ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Годовая |
Квартальная |
Месячная |
Суточная |
Сменная |
Часовая |
шт. |
шт. |
шт. |
шт. |
шт. |
шт. |
88 |
22 |
7,33 |
0,372 |
0,372 |
0,0466 |
№ п/п |
Наименование сырья, материалов, полуфабрикатов |
Ед. измерения |
ГОСТ, ТУ |
Цена за единицу сырья, материалов и полуфабрикатов, руб. |
Норма расхода сырья, материалов, полуфабрикатов,
|
Сумма, руб. |
на калькуляционную (учетную) единицу |
на годовой объем (выпуск) |
на калькуляционную единицу |
на годовой объем (выпуск) |
1
|
Секция вторая
|
кг
|
ГОСТ5582-75
|
152,2
|
82
|
13397
|
12483,6
|
1098563,8
|
Итого: |
32503 |
3717852,3 |
№ п/п |
Наименование сырья, материалов, полуфабрикатов |
Ед. измерения |
ГОСТ, ТУ |
Цена за единицу сырья, материалов и полуфабрикатов, руб. |
Норма расхода сырья, материалов, полуфабрикатов, кг (т) |
Сумма, руб. |
на калькуляционную (учетную) единицу
|
на годовой объем (выпуск) |
на калькуляционную единицу |
на годовой объем (выпуск) |
1
|
Салфетка технич
|
шт
|
ГОСТ 21220-75
|
7,7
|
10
|
880
|
77
|
6850,8
|
Итого: |
199,5 |
17560,8 |
Наименование зданий и сооружений |
Объем зданий и сооружений, м3
|
Стоимость строительной единицы, руб. |
Общая стоимость зданий и сооружений, руб. |
Стоимость работ по сантехнике, освещению, руб. |
Полная стоимость зданий, сооружений, руб. |
Производственные и вспомогательные здания:
|
2800 |
10189,7 |
28531160 |
5706232 |
34237392 |
Итого по зданиям |
- |
- |
28531160 |
5706232 |
34237392 |
Сооружения:
|
3 |
7266 |
21798 |
21798 |
Итого по сооружениям |
- |
- |
21798 |
21789 |
Всего по зданиям и сооружениям |
- |
- |
16504600 |
5706232 |
34259181 |
№ п/п |
Наименование оборудования |
Тип оборудования |
Кол-во принятых или расчетных единиц оборудования, шт. |
Оптовая цена единицы, руб. |
Сумма, руб. |
1 |
А. Технологическое оборудование
|
ЭЛУ - 11
|
1
|
4325000
|
4325000
|
Итого по технолог. оборудованию |
4359738,4 |
2 |
Б. Электросиловое оборудование
|
ГП – 484
|
1
|
346000
|
346000
|
Итого по электросиловому оборудованию |
467100 |
3 |
В.Дорогостоящая оснастка
|
–
|
1
|
34600
|
34600
|
Итого по оснастке |
36205 |
Всего затрат по оборудованию |
4863043 |
№ п/п |
Наименование основных фондов (капитальных вложений) |
Полная стоимость, руб. |
Амортизационные отчисления, руб. |
Затраты на текущий ремонт, руб. |
Затраты на содержание, руб. |
Всего, руб. |
На к.е., руб. |
Всего, руб. |
На к.е., руб. |
Всего, руб. |
На к.е., руб. |
Всего, руб. |
На к.е., руб. |
1
|
Здания
|
34237392
|
389059
|
1027775
|
11679
|
685183
|
7786
|
685183
|
7785
|
Итого капитальных вложений |
41506689 |
471666,6 |
2043514 |
23220 |
1048648 |
11915 |
1047993 |
11909 |
№ п/п |
Наименование электрооборудования |
Номинальная мощность, кВт |
Количество электрооборудования, шт. |
Суммарная номинальная мощность, кВт |
Количество часов, работы в сутки, ч |
Номинальный расход электроэнергии в сутки, кВт.ч |
1
|
ЭЛУ – 11
|
10
|
1
|
10
|
1
|
10
|
Итого: |
75,5 |
№ п/п |
Вид энергии и топлива |
Единицы измерения |
Расход энергии |
Цена единицы энергии, руб. |
Затраты энергии на годовой объем выпуска, руб. |
Затраты энергии на калькуляционную единицу, р/ед. |
На технические и технологические цели |
1 |
Топливо |
Гкал |
0,001 |
1055 |
92,86 |
1,05 |
2 |
Электроэнергия |
кВт.ч. |
12373,6 |
3,8 |
47263 |
537 |
3 |
Вода |
м3
|
0,12 |
16,3 |
0,09 |
0,001 |
Итого: |
47357 |
538 |
На отопление и вентиляцию |
3 |
Электроэнергия |
кВт.ч. |
16992 |
3,8 |
30288 |
344 |
4 |
Пар |
Гкал |
21,6 |
1055 |
10636 |
120,7 |
Итого: |
40926 |
465 |
На освещение |
11 |
Электроэнергия |
кВт.ч. |
31500 |
3,8 |
56151,6 |
638 |
Итого: |
56151,6 |
638 |
Вода и пар на санитарно-гигиенические цели |
12 |
Вода |
м3
|
107,38 |
17,3 |
1857,6 |
21,6 |
13 |
Пар на подогрев воды |
Гкал |
28,5 |
1055 |
30076 |
341,6 |
Итого: |
31870 |
362 |
Вода на хозяйственные цели |
14 |
Вода |
м3
|
7080 |
17,3 |
122484 |
1391,7 |
Итого: |
122484 |
1391,7 |
Состав рабочего времени |
Восьмичасовой рабочий день при пятидневной рабочей неделе |
Календарное время |
365 |
Выходные дни |
104 |
Праздничные дни |
12 |
Номинальный фонд рабочего времени |
249 |
Отпуска |
24 |
Эффективный фонд используемого времени, дни |
225 |
Эффективный фонд используемого времени, ч |
1800 |
Таблица 10 - Расчетные данные по фондам оплаты труда ИТР, служащих и МОП по цеху, производственному участку
Должность |
Кол-во штат един. чел. |
Должностной оклад, руб. |
Месячный оклад, руб. |
Годовой фонд оплаты, руб.(мес.оклад*11) |
Доплаты, руб. |
Общий фонд оплаты, руб. |
Отчисления на социальное страхование, руб. |
в смену |
по списку |
премия |
За вредность |
Оплата отпусков |
на годовой объем выпуска |
на К.Е |
на годовой объем выпуска |
на К.Е. |
А. Управленческий и технический состав:
|
1
|
1
|
17040
|
17040
|
187445
|
93722
|
18744
|
19993
|
319960
|
3634
|
83174
|
944
|
Итого: |
589739 |
294864 |
58973 |
62902 |
1006486 |
11437 |
261684 |
2972 |
Б. Сменный состав:
|
1
|
1
|
10380
|
10380 10380
|
114180
|
57090
|
5709
|
12179
|
189158
|
2149,5
|
49180
|
558
|
Итого: |
228360 |
114180 |
11418 |
14080 |
378316 |
4299 |
98360 |
1116 |
В. Служащие:
|
1
|
1
|
12975
|
12975
|
155700
|
77850
|
7785
|
16608
|
257943
|
2930
|
67065
|
761
|
Итого: |
25569 |
25569 |
306832 |
153416 |
15341 |
32728 |
508318 |
5774 |
132161 |
1501 |
Г. МОП:
|
1
|
1
|
7473
|
7473
|
59788
|
29894
|
2989
|
6376
|
99049
|
1124
|
25752
|
292,3
|
Итого:
|
1184721 |
592360 |
88723 |
104569 |
1992172 |
22635 |
517963 |
5883 |
№ п/п |
Экономические элементы затрат |
Сумма, руб. |
1.
|
Сырье и основные материалы (за вычетом реализуемых отходов), полуфабрикаты и изделия покупные
|
3717853
|
4.
|
Заработная плата промышленно-производственного персонала цеха (участка)
|
1998712,8
|
6. |
Амортизация основных фондов |
2043515,6 |
Итого затрат на производство |
6748868,4 |
№
|
Наименование статей расходов |
На годовой объем выпуска, руб. |
Сумма на калькуляционную единицу, руб. |
1 |
Содержание аппарата управления цеха (заработная плата основная, дополнительная и отчисления по социальному страхованию) ИТР, служащих и МОП |
2033459 |
23107 |
2 |
Содержание прочего цехового персонала (заработная плата основная, дополнительная и отчисления по социальному страхованию транспортных рабочих, лаборантов и др.) |
606039,2 |
6885 |
3 |
Амортизация зданий, сооружений и хозяйственного инвентаря |
2043514 |
23221,6 |
4 |
Содержание зданий, сооружений: затраты электроэнергии на освещение; затраты пара на отопление; затраты воды на хозяйственные нужды; прочие затраты в размере 2-4% от стоимости зданий, сооружений, инвентаря |
(56151 +10634 +122484+685183+435)=874887 |
9942 |
5 |
Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря (2-4%) от стоимости зданий, сооружений, инвентаря |
686273 |
7798 |
6 |
Затраты по охране труда: на спецодежду, по технике безопасности (по данным предприятия с корректировкой);
|
30288
|
344
|
7 |
Специальные расходы (испытания, опыты, исследования и др. по данным предприятия с корректировкой) |
- |
- |
8 |
Транспортировка грузов (по данным предприятияс корректировкой) |
- |
- |
9 |
Прочие расходы (по данным предприятия с корректировкой) |
- |
- |
Итого: |
5700358 |
64776 |
Статьи затрат |
На годовой объем выпуска, руб |
На калькуляционную единицу, руб |
Амортизация оборудования |
1014650 |
11530,1 |
Содержание оборудования |
362375 |
4117 |
Текущий ремонт оборудования |
362375 |
4117 |
Заработная плата с отчислениями на соц.страх. дежурного персонала |
120265,9 |
1366,5 |
Заработная плата с отчислениями на соц.страх. ремонтного персонала |
147949,9 |
1681,2 |
Итого затрат на содержание и эксплуатацию оборудования |
2007616 |
22813 |
Наименование статей расходов |
По проекту |
По действующему производству (базовому варианту) |
Сумма, руб. |
В % к итогу |
Сумма, руб. |
В % к итогу |
1. Сырье и основные материалы (за вычетом отходов)
|
32503
|
24,2
|
34128
|
24,6
|
Цеховая себестоимость
|
120866 |
97,7 |
124871 |
97,65 |
11.Общехозяйственные расходы (по данным предприятия 60%-100% от основной заработной платы)
|
1735,3
|
1,3
|
1735,3 |
1,35 |
Производственная себестоимость
|
122601,3 |
99 |
126606,3 |
99 |
14.Внепроизводственные расходы (ориентировочно 0,5-3% от производственной себестоимости)(1%) |
1226
|
1
|
1266
|
1
|
Полная себестоимость
|
123827 |
100 |
127812 |
100 |
Таблица 15
Наименование статей расходов |
По проекту, % |
По базовому варианту, % |
Затраты на материалы (включая топливо, энергию на технологические цели) |
24,75 |
25,15 |
Затраты на оплату труда (с отчислениями) |
2,05 |
2 |
Содержание и эксплуатация оборудования |
15 |
14,8 |
Накладные расходы |
58,2 |
58,05 |
Полная себестоимость |
100% |
100% |
2.11 Расчет и сравнение технико-экономических показателей проектируемого и базового вариантов
Для установления эффективности проектируемого производства рассчитывают основные технико-экономические показатели (натуральные и стоимостные) сравнивают их с показателями базового варианта производства.
Величину снижения себестоимости единицы продукции в сравнении с базовым вариантом определяют по формуле
%, (21)
где Сс.н
- снижение себестоимости, %; Сб
и Спр
– себестоимость единицы продукции по базовому варианту и по проекту, руб.
Ссн
= (127812-123827)*100% / 127812 = 3,24 %;
Прирост производительности труда вычисляют таким образом:
Рпр.тр
= (Впр
/Вб
)*100% - 100%, (22)
Где Рпр.тр
– прирост производительности труда, %; Впр
и Вб
– выработка продукции на одного работающего соответственно по проекту и базовому варианту, шт.
Рпр.тр
= 0%
tшт
= Фэф(ч)
/ Вг
, (23)
Величина, обратная производительности труда и характеризующая затраты труда в человеко-часах или нормо-часах, отражает трудоемкость продукции.
Tшт
= 1888/88 =21,4 ч
Материалоемкость продукции обосновывают на основании удельного веса затрат сырья, материалов в общих затратах в производстве данного вида продукции, (%).
(24)
Мпр
= (32503+199,4)*100% / 123827 = 24,41 %;
Мб
= (34128+199,4)*100% / 123827 = 17,29 %;
Размер планируемой прибыли от реализации продукции (изделий) рассчитывают как разность между оптовой ценой и полной себестоимостью.
(25)
где Цо
- оптовая цена предприятия на продукцию, руб.; принимают по данным базового производства или находят путем расчета:
, (26)
где Р - рентабельность продукции - процентное отношение планируемой прибыли к полной себестоимости, ориентировочно принимают 15-25%; Вг
- годовой объем выпуска цеха, участка на год; Спл
- плановая (проектная) себестоимость продукции.
Цо.
= 123827*(1+ 55,2 /100) = 207890,4 руб
Пг пр.
= ( 207890,4 – 123827)*88 = 6506755,2 руб
Пг б.
= (207890,4 – 127812)*88 = 6110904,8 руб
При невозможности сравнения проектируемого производства с аналогичным базовым следует определять срок окупаемости всей суммы капитальных вложений:
, (27)
где Кпр
- капитальные вложения в проектируемое производство, р.; Пг
- планируемая прибыль по проекту, р.
Ток пр.
= 16694297,1 / 6506755,2 = 2,56 г.
Ток б.
= 16634897,1 / 6110904,8 = 2,72 г.
Общую рентабельность производства и рентабельность продукции (изделия) находят по формулам:
, (28)
, (29)
где Ро
и Рпр
- общая рентабельность производства и рентабельность продукции (изделия), %; Со.ф
и Со.с
- среднегодовая стоимость соответственно основных фондов цеха и нормируемых оборотных средств, р.; С - себестоимость продукции (изделия), р.
Ро .пр
= 6506755,2 *100% / (7247499,3+1769170,3) = 72,16%
Ро б.
= 6110904,8 *100% / (7247499,3+1769170,3) = 67,77%
Рпр.пр.
= 73940,4 *100% / 123827 = 55,1%;
Рпр.б.
= 69442,1 *100% / 127812= 50,1%;
Показатель фондоотдачи определяют делением годового объема товарной продукции на стоимость основных производственных фондов цеха (участка) по проекту.
(29)
Фо пр.
= (88*207890,4) /7247499,3 =2,52;
Фо б.
= (88*207890,4) / 7247499,3 = 2,52;
Фондовооруженность труда рассчитывают отношением стоимости основных фондов (Со.ф.
) к числу работающих в цехе (Чппп
), участке.
(30)
Фв = 7247499,3 / 13 = 557499,9;
Годовой экономический эффект по базовому и проектируемому вариантам производства, руб.
В тех случаях, когда капитальные вложения в сравниваемых вариантах технических или технологических решений не изменяются, допускаетсяопределение годовой экономии, которая представляет собой разность себестоимости продукции с учетом годового ее выпуска:
Эг
= (Сб
- Спр
)*Вг
, (31)
где Эг
- годовая экономия, руб.
Эг
= ( 127812-123827)*88 = 395824 руб;
Куд
= Со.ф./ Вг
(32)
где Куд
- удельные капитальные вложения на производство новой продукции или удельные дополнительные капитальные вложения, связанные с повышением качества продукции, р.; Вг
- годовой объем выпуска продукции по проекту, шт.; кг; т.
Куд
= 7247499,3/ 88 = 82357 р.;
ТБ = Ипост
/ (Цо
– Ипер
), (33)
Ипост пр.
= 8480067 руб.
Ипер. пр.
= 35895,6 руб.
ТБпр
=8480067/ {207890,4 -35895,6} = 50,1
Ипост б
= 8870232 руб.
Ипер. Б
= 37649,1 руб.
ТБб
= 8870232 / {207890,4– 37649,1} = 52,1
Основные технико-экономические показатели проектируемого производства представляют в табл. 16, сравнивают их с показателями базового варианта производства.
В заключении приводят выводы по результатам проектирования данного производства.
Таблица 16 - Технико-экономические показатели проектируемого цеха (участка)
Наименование показателей |
Единица измерения |
Показатели по проекту |
Показатели по базовому варианту |
Годовой режим работы |
дн. час. |
1800 |
1800 |
Суточный режим работы |
смен |
1 |
1 |
Сменный режим работы |
ч |
8 |
8 |
Годовой выпуск:
в натуральном выражении
|
шт.
|
88
|
88
|
Списочный состав:
основных производственных рабочих
всего персонала
|
чел.
чел.
|
2
13
|
2
13
|
Выпуск продукции на одного работающего:
в натуральном выражении
в оптовых ценах
|
шт.
руб.
|
6,76
|
6,76
|
Себестоимость единицы продукции |
руб. |
133950 |
138448,3 |
Прибыль не единицу продукции |
руб. |
73940,4 |
69442,1 |
Годовая прибыль |
руб. |
6506755,2 |
6110904,8 |
Рентабельность производства |
% |
72,16 |
67,77 |
Рентабельность единицы продукции |
% |
55,1 |
50,1 |
Капитальные вложения, всего |
тыс.руб. |
16694297,1 |
16694297,1 |
Удельные капитальные вложения |
руб. |
82357 |
82357 |
Материалоемкость продукции |
% |
24,41 |
17,29 |
Трудоемкость продукции |
чел.-час, |
20,85 |
20,85 |
Фондовооруженность |
% |
557499,9 |
557499,9 |
Фондоотдача |
р/р |
2,52 |
2,52 |
Срок окупаемости |
лет |
2,56 |
2.72 |
Точка безубыточности |
шт |
50,1 |
52,1 |
Коэффициент эффективности |
% |
15 |
15 |
Годовой экономический эффект по проекту |
руб. |
395824 |
395824 |
Заключение
В результате выполнения курсовой работы было сказано о производственном процессе и его показателях. Были рассмотрены сущность и классификация основных фондов. Также был сделан анализ показателей эффективности использования основных фондов и рассмотрены пути улучшения основных фондов.
В результате расчётов было получено, что себестоимость единицы продукции по сравнению проектного варианта с базовым уменьшилась на 95,15руб. Прибыль на единицу продукции увеличилась на 4498,3 руб. Также были увеличены:
годовая прибыль – на 395850.4 руб;
рентабельность производства – на 4,39%.
Срок окупаемости был уменьшен на 0,16 года.
Точка безубыточности уменьшена на 2.
Литература
1. Курсовое и дипломное проектирование физико-технологических процессов по дисциплине «Организация и управление производством»: метод. указ. доп. и перераб. /Самар. гос. техн. ун-т; Сост. Ю.Ю. Коробкова. – Самара, 2009. – 36 с.
2. Кошкин Л.Н., Густов А.А., Роторные машины для механической обработки, М., 2006.
3. В.И. Логанина, О.В. Карпова, Р.В. Тарасов, Разработка системы менеджмента качества на предприятиях, Издательство: КДУ, 2008 г., 148 с.
содержание ..
701
702
703 ..
|
|
|