Содержание

1.

Классификационный признак	Тип рынка	Характеристика рынка
Территориальный охват	Региональный рынок	Основными потребителями рынка являются жители города Йошкар-Олы и районов республики
Рыночный механизм воздействия государства	Рынок с косвенным воздействием государства на спрос и предложение	Государство воздействует на рынок путем изменения налоговых ставок.
Тип конкуренции	Олигополистическая конкуренция	Спрос на типографские, рекламные услуги, а также оптовая торговля канцтоварами в республике Марий Эл удовлетворяется с помощью открытия фирмы, через ООО "Фоторекламцентр"
Соотношение спроса и предложения	Рынок "покупателя"	Возможность выбора услуг, товаров и продукции и способа их приобретения из предлагаемых
Уровень спроса	Растущий	Влияние современной ситуации с возрастающим спросом на типографские услуги
Соответствие действующему законодательству	Легальный рынок	Производство продукции и продажа товаров соответствует действующему законодательству
Срок использования товара	Рынок товаров длительного пользования	Товары и продукция могут храниться годами
	Рынок товаров среднего срока пользования	Кантовары
Тип потребителя	Потребительский рынок	Юридические лица, приобретающие продукцию для работы, а также отдельные физические лица, приобретающие продукцию для собственного потребления и за свои собственные средства

Наименование предприятий	Объем продаж за 2009 год, тыс. руб.	Уд. вес предприятий на рынке, %	Ранг предприятия
ООО "Типография "Вертикаль"	70000	5	4
Типография "МБК"	30000	2	6
ООО "Документ-центр"	60000	4	5
ООО "Диал Плюс"	90000	6	3
ООО "Квадр"	140000	9	2
ГУП "Типография Правительства Республики Марий Эл"	860000	55	1
Прочие	300000	19	-
Итого предприятий: 9 (без учета прочих)	1550000	100	-

Мероприятие	Параметры мероприятия (продолжительность, мощность)	Затраты на мероприятие в мес., тыс. руб.	Продолжительность, мес.	Расходы на мероприятие в год, тыс. руб.
					"Прокрутка" рекламного ролика по местному телевидению	продолжительность - 15 сек	5	4	80
Рекламный модуль в газетах "Из рук в руки", "PROгород"	общий тираж - 10000 экземпляров в мес.	5	12	60
Реклама на радио "Пульс-радио"	Продолжительность – 1 минута	3	3	9
Итого расходов на рекламу, тыс. руб.:				149

Мероприятие	Календарный период мероприятий
	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь
"Прокрутка" рекламного ролика по телевидению
Рекламный модуль в газетах "Из рук в руки", "PROгород"
Реклама на радио "Пульс-радио"

Мероприятие	Характеристика
Скидки при покупке крупной партии продукции	Наличие гибкой системы скидок
Купоны в рекламных объявлениях (акция для физических лиц)	3%-ая скидка
Бесплатная доставка	При приобретении партии крупным оптом

Наименование продукции, товаров, услуг	1 год													2 год					3 год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого	1	2	3	4	Итого	1	2	3	4	Итого
1. Оптовая торговля канцелярскими товарами	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	25000	6500	6500	6500	6500	26000	6500	6500	6500	6500	26000
2. Услуги по изготовлению наружной рекламы	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	10000	3000	3000	3000	3000	12000	3000	3000	3000	3000	12000
3. Производство бумажно-беловой продукции	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	15000	4250	4250	4250	4250	17000	4250	4250	4250	4250	17000
Итого	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	50000	13750	13750	13750	13750	55000	13750	13750	13750	13750	55000

Наименование продукции	1 год			2 год			3 год
	Объем выпуска продукции в нат. ед.	Цена усл. ед. продукции (без НДС), тыс. руб.	Объем продаж тыс. руб.	Объем выпуска продукции в нат. ед.	Цена усл. ед. продукции (без НДС), тыс. руб.	Объем продаж тыс. руб.	Объем выпуска продукции в нат. ед.	Цена усл. ед. продукции (без НДС), тыс. руб.	Объем продаж тыс. руб.
1. Оптовая торговля канцелярскими товарами	203252	0,123	25000	208000	0,125	26000	208000	0,125	26000
2. Услуги по изготовлению наружной рекламы	2000	5	10000	2182	5,5	12000	2182	5,5	12000
3. Производство бумажно-беловой продукции	60000	0,250	15000	63433	0,268	17000	63433	0,268	17000
Итого:	Х	Х	50000	Х	Х	55000	Х	Х	55000

Наименование показателя, единицы измерения	Показатели
1. Календарный фонд времени, дн.	365
в том числе
- праздничные дни, дн.	8
- выходные дни, дн.	104
2. Номинальный фонд времени, дн.	253
3. Невыходы на работу	-
в том числе очередной отпуск, дн.	-
- отпуск учащимся, дн.	-
- по болезни, дн.	-
- декретный отпуск, дн.	-
- выполнение государственных и общественных обязанностей, дн.	-
4. Эффективный фонд, дн.	253
5. Номинальная продолжительность рабочего дня, час.	7,9
в том числе внутрисменные недоработки, час.	-
6. Эффективная продолжительность рабочего дня, час.	7,9
7. Эффективный фонд рабочего времени в год, час.	1999

Наименование	Количество	Затраты на единицу, тыс. руб.	Затраты, тыс. руб.
Оргтехника:
Компьютер	10	30	300
Торговое оборудование:
Кассовый аппарат	4	4	16
Витрина BLUES 120	10	38	380
Стеллаж высокий	20	10	200
Стеллаж низкий	40	4	160
Производственное оборудование:
Фальцевальная машина	2	2000	4000
Ризограф	2	1400	2800
Цветные копиры	2	282	564
Машины для офсетной печати	3	400	1200
Мебель:
Стол	50	4	200
Стулья	100	1	100
Диван	5	10	50
Сейф	3	10	30
ИТОГО:	10000

Наименование	Объем, тыс. руб.
Основные сырьевые компоненты	12000
Вспомогательные компоненты	3000
Итого оборотный капитал – необходимый	15000

Наименование продукции, товаров, услуг	1 год													2 год					3 год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Ито-го	1	2	3	4	Ито-го	1	2	3	4	Ито-го
1. Закупочная цена канцелярских товаров	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	10000	2525	2525	2525	2525	10100	2525	2525	2525	2525	10100
2. Материальные затраты по изготовлению наружной рекламы	167	167	167	167	167	167	167	167	167	167	167	167	2000	550	550	550	550	2200	550	550	550	550	2200
3. Материальные затраты на бумажно-беловую продукцию	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	3000	800	800	800	800	3200	800	800	800	800	3200
Итого	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	15000	3875	3875	3875	3875	15500	3875	3875	3875	3875	15500

№	Наименование этапа	Длительность (дней)	Дата начала	Дата окончания
1.	Поиск и аренда помещения	10	5.04.10	15.04.10
2.	Регистрация ООО "Фоторекламцентр")	14	15.04.10	29.04.10
3.	Покупка торгового оборудования и оргтехники оборудования	10	15.04.10	25.04.10
4.	Проведение рекламной кампании (рекламный ролик)	10	15.04.10	25.04.10
5.	Открытие предприятия (непосредственно производственная и торговая деятельность)	-	01.05.10	01.05.10

Профессия	Среднегодовая численность работников	Должностной оклад в месяц	Сумма з\п в месяц	Сумма з\п в год
Генеральный директор	1	45000	45000	540 000
Коммерческий директор	1	35000	35000	420 000
Финансовый директор	1	35000	35000	420 000
Технический директор	1	35000	35000	420 000
Гл. бухгалтер	1	30000	30000	360 000
Бухгалтер по производству	1	15000	15000	180 000
Бухгалтер по з/п	1	15000	15000	180 000
Бухгалтер-кассир	1	15000	15000	180 000
Бухгалтер по налогам	1	15000	15000	180 000
Бухгалтер по расчетам	1	15000	15000	180 000
Нач. отдела маркетинга	1	20000	20000	240 000
Менеджер по рекламе	1	15000	15000	180 000
Менеджеры по закупу	15	15000	225000	2 700 000
Менеджер по приходу	1	15000	15000	180 000
Нач. отдела оптовых продаж	1	20000	20000	240 000
Менеджеры по продажам	21	17000	357000	4 284 000
Менеджер дем. зала	1	15000	15000	180 000
Нач. отдела розничных продаж	1	20000	20000	240 000
Менеджер по продажам	1	15000	15000	180 000
Продавцы розничной сети магазинов	10	10000	100000	1 200 000
Нач. Склада	1	20000	20000	240 000
Кладовщики	8	10000	80000	960 000
Экспедиторы-грузчики	10	10000	100000	1 200 000
Водитель-экспедитор	1	10000	10000	120 000
Водитель	1	9000	9000	108 000
Тех. служащие	5	7000	35000	420 000
Плотник-электрик	1	13000	13000	156 000
Нач. ОНР	1	20000	20000	240 000
Менеджер по продажам	1	15000	15000	180 000
Дизайнеры	10	25000	250000	3 000 000
Дизайнер-художник	1	30000	30000	360 000
Оформитель	1	20000	20000	240 000
Электрик	1	13000	13000	156 000
Сварщик-электромантер	1	13000	13000	156 000
Водитель	1	10000	10000	120 000
Юрист	1	25000	25000	300 000
Менеджер по персоналу	1	15000	15000	180 000
Инспектор по кадрам	1	15000	15000	180 000
ИТОГО:	110	697000	1750000	21000000

8. Юридический план

Предприятие ООО "Фоторекламцентр" зарегистрировано, как самостоятельное предприятие Государственной регистрационной палатой по республике Марий Эл 5 апреля 2010 года за № 1893.

Учредителями предприятия являются физические лица, это – Кондратьев Н.В. с суммой уставного капитала 100000 рублей; Васенева Е.Р. с суммой 100 тыс. рублей; Порошин П.В. с суммой 50 тыс. рублей.

Юридический адрес ООО "Фоторекламцентр" – Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Красноармейская, д. 58.

Основными видами деятельности ООО "Фоторекламцентр" являются:

– оптовая торговля канцелярскими товарами;

– услуги по изготовлению наружной рекламы;

– производство бумажно-беловой продукции.

9. Оценка риска

Значение раздела состоит в оценке опасности того, какие цели поставлены в плане фирмы и от того, на сколько быстро они будут достигнуты (частично или полностью).

В таблице представлены основные риски, опасность их наступления и важность по баллам.

Рассмотрим основные возможности риска для ООО "Фоторекламцентр".

Таблица 15 Возможные риски деятельности ООО "Фоторекламцентр"

Название	Сумма в мес., тыс. руб.	Сумма за год, тыс. руб.
Представительские расходы	20	240
Командировочные расходы	20	240
Расходы на оплату электроэнергии	10	120
Коммунальные платежи (аренда площади)	50	600
Оплата услуг связи	5	60
Прочие расходы	5	60
ИТОГО:		1320

Наименование риска	Опасность	Вероятность	Важность
1. Риски на рынке типографских услуг
Влияние роста цен на сырье и материалы	80	0,7	56
Инфляция	60	0,3	18
Экономический спад	50	0,3	15
Влияние государственных органов	40	0,3	12
2. Факторы риска, связанные с торговой деятельностью предприятия
Риск падения объемов продаж	40	0,6	24
Риск неплатежеспособности покупателей	60	0,4	24
Риск роста уровня конкурентной борьбы на рынке типографских услуг	80	0,5	40

Приведенные в таблице расчеты показали, что наибольшую опасность для деятельности предприятия представляет риск влияния роста цен на сырье и материалы. Также значительными рисками являются риск роста уровня конкурентной борьбы на рынке типографских услуг, риск падения объемов продаж, риск неплатежеспособности покупателей.

Также оценить риск потери вложенных средств позволяет нижеприведенная анкета.

Таблица 16 Анкета эксперта для оценки риска

№	Критерий	Вес	Вопрос	Ответ	Эксперт
1	Риск рынка	3,0	Как Вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств в связи с проблемой сбыта продукции?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	2
2	Риск качества	2,0	Как Вы оцениваете риск по степени изменения качества продукции?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	0
3	Риск обеспеченности производства	2,0	Как Вы оцениваете риск ненадежного снабжения производства?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	0
4	Бюджетный риск	2,0	Как Вы оцениваете риск остановки проекта, связанный с недостаточным финансированием?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	2
5	Социально-политический риск	3,0	Как Вы оцениваете социально-политический риск?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	2
6	Природный риск (природных явлений)	2,0	Как Вы оцениваете вероятность катастроф, которые могут привести к потере вложенных средств?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	0
7	Экологический риск	2,0	Как Вы оцениваете экологический риск?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	0
8	Криминальный риск	2,0	Как Вы оцениваете риск того, что эффективная работа предприятия будет невозможна вследствие каких-либо криминальных действий?	1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий	2
Результирующий рейтинг проекта					20

Результирующий рейтинг проекта рассчитывается суммированием произведений весовых коэффициентов критериев на значение оценки.

Таким образом, эксперты присвоили проекту положительный рейтинг. В целом можно отметить невысокий уровень риска по проекту. Особое внимание фирме следует уделить риску рынка и социально-политическому риску.

10. Финансовый план

Финансовый план обобщает материалы предыдущих разделов и позволяет представить их в стоимостном выражении.

Представим финансовые показатели ООО "Фоторекламцентр" в таблице 17.

Таблица 17Финансовые показатели

№ п/п	Наименование показателя	1 год, тыс. руб.	2 год, тыс. руб.	3 год, тыс. руб.
1	Выручка от реализации продукции	50000	55000	55000
2	Себестоимость реализованной продукции	45533,8	45277,8	45277,8
материальные затраты	15756	15500	15500
расходы на оплату труда	21000	21000	21000
социальные взносы	5460	5460	5460
амортизация	1848,8	1848,8	1848,8
общие издержки	1320	1320	1320
3	Коммерческие расходы (на рекламу)	149	149	149
4	Управленческие расходы (включены в себестоимость реализованной продукции)	-	-	-
5	Прибыль (убыток) от реализации продукции	4466,2	9722,2	9722,2
6	Прочие доходы
7	Прочие расходы	5295,994	4762,358	4135,017
Налог на имущество (2,2%)	183,031	142,3576	101,684
Погашение кредита и процентов по нему	5112,963	4620	4033,333
8	Балансовая прибыль (убыток)	-829,794	4959,842	5587,183
9	Налог на прибыль (20 %)	0,000	991,968	1117,437
10	Чистая прибыль (убыток)	-829,794	3967,874	4469,746

Таблица 18 Финансовые показатели в разрезе периодов

Наименование показателя	1 год, тыс. руб.													2 год, тыс. руб.					3 год, тыс. руб.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого	1	2	3	4	Итого	1	2	3	4	Итого
Выручка от реализации продукции	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	50000	13750	13750	13750	13750	55000	13750	13750	13750	13750	55000
Себестоимо-сть реализованной продукции	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	45533,8	11319,45	11319,45	11319,45	11319,45	11319,45	11319,45	11319,45	11319,45
материальные затраты	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	15756	3875	3875	3875	3875	15500	3875	3875	3875	3875	15500
Расхо-ды на оплату труда	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	21000	5250	5250	5250	5250	21000	5250	5250	5250	5250	21000
социальные взносы	455	455	455	455	455	455	455	455	455	455	455	455	5460	1365	1365	1365	1365	5460	1365	1365	1365	1365	5460
амортизация	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	1848,8	462,2	462,2	462,2	462,2	1848,8	462,2	462,2	462,2	462,2	1848,8
общие издержки	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	1320	330	330	330	330	1320	330	330	330	330	1320
Коммерческие расходы (на рекла-му)	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	149	37,25	37,25	37,25	37,25	149	37,25	37,25	37,25	37,25	149
Управленчес-кие расхо-ды (включены в себестоимо-сть реализован-ной продукции)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Прибыль (убы-ток) от реализации продукции	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	4466,2	2430,55	2430,55	2430,55	2430,55	9722,2	2430,55	2430,55	2430,55	2430,55	9722,2
Про-чие дохо-ды	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Про-чие расхо-ды	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	5295,994	1190,589	1190,589	1190,589	1190,589	4762,358	1033,754	1033,754	1033,754	1033,754	4135,017
Налог на имущество (2,2%)	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	183,031	35,589	35,589	35,589	35,589	142,3576	25,421	25,421	25,421	25,421	101,684
Балансовая при-быль (убы-ток)	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-829,794	1239,9606	1239,9606	1239,9606	1239,9606	4959,842	1396,796	1396,796	1396,796	1396,796	5587,183
Налог на при-быль (20 %)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	247,992	247,992	247,992	247,992	991,968	279,359	279,359	279,359	279,359	1117,437
Чистая при-быль (убы-ток)	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-829,794	991,968	991,968	991,968	991,968	3967,874	1117,437	1117,437	1117,437	1117,437	4469,746

В таблице 19 представим план движения денежных средств ООО "Фоторекламцентр" на планируемый год.

Таблица 19 План движения денежных средств ООО "Фоторекламцентр" на планируемый период, тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  220  221  222   ..

 

Наименование показателя	До начала деятельности	1 год													2 год					3 год
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого	1	2	3	4	Итого	1	2	3	4	Итого
1. Поступило денеж-ных средств - всего	11250	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	59000	16225	16225	16225	16225	64900	16225	16225	16225	16225	64900
в том числе:
Выруч-ка от реализации продукции (с НДС)	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	59000	16225	16225	16225	16225	64900	16225	16225	16225	16225	64900
Креди-ты, займы	11000
Устав-ный капитал	250
2. Направлено денежных средств - всего	11250	1812	4755	4753	4795	4745	4741	4737	4778	4729	4725	4721	4804	54094	14245	14161	14124	14087	56617	14072	14035	13999	13962	56068
в том числе:
а) инвестиции – всего	10000
- инвестиции в основ-ной капитал	8564
- инвестиции в оборотный капитал	1436
б) производствен-ные издержки - всего	1250	1360	3565	3565	3565	3565	3565	3565	3565	3565	3565	3565	3607	40617	10820	10820	10820	10820	43280	10820	10820	10820	10820	43280