Аннотация

Содержание

Введение

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС - ПЛАНИРОВАНИЯ

Введение	5
1. Теоретические основы бизнес-планирования	8
1.1. Роль бизнес-плана в современных условиях	8
1.2. Структура бизнес-плана	14
2. Характеристика производственного предприятия ООО «Украина»	29
2.1. Организационно-правовая форма и структура управления предприятием	29
2.2. Основной вид деятельности ООО «Украина»	31
2.3. Анализ финансового состояния предприятия	32
2.3.1. Общая оценка динамики и структуры баланса	32
2.3.2. Анализ ликвидности баланса	37
2.3.3. Анализ финансовых коэффициентов	39
3. Бизнес-план производственного предприятия ООО «Украина» по производству соевого молока	48
3.1. Резюме	48
3.2. Общая характеристика предприятия и анализ отрасли	49
3.3. Описание продукта	51
3.4. Маркетинг и продажи	54
3.5. Производство и распределение	59
3.6. Управление и контроль	64
3.7. Анализ рисков	68
3.8. Финансовый план	70
4. Охрана труда и окружающей среды	76
Введение	76
4.1. Общие принципы организации работы по охране труда на предприятии ООО «Украина»	77
4.2. Промышленная санитария	80
4.3. Пожарная безопасность	82
4.4. Организация рабочего места оператора ПЭВМ на ООО «Украина»	83
4.5. Охрана окружающей среды	84
5. Применение ЭВМ для создания бизнес-планов и анализа эффективности экономических решений	85
5.1. Использование ЭВМ для анализа хозяйственной деятельности	85
5.2. Программное обеспечение	87
5.3. Обзор программных продуктов для создания бизнес-планов	90
Заключение	108
Список литературы	109
Приложения	110
Приложение 1	110
Приложение 2	126

Таблица 1.1. Структура бизнес-анализа

Рис. 1.1. Контуры бизнес-плана

2.

Внешняя среда	Внутренняя среда
1. Перспективы развития отрасли и продукции	1. Маркетинг
2. Состояние конкуренции	2. Финансы
3. Потребители продукции	3. Производственная деятельность
4. Сбытовая деятельность	4. Человеческие ресурсы
5. Тенденции развития макросреды	5. Административная деятельность

Показатели	Значение показателей
	1997	1998	1999	I-ое полугодие 2000
1	2	3	4	5
АКТИВ	45093,90	48998,58	50798,85	112489,70
I. Основные средства и другие внеоборотные активы
Основные средства:
- остаточная стоимость	25603,59	21973,74	17429,85	29268,00
- износ	2396,41	6026,26	10570,10	13731,99
- первоначальная стоимость	28000,00	28000,00	28000,00	43000,00
Всего	25603,59	21973,74	17429,85	29268,00
II. Запасы и затраты
Производственные запасы	4000,00	3000,00	3600,00	5300,00
Расходы будущих периодов	-	-	-	12800,00
Всего	4000,00	3000,00	3600,00	18100,00
III. Денежные средства, расчеты и другие активы
Дебиторская задолженность:
- за товары, срок оплаты которых не наступил	1790,31	12600,00	-	14300,00
- с бюджетом	-	300,00	330,00	500,00
- с другими дебиторами	12700,00	8824,84	23829,00	45521,70
Денежные средства:
- касса	-	-	10,00	-
- расчетный счет	1000,00	2300,00	5600,00	4800,00
Всего	15490,31	24024,84	29769,00	65121,70
ПАССИВ	45093,90	48998,58	50798,85	112489,70
I. Капитал, фонды и резервы
Уставный фонд	37500,00	37500,00	37500,00	98000,00
Продолжение табл. 2.1.
1	2	3	4	5
Специальные фонды и целевое финансирование	-	1500,00	1500,00	900,00
Нераспределенная прибыль:
- прошлых лет	-	-	2000,00	2000,00
- отчетного года	-	2000,00	3000,00	1000,00
Убытки:
- прошлых лет	-	500,00	-	-
- отчетного года	500,00	-	-	-
Всего	37000,00	40500,00	44000,00	101900,00
II. Долгосрочные пассивы
Всего	-	-	-	-
III. Расчеты и другие краткосрочные пассивы
Кредиторская задолженность:
- за товары, работы, услуги, не оплаченные в срок	-	-	-	-
- с бюджетом	638,25	670,16	536,13	804,19
- по внебюджетным платежам	-	-	-	-
- по страхованию	2348,30	2465,71	1972,56	3082,13
- по оплате труда	5107,35	5362,71	4290,16	6703,38
Всего	8093,90	8498,58	6798,85	10589,70

Показатель	1997	1998	1999	I-ое полугодие 2000
актив	25603,59	21973,74	17429,85	29268,00
Оборотные активы	19490,31	27024,84	33369,00	83221,70
Убытки	500,00	500,00	-	-
пассив	37000,00	40500,00	44000,00	101900,00
Долгосрочные пассивы	-	-	-	-
Краткосрочные пассивы	8093,90	8498,58	6798,85	10589,70
баланс	45093,90	48998,58	50798,85	112489,70

АКТИВ	1997	1998	1999	I-ое полугодие 2000
1	2	3	4	5
1. наиболее ликвидные активы	1000,00	2300,00	5610,00	4800,00
2. легко реализуемые активы	14490,31	21724,84	24159,00	60321,00
Продолжение табл. 2.3
1	2	3	4	5
3. медленно реализуемые активы	4000,00	3000,00	3600,00	18100,00
4. трудно реализуемые активы	25603,59	21973,74	17429,85	29268,00
баланс	45093,90	48998,58	50798,85	112489,70
ПАССИВ	1997	1998	1999	I-ое полугодие 2000
1. наиболее срочные обязательства	8093,90	8498,58	6798,85	10589,70
2. краткосрочные пассивы	-	-	-	-
3. долгосрочные пассивы	-	-	-	-
4. постоянные пассивы	37000,00	40500,00	44000,00	101900,00
баланс	45093,90	48998,58	50798,85	112489,70

Наименование показателя	Расчетная	Значение показателей,%%
		1997 г	1998 г	1999 г	I-ое полугодие 2000 г
Рентабельность продаж	Прибыль от реализации продукции	- 0,32	1,04	0,47	0,31
Рентабельность всего капитала	Прибыль от реализации продукции	- 0,24	1,02	0,84	0,12
Рентабельность внеоборотных активов	Прибыль от реализации продукции	- 0,43	2,27	2,47	0,49
Рентабельность собственного капитала	Прибыль от реализации продукции	- 0,29	1,23	0,97	0,14
Рентабельность перманентного капитала	Прибыль от реализации продукции	- 0,29	1,23	0,97	0,14

Показатели	Расчетная формула	1997	1998	1999	I-ое полугодие 2000
1	2	3	4	5	6
К-т общей оборачиваемости капитала	Выручка от реализации продукции	0,62	0,81	1,47	0,34
К-т оборачиваемости мобильных средств	Выручка от реализации продукции	14,36	17,58	24,60	5,60
К-т оборачиваемости материальных оборотных средств	Выручка от реализации продукции	70,00	44,44	160,25	61,67
Продолжение табл. 2.5.
1	2	3	4	5	6
К-т оборачиваемости дебиторской задолженности	Выручка от реализации продукции	19,32	22,21	32,69	8,99
Срок оборота дебиторской задолженности (дней)	365*ср. Остаток дебиторской задолженности	18,89	16,43	11,16	40,60
К-т оборачиваемости кредиторской задолженности	Выручка от реализации продукции	34,59	47,07	98,06	43,73
Срок оборота кредиторской задолженности (дней)	365*ср. Остаток кредиторской задолженности	10,55	7,75	3,72	8,34
Фондоотдача внеоборотных активов	Выручка от реализации продукции	10,93	16,81	38,07	16,27
К-т оборачиваемости собственных средств	Выручка от реализации продукции	7,56	10,32	17,75	5,21

Показатели	Нормативное значение	1997	1998	1999	I-ое полугодие 2000г
К-т независимости	³0.5	0,82	0,89	0,86	0,90
К-т финансовой устойчивости (Пас.4+5/итог баланса)	³0.5	0,82	0,89	0,86	0,90
К-т соотношения заемных и собственных средств (Пас.5+6/Пас.4)	£1	0,22	0,21	0,15	0,10
К-т маневренности	оптим. = 0,5	0,31	0,46	0,60	0,71
К-т инвестирования собственных источников (Пас.4/Акт.1)	³1	1,44	1,84	2,52	3,48
К-т обеспеченности запасов собственными источниками	оптим. = 1	11,39	14,25	26,5	72,63

3. Бизнес-план производственного предприятия ООО «Украина» по производству соевого молока

3.1. Резюме

Наименование показателя	1997	1998	1999	I-ое полугодие 200	Нормативное значение показателя
1	2	3	4	5	6
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,12	0,27	0,82	0,37	0,2 – 0,32
Промежуточный коэффициент покрытия краткосрочных обязательств	1,91	2,82	4,38	6,15	0,6 - 0,8
Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент покрытия	2,41	3,18	4,91	7,86	1,0
Продолжение табл. 2.7
1	2	3	4	5	6
Удельный вес запасов и затрат в краткосрочных обязательствах	0,49	0,35	0,53	1,71

Характеристика конкурирующей продукции	Основные конкуренты
	1-ый	2-ой
Объем продаж (в натуральных показателях)	44000	10560
Занимаемая доля рынка, %	99	Менее 1
Уровень цены, грн.	1,60	1,20
Финансовое положение (рентабельность), %	10,0	15,0
Уровень технологии	Высокий	Средний
Качество продукции	Низкое	Среднее
Расходы на рекламу	Осуществляются	Не осуществляются
Привлекательность внешнего вида	Стандартная упаковка	Отсутствует
Время деятельности предприятия, лет	45	0,4

Наименование показателя	Качественное значение показателя
Производительность, л/ч	200
Количество необходимого сырья (сухого), кг/ч	30
Производительность по окаре, кг/ч	50-60
Мощность, кВт	5
Потребление воды
- изготовление, л/ч	300
- очистка и другие, л	500
Площадь (м2 )	7
Метод экстракции	Автоматический
Дезодорация	Вакуумная
Обслуживающий персонал
- изготовление	1
- замачивание бобов и удаление окары	1
- очистка	1 (может быть работник, указанный выше)
- техническое обслуживание	1 (периодически)

Наименование категорий работников	Потребность, чел	Месячный фонд заработной платы, грн	Годовая зарплата, грн	Затраты на заработную плату, грн	Начисления на заработную плату, грн
Рабочие основного производства
- Оператор установки	2	150	1800	3600	1350
- Технолог	1	170	2040	2040	765
Служащие	1	190	2280	2280	855
Итого:	3	6120	7920	2970

Наименование материалов	Количество в натуральных единицах	Стоимость, грн	Стоимость за год, грн
Соевые бобы, тонн	64,5	1200	77400
Соль поваренная, тонн	2,58	140	392
Сахар, тонн	2,58	1650	4257
Растительный жир, тонн	2,15	2700	5805
Вода для процесса, м3	645	1,8	1161
Вода для очистки и др., м3	134	1,8	241
Полиэтиленовые пакеты с рисунком, тонн	2,15	7800	16770
Итого:			106026

Наименование оборудования	1-ый год, грн.	2-ой год, грн.	3-год, грн.
Амортизация за I квартал	7813	6035	4665
Амортизация за II квартал	7324	5658	4373
Амортизация за III квартал	6866	5304	4100
Амортизация за IV квартал	6437	4923	3844
Итого:	28440	21920	16982

3.7. Анализ рисков

п.п.	Статьи затрат	Сумма по годам, грн		Обоснование
		на ед.	1 год	2 год	3 год
1	2	3	4	3	5	3	6	7
1.	Сырье и основные материалы	0,24	106026	0,24	106026	0,24	106026	Таблица 4
2.	Электроэнергия на технические нужды	0,005	1935	0,005	1935	0,005	1935	по факту
3.	Затраты на зарплату	0,018	7920	0,018	7920	0,018	7920	Таблица 3
4.	Отчисления на социальные нужды	0,008	2970	0,008	2970	0,008	2970	-“-
5.	Амортизационные отчисления	0,066	28440	0,054	21920	0,041	16892	Таблица 5
6.	Расходы на рекламу	0,046	20000	0,019	6900	0,008	2000	Рекламный бюджет
7.	Услуги сторонних организаций	0,028	12000	0,026	10000	0,02	8000	Предполагается
Прямые затраты	0,42	179291	0,37	157671	0,34	145743
8.	Цеховые расходы	0,009	3960	0,009	3960	0,009	3960	50% от п.3
9.	Общезаводские расходы	0,018	7920	0,018	7920	0,018	7920	100% от п.3
10.	Потери брака	0,017	7528	0,017	7095	0,017	6558	4.5% от прямых затрат
11.	Прочие производственные расходы	0,042	17929	0,038	15767	0,042	14574	10% от прямых затрат
12.	Непроизводственные расходы	0,02	8365	0,018	7883	0,02	7287	5% от прямых затрат
Продолжение табл. 3.6
1	2	3	4	3	5	3	6	7
Итого косвенных расходов	0,106	45702	0,10	42625	0,093	40299	сумма п.п. 8-12
13.	Плановая себестоимость	0,526	223793	0,47	200296	0,43	186042	сумма п.п. 1-12
14.	Отчисления во внебюджетные фонды	-	-	-	-	-	-	-
15.	Полная себестоимость	0,526	223793	0,47	200358	0,43	186104	п.13 + п.14
16.	Плановая прибыль	0,26	111897	0,23	100179	0,22	93052	50% от п.15
17.	Налог на прибыль	0,091	39164	0,07	30053	0,065	27916	30% от п.16
18.	Чистая прибыль	0,17	72733	0,16	70126	0,15	65136	п.16 – п.17
19.	Расчетная оптовая цена	0,78	335690	0,70	300537	0,65	279156	п.15 + п.16
20.	НДС	0,156	67138	0,14	60107	0,13	55831	20% от п.19
21.	Отпускная цена	0,94	402828	0,84	360644	0,78	334987	п.19 + п.20

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентов	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Платежеспособность потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен
Зависмость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  405  406  407   ..

 

п/п	Наименование показателей	Годы
		2001	2002