содержание   ..  660  661  662   ..

Снижение себестоимости продукции путем использования организационно-экономических методов (на примере ПО "Белорусский автомобильный завод")

1 СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ По прогнозу 2009 г. в % к 2008 г. Январь-апрель 2009 г. в % к январю-апрелю 2008 г. Апрель 2009 г. в % к Справочно апрелю 2008 г. марту 2009 г. 1 квартал 2009 г. в % к 1 кварталу 2008 г. январь-апрель 2008 г. в % к январю-апрелю 2007 г. Республика Беларусь 112 96,4 99,1 97,2 95,5 115,5 Области: Брестская 114,5 93,3 90,0 98,8 94,5 117,9 Витебская 110 103,8 120,2 101,4 98,5 111,5 Гомельская 111 104,2 106,7 100,9 103,3 115,2 Гродненская 114,5 99,2 98,3 98,9 99,5 115,2 г. Минск 113,5 81,1 83,7 94,9 80,2 118,2 Минская 112,5 69,8 64,6 92,2 72,0 112,3 Могилевская 112,5 86,4 85,1 98,7 86,9 113,8 Январь-апрель 2009 г. (в текущих ценах), млрд. руб. Январь-апрель 2009 г. в % к январю-апрелю 2008 г. Апрель2009 г. в % к Справочно апрелю 2008 г. марту 2009 г. 1 квартал 2009 г. в % к 1 кварталу 2008 г. январь-апрель 2008 г. в % к январю-апрелю 2007 г. Промышленность - всего 38392,3 96,4 99,1 97,2 95,5 115,5 в том числе машиностроение и металлообработка 7812,0 78,2 75,9 96,1 77,9 117,1 из нее: станкостроительная и инструментальная 156,1 84,0 75,9 100,3 86,9 115,1 приборостроение 273,8 102,4 78,7 91,7 112,0 167,1 автомобильная 1728,4 60,6 52,8 93,7 61,8 112,0 Произведено в январе-апреле 2009 г. Январь-апрель 2009 г. в % к январю-апрелю 2008 г. Апрель2009 г. в % к Справочно апрелю 2008 г. марту 2009 г. 1 квартал 2009 г. в % к 1 кварталу 2008 г. январь-апрель 2008 г. в % к январю-апрелю 2007 г. Машиностроение и металлообработка, млрд. руб. 7812,0 78,2 75,9 96,1 77,9 117,1 Металлорежущие станки, штук 1260 69,4 96,3 166,1 63,5 97,2 Машины кузнечно-прессовые, штук 30 30,3 16,7 66,7 34,7 135,3 Грузовые автомобили, штук 4494 50,8 45,4 98,4 52,6 107,0 Автобусы, штук 586 78,0 58,1 91,0 84,8 94,3 Тракторы, тыс. шт. 17,4 74,6 78,2 81,7 73,4 123,5 Лифты, штук 2595 97,9 87,9 94,6 101,5 132,8 Автомобильные прицепы и полуприцепы, штук 2101 69,7 54,1 71,6 75,1 110,6 Подшипники качения (без велосипедных), тыс. шт. 1857 53,7 41,0 78,4 57,7 107,2 Плиты газовые бытовые, тыс. шт. 270,3 103,0 99,8 96,1 104,2 118,9 2 ПО «БЕЛОРУССКИЙ АВТОМОБИЛЬНЫЙ ЗАВОД», ЕГО ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ РАБОТЫ На 1 мая 2009 г. Справочно в % к среднемесячному объему производства продукции млрд. руб. в % к среднемесячному объему производства продукции на 1 апреля 2009 г. на 1 мая 2008 г. Промышленность - всего 7082,0 93,2 91,8 51,5 в том числе: машиностроение и металлообработка 3286,7 173,7 166,3 81,4 из нее: станкостроительная и инструментальная 90,2 237,4 223,3 177,6 приборостроение 99,8 148,4 140,0 123,8 автомобильная 1322,8 в 3,2 р. 295,6 84,8 тракторное и сельскохозяйственное машиностроение 634,1 110,5 106,2 50,6 Показатели 2006 г. 2007 г. 2008 г. 1. Выручка от реализации (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей), млн.р. 655 305 717 600 1 041 000 2. Себестоимость, млн.р. 505 620 576 750 921 210 3. Прибыль от реализации, млн.р. 149 685 140 850 119 790 4. Результат от операционной деятельности, млн.р. -54 843 -35 883 -7 290 5. Результат от внереализационных операций, млн.р. 264 -3 567 0 6. Прибыль отчетного периода, млн.р. 95 106 101 400 112 500 7. Сумма налогов, уплачиваемых из прибыли, млн.р. 23 094 26 793 30 000 8. Налоговая нагрузка на прибыль, % 24,28 26,42 26,67 9. Рентабельность реализации, % 22,84 19,63 11,51 10. Рентабельность производства, % 29,60 24,42 13,00 11. Затраты на рубль товарной продукции, коп. 0,974 0,870 0,900 12. Численность работающих, чел. 8 681 8 947 9 035 13. Среднегодовая выработка в действующих ценах, млн.р. 101,713 105,280 109,168 14. Среднегодовая стоимость основных фондов, млн.р. 304 038 401 205 518 325 Год Объем производства продукции, млн.р. Темпы роста, % Объем реализации, млн.р. Темпы роста, % Соотноше-ние между РП и ТП Базис-ные Цепные Базис-ные Цепные 2006 808 005 100,0 100,0 959 102 100,0 100,0 1,187 2007 862 140 106,7 106,7 948 354 98,9 98,9 1,100 2008 905 550 112,1 105,0 997 916 104,0 105,2 1,102 Состав балансовой прибыли 2006г. 2007г. 2008г. Изменение, млн.р. сумма, млн.р. структура, % сумма, млн.р. структура, % сумма, млн.р. структура, % 2007г. 2008 г. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Балансовая прибыль 95 106 112 500 101 400 6 294 11 100 Прибыль от реализации продукции 149 685 157,39 119 790 106,48 140 850 138,91 -8 835 -21 060 Прибыль от прочей реализации -54 843 -57,67 -7 290 -6,48 -35 883 -35,39 18 960 28 593 Внереализационные финансовые результаты 264 0,28 -3 567 -3,52 -3 831 3 567 Показатель 2007 г. 2008 г. план план, пересчи-танный на факт. объем продаж факт план план, пересчи-танный на факт. объем продаж факт Выручка от реализации продукции за вычетом НДС и других отчислений из выручки (В) 655 305 594 160 717 600 717 600 869 545 1 041 000 Полная себестоимость реализованной продукции (З) 505 620 421 508 576 750 576 750 710 160 921 210 Прибыль от реализации продукции (П) 149 685 172 652 140 850 140 850 159 385 119 790 Показа-тель Условия расчета Порядок расчета Сумма прибыли 2007 г., млн.р. Сумма прибыли 2008 г., млн.р. объем реализа-ции структура товарной продукции цена себестои-мость План План План План План 149 685 140 850 Усл.1 Факт План План План 135 717 170 784 Усл.2 Факт Факт План План 172 652 159 385 Усл.3 Факт Факт Факт План 296 092 330 840 Факт Факт Факт Факт Факт 140 850 119 790 Показатель 2006 г. 2007 г. 2008 г. Откло-нение 07/06 Откло-нение 08/07 1 2 3 4 5 6 Объем производства продукции, млн.р. 808 005 862 140 905 550 54 135 43 410 Среднесписочная численность: 0 0 промышленно-производственного персонала (ППП) 7 944 8 189 8 295 245 106 рабочих (ЧР) 5 700 5 886 5 969 186 83 Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала (УД), % 71,75 71,88 71,96 0,13 0,08 Отработано дней одним рабочим за год (Д) 212 213 211 1 -2 Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч 7,86 7,78 7,82 -0,08 0,04 Общее количество отработанного времени: 0 0 всеми рабочими за год (Т), чел-ч 9 498 024 9 753 926 9 848 969 255 902 95 043 в том числе одним рабочим, чел-ч 1667 1657 1649 -10 -8 Среднегодовая выработка, млн.руб.: 0 одного работающего (ГВ) 101,713 105,280 109,168 3,567 3,888 одного рабочего (ГВ') 141,755 146,473 151,709 4,718 5,236 Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс.руб. 668,657 687,667 718,999 19,010 31,332 Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс.руб. 85,071 88,389 91,944 3,318 3,555 Фактор 2007, тыс.р. 2008, тыс.р. Изменение: Доли рабочих в общей численности ППП +0,18 +0,12 Количества отработанных дней одним рабочим за год +480,63 -989,69 Продолжительности рабочего дня -1 041,98 +536,82 Среднечасовой выработки +3 952,24 +4 221,04 Итого +3 391,08 +3 768,29 Наименование показателей 2006 г. 2007 г. 2008 г Числен-ность Струк-тура Числен-ность Струк-тура Изме-нение Числен-ность Струк-тура Измене-ние Численность - всего 8 681 100,00 8 947 100,00 266 9 035 100,00 88 в т.ч. Промышленно-производственного персонала 7 944 91,51 8 189 91,53 245 8 295 91,81 106 из них: рабочих 5 700 71,75 5 886 71,88 186 5 969 71,96 83 в т.ч. основных рабочих 3 125 54,82 3 302 56,10 177 3 340 55,96 38 вспомогательных рабочих 2 575 45,18 2 584 43,90 9 2 629 44,04 45 служащих 2 244 28,25 2 303 28,12 59 2 326 28,04 23 в т.ч. руководителей 720 32,09 737 32,00 17 751 32,29 14 специалистов 1 442 64,26 1 475 64,05 33 1 482 63,71 7 служащих 82 3,65 91 3,95 9 93 4,00 2 Непромышленная группа 737 8,49 758 8,47 21 740 8,19 -18 Элемент затрат Сумма, млн.р. Структура затрат, % Отклонение 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2006 2007 г. 2008 г. 2007 г. 2008 г. 1. Материальные затраты 416 796 532 884 711 834 80,89 78,62 79,22 -2,27 0,60 сырье и материалы 129 711 186 195 232 599 31,12 34,94 32,68 3,82 -2,26 покупные комплект, изделия 268 785 320 982 447 285 64,49 60,23 62,84 -4,25 2,60 топливо 3 525 5 451 6 990 0,85 1,02 0,98 0,18 -0,04 энергия 14 775 20 256 24 960 3,54 3,80 3,51 0,26 -0,29 2. Заработная плата 36 426 55 311 69 879 7,07 8,16 7,78 1,09 -0,38 3 Отчисления в фонд социальной защиты 14 037 21 036 26 955 2,72 3,1 3,00 0,38 -0,10 4. Амортизация основных средств 21 543 33 501 44 922 4,18 4,94 5,00 0,76 0,06 5. Прочие расходы 26 481 35 058 44 910 5,14 5,17 5,00 0,03 -0,17 Полная себестоимость 515 283 677 790 898 500 100 100 100 Затрат Сумма 2007 г., млн.р. Сумма 2008 г., млн.р. Факторы изменения затрат объем выпуска продукции структура продукции переменные затраты постоянные затраты 1 2 3 4 5 6 7 По плану на плановый выпуск продукции: 515 283 677 790 План План План План По плану, пересчитанному на фактический объем производства продукции при сохранении плановой структуры: 485 006 676 163 Факт План План План По плановому уровню на фактический выпуск продукции при сохранении плановой структуры: 504 856 709 106 Факт Факт План План Фактические при плановом уровне постоянных затрат: 652 551 905 787 Факт Факт Факт План Фактические: 677 790 898 500 Факт Факт Факт Факт Товарная продукция Методика расчета 2007 г., млн.р. 2008 г., млн.р. по плану 529 014 779 070 фактически при плановой структуре и плановых ценах 505 640 780 320 фактически по ценам плана 665 600 881 500 фактически по фактическим ценам 779 070 998 280 Затраты на рубль товарной продукции, коп Затраты на рубль ТП Фактор 2007 г. 2008 г. объем производства структура производства уровень удельных переменных затрат сумма постоянных затрат отпускные цены на продукцию План 0,974 0,870 План План План План План Усл.1 0,959 0,867 Факт План План План План Усл.2 0,758 0,804 Факт Факт План План План Усл.3 0,980 1,028 Факт Факт Факт План План Усл.4 1,018 1,019 Факт Факт Факт Факт План Факт 0,870 0,900 Факт Факт Факт Факт Факт 2007 г. -0,104 -0,015 -0,201 0,222 0,038 -0,148 2008 г. 0,030 -0,003 -0,062 0,223 -0,008 -0,119 Затраты материалов на производство Методика расчета 2007 г. 2008 г. а) по плану 65 315 81 057 б) по плану, пересчитанному на фактический выпуск продукции при плановой ее структуре 61 477 80 863 в) по плановым нормам и плановым ценам на фактический выпуск продукции при фактической ее структуре 63 767 91 315 г) фактически при плановых ценах 63 899 91 936 д) фактически 81 057 101 650 Фактор изменения 2007 г., млн.р. 2008 г., млн.р. а) по плану 2 682 3 335 б) фактически при плановых ценах 2 596 4 231 в) фактически 3 335 4 335 Фактор изменения 2007 г., млн.р. 2008 г., млн.р. а) по плану 100 811 113 383 б) фактически при плановых ценах 94 887 112 703 в) фактически 113 383 155 299 Показатели 2007 г., млн.р. 2008 г., млн.р. по плану 36 426 55 311 по плану, пересчитанному на фактический выпуск продукции при плановой ее структуре 32 869 53 013 по плановому уровню затрат на фактический выпуск продукции 34 284 55 181 фактически при плановом уровне оплаты труда 37 406 55 853 фактически при плановом уровне оплаты труда 55 311 69 879               содержание   ..  660  661  662   ..   Наименование статьи затрат Год Структура затрат, % Изменение структуры затрат, % 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2007 г. 2008 г. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Амортизация оборудования, транспортных средств и инструмента 4 531 6 287 8 650 19,2 19,1 19,3 -0,1 0,2 Эксплуатация оборудования 4 224 4 980 6 968,5 17,9 15,1 15,5 -2,8 0,4 Ремонт оборудования и транспортных средств 2 541 3 465 4 692 10,8 10,5 10,4 -0,3 -0,1 Внутризаводское перемещение грузов 1 870 2 064 3 467 7,9 6,3 7,7 -1,7 1,5 Погашение стоимости инструмента и приспособлений общего назначения 874 1 203 1 640 3,7 3,7 3,6 -0,1 0,0 Ремонт и восстановление инструмента и приспособлений общего назначения 1 210 1 654 1 780