравняются с

дисконтированными денежными потоками затрат. При этом используется концепция

296

денежных потоков, учитывается возможность реинвестирования доходов и временная

стоимость денег. Обе модификации данного метода просты в понимании и применении и

позволяют судить о ликвидности и рискованности проекта, поскольку длительная

окупаемость означает длительную иммобилизацию средств (пониженную ликвидность

проекта) и повышенную рискованность проекта. Однако обе модификации игнорируют

денежные поступления после истечения срока окупаемости проекта. Они успешно

применяются для быстрой оценки проектов, а также в условиях значительной инфляции,

политической нестабильности или при дефиците ликвидных средств - т.е. в

обстоятельствах, ориентирующих предприятие на получение максимальных доходов в

кратчайшие сроки.

3. Метод чистой настоящей (текущей) стоимости (NPV).

Чистая настоящая стоимость проекта определяется как разница между суммой

настоящих стоимостей всех денежных потоков доходов и суммой настоящих стоимостей

всех денежных потоков затрат, т.е. как чистый денежный поток от проекта, приведенный

к настоящей стоимости. Коэффициент дисконтирования при этом принимается равным

средней стоимости капитала. Проект одобряется, если чистая настоящая стоимость

проекта больше нуля.

Данный метод не позволяет судить о пороге рентабельности и запасе финансовой

прочности проекта. Использование данного метода осложняется трудностью

прогнозирования ставки дисконтирования (средней стоимости капитала) и/или ставки

банковского процента.

При рассмотрении единственного проекта или выборе между независимыми

проектами применяется как метод, равноценный методу внутренней ставки

рентабельности (см. ниже); при выборе между взаимоисключающими проектами

применяется как метод, отвечающий основной задаче финансового менеджмента -

приумножение доходов владельцев предприятия.

4. Метод внутренней нормы рентабельности (IRR).

Все поступления и затраты по проекту приводятся к настоящей стоимости по

ставке дисконтирования, полученной не на основе задаваемой извне средней стоимости

капитала, а на основе внутренней ставки рентабельности самого проекта, которая

определяется как ставка доходности, при которой настоящая стоимость поступлений

равна настоящей стоимости затрат, т.е. чистая настоящая стоимость проекта равна нулю.

Полученная таким образом чистая настоящая стоимость проекта сопоставляется с чистой

настоящей стоимостью затрат. Одобряются проекты с внутренней нормой

297

рентабельности, превышающей среднюю стоимость капитала (принимаемую за

минимально допустимый уровень доходности).

Данный метод предполагает сложные вычисления и не всегда выделяет самый

прибыльный проект. Метод предполагает малореалистичную ситуацию реинвестирования

всех промежуточных денежных поступлений от проекта по ставке внутренней

доходности. Однако метод учитывает изменения стоимости денег во времени. Каждый из

методов анализа инвестиционных проектов дает возможность рассмотреть отдельные

характеристики и особенности проекта. Наиболее эффективным способом оценки и

выбора инвестиционных проектов нужно признать комплексное применение всех

основных методов при анализе каждого из проектов.

Основным двигателем экономического развития является инвестирование —

вложение средств в производственные мощности. Инвестиционный проект представляет

собой план вложения средств с целью дальнейшего получения эффекта от его реализации.

Для принятия решения о реализации проекта необходимо располагать информацией,

обосновывающей возможность и эффективность таких вложений.

С экономической точки зрения инвестиционный проект должен соответствовать

следующим требованиям:

- вложенные средства должны быть полностью возмещены в течение прогнозного

периода;

- экономический эффект, полученный в результате инвестирования, должен

полностью покрывать потери, связанные с отказом от альтернативного использования

вложенных средств, а также риск, возникающий в силу неопределенности конечного

результата.

Инвестиционный проект включает в себя совокупность экономических

показателей:

•

доходы от реализации проекта;

•

затраты, связанные с получением доходов;

•

время получения запланированного эффекта.

Перечисленные параметры инвестиционного проекта служат основой для расчета

ключевых показателей, отражающих результат реализации проекта.

Показатели, которые традиционно используются для оценки эффективности

инвестиционных затрат проекта:

•

сроки окупаемости инвестиций (простой и дисконтированный);

•

чистая текущая стоимость (

NPV

);

298

•

внутренняя норма прибыли (

IRR

);

•

рентабельность инвестиций (

Именно этот набор показателей приводится в резюме бизнес-плана

инвестиционного проекта и используется заинтересованными сторонами для оценки

коммерческой привлекательности инвестиционной идеи. Для того чтобы обеспечить

корректность такой оценки, необходимо понимать экономическую сущность показателей

и причины, обусловившие их абсолютные значения.

Базой

для расчета показателей эффективности проекта являются так называемые

чистые потоки денежных средств, включающие в себя:

- выручку от реализации (доходы проекта);

- текущие затраты (производственные и эксплуатационные);

- инвестиционные затраты (включая капитальные вложения и прирост потребности

в финансировании оборотного капитала);

- налоговые выплаты.

При этом выручка от реализации (доход) рассматривается как приток денежных

средств, текущие и инвестиционные затраты, а также налоговые платежи — как оттоки

денежных средств. Само название «чистые потоки» говорит о том, что потоки не

учитывают схему финансирования проекта — вложение собственных средств и выплату

дивидендов, привлечение и возврат кредитных ресурсов.

В разрезе трех основных видов деятельности (операционная, инвестиционная,

финансовая) условной компании, реализующей инвестиционный проект, отчет о

движении денежных средств имеет следующий вид (табл. 108). В данной таблице в

скобках указан знак, с которым элемент участвует в расчетах денежных потоков.

Таблица 108

Таблица 108. Общий вид прогнозного потока движения денежных средств

№ п/п

Элемент денежного потока

Знак денежного

потока

Состав денежного потока

Выручка от продаж

(+)

Поступления от продажи товаров, выполнения работ, оказания
услуг (без НДС)

Себестоимость

(–)

Затраты на материалы и комплектующие (без НДС), зарплата и
отчисления во внебюджетные фонды, амортизация, лизинговые
платежи (без НДС), налоги в составе себестоимости
(транспортный, на имущество и т. д.)

Валовая прибыль

(+/–)

Сумма стр. 1, 2

Коммерческие расходы

(–)

Расходы на транспортировку продукции, рекламу и прочие
сбытовые расходы (указываются без НДС)

Управленческие расходы

(–)

Расходы на оплату труда (не вошедшие в раздел «Себестоимость»),
расходы на страхование, охрану труда и технику безопасности,
юридические и информационные услуги (указываются без НДС)

Прибыль от продаж

(+/–)

Сумма стр. 3–5

Доходы от участия в других
организациях

(+)

Доходы, поступившие в виде дивидендных выплат от организаций,
в которых компания участвует в капитале

Проценты к получению

(+)

Поступление процентов от дебиторской задолженности
покупателей (заказчиков), по финансовым вложениям,
предоставленным займам

299

Примечание

: изменение оборотного капитала (инвестиции в оборотный капитал) рассчитывается как разница между сальдо операционных оборотных

активов и краткосрочных нефинансовых обязательств на конец и начало периода. Операционные оборотные активы включают в себя дебиторскую
задолженность, запасы и другие оборотные активы, связанные с операционной деятельностью (кроме денежных средств). Краткосрочные нефинансовые
обязательства включают кредиторскую задолженность перед поставщиками, персоналом, по авансам полученным и иные обязательства, которые не
предполагают выплату процентов за пользование заемными средствами.

В таблице 109 представлен прогноз движения денежных средств условного

предприятия, реализующего инвестиционный проект (покупку производственного

оборудования).

Таблица 109. Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

Статья

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

Итого

Выручка от продаж

783 564,5

838 414,0 897 103,0

959 900,2

1 027 093,2 1 098 989,7

5 605 064,7

Себестоимость

579 837,7

620 426,4 663 856,2

710 326,2

760 049,0

813 252,4

4 147 747,9

Валовая прибыль

203 726,8

217 987,6 233 246,8

249 574,0

267 044,2

285 737,3

1 457 316,8

Коммерческие расходы

23 506,9

25 152,4

26 913,1

28 797,0

30 812,8

32 969,7

168 151,9

Управленческие расходы

39 178,2

41 920,7

44 855,1

47 995,0

51 354,7

54 949,5

280 253,2

Прибыль от продаж

141 041,6

150 914,5 161 478,5

172 782,0

184 876,8

197 818,2

1 008 911,6

Проценты к уплате

42 000,0

37 800,0

29 400,0

21 000,0

12 600,0

4200,0

147 000,0

Прочие доходы

7835,6

8384,1

8971,0

9599,0

10 270,9

10 989,9

56 050,6

Прочие расходы

15 671,3

16 768,3

17 942,1

19 198,0

20 541,9

21 979,8

112 101,3

Проценты к уплате

(–)

Проценты, уплаченные по полученным кредитам и займам

10 Прочие доходы

(+)

Прочие доходы, полученные организацией, в том числе
положительные курсовые разницы, излишки ТМЦ, выявленные
при инвентаризации, и т. д.

11 Прочие расходы

(–)

Прочие расходы, понесенные организацией, в том числе
отрицательные курсовые разницы, расходы на оплату услуг
кредитных организаций и т. д.

12 Прибыль до налогообложения

(+/–)

Сумма стр. 6–11

13 Налог на прибыль

(–)

Налог на прибыль, исчисленный в соответствии с Налоговом
кодекс РФ

14 Чистая прибыль (убыток)

(+/–)

Сумма стр. 12, 13

15 Амортизация

(+)

Соответствует сумме амортизационных отчислений, учтенных со
знаком «–» в строке «Себестоимость»

16 Изменение оборотного капитала

(+/–)

Отражается увеличение (–) или уменьшение (+) оборотного
капитала, используемого организацией в текущей деятельности

Итого денежный поток от
операционной деятельности

(+/–)

Сумма стр. 14–16

18 Капитальные затраты

(–)

Вложения во внеоборотные активы, в том числе капитальный
ремонт и реконструкция объектов основных средств (указываются
без НДС)

19 Приобретение активов

(–)

Приобретение объектов основных средств (без НДС)

20 Поступления от продажи активов

(+)

Реализация объектов основных средств (без НДС)

21 Прочие инвестиции

(–)

Прочие инвестиционные затраты и/или поступления (например,
приобретение/продажа долей в уставном капитале)

Итого денежный поток от
инвестиционной деятельности

(+/–)

Сумма стр. 18–21

Размещение (выкуп) собственных
акций (долей)

(+/–)

Поступления от размещения дополнительной эмиссии акций
(долей в уставном капитале) и/или расходы по их выкупу

Целевые финансовые поступления
(выплаты)

(+/–)

Целевые поступления, например, в рамках государственной
программы

Размещение (погашение) долговых
обязательств

(+/–)

Поступления от размещения долговых ценных бумаг (например,
облигаций) и/или расходы по их погашению

26 Привлечение кредитов и займов

(+)

Поступление кредитов от коммерческих банков или займов от
третьих лиц

27 Погашение кредитов и займов

(–)

Погашение кредитов коммерческих банков или займов третьих лиц

Выплата дивидендов и/или иных
платежей по распределению чистой
прибыли

(–)

Выплата дивидендов (распределение чистой прибыли) в
соответствии с решением общего собрания акционеров
(учредителей) по итогам завершенного финансового года

Итого денежный поток от финансовой
деятельности

(+/–)

Сумма стр. 23–28

Суммарный денежный поток за
период

(+/–)

Сумма стр. 17, 22, 29

Денежные средства на начало
периода

(+)

Остаток денежных средств на конец предыдущего периода

32 Денежные средства на конец периода

(+)

Сумма стр. 30, 31

300

Прибыль до налогообложения

91 206,0

104 730,4 123 107,5

142 183,0

162 005,8

182 628,3

805 861,0

Налог на прибыль

18 241,2

20 946,1

24 621,5

28 436,6

32 401,2

36 525,7

161 172,2

Чистая прибыль (убыток)

72 964,8

83 784,3

98 486,0

113 746,4

129 604,7

146 102,6

644 688,8

Амортизация

–31 038,2

–31 038,2 –31 038,2 –31 038,2

–31 038,2

–186 228,9

Изменение оборотного капитала

–27 000,0

–21 600,0 –16 200,0 –10 800,0

–5400,0

–2700,0

–83 700,0

Итого денежный поток от
операционной деятельности

14 926,6

31 146,2

51 247,9

71 908,3

93 166,5

112 364,5

374 759,9

Капитальные затраты

–338 983,1

Итого денежный поток от
инвестиционной деятельности

–338 983,1

0,0

–338 983,1

Поступление собственного капитала

120 000,0

Привлечение кредитов и займов

280 000,0

Погашение кредитов и займов

56 000,0

280 000,0

Итого денежный поток от
финансовой деятельности

400 000,0

–56 000,0

120 000,0

Суммарный денежный поток за
период

75 943,6

–24 853,8

–4752,1

15 908,3

37 166,5

56 364,5

155 776,8

Денежный средства на начало
периода

7846,4

83 790,0

58 936,1

54 184,0

70 092,3

107 258,8

Денежные средства на конец
периода

83 790,0

58 936,1

54 184,0

70 092,3

107 258,8

163 623,2

рамках

инвестиционной

программы,

предполагающей

техническое

перевооружение предприятия, приобретается оборудование на сумму 400 000 тыс. руб.

Эта сумма за вычетом налога на добавленную стоимость (НДС включен в стоимость

оборудования, будет зачтен организации) отражена в инвестиционных денежных потоках

со знаком минус.

Финансирование инвестиционных затрат планируется осуществлять по

следующей схеме

- собственные источники — 30 % от стоимости инвестиций (120 000 тыс. руб.);

- банковский кредит — 70 % от стоимости инвестиций (280 000 тыс. руб.).

Кредит привлекается на 5 лет, с равномерным графиком погашения (по 56 000 тыс.

руб. в год). Привлечение средств (как собственных, так и заемных) отражается в прогнозе

со знаком «+», погашение кредита — со знаком «–». Ставка по кредиту — 15 % годовых

(выплачиваемые проценты по кредиту отражаются в операционном денежном потоке).

Выручка на 2015 г. (783 564,5 тыс. руб. без НДС) спрогнозирована на основании

заключенных контрактов и соглашений о намерениях с покупателями. На последующие

прогнозные периоды запланирован рост выручки на уровне

7 %

в год. Остальные

показатели операционного денежного потока занормированы по отношению к выручке:

•

себестоимость — 74 %;

•

коммерческие расходы — 3 %;

•

управленческие расходы — 5 %;

•

прочие доходы — 1 %;

•

прочие расходы — 2 %.

301

Налоговые платежи запланированы в размере 20 % от расчетного значения

прибыли до налогообложения.

Амортизационные отчисления учитывают существующую на данный момент

амортизацию, а также ее увеличение в связи с приобретением нового оборудования.

Инвестиции в оборотный капитал заложены в прогнозе движения денежных

средств со знаком минус, так как планируется увеличение объемов деятельности

организации, а значит, потребуется инвестировать денежные средства в оборотный

капитал.

Для участников проекта (менеджмент, собственник (инвестор), кредитующая

организация) показатели эффективности определяются на основании разных

составляющих денежных потоков. Например, менеджмент представляет интересы всех

источников финансирования, поэтому из денежных потоков для анализа

исключаются:

•

поступления и выплаты кредитов и займов;

•

выплата процентов по кредитам и займам;

•

поступления от акционеров;

•

выплата дивидендов (при наличии).

Эффективность проекта считается по операционным и инвестиционным денежным

потокам.

Расчет денежных потоков и чистой приведенной стоимости проекта с точки зрения

менеджмента организации представлен в табл. 110 (неиспользуемые денежные потоки

обнуляются).

Таблица 110. Прогноз движения денежных средств и расчет чистой приведенной стоимости проекта с точки зрения менеджмента организации,

тыс. руб.

Статья

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

Итого

Выручка от продаж

783 564,5

838 414,0

897 103,0

959 900,2

1 027 093,2

1 098 989,7

5 605 064,7

Себестоимость

579 837,7

620 426,4

663 856,2

710 326,2

760 049,0

813 252,4

4 147 747,9

Валовая прибыль

203 726,8

217 987,6

233 246,8

249 574,0

267 044,2

285 737,3

1 457 316,8

Коммерческие расходы

23 506,9

25 152,4

26 913,1

28 797,0

30 812,8

32 969,7

168 151,9

Управленческие расходы

39 178,2

41 920,7

44 855,1

47 995,0

51 354,7

54 949,5

280 253,2

Прибыль от продаж

141 041,6

150 914,5

161 478,5

172 782,0

184 876,8

197 818,2

1 008 911,6

Проценты к уплате

0,0

Прочие доходы

7835,6

8384,1

8971,0

9599,0

10 270,9

10 989,9

56 050,6

Прочие расходы

15 671,3

16 768,3

17 942,1

19 198,0

20 541,9

21 979,8

112 101,3

Прибыль до налогообложения

133 206,0

142 530,4

152 507,5

163 183,0

174 605,8

186 828,3

952 861,0

Налог на прибыль

18 241,2

20 946,1

24 621,5

28 436,6

32 401,2

36 525,7

161 172,2

Чистая прибыль (убыток)

114 964,8

121 584,3

127 886,0

134 746,4

142 204,7

150 302,6

791 688,8

Амортизация

–31 038,2

–186 228,9

Изменение оборотного капитала

–27 000,0

–21 600,0

–16 200,0

–10 800,0

–5400,0

–2700,0

–83 700,0

Итого денежный поток от
операционной деятельности

56 926,6

68 946,2

80 647,9

92 908,3

105 766,5

116 564,5

521 759,9

Капитальные затраты

–338 983,1

0,0

–338 983,1

Итого денежный поток от
инвестиционной деятельности

–338 983,1

0,0

–338 983,1

Поступление собственного
капитала

0,0

Привлечение кредитов и займов

0,0

302

Погашение кредитов и займов

0,0

Итого денежный поток от
финансовой деятельности

0,0

Суммарный денежный поток за
период

–282 056,4

68 946,2

80 647,9

92 908,3

105 766,5

116 564,5

182 776,8

Чистый дисконтированный
денежный поток

–282 056,4

61 559,1

64 292,0

66 130,3

67 216,5

66 141,8

43 283,2

Чистый дисконтированный
денежный поток (накопительным
итогом)

–282 056,4

–220 497,4

–156 205,4

–90 075,1

–22 858,6

43 283,2

Ставка дисконтирования принята на уровне 12 %. Она сложилась из двух

показателей:

•

доходность по депозитам в государственном банке — 7 %;

•

плата за риск — 5 %.

С учетом данной ставки значение чистого дисконтированного денежного потока

(NPV) получилось равным 43 283,2 тыс. руб.

Далее рассмотрим ситуацию с точки зрения акционеров. Для собственника бизнеса

денежные потоки банка являются частью проекта — они не исключаются из расчета

эффективности.

Расчет денежных потоков и чистой приведенной стоимости проекта с точки зрения

собственников организации представлен в табл. 111.

Таблица. Прогноз движения денежных средств и расчет чистой приведенной стоимости проекта с точки зрения собственников организации,

тыс. руб.

Статья

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

Итого

Выручка от продаж

783 564,5

838 414,0

897 103,0

959 900,2

1 027 093,2

1 098 989,7

5 605 064,7

Себестоимость

579 837,7

620 426,4

663 856,2

710 326,2

760 049,0

813 252,4

4 147 747,9

Валовая прибыль

203 726,8

217 987,6

233 246,8

249 574,0

267 044,2

285 737,3

1 457 316,8

Коммерческие расходы

23 506,9

25 152,4

26 913,1

28 797,0

30 812,8

32 969,7

168 151,9

Управленческие расходы

39 178,2

41 920,7

44 855,1

47 995,0

51 354,7

54 949,5

280 253,2

Прибыль от продаж

141 041,6

150 914,5

161 478,5

172 782,0

184 876,8

197 818,2

1 008 911,6

Проценты к уплате

42 000,0

37 800,0

29 400,0

21 000,0

12 600,0

4200,0

147 000,0

Прочие доходы

7835,6

8384,1

8971,0

9599,0

10 270,9

10 989,9

56 050,6

Прочие расходы

15 671,3

16 768,3

17 942,1

19 198,0

20 541,9

21 979,8

112 101,3

Прибыль до налогообложения

91 206,0

104 730,4

123 107,5

142 183,0

162 005,8

182 628,3

805 861,0

Налог на прибыль

18 241,2

20 946,1

24 621,5

28 436,6

32 401,2

36 525,7

161 172,2

Чистая прибыль (убыток)

72 964,8

83 784,3

98 486,0

113 746,4

129 604,7

146 102,6

644 688,8

Амортизация

–31 038,2

–186 228,9

Изменение оборотного капитала

–27 000,0

–21 600,0

–16 200,0

–10 800,0

–5400,0

–2700,0

–83 700,0

Итого денежный поток от
операционной деятельности

14 926,6

31 146,2

51 247,9

71 908,3

93 166,5

112 364,5

374 759,9

Капитальные затраты

–338 983,1

0,0

–338 983,1

Итого денежный поток от
инвестиционной деятельности

–338 983,1

0,0

–338 983,1

Поступление собственного
капитала

0,0

Привлечение кредитов и займов

280 000,0

0,0

280 000,0

Погашение кредитов и займов

0,0

56 000,0

280 000,0

Итого денежный поток от
финансовой деятельности

280 000,0

–56 000,0

0,0

Суммарный денежный поток за
период

–44 056,4

–24 853,8

–4752,1

15 908,3

37 166,5

56 364,5

35 776,8

303

Чистый дисконтированный
денежный поток

–44 056,4

–22 190,9

–3788,4

11 323,2

23 620,0

31 982,7

–3109,8

Чистый дисконтированный
денежный поток (накопительным
итогом)

–44 056,4

–66 247,4

–70 035,7

–58 712,5

–35 092,5

–3109,8

С точки зрения собственника бизнеса проект получился не окупаемым (по крайней

мере до 2020 г.). Значение NPV составило –3109,8 тыс. руб. Следовательно,

собственникам следует задуматься над снижением доли собственного участия в проекте.

Рассмотрим теперь ситуацию с точки зрения организации, предоставляющей

внешнее финансирование. Для банка деньги акционера являются частью проекта,

выделяются только денежные потоки, связанные с кредитованием.

Расчет денежных потоков и чистой приведенной стоимости проекта с точки зрения

кредитующей организации представлен в табл. 112.

Прогноз движения денежных средств и расчет чистой приведенной стоимости проекта с точки зрения кредитующей организации, тыс. руб.

Статья

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

Итого

Выручка от продаж

783 564,5

838 414,0

897 103,0

959 900,2

1 027 093,2

1 098 989,7

5 605 064,7

Себестоимость

579 837,7

620 426,4

663 856,2

710 326,2

760 049,0

813 252,4

4 147 747,9

Валовая прибыль

203 726,8

217 987,6

233 246,8

249 574,0

267 044,2

285 737,3

1 457 316,8

Коммерческие расходы

23 506,9

25 152,4

26 913,1

28 797,0

30 812,8

32 969,7

168 151,9

Управленческие расходы

39 178,2

41 920,7

44 855,1

47 995,0

51 354,7

54 949,5

280 253,2

Прибыль от продаж

141 041,6

150 914,5

161 478,5

172 782,0

184 876,8

197 818,2

1 008 911,6

Проценты к уплате

0,0

Прочие доходы

7835,6

8384,1

8971,0

9599,0

10 270,9

10 989,9

56 050,6

Прочие расходы

15 671,3

16 768,3

17 942,1

19 198,0

20 541,9

21 979,8

112 101,3

Прибыль до налогообложения

133 206,0

142 530,4

152 507,5

163 183,0

174 605,8

186 828,3

952 861,0

Налог на прибыль

18 241,2

20 946,1

24 621,5

28 436,6

32 401,2

36 525,7

161 172,2

Чистая прибыль (убыток)

114 964,8

121 584,3

127 886,0

134 746,4

142 204,7

150 302,6

791 688,8

Амортизация

–31 038,2

–186 228,9

Изменение оборотного капитала

–27 000,0

–21 600,0

–16 200,0

–10 800,0

–5400,0

–2700,0

–83 700,0

Итого денежный поток от
операционной деятельности

56 926,6

68 946,2

80 647,9

92 908,3

105 766,5

116 564,5

521 759,9

Капитальные затраты

–338 983,1

0,0

–338 983,1

Итого денежный поток от
инвестиционной деятельности

–338 983,1

0,0

–338 983,1

Поступление собственного капитала

120 000,0

0,0

120 000,0

Привлечение кредитов и займов

0,0

Погашение кредитов и займов

0,0

Итого денежный поток от
финансовой деятельности

120 000,0

0,0

120 000,0

Суммарный денежный поток за
период

–162 056,4

68 946,2

80 647,9

92 908,3

105 766,5

116 564,5

302 776,8

Чистый дисконтированный
денежный поток

–162 056,4

61 559,1

64 292,0

66 130,3

67 216,5

66 141,8

163 283,2

Чистый дисконтированный
денежный поток (накопительным
итогом)

–162 056,4

–100 497,4

–36 205,4

29 924,9

97 141,4

163 283,2

Анализ показал, что с точки зрения банка проект является эффективным. Без

привлечения внешнего финансирования на платной основе эффективность проекта (с

точки зрения показателя NPV) составила бы 163 283,2 тыс. руб..

305

УПРАВЛЕНИЕ ПРОГРАММОЙ

7.1

Ответственные за реализацию Программы

Система управления Программой и контроль за ходом ее выполнения определяется

в соответствии с требованиями, определенными действующим законодательством.

Механизм реализации Программы базируется на принципах четкого разграничения

полномочий и ответственности всех исполнителей программы.

Управление реализацией Программы осуществляет заказчик – Администрация МО

Соколовское сельское поселение.

Координатором реализации Программы является Администрация МО Соколовское

сельское поселение, которая осуществляет текущее управление программой, мониторинг

и подготовку ежегодного отчета об исполнении Программы.

Координатор Программы является ответственным за реализацию Программы.

Совершенствование бюджетного финансирования ПКРСКИ

Бюджетное финансирование ПКРСКИ должно осуществляться в рамках

оптимизации в рамках и совершенствования бюджетного планирования, направленного на

решение следующих задач:

- формирование источников финансирования ПКРСКИ на уровне бюджета

Соколовское сельского поселения и бюджетов МО;

- создание механизма мониторинга экономии бюджетных средств от реализации

ПКРСКИ;

- создание механизма аккумуляции полученной экономии с использованием

аккумулированных средств на цели реализации ПКРСКИ: погашения обязательств,

рефинансирования мероприятий, материального поощрения участников.

Без формирования бюджетной поддержки (район и МО) реализации мероприятий

ПКРСКИ привлечение внебюджетных источников проблематично.

Управление реализацией Программы осуществляет администрация Соколовского

сельского поселения, являющаяся ответственным исполнителем Программы и

уполномоченным органом по взаимодействию с администрацией Гулькевичского

муниципального района, Правительством Краснодарского края и Правительством

Российской Федерации.

Администрация Соколовского сельского поселения:

обеспечивает согласованные действия исполнителей и участников Программы по

подготовке и реализации программных мероприятий, целевому и эффективному

306

использованию средств федерального, краевого и местных бюджетов; составляет и в

установленном порядке представляет бюджетную заявку на ассигнования из краевого и

федерального бюджетов для финансирования Программы на очередной финансовый год;

готовит информационные справки и аналитические доклады о ходе реализации

Программы.

Исполнителями Программы являются Администрация Соколовского сельского

поселения, а также организации коммунального комплекса.

Участниками Программы являются привлекаемые к реализации программных

мероприятий хозяйствующие субъекты различных форм собственности в соответствии с

действующим законодательством.

Реализация Программы осуществляется на основе государственных контрактов,

заключаемых исполнителями Программы с участниками отдельных мероприятий в

порядке, установленном Правительством Краснодарского края в соответствии с

законодательством Российской Федерации.

Финансовый контроль использования средств бюджета Краснодарского края,

направленных на реализацию Программы, осуществляется администрацией Соколовского

сельского поселения и контролирующими органами в соответствии с действующим

законодательством.

Для формирования бюджетных источников финансирования мероприятий

необходимо выделить в районном бюджете и бюджетах МО статью: «Комплексное

развитие систем коммунальной инфраструктуры». По данной статье возможно

перечисление следующих средств:

- бюджетные средства, выделяемые на подготовку к отопительному периоду;

- не менее 10 % средств, выделяемых ОКК на дотации на возмещение разницы в

тарифах;

- не менее 10 % средств областного и местного бюджетов, выделяемых на:

субсидии ОКК на приобретение топлива и прочие, предоставления социальной поддержки

гражданам по оплате ЖКУ; не менее 10 % затрат на электро-, газо -, и

водоснабжение/водоотведение бюджетных учреждений.

Для налаживания процесса планирования и учета расходов и экономии по

ПКРСКИ необходимо включить в перечень обязательных приложений к бюджету района

и бюджетам МО специальной справки «Прохождение средств по Подпрограмме

комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры Соколовского сельского

поселения» с выделением в ней статей.

307

В доходной части:

- «Получение средств по кредитам и займам»;

- «Получение средств из бюджетов других уровней, областного фонда

энергосбережения»;

- «Экономия средств от реализации мероприятий ПКРСКИ».

В расходной части:

- затраты на реализацию ПКРСКИ;

- затраты на погашение кредитов, займов, энергосервисных договоров в рамках

ПКРСКИ.

Для налаживания процесса мониторинга экономии бюджетных средств необходимо

уточнить базовый объем потребления ЖКУ, используемый в процессе бюджетного

планирования.

Создание механизма аккумуляции полученной экономии позволит использовать

часть средств на цели рефинансирования ПКРСКИ, погашения обязательств и

материального поощрения ее участников.

Механизм аккумуляции экономии от ПКРСКИ

Для определения и последующего формирования финансовых средств необходимо

выполнение следующих условий:

- плановый объем дотаций и субсидий по проекту должен рассчитываться исходя

из объемов потребления коммунальных услуг в базовом периоде;

- экономия ТЭР должна определяться относительно базового объема потребления;

- средства на покрытие разницы в тарифах с учетом льгот и субсидий должны

выделяться из бюджета в полном объеме (защищенная статья). В процессе исполнения

бюджетов должны учитываться факторы, ведущие к увеличению дотаций.

Вся полученная экономия должна оставаться в распоряжении муниципального

образования. Экономия (перерасход) бюджетных средств рассчитываться как разница

планового и фактического объема дотаций и определяется тремя факторами: эффектом,

полученным от реализации ПКРСКИ; погодным условиям; демографическими

изменениями; прочими факторами.

Механизмы финансового контроля ПКРСКИ

Для совершенствования управления и повышения контроля над финансированием

ПКРСКИ необходимо создать в структуре органов исполнительной власти района и МО, а

так же в составе ОКК службы финансово-экономического контроля.

Данным службам должны вменяться следующие функции:

308

- повышение эффективности управления финансами ЖКХ;

- снижение потребностей в краткосрочном заимствовании на покрытие резервов в

финансировании мероприятий;

- финансовый и казначейский контроль осуществления платежей запланированным

направлениям.

Финансовые службы ОКК обязаны выстроить четкий и однозначный контроль

расходования средств по объемам, источникам и графикам реализации. Отчетность о

проведении мероприятий ПКРСКИ от ОКК должна в установленном порядке

предоставляться финансовым службам района и МО.

Экономический эффект реализации ПКРСКИ

На базе расчетов экономической эффективности каждого раздела ПКРСКИ был

проведен итоговый экономический анализ всех разделов. Ниже приведены расчеты

масштабов совокупного экономического эффекта от реализации ПКРСКИ.

Реализация

мероприятий

Программы

осуществляется

на

условиях

софинансирования за счет следующих источников:

- средства федерального бюджета в рамках федеральных целевых программ;

- средства бюджета Краснодарского края за счет регионального фонда

софинансирования расходов;

- средства местных бюджетов;

- средства из внебюджетных источников (частные инвесторы, кредитные ресурсы

банков, средства предприятий и организаций). Стоимость мероприятий в указанных выше

разделах Программы определена по проектам аналогам, размещенных на официальном

сайте РФ о размещении заказов zakupki.gov.ru.

Объемы финансирования мероприятий Программы могут быть скорректированы в

процессе реализации мероприятий исходя из возможностей бюджетов на очередной

финансовый год и фактических затрат.

Рисунок 12. Экономический эффект от реализации ПКРСКИ

311

7.3. Порядок предоставления отчетности по выполнению Программы

Предоставление

отчетности

по

выполнению

мероприятий

Программы

осуществляется в рамках мониторинга.

Целью мониторинга Программы МО Соколовское сельское поселение является

регулярный контроль ситуации в сфере коммунального хозяйства, а также анализ

выполнения мероприятий по модернизации и развитию коммунального комплекса,

предусмотренных Программой.

Мониторинг Программы комплексного развития систем коммунальной

инфраструктуры включает следующие этапы:

1. Периодический сбор информации о результатах выполнения мероприятий

Программы, а также информации о состоянии и развитии систем коммунальной

инфраструктуры поселения.

2. Анализ данных о результатах планируемых и фактически проводимых

преобразований систем коммунальной инфраструктуры.

Мониторинг Программы МО Соколовское сельское поселение предусматривает

сопоставление и сравнение значений показателей во временном аспекте.

Анализ проводится путем сопоставления показателя за отчетный период с

аналогичным показателем за предыдущий (базовый) период.

Исходные условия

Успешная реализация Программы возможна только при условии четкого

разграничения полномочий и ответственности между организационными структурами, а

так же формирование понятных и однозначных процедур контроля и корректировки

реализации ПКРСКИ.

Основные полномочия и условия управления и реализации районных программ

регламентируются Постановлениями и распоряжениями Главы Соколовского сельского

поселения Гулькевичского района Краснодарского края.

Собрание депутатов Соколовского сельского поселения Гулькевичского

района Краснодарского края

Собрание депутатов Соколовского сельского поселения в пределах установленной

сферы деятельности:

- утверждает ПКРСКИ;

- осуществляет контроль за реализацией ПКРСКИ;

- определяет условия применения мер ответственности за неэффективную

реализацию ПКРСКИ;

312

- осуществляет иные полномочия в пределах своей компетенции и на основании

нормативно – правовые актов муниципального значения.

Администрация Соколовского сельского поселения в пределах установленной

сферы деятельности:

- предоставляет ПКРСКИ и основные ее компоненты органам государственной

власти Гулькевичского района, Краснодарского края, Правительству РФ, российским и

зарубежным инвесторам;

- осуществляет общее руководство реализацией ПКРСКИ, координирует

деятельность органов местного самоуправления по реализации ПКРСКИ;

- осуществляет иные полномочия в пределах своей компетенции и на основании

нормативно – правовые актов муниципального значения.

Органы местного самоуправления Соколовского сельского поселения

Гулькевичского района Краснодарского края в пределах установленной сферы

деятельности:

разрабатывают, реализуют и осуществляют мониторинг выполнения

муниципальных

разделов

Программы,

проектов

отдельных

мероприятий

муниципального значения;

- обеспечивают бюджетное планирование и функционирование финансово –

экономического механизма реализации Программы на уровне муниципалитетов;

- обеспечивают бюджетные гарантии возврата инвестиций под займы,

привлекаемые на реализацию муниципальных разделов Программы;

- определяют организации, ответственные за реализацию муниципальных разделов

ПКРСКИ;

осуществляют

лимитирование

потребления

ТЭР

организациями,

финансируемыми из местных бюджетов.

313

7.4

Порядок корректировки Программы

По ежегодным результатам мониторинга осуществляется своевременная

корректировка Программы. Решение о корректировке Программы принимается

Администрацией МО Соколовское сельское поселение по итогам ежегодного

рассмотрения отчета о ходе реализации Программы или по представлению Главы

администрации.

Методика

оценки

эффективности

программы

комплексного

развития

коммунальной инфраструктуры Соколовского сельского поселения

Оценка

эффективности

реализации

программы

будет

проводиться

использованием показателей (индикаторов) выполнения программы, мониторинг и оценка

степени достижения целевых значений которых позволяют проанализировать ход

выполнения программы и выработать правильное управленческое решение.

Методика оценки эффективности программы представляет собой алгоритм оценки

в процессе (по годам программы) и по итогам реализации государственной программы в

целом как результативности программы, исходя из оценки соответствия текущих значений

показателей их целевым значениям, так и экономической эффективности достижения

таких результатов с учетом объема ресурсов, направленных на реализацию программы.

Методика включает проведение количественных оценок эффективности по

следующим направлениям:

1) степень достижения целей и решения задач подпрограмм и программы в целом;

2) степень

реализации основных мероприятий (достижения ожидаемых

непосредственных результатов их реализации).

3) степень соответствия запланированному уровню затрат и эффективности

использования средств областного, районного бюджета и местного бюджета поселения.

Критерий «Степень достижения целей и решения задач подпрограмм и программы

в целом» базируется на анализе целевых показателей, приведенных в приложении № 2 к

программе, рассчитывается по формуле по каждому показателю:

Фi

Ci = ---------------------- ,

Пi

где: Сi – степень достижения i-го показателя программы (процентов); Фi – фактическое

значение показателя; Пi – установленное программой целевое значение показателя.

314

Значение показателя Сi должно быть больше либо равно единице. Критерий

«Степень реализации основных мероприятий (достижения ожидаемых непосредственных

результатов их реализации)» проводится по формуле:

ΣСi

Р =---------------------------- х 100 %,

где: Р – результативность реализации программы (процентов); n – количество показателей

программы.

В целях оценки степени достижения запланированных результатов программы

устанавливаются следующие критерии:

если

значение

показателя

результативности

равно

или

больше

80 процентов, степень достижения запланированных результатов программы оценивается

как высокая;

если

значение

показателя

результативности

равно

или

больше

50 процентов, но меньше 80 процентов, степень достижения запланированных результатов

программы оценивается как удовлетворительная;

если значение показателя результативности Р меньше 50 процентов, степень

достижения

запланированных

результатов

программы

оценивается

как

неудовлетворительная.

Критерий «Степень соответствия запланированному уровню затрат на реализацию

программы и эффективности использования средств областного, районного бюджета и

местного бюджета поселения» производится по следующей формуле:

ФРi

П = ----------------------------------- х 100%,

ЗРi

где: П – полнота использования бюджетных средств; ФР – фактические расходы

областного бюджета на реализацию программы в соответствующем периоде; ЗР –

запланированные бюджетами расходы на реализацию программы в периоде.

В целях оценки степени соответствия фактических затрат бюджета на реализацию

программы запланированному уровню, полученное значение показателя полноты

использования

бюджетных

средств

сравнивается

со

значением

показателя

результативности:

если значение показателя результативности Р и значение показателя полноты

использования бюджетных средств П равны или больше 80 процентов, то степень

315

соответствия фактических затрат областного, районного бюджета и местного бюджета

поселения на реализацию программы запланированному уровню оценивается как

удовлетворительная;

если значения показателя результативности Р меньше 80 процентов,

а значение показателя полноты использования бюджетных средств П меньше

100 процентов, то степень соответствия фактических затрат федерального бюджета на

реализацию

программы

запланированному

уровню

оценивается

как

неудовлетворительная.

Расчет эффективности использования средств общего бюджета на реализацию

программы производится по следующей формуле:

Э = ----------------------------------- ,

где: Э – эффективность использования средств бюджета; П – показатель полноты

использования бюджетных средств; Р – показатель результативности реализации

программы.

В целях оценки эффективности использования средств бюджета при реализации

программы устанавливаются следующие критерии:

если значение показателя эффективность использования средств бюджета Э равно

1, то такая эффективность оценивается как соответствующая запланированной;

если значение показателя эффективность использования средств бюджета Э меньше

1, то такая эффективность оценивается как высокая;

если значение показателя эффективность использования средств бюджета Э больше

1, то такая эффективность оценивается как низкая. Проведение оценки эффективности

программы в течение срока ее реализации производится не реже, чем один раз в год.

ПРОГРАММА КОМПЛЕКСНОГО РАЗВИТИЯ СИСТЕМ КОММУНАЛЬНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ МО «СОКОЛОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ» КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ НА 2015–2030 ГОД - часть 10