содержание .. 3 4 5 6 ..
1С-Рарус:Паевые инвестиционные фонды (Редакция 2). Типовое отраслевое решение на платформе 1С: Предприятие 8. Руководство - часть 5
196
Описание объектов Типового решения
ввода значения в эти реквизиты нужно будет нажимать кнопку с
тремя точками в конце поля ввода значения реквизита и в
открывающемся диалоговом окне выбирать значение из списка,
загруженного из классификатора.
5.4
Документы
Работа с документами - одна из основ работы с Типовым решением
«1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды, редакция 2». При помощи
документов изменяется содержимое базы данных, отображающее
состояние Управляющей компании. Документы соответствуют
операциям, совершаемым Управляющей компанией. При помощи
документов в информационную базу вводится информация о
совершаемых сделках.
В нижней части диалогового окна каждого документа располагаются
надпись Автор, в которой отображается имя пользователя, который
ввёл данный документ, и Изменил, в которой отображается имя
пользователя, который последним редактировал данный документ.
5.4.1
Сделка
Документ Сделка
(Документы >
Операции с
ценными бумагами
> Сделка)
предназначен для
отражения
фактически
совершенных сделок
и операций с
ценными бумагами.
В верхней части
диалогового окна
документа в
реквизите ПИФ
указывается паевой
инвестиционный
фонд, от лица
которого
совершается
операция.
Основная часть диалогового окна разделена на закладки.
197
Реквизиты, расположенные на закладке Общие, рассмотрены в
табл. 5-32.
Таблица 5-32.
Сделка, закладка Общие. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
Номер
Зарегистрированный номер сделки из отчета брокера, дата и
сделки, от
время её регистрации.
При открытии записанного,
но не проведённого
документа открывается
диалоговое окно, в котором
пользователю предлагается
изменить дату регистрации
сделки на текущую дату.
Валюта
Валюта учета.
Курс
Курс валюты.
Вид операции
Возможные значения - Покупка или Продажа.
Контрагент
Контрагент по операции. Выбирается из справочника
Контрагенты.
Договор
Договор с контрагентом. Выбирается из справочника
Договоры.
Тип сделки
Возможные значения: Внебиржевая, Биржевая через
брокера, Внебиржевая через брокера.
Брокер
Сторонний брокер по операции. Выбирается из справочника
Контрагенты. Этот реквизит недоступен, если в реквизите Тип
сделки указано значение Внебиржевая.
Договор с
Договор со сторонним брокером. Выбирается из справочника
брокером
Договоры. Этот реквизит недоступен, если в реквизите Тип
сделки указано значение Внебиржевая.
Реквизиты, расположенные на закладке Сведения о ЦБ рассмотрены
в табл. 5-33.
Таблица 5-33.
Сделка, закладка Сведения о ЦБ. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
Ценная
Ценная бумага по сделке. Выбирается из справочника Ценные
бумага
бумаги.
Депозитарий
Место хранения ценной бумаги, с которой производится сделка.
(место
Выбирается из справочника Депозитарии (места хранения).
хранения).
Количество Количество ценных бумаг по сделке.
Цена процент Цена в процентах от номинала (для облигаций).
198
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-33.
Сделка, закладка Сведения о ЦБ. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
Цена
Цена за единицу ценной бумаги.
Валютная
Сумма сделки, рассчитываемая по курсу валюты.
сумма
Сумма
Общая сумма сделки.
НКД
Накопленный купонный доход по облигации, уплаченный при
продаже или полученный при покупке ценных бумаг. Этот
реквизит доступен, если в реквизите Ценная бумага выбрана
облигация.
На закладке Комиссии расположена табличная часть, содержащая
сведения о комиссиях по сделке. Реквизиты этой табличной части
рассмотрены в табл. 5-34.
Таблица 5-34.
Сделка, закладка Комиссии. Реквизиты табличной части
документа.
Графа
Содержимое
Комиссия
Вид комиссионного отчисления, производимого Управляющей
компанией. Выбирается из справочника Список комиссий.
При этом могут быть выбраны только те комиссии, для которых
в этом справочнике указан вид По сделке†. Попытки выбрать
комиссию вида Прочие блокируются, при этом выдаётся
сообщение:
Сумма
Сумма комиссионного отчисления.
† Для начисления прочих комиссий используется документ Начисление
комиссий. Подробнее см. главу 5.4.23, «Начисление комиссий» на
стр. 265.
В поле Комментарий могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения о данной сделке.
Если указан Вид операции - Покупка, при проведении документа
формируются бухгалтерские проводки, см. табл. 5-35, стр. 199.
Если указан Вид операции - Продажа, при проведении документа
формируются бухгалтерские проводки, см. табл. 5-36, стр. 202.
199
Таблица 5-35.
Сделка. Вид операции - Покупка. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
58.01.1 если
76.2К Если указан Тип
Покупка ЦБ
приобретаются паи;
сделки -
Внебиржевая;
58.02.1 если
приобретаются акции;
76.3Б Если указан Тип
сделки - Биржевая
58.03.1 если
через брокера или
приобретаются
Внебиржевая через
облигации.
брокера
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага;
☛ Контрагент;
☛ Депозитарий;
☛ Договор;
☛ Партия.
☛ Документ
Показатели:
взаиморасчетов с
☛ Количество;
контрагентами.
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
200
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-35.
Сделка. Вид операции - Покупка. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
76.5У
76.2К Если указан Тип
Уплаченный НКД.
сделки -
Аналитика:
Проводка формируется при
Внебиржевая;
☛ Ценная бумага;
покупке облигаций если
76.3Б Если указан Тип
уплаченный НКД не равен нулю.
☛ Партия.
сделки - Биржевая
Показатели:
через брокера или
☛ Сумма.
Внебиржевая через
брокера.
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Договор;
☛ Документ
взаиморасчетов с
контрагентами.
Показатели:
☛ Сумма.
201
Таблица 5-35.
Сделка. Вид операции - Покупка. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
58.01.4 если
76.2К Если указан Тип
Учтены комиссии.
приобретаются паи;
сделки -
Проводка формируется в случае,
Внебиржевая;
58.02.4 если
если по сделке производились
приобретаются акции;
76.3Б Если указан Тип
комиссионные отчисления.
сделки - Биржевая
58.03.4 если
через брокера или
приобретаются
Внебиржевая через
облигации.
брокера.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага;
☛ Контрагент;
☛ Депозитарий;
☛ Договор;
☛ Партия.
☛ Документ
Показатели:
взаиморасчетов с
☛ Сумма.
контрагентами.
91.02
Показатели:
☛ Сумма.
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов или
расходов;
☛ Ценная бумага.
Показатели:
☛ Сумма.
96.Р
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов или
расходов;
Показатели:
☛ Сумма.
Выбор счета зависит
от значения реквизита
Счет отнесения
затрат при
приобретении,
указанного в
справочнике ПИФы
для паевого
инвестиционного
фонда, от лица
которого совершается
данная сделка.
202
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-36.
Сделка. Вид операции - Продажа. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
90.02
58.01.1 если
Списание себестоимости ЦБ.
продаются паи;
Аналитика:
☛ Вид продукции
58.02.1 если
(работ, услуг).
продаются акции;
Показатели:
58.03.1 если
продаются облигации.
☛ Сумма.
Аналитика:
☛ Ценная бумага;
☛ Депозитарий;
☛ Партия.
Показатели:
☛ Количество;
☛ Сумма.
90.02
58.01.4 если
Списание затрат, возникших при
продаются паи;
приобретении ценных бумаг,
Аналитика:
продажа которых
☛ Вид продукции
58.02.4 если
осуществляется данной сделкой.
продаются акции;
(работ, услуг).
58.03.4 если
Показатели:
продаются облигации.
☛ Сумма.
Аналитика:
91.02
☛
Ценная бумага;
Аналитика:
☛ Депозитарий;
☛ Статья прочих
☛ Партия.
доходов или
расходов;
Показатели:
☛ Ценная бумага.
☛ Сумма.
Показатели:
☛ Сумма.
Выбор счета зависит
от значения реквизита
Счет списания затрат,
указанного в
справочнике ПИФы
для паевого
инвестиционного
фонда, от лица
которого совершается
данная сделка.
203
Таблица 5-36.
Сделка. Вид операции - Продажа. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
90.02
58.01.3 если
Списание переоценки ценных
продаются паи;
бумаг.
Аналитика:
☛ Вид продукции
58.02.3 если
Проводка формируется в случае,
(работ, услуг).
продаются акции;
если переоценка ценных бумаг
была положительной.
Показатели:
58.03.3 если
продаются облигации.
☛ Сумма.
Аналитика:
☛ Ценная бумага;
☛ Депозитарий;
☛ Партия.
Показатели:
☛ Сумма.
58.01.3 если
90.02
Списание переоценки ценных
продаются паи;
бумаг.
Аналитика:
58.02.3 если
☛ Вид продукции
Проводка формируется в случае,
продаются акции;
(работ, услуг).
если переоценка ценных бумаг
была отрицательной.
58.03.3 если
Показатели:
продаются облигации.
☛ Сумма.
Аналитика:
☛ Ценная бумага;
☛ Депозитарий;
☛ Партия.
Показатели:
☛ Сумма.
76.6П
76.51.У
Списание дооценки НКД.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется при
☛ Ценная бумага.
☛ Ценная бумага;
продаже облигаций в случае,
если по ним производилась
☛ Партия.
Показатели:
дооценка НКД.
☛ Сумма.
Показатели:
☛ Сумма.
204
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-36.
Сделка. Вид операции - Продажа. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
76.6П
76.5У
Списание УНКД.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется при
☛ Ценная бумага.
☛ Ценная бумага;
продаже облигаций, если при их
покупке был уплачен НКД.
☛ Партия.
Показатели:
☛ Сумма.
Показатели:
☛ Сумма.
76.2Д Если указан Тип
90.01
Выручка от продажи ЦБ.
сделки -
Аналитика:
Внебиржевая;
☛
Вид продукции
76.3Б Если указан Тип
(работ, услуг).
сделки - Биржевая
через брокера или
Показатели:
Внебиржевая через
☛ Сумма.
брокера.
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Договор;
☛ Документ
взаиморасчетов с
контрагентами.
Показатели:
☛ Сумма.
205
Таблица 5-36.
Сделка. Вид операции - Продажа. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
90.02
76.2К Если указан Тип
Затраты при продаже ЦБ.
сделки -
Аналитика:
Проводка формируется в случае,
Внебиржевая;
☛ Вид продукции
если по сделке производились
(работ, услуг).
76.3Б Если указан Тип
комиссионные отчисления.
сделки - Биржевая
Показатели:
через брокера или
☛ Сумма.
Внебиржевая через
брокера.
91.02
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Статья прочих
☛ Договор;
доходов или
расходов;
☛ Документ
взаиморасчетов с
☛ Ценная бумага.
контрагентами.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
96.Р
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов или
расходов;
Показатели:
☛ Сумма.
Выбор счета зависит
от значения реквизита
Счет отнесения
затрат при продаже,
указанного в
справочнике ПИФы
для паевого
инвестиционного
фонда, от лица
которого совершается
данная сделка.
206
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-36.
Сделка. Вид операции - Продажа. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
76.2Д Если указан Тип
76.6П
НКД полученный.
сделки -
Аналитика:
Проводка формируется если при
Внебиржевая;
☛
Ценная бумага.
продаже облигаций был получен
76.3Б Если указан Тип
НКД.
Показатели:
сделки - Биржевая
через брокера или
☛ Сумма.
Внебиржевая через
брокера.
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Договор;
☛ Документ
взаиморасчетов с
контрагентами.
Показатели:
☛ Сумма.
76.6П
90.01
Финансовый результат по НКД.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага.
☛ Вид продукции
(работ, услуг).
Показатели:
☛ Сумма.
Показатели:
☛ Сумма.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.3.1, «ПИФы» на стр. 114
❏ см. главу 5.3.14, «Контрагенты» на стр. 143
❏ см. главу 5.3.23, «Ценные бумаги» на стр. 160
❏ см. главу 5.3.31, «Список комиссий» на стр. 180
❏ см. главу 5.4.23, «Начисление комиссий» на стр. 265
207
5.4.2
Погашение ЦБ и купонов
Документ Погашение
ЦБ и купонов
(Документы>
Операции с
ценными бумагами
> Погашение ЦБ и
купонов)
предназначен для
погашения купонов,
дата окончания
купонного периода
которых1 совпадает с
датой документа, а также частичного и полного погашения самих
облигаций, дата погашения которых2 совпадает с датой документа.
Реквизиты документа рассмотрены ниже, см. табл. 5-37, стр. 207.
Таблица 5-37.
Погашение ЦБ и купонов. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
ПИФ
Паевой инвестиционный фонд, от лица которого совершается
операция. Выбирается из справочника ПИФы.
Дата спец.
Дата специализированного депозитария по погашению купона.
депозитария От этой даты формируется проводка по погашению купона.
Создавать
Флажок. Устанавливается, если необходимо создавать документ
уведомление Уведомление по текущей дате документа.
Расчетным
Этот флажок используется только для расчета накопленного
методом
купонного дохода.
Если этот флажок установлен, то сумма для погашения берется
из таблицы на закладке Купоны справочника Ценные бумаги.
Если этот флажок не установлен, то сумма для погашения
берется из колонки NKD регистра сведений Котировки ценных
бумаг по соответствующей ценной бумаге.
Комментарий В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения о данной операции.
1
Дата окончания купонного периода указывается в справочнике Ценные
бумаги на закладке Купоны. Подробнее см. главу 5.3.23, «Ценные бумаги» на
стр. 160.
2
Дата погашения облигаций указывается в справочнике Ценные бумаги на
закладке Общие. Подробнее см. главу 5.3.23, «Ценные бумаги» на стр. 160.
208
Описание объектов Типового решения
При проведении документа формируются бухгалтерские проводки,
см. табл. 5-38, стр. 208.
Таблица 5-38.
Погашение ЦБ и купонов. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
76.6П
76.5У
Списание УНКД.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага.
☛ Ценная бумага;
☛ Партия.
Показатели:
☛ Сумма.
Показатели:
☛ Сумма.
76.6П
76.51.У
Списание дооценки НКД
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага.
☛ Ценная бумага;
☛ Партия.
Показатели:
☛ Сумма.
Показатели:
☛ Сумма.
76.7К
76.6П
НКД полученный
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Ценная бумага.
☛ Договор.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
76.6П
91.01
Финансовый результат по НКД.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага.
☛ Статья прочих
доходов или
Показатели:
расходов;
☛ Сумма.
☛ Ценная бумага.
Показатели:
☛ Сумма.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.3.1, «ПИФы» на стр. 114
❏ см. главу 5.3.23, «Ценные бумаги» на стр. 160
❏ см. главу 5.3.24, «Котировки ценных бумаг» на стр. 169
209
5.4.3
Автопогашение
С помощью обработки Автопогашение (Документы > Операции с
ценными бумагами > Автопогашение) можно одновременно по
всем ПИФам произвести автопогашение непогашенных купонов, дата
окончания купонного периода которых, указанная в справочнике
Ценные бумаги на закладке Купоны, входит в указанный в
обработке период, и непогашенных облигаций, дата погашения
которых , указанная в справочнике Ценные бумаги на закладке
Основные, входит в указанный в обработке период.
Обработка автоматически создает документы Погашение ЦБ и
купонов. В том случае, если установлен флажок Проводить
документы, созданные обработкой документы будут автоматически
проведены.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.3.23, «Ценные бумаги» на стр. 160
❏ см. главу 5.4.2, «Погашение ЦБ и купонов» на стр. 207
210
Описание объектов Типового решения
5.4.4
Конвертация ЦБ
Документ
Конвертация ЦБ
(Документы >
Операции с
ценными
бумагами>
Конвертация ЦБ)
предназначен для
конвертации ценных
бумаг одного вида в
ценные бумаги
другого вида, как
правило, по
инициативе эмитента
в случае дробления
или консолидации компании-эмитента.
Реквизиты документа рассмотрены в табл. 5-39.
Таблица 5-39.
Конвертация ЦБ. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
ПИФ
Паевой инвестиционный фонд, от лица которого совершается
операция. Выбирается из справочника ПИФы.
Ценная
Ценная бумага, списываемая при конвертации. Выбирается из
бумага
справочника Ценные бумаги.
ЦБ для
Ценная бумага приходуемая при конвертации. Выбирается из
конвертации справочника Ценные бумаги.
Коэффициент
Коэффициент пересчета количества ценных бумаг при
конвертации конвертации.
Комментарий В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения о данной операции.
Бухгалтерские проводки, формирующиеся при проведении
документа, рассмотрены ниже, см. табл. 5-40, стр. 211.
211
Таблица 5-40.
Конвертация ЦБ. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
58.01.1 если
58.01.1 если
Конвертация ЦБ
конвертируются паи;
конвертируются паи;
58.02.1 если
58.02.1 если
конвертируются
конвертируются
акции;
акции;
58.03.1 если
58.03.1 если
конвертируются
конвертируются
облигации.
облигации.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага;
☛ Ценная бумага;
☛ Депозитарий;
☛ Депозитарий;
☛ Партия.
☛ Партия.
Показатели:
Показатели:
☛ Количество;
☛ Количество;
☛ Сумма.
☛ Сумма.
58.01.4 если
58.01.4 если
Конвертация дополнительных
конвертируются паи;
конвертируются паи;
расходов по ценным бумагам
58.02.4 если
58.02.4 если
конвертируются
конвертируются
акции;
акции;
58.03.4 если
58.03.4 если
конвертируются
конвертируются
облигации.
облигации.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага;
☛ Ценная бумага;
☛ Депозитарий;
☛ Депозитарий;
☛ Партия.
☛ Партия.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
212
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-40.
Конвертация ЦБ. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
58.01.3 если
58.01.3 если
Конвертация переоценки
конвертируются паи;
конвертируются паи;
58.02.3 если
58.02.3 если
конвертируются
конвертируются
акции;
акции;
58.03.3 если
58.03.3 если
конвертируются
конвертируются
облигации.
облигации.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага;
☛ Ценная бумага;
☛ Депозитарий;
☛ Депозитарий;
☛ Партия.
☛ Партия.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
76.51.У
76.51.У
Конвертация дооценки НКД
облигаций.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага;
☛ Ценная бумага;
☛ Партия.
☛ Партия.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
76.5У
76.5У
Конвертация УНКД облигаций.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага;
☛ Ценная бумага;
☛ Партия.
☛ Партия.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
При проведении документа суммовые показатели формируются по
данным бухгалтерских итогов. Количественные показатели
конвертируются в соответствии с коэффициентом конвертации.
Оценочная стоимость ценных бумаг, приходуемых при конвертации
не может быть сформирована обычным способом - как значение
реквизита Признаваемая котировка из регистра сведений
Котировки ценных бумаг, так как по новой ценной бумаге нет
котировок на день конвертации. Поэтому оценочная стоимость
приходуемой ценной бумаги формируется по следующей схеме:
Для акций и паев: Sн = Sс * Kc / Кн;
Для облигаций: Sн = Sс * Kc / Кн/ Hc * 100;
213
при Кн = Кс*К, округленное до целых единиц всегда в большую
сторону;
где Sн - оценочная стоимость приходуемой ценной бумаги, Sc -
котировочная стоимость списываемой ценной бумаги, Кс - количество
списываемых ценных бумаг, К - коэффициент конвертации, Нс -
Номинал списываемой ценной бумаги.
Поскольку оценночная стоимость приходуемой ценной бумаги не
может быть указана как котировка на какой-либо из бирж,
используется служебный элемент справочника Биржи с
установленным флажком Для конвертации и указанным паевым
инвестиционым фондом, от лица которого совершается конвертация.
Если такого элемента в справочнике Биржи нет, этот элемент
создаётся автоматически.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.3.1, «ПИФы» на стр. 114
❏ см. главу 5.3.23, «Ценные бумаги» на стр. 160
❏ см. главу 5.3.24, «Котировки ценных бумаг» на стр. 169
❏ см. главу 5.3.28, «Биржи» на стр. 178
5.4.5
Дооценка НКД
Документ
Дооценка НКД
(Документы >
Операции с
ценными
бумагами >
Дооценка НКД)
предназначен для
промежуточного
определения
стоимости купона.
Документ участвует
в формировании
СЧА.
Документ является
регламентированным и должен создаваться ежедневно.
Реквизиты документа рассмотрены в табл. 5-41.
214
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-41.
Дооценка НКД. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
ПИФ
Паевой инвестиционный фонд, от лица которого совершается
операция. Выбирается из справочника ПИФы.
Расчетным
Если этот флажок установлен, то сумма для дооценки берется из
методом
таблицы на закладке Купоны справочника Ценные бумаги.
Если этот флажок не установлен, то сумма для дооценки берется
из колонки NKD регистра сведений Котировки ценных бумаг
по соответствующей ценной бумаге.
В случае
Если этот флажок не установлен, то в случае, если по данной
отсутствия
облигации в регистре сведений Котировки ценных бумаг
котировки
отсутствует котировка NKD, расчет не выполняется.
НКД,
Если этот флажок установлен, то в случае, если по данной
выполнять
облигации в регистре сведений Котировки ценных бумаг
дооценку
отсутствует котировка NKD, дооценка выполняется расчетным
расчетным
методом (см. предыдущую строку этой таблицы).
методом
Комментарий
В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения о данной операции.
При проведении документа формируются бухгалтерские проводки,
см. табл. 5-42, стр. 214.
Таблица 5-42.
Дооценка НКД. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
76.51.У
91.01
Дооценка НКД
Аналитика:
Аналитика:
☛ Ценная бумага;
☛ Статья прочих
☛ Партия.
доходов или
расходов;
Показатели:
☛ Ценная бумага.
☛ Сумма.
Показатели:
☛ Сумма.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.3.1, «ПИФы» на стр. 114
❏ см. главу 5.3.23, «Ценные бумаги» на стр. 160
❏ см. главу 5.3.24, «Котировки ценных бумаг» на стр. 169
215
5.4.6
Поступление имущества и услуг
Документ Поступление имущества и услуг (Документы >
Операции с имуществом > Поступление имущества и услуг)
предназначен для оприходования имущества и услуг от контрагента.
Реквизиты документа рассмотрены в табл. 5-43.
Таблица 5-43.
Поступление имущества и услуг. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
ПИФ
Наименование закрытого паевого инвестиционного фонда.
Выбирается из справочника ПИФы.
Контрагент
Контрагент, от которого поступает имущество. Выбирается из
справочника Контрагенты.
Дата
Дата документа.
Выделять
Флажок. Если флажок установлен, то НДС от стоимости
НДС
имущества или услуг списывается на счет 19.01. Если флажок не
установлен, то вся сумма стоимости имущества или услуг вместе
с НДС списывается на счет 08.01.
Счет-фактура Флажок. Если флажок установлен, то счет-фактура был
предъявлен предъявлен продавцом. Список полученных счет-фактур
хранится в документе Книга покупок (см. главу 5.4.33, «Книга
покупок» на стр. 280).
Дата СФ
Дата предъявленного счета-фактуры.
216
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-43.
Поступление имущества и услуг. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
Номер СФ
Номер предъявленного счета-фактуры.
Договор
Договор взаиморасчетов с контрагентом.
Комментарий В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения.
Часть диалогового окна документа Поступление имущества и услуг
поделена на закладки.
На закладке Имущество отображается список объектов имущества,
которые поступили в ПИФ, с указанием наименования объекта,
количества, цены, итоговой суммы, НДС. Если установлен флажок
Принимать к учету, то поступившие объекты имущества будут сразу
приниматься к учету. Если в справочнике ПИФы на закладке
Параметры по умолчанию был установлен флажок Принимать к
учету при приобретении недвижимости, имущества, то в текущем
документе по данному ПИФ флажок Принимать к учету
устанавливается по умолчанию.
На закладке Услуги отображается список услуг, оказанных для ПИФ, с
указанием наименования услуги, типа затрат, количества, цены,
итоговой суммы, НДС. Если типом затрат является Увелечение
стоимости имущества, но необходимо также указать объект
имущества.
217
Бухгалтерские проводки, формирующиеся при проведении документа
Поступление имущества и услуг рассмотрены в табл. 5-44.
Таблица 5-44.
Поступление имущества и услуг. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
08.01
76.10
Поступление имущества или
услуг.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Объекты имущества.
☛ Контрагенты;
Для услуг проводка выполняется,
если реквизит Тип затрат
Показатели:
☛ Договоры.
табличной части на закладке
☛ Сумма.
Показатели:
Услуги имеет значение
Увелечние стоимости
☛ Сумма.
имущества.
19.01
76.10
Списание НДС по
приобретенному имуществу,
Аналитика:
Аналитика:
оказанным услугам.
☛ Контрагенты;
☛ Контрагенты;
Проводка выполняется, если
☛ Документы
☛ Договоры.
установлен флаг Выделять НДС.
взаиморасчетов.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
01.01, 03.01, 04.01,
08.01
Поступление имущества или
58.05.1
услуг.
Аналитика:
Аналитика:
Для имущества проводка
☛ Объекты имущества.
выполняется, если установлен
☛ Объекты имущества.
Показатели:
флаг Принимать к учету.
Показатели:
☛ Сумма.
Для услуг проводка выполняется,
☛ Сумма.
если реквизит Тип затрат
табличной части на закладке
Услуги имеет значение
Увелечние стоимости
имущества.
91.05
76.3К
Расходы на текущую
деятельность.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
☛ Контрагенты;
Проводка выполняется, если
расходы;
реквизит Тип затрат табличной
☛ Договоры;
части на закладке Услуги имеет
☛ Объекты имущества.
☛ Расчеты по услугам.
значение Текущая
Показатели:
Показатели:
деятельность.
☛ Сумма.
☛ Сумма.
218
Описание объектов Типового решения
5.4.7
Принятие к учету
Документ Принятие к учету (Документы > Операции с
имуществом > Принятие к учету) предназначен для принятия к
учету поступившего имущества закрытого ПИФа.
Реквизиты документа рассмотрены в табл. 5-45.
Таблица 5-45.
Принятие к учету. Реквизиты документа.
Поле
Содержимое
ПИФ
Наименование закрытого паевого инвестиционного фонда.
Выбирается из справочника ПИФы.
Дата
Дата документа.
Комментарий В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения.
Также документ Принятие к учету содержит табличную часть,
которая отображает список объектов имущества еще непринятых к
учету (отображает остатки счета “08”). Табличную часть можно
заполнить вручную или автоматически по кнопке Заполнить.
Бухгалтерские проводки, формирующиеся при проведении документа
Принятие к учету рассмотрены в табл. 5-46.
219
Таблица 5-46.
Принятие к учету. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
01.01, 03.01, 04.01,
08.01
Принятие к учету объектов
58.05.1
имущества.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Объекты имущества.
☛ Объекты имущества.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
5.4.8
Модернизация
Документ Модернизация (Документы > Операции с имуществом
> Модернизация) предназначен для отражения факта модернизации
(обновления) объектов имущества.
Реквизиты документа рассмотрены в табл. 5-47.
Таблица 5-47.
Модернизация. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
Дата
Дата документа.
ПИФ
Наименование закрытого паевого инвестиционного фонда.
Выбирается из справочника ПИФы.
Объект
Наименование объекта имущества, который подлежит
модернизации
модернизации.
220
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-47.
Модернизация. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
Сумма объекта Стомость объекта модернизации.
Комментарий В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения.
Также документ Модернизация содержит табличную часть, которая
отображает список объектов имущества. Эти объекты имущества
используются непосредственно для модернизации имущества,
указанного в поле Объект модернизации. Табличную часть можно
заполнить вручную или автоматически по кнопке Заполнить.
Бухгалтерские проводки, формирующиеся при проведении документа
Принятие к учету рассмотрены в табл. 5-48..
Таблица 5-48.
Модернизация. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
01.01, 03.01, 04.01,
08
Модернизация объектов
58.05.1
имущества.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Объекты имущества.
☛ Объекты
Показатели:
модернизации.
☛ Сумма.
Показатели:
☛ Сумма.
5.4.9
Реализация имущества и услуг
Документ Реализация имущества и услуг (Документы > Операции
с имуществом > Реализация имущества и услуг) предназначен для
отражения в информационной базе факта продажи имущества
закрытого ПИФа или оказания услуг закрытым ПИФом контрагенту.
221
Реквизиты документа рассмотрены в табл. 5-49.
Таблица 5-49.
Реализация имущества и услуг. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
ПИФ
Наименование закрытого паевого инвестиционного фонда.
Выбирается из справочника ПИФы.
Вид учета
Счет, на который списывается себестомость и выручка.
Возможные значения: 90-й, 91-й.
Дата
Дата документа.
Ввести счет-
Если гиперссылка содержит текст «Ввести счет-фактуру»,
фактуру
то при переходе по гиперссылке на основании данного
документа будет создан счет-фактура выданный. Если счет-
фактура был создан ранее, то гиперссылка будет содержать дату
и номер выданного счет-фактуры, она позволяет открыть
соответствующий документ.
Контрагент
Контрагент, которому продается имущество или оказываются
услуги. Выбирается из справочника Контрагенты.
Договор
Договор взаиморасчетов с контрагентом.
Комментарий В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения.
Часть диалогового окна документа Реализация имущества и услуг
поделена на закладки.
222
Описание объектов Типового решения
На закладке Имущество отображается список объектов имущества
ПИФа для продажи контрагенту, с указанием наименования объекта,
количества, цены, итоговой суммы, НДС.
На закладке Услуги отображается список оказанных услуг ПИФом, с
указанием наименования услуги, количества, цены, итоговой суммы,
НДС.
Бухгалтерские проводки, формирующиеся при проведении документа
Реализация имущества и услуг рассмотрены в табл. 5-50.
Таблица 5-50.
Реализация имущества и услуг. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
90.05
01.01, 03.01, 04.01,
Списание себестоимости
58.05.1
имущества.
Аналитика:
☛ Виды продукции
Аналитика:
Проводка выполняется, если
реквизит Вид учета имеет
(работ, услуг).
☛ Объекты имущества.
значение 90-й.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
76.10
90.04
Выручка от реализации
имущества.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка выполняется, если
☛ Контрагенты;
☛ Виды продукции
(работ, услуг).
реквизит Вид учета имеет
☛ Договоры.
значение 90-й.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
76.20
90.04
Выручка от оказания услуг.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка выполняется, если
☛ Контрагенты;
☛ Виды продукции
реквизит Вид учета имеет
(работ, услуг).
значение 90-й.
☛ Договоры.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
223
Таблица 5-50.
Реализация имущества и услуг. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
90.03
68.2
НДС к уплате.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Виды продукции
☛ Вида платежей в
(работ, услуг);
бюджет (фонды).
☛ Ставки НДС.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
91.05
01.01, 03.01, 04.01,
Списание себестоимости
58.05.1
имущества.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка выполняется, если
☛ Прочие доходы и
реквизит Вид учета имеет
расходы.
☛ Объекты имущества.
значение 91-й.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
76.10
91.04
Выручка от реализации
имущества.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагенты;
☛ Прочие доходы и
Проводка выполняется, если
реквизит Вид учета имеет
☛ Договоры.
расходы.
значение 91-й.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
76.20
91.04
Выручка от оказания услуг.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка выполняется, если
☛ Контрагенты;
☛ Прочие доходы и
реквизит Вид учета имеет
расходы.
значение 90-й.
☛ Договоры.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
5.4.10
Оплата имущества паями
Документ Оплата имущества паями (Документы > Операции с
имуществом > Оплата имущества паями) предназначен для оплаты
приобретенного имущества паями пайщиков.
224
Описание объектов Типового решения
Реквизиты документа рассмотрены в табл. 5-51.
Таблица 5-51.
Оплата имущества паями. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
от
Дата документа.
ПИФ
Наименование закрытого паевого инвестиционного фонда.
Выбирается из справочника ПИФы.
Комментарий В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения.
Реквизиты табличной части документа рассмотрены в табл. 5-52.
Таблица 5-52.
Оплата имущества паями. Реквизиты табличной части
документа.
Графа
Содержимое
Контрагент
Контрагент, у котрого приобретается имущество. Выбирается
из справочника Контрагенты.
Договор
Договор взаиморасчетов с контрагентом. Выбирается из
справочника Договоры.
Пайщик
Наименование пайщика закрытого паевого фонда, паями
которого оплачивается имущество. Выбирается из справочника
Пайщики.
Заявка
Ссылка на докумет Заявка, оформленный на выдачу паев.
Сумма
Стоимость паев.
Бухгалтерские проводки, формирующиеся при проведении документа
Принятие к учету рассмотрены в табл. 5-53..
225
Таблица 5-53.
Оплата имущества паями. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
76.10
76.1И
Оплата имущества паями.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагенты;
☛ Пайщики;
☛ Договоры.
☛ Заявки.
Показатели:
Показатели:
☛ Сумма.
☛ Сумма.
5.4.11
Заявка
Документ Заявка (Документы > Операции с пями > Заявки)
предназначен для регистрации заявок от пайщиков на выдачу,
погашение, обмен паев или ввод остатков.
В верхней части диалогового окна документа находятся реквизиты,
рассмотренные ниже, см. табл. 5-54, стр. 225.
Таблица 5-54.
Заявка. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
Тип заявки
Тип операции с паями, на которую оформлена заявка.
Возможные значения: Выдача паев, Погашение паев, Обмен
паев, Ввод остатков, Передача (наследование).
ПИФ
Паевой инвестиционный фонд, от лица которого совершается
операция. Выбирается из справочника ПИФы.
226
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-54.
Заявка. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
Статус заявки
Состояние дел по данной заявке. Возможные значения:
☛ Не исполнена - исполнение операции ожидается. Этот статус
устанавливается автоматически при создании заявки;
☛ Исполнена - заявленая операция произведена. Этот статус
устанавливается автоматически при проведении документа
Операции с паями, созданного на основании текущей заявки;
☛ Отменена - операция не будет исполнена. Этот статус
устанавливается вручную.
Особое
Этот флажок может быть установлен, если тип заявки -
списание
Погашение паев. Если этот флажок установлен, списание паев
будет производиться по выбранной пользователем вручную
партии, в противном случае - в соответствии со значением
реквизита Метод списания паев, установленным в
справочнике ПИФы для данного паевого инвестиционного
фонда.
Многоразо-
Этот флажок может быть установлен, если тип заявки - Выдача
вая заявка
паев. Установка флажка означает, что выдача паев может быть
осуществлена не единоразово, а несколькими операциями.
Комментарий
В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения о данной заявке.
Реквизиты, расположенные на закладке Общие диалогового окна
документа Заявка, рассмотрены ниже, см. табл. 5-55, стр. 226.
Таблица 5-55.
Заявка. Реквизиты документа. Закладка Общие.
Графа
Содержимое
Пайщик
Пайщик, на которого оформлена заявка. Выбирается из
справочника Пайщики.
Количество
Указывается, если тип заявки - Погашение паев, Обмен паев
паев
или Ввод остатков.
Сумма
Указывается, если тип заявки - Выдача паев, Обмен паев или
Ввод остатков.
Агент
Агент пайщика. Выбирается из справочника Контрагенты.
Договор с
Договор с агентом пайщика. Выбирается из справочника
агентом
Договоры.
Консультант Указывается в случае если кто-либо из сотрудников
Управляющей компании консультировал данного пайщика.
Выбирается из справочника Консультанты.
Реквизиты, расположенные на закладке Дополнительно диалогового
окна документа Заявка, рассмотрены в табл. 5-56.
227
Таблица 5-56.
Заявка. Реквизиты документа. Закладка Дополнительно.
Графа
Содержимое
Источник
Источник информации, из которого пайщик узнал о данном
информации паевом инвестиционном фонде.
Способ
Способ получения выписки о совершенной операции.
получения
Возможные значения: По почте, В месте подачи, У
выписки
регистратора.
Вид оплаты Вид оплаты по сделке. Возможные значения - Нал или Б/нал.
Документ Заявка не формирует бухгалтерских проводок.
Если в реквизите Тип заявки указано значение Передача
(наследование), внешний вид и набор реквизитов диалогового окна
изменяется. Вместо закладок Общие и Дополнительно будет
отображена закладка Передача паев. Реквизиты этой закладки
рассмотрены в табл. 5-57.
Таблица 5-57.
Заявка. Реквизиты документа. Закладка Передача паев.
Графа
Содержимое
Данные о
Пайщик, получающий паи.
получающем
> Пайщик
Данные о
Договорная сумма, стоимость передаваемых паев. При
получающем
наследовании паев не указывается.
> Сумма
затрат
Данные о
Пайщик, передающий паи.
передающем
> Пайщик
Данные о
Количество передаваемых (наследуемых) паев.
передающем
> Кол-во паев
к передаче
228
Описание объектов Типового решения
5.4.12
Операция с паями
Этот документ предназначен для регистрации операций с паями.
Документ вызывается из пункта меню Документы > Операции с
паями > Операции с паями.
Документ вводится как на основании документа Заявка, так и
вручную (в этом случае заявку будет необходимо указать также
вручную).
Перед вводом документа Операция с паями необходимо
проконтролировать, чтобы по паевому инвестиционному фонду, от
лица которого проводится операция, был произведён расчет
стоимости чистых активов за предыдущий рабочий день. (Документ
Расчет СЧА (Документы > Регламентные документы > Расчеты
СЧА). Подробнее о работе с этим документом см. главу 5.4.17, «Расчет
СЧА» на стр. 251.) Предыдущий рабочий день в данном случае
рассчитывается согласно справочнику Календарь (Справочники >
Календарь). Подробнее об этом справочнике см. главу 5.3.35,
«Календарь» на стр. 183.
Набор реквизитов документа частично изменяется в зависимости от
того, какая операция производится с паями. Ниже представлен
внешний вид диалогового окна документа при выдаче паев и вводе
остатков, затем - при погашении паев, затем - при передаче
(наследовании) паев.
229
230
Описание объектов Типового решения
Реквизиты документа рассмотрены в табл. 5-58.
Таблица 5-58.
Операция с паями. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
по заявке
Документ Заявка, на основании которого производится данная
операция с паями
ПИФ
Паевой инвестиционный фонд, от лица которого совершается
операция. Выбирается из справочника ПИФы автоматически, в
соответствии со значением аналогичного реквизита документа
Заявка, на основании которого производится данная операция с
паями.
Вид операции Вид операции с паями. Возможные значения: Выдача паев,
Погашение паев, Ввод остатков. Устанавливается
автоматически в соответствии со значением реквизита Тип
операции документа Заявка, на основании которого
производится данная операция с паями.
Считать налог Установка этого флажка обозначает, что при погашении паев
будет считаться НДФЛ. Флажок доступен только если Вид
операции - Погашение паев.
231
Таблица 5-58.
Операция с паями. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
Особое
Этот флажок доступен, если Вид операции - Погашение паев.
списание
Если этот флажок установлен, списание паев будет
производиться по выбранной пользователем вручную партии,
иначе - в соответствии со значением реквизита Метод
списания паев, установленным в справочнике ПИФы для
данного паевого инвестиционного фонда.
Комментарий В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения о данной операции.
Реквизиты, расположенные на закладке Общие диалогового окна
документа Операция с паями, рассмотрены в табл. 5-59.
Таблица 5-59.
Операция с паями. Реквизиты документа. Закладка Общие.
Графа
Содержимое
Пайщик
Пайщик, по которому будет произведена операция. Выбирается
из справочника Пайщики автоматически, в соответствии со
значением аналогичного реквизита документа Заявка, на
основании которого производится данная операция с паями.
Агент
Агент пайщика. Выбирается из справочника Контрагенты
автоматически, в соответствии со значением аналогичного
реквизита документа Заявка, на основании которого
производится данная операция с паями.
Договор с
Договор с указанным агентом пайщика. Выбирается из
агентом
справочника Договоры автоматически, в соответствии со
значением аналогичного реквизита документа Заявка, на
основании которого производится данная операция с паями.
Сумма взноса
Сумма, внесённая пайщиком. Отображается и указывается в
случае если Вид операции - Выдача паев или Ввод остатков.
По умолчанию устанавливается значение, указанное в
аналогичном реквизите документа Заявка, на основании
которого производится данная операция с паями.
Количество
Количество паев к погашению. Отображается и указывается в
паев
случае если Вид операции - Погашение паев. По умолчанию
устанавливается значение, указанное в аналогичном реквизите
документа Заявка, на основании которого производится данная
операция с паями.
232
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-59.
Операция с паями. Реквизиты документа. Закладка Общие.
Графа
Содержимое
Кнопка Рассчитать используется для автоматического расчета
значений реквизитов, находящихся в поле Служебные данные
закладки Общие на основании значения, указанного в
реквизите Сумма взноса (если Вид операции - Выдача паев
или Ввод остатков), либо Количество паев (если Вид
операции - Погашение паев). Порядок для расчета
устанавливается в константе Способ расчета количества
приобретаемых паев (Предприятие> Настройка
параметров учета> Параметры учета> Способ расчета
количества приобретаемых паев), подробнее см. стр. 106.
Служебные
В этом реквизите отображается количество паев, рассчитанное
данные>
исходя из суммы, указанной в реквизите Сумма взноса, при
Количество
нажатии на кнопку Рассчитать. Этот реквизит отображается
паев
если Вид операции - Выдача паев. Если Вид операции - Ввод
остатков, этот реквизит доступен для редактирования.
Служебные
В этом реквизите отображается оценочная стоимость
данные>
погашаемых паев, рассчитанная исходя из значения реквизита
Сумма
Количество паев, при нажатии на кнопку Рассчитать. Этот
реквизит отображается если Вид операции - Погашение паев.
Служебные
Сумма надбавки при операциях с паями. Этот реквизит
данные>
отображается если Вид операции - Выдача паев. Если Вид
Сумма
операции - Ввод остатков, этот реквизит доступен для
надбавки
редактирования.
Служебные
Сумма скидки при операциях с паями. Этот реквизит
данные>
отображается если Вид операции - Погашение паев.
Сумма скидки
Служебные
Сумма к зачислению на лицевой счет пайщика, рассчитанная
данные>
исходя из суммы, указанной в реквизите Сумма взноса, при
Сумма на счет
нажатии на кнопку Рассчитать. Этот реквизит отображается
если Вид операции - Выдача паев. Если Вид операции - Ввод
остатков, этот реквизит доступен для редактирования.
Служебные
Сумма к выдаче пайщику, рассчитанная исходя из значения
данные>
реквизита Количество паев, при нажатии на кнопку
Сумма к
Рассчитать. Этот реквизит отображается если Вид операции -
выдаче
Погашение паев.
233
Таблица 5-59.
Операция с паями. Реквизиты документа. Закладка Общие.
Графа
Содержимое
Служебные
Стоимость пая на дату, предшествующую дате операции.
данные>
Рассчитывается автоматически. Если Вид операции - Выдача
Стоимость
паев или Ввод остатков, значение этого реквизита может быть
пая
отредактировано вручную.
Служебные
Сумма НДФЛ при погашении паев. Этот реквизит отображается
данные>
и его значение рассчитывается если установлен флажок
Сумма налога Считать налог. Расчет производится при нажатии на кнопку
Рассчитать.
Если в реквизите Вид операции указано значение Передача
(наследование), внешний вид и набор реквизитов диалогового окна
изменяется. Вместо закладки Общие и Дополнительно будет
отображена закладка Передача паев. Реквизиты этой закладки
рассмотрены в табл. 5-60.
Таблица 5-60.
Операция с паями. Реквизиты документа. Закладка
Передача паев.
Графа
Содержимое
Данные о
Пайщик, передающий паи.
передающем
> Пайщик
Данные о
Количество передаваемых (наследуемых) паев.
передающем
> Количество
паев к
передаче
Данные о
Сумма к зачислению на лицевой счет пайщика, передающего
передающем
пай, рассчитанная исходя из стоимости передаваемого пая, при
> Сумма на
нажатии на кнопку Рассчитать. Этот реквизит отображается
счет
если Вид операции - Выдача паев или Передаточное
распоряжение. Если Вид операции - Ввод остатков, этот
реквизит доступен для редактирования.
Кнопка Рассчитать используется для автоматического расчета
суммы себестоимости указаного количества передаваемых
паев.
Данные о
Пайщик, получающий паи.
получающем
> Пайщик
Данные о
Договорная сумма, стоимость передаваемых паев. При
получающем
наследовании паев не указывается.
> Сумма
затрат
234
Описание объектов Типового решения
На закладке Данные в случае, если Вид операции - Выдача паев или
Ввод остатков, расположен реквизит Консультант. Этот реквизит
заполняется, если кто-либо из сотрудников Управляющей компании
консультировал данного пайщика. Выбирается из справочника
Консультанты.
Если Вид операции - Погашение паев и Передача (наследование),
то при установленном флажке Особое списание на закладке Данные
будет отображена таблица, содержащая список партий паев
указанного пайщика.
В этом списке нужно будет вручную указать хотя бы одну партию для
списания паев. Если в указанных партиях количество паев будет
меньше, чем требуется списать, система предложит произвести
списание согласно учетной политике фонда.
Бухгалтерские проводки, формирующиеся при проведении документа
Операция с паями, если Вид операции - Ввод остатков, рассмотрены
в табл. 5-61.
235
Таблица 5-61.
Операция с паями. Ввод остатков. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
000
86.01
Приобретение паев.
Показатели:
Аналитика:
Проводка формируется, если в
☛ Сумма.
☛ Пайщик;
документе Заявка, на основании
которого производится данная
☛ Партия.
операция, указан Тип заявки -
Показатели:
Ввод остатков.
☛ Количество
☛ Сумма.
Бухгалтерские проводки, формирующиеся при проведении документа
Операция с паями, если Вид операции - Выдача паев, рассмотрены
ниже, см. табл. 5-62, стр. 235.
Таблица 5-62.
Операция с паями. Выдача паев. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
76.1И
86.01
Приобретение паев.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется, если в
☛ Пайщик;
☛ Пайщик;
документе Заявка, на основании
которого производится данная
☛ Заявка.
☛ Партия.
операция, указан Тип заявки -
Показатели:
Показатели:
Выдача паев.
☛ Сумма.
☛ Количество
☛ Сумма.
236
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-62.
Операция с паями. Выдача паев. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
76.1О
86.01
Приобретение паев.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется, если в
☛ Пайщик;
☛ Пайщик;
документе Заявка, на основании
которого производится данная
☛ Заявка.
☛ Партия.
операция, указан Тип заявки -
Показатели:
Показатели:
Обмен паев.
☛ Сумма.
☛ Количество
☛ Сумма.
76.1И
76.4А
Агентское вознаграждение.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется, если в
☛ Пайщик;
☛ Контрагент;
документе Заявка, на основании
которого производится данная
☛ Заявка.
☛ Договор.
операция, указан Тип заявки -
Показатели:
Показатели:
Выдача паев и по данной
☛ Сумма.
☛ Сумма.
операции агенту должно быть
начислено вознаграждение.
76.4У
Аналитика:
☛ Статья расчетов с
Управляющей
компанией.
Показатели:
☛ Сумма.
Выбор субсчета
зависит от статуса
агента. Если у агента в
справочнике
Контрагенты
установлен флажок
Управляющая
компания, будет
выбран счет 76.4У.
Иначе - 76.4А.
Бухгалтерские проводки, формирующиеся при проведении документа
Операция с паями, если Вид операции - Погашение паев,
рассмотрены ниже, см. табл. 5-63, стр. 237.
237
Таблица 5-63.
Операция с паями. Погашение паев. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
86.01
76.1П
Погашение паев.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется, если в
☛ Пайщик;
☛ Пайщик;
документе Заявка, на основании
которого производится данная
☛ Партия.
☛ Заявка.
операция, указан Тип заявки -
Показатели:
Показатели:
Погашение паев.
☛ Количество
☛ Сумма.
Этой проводкой списывается
☛ Сумма.
балансовая стоимость пая.
86.01
76.1О
Погашение паев.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется, если в
☛ Пайщик;
☛ Пайщик;
документе Заявка, на основании
которого производится данная
☛ Партия.
☛ Заявка.
операция, указан Тип заявки -
Показатели:
Показатели:
Обмен паев.
☛ Количество
☛ Сумма.
Этой проводкой списывается
☛ Сумма.
балансовая стоимость пая.
86.02
76.1П
Реформация.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется, если в
☛ Статья прироста или
☛ Пайщик;
документе Заявка, на основании
уменьшения
которого производится данная
☛ Заявка.
операция, указан Тип заявки -
имущества.
Показатели:
Погашение паев, и рыночная
Показатели:
стоимость пая на момент его
☛ Сумма.
☛ Сумма.
погашения превышает
балансовую стоимость этого пая.
Этой проводкой списывается
разница между балансовой и
рыночной стоимостью данного
пая.
238
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-63.
Операция с паями. Погашение паев. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
86.02
76.1О
Реформация.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется, если в
☛ Статья прироста или
☛ Пайщик;
документе Заявка, на основании
уменьшения
которого производится данная
☛ Заявка.
имущества.
операция, указан Тип заявки -
Показатели:
Обмен паев, и рыночная
Показатели:
☛ Сумма.
стоимость пая на момент его
☛ Сумма.
погашения превышает
балансовую стоимость этого пая.
Этой проводкой списывается
разница между балансовой и
рыночной стоимостью данного
пая.
76.1П
86.02
Реформация.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется, если в
☛ Пайщик;
☛ Статья прироста или
документе Заявка, на основании
которого производится данная
☛ Заявка.
уменьшения
операция, указан Тип заявки -
имущества.
Показатели:
Погашение паев, и рыночная
Показатели:
☛ Сумма.
стоимость пая на момент его
☛ Сумма.
погашения ниже балансовой
стоимости этого пая.
Этой проводкой списывается
разница между балансовой и
рыночной стоимостью данного
пая.
76.1О
86.02
Реформация.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется, если в
☛ Пайщик;
☛ Статья прироста или
документе Заявка, на основании
уменьшения
которого производится данная
☛ Заявка.
операция, указан Тип заявки -
имущества.
Показатели:
Обмен паев, и рыночная
Показатели:
стоимость пая на момент его
☛ Сумма.
☛ Сумма.
погашения ниже балансовой
стоимости этого пая.
Этой проводкой списывается
разница между балансовой и
рыночной стоимостью данного
пая.
239
Таблица 5-63.
Операция с паями. Погашение паев. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
76.1П
76.4А
Скидка.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется, если в
☛ Пайщик;
☛ Контрагент;
документе Заявка, на основании
которого производится данная
☛ Заявка.
☛ Договор.
операция, указан Тип заявки -
Показатели:
Показатели:
Погашение паев и по данной
☛ Сумма.
☛ Сумма.
операции агенту должно быть
начислено вознаграждение.
76.4У
Аналитика:
☛ Статья расчетов с
Управляющей
компанией.
Показатели:
☛ Сумма.
Выбор субсчета
зависит от статуса
агента. Если у агента в
справочнике
Контрагенты
установлен флажок
Управляющая
компания, будет
выбран счет 76.4У.
Иначе - 76.4А.
240
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-63.
Операция с паями. Погашение паев. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
76.1П
68.01
Начисление НДФЛ.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется при
☛ Пайщик;
☛ Вид платежей в
следующих условиях:
бюджет.
☛ Пайщик - физическое лицо.
☛ Заявка.
☛ В документе Операция с паями
Показатели:
Показатели:
установлен флажок Считать
☛ Сумма.
☛ Сумма.
налог.
☛ Рыночная стоимость пая на
момент его погашения
превышает балансовую
стоимость этого пая.
☛ В документе Заявка, на
основании которого
производится данная
операция, указан Тип заявки -
Погашение паев или Обмен
паев.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.4.11, «Заявка» на стр. 225
❏ см. главу 5.3.1, «ПИФы» на стр. 114
❏ см. главу 5.4.14, «Выписка банка» на стр. 242
5.4.13
Операции с паями за день
Документ Операции с паями за день (Документы > Операции с
паями > Операции с паями за день) предназначен для
автоматизации ввода документов Операция с паями на основании
имеющихся в информационной базе документов Заявка.
Реквизиты документа рассмотрены в табл. 5-64.
241
Таблица 5-64.
Операции с паями за день. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
ПИФ
Паевой инвестиционный фонд, по которому производится
обработка заявок. Выбирается из справочника ПИФы.
Стоимость
Стоимость пая на день, предшествующий дате документа.
пая
Стоимость
Если этот флажок установлен, в реквизите Стоимость пая
пая на дату
устанавливается стоимость на дату документа. Если флажок не
документа
установлен - на дату последнего расчета СЧА.
Комментарий В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения.
Под табличной частью документа расположена кнопка Заполнить.
При нажатии на эту кнопку табличная часть документа
автоматически заполняется документами Заявка, подлежащими
обработке.
Отбор заявок производится по следующей схеме: К обработке
принимаются все заявки на погашение паев и на обмен паев в стадии
погашения паев, имевшихся до формирования заявки. Также
принимаются к обработке заявки на выдачу паев, по которым
поступила оплата, и на обмен паев в стадии выдачи, если средства по
таким заявкам переведены на лицевой счет в паевом инвестиционном
фонде, паи которого пайщик желает получить при обмене.
Реквизиты табличной части документа рассмотрены ниже, см.
табл. 5-65, стр. 241.
Таблица 5-65.
Операции с паями за день. Реквизиты табличной части
документа.
Графа
Содержимое
Проводить
Если этот флажок снят, по данной заявке не будет сформирован
и проведён документ Операция с паями.
Есть документ Если это поле не свободно, это обозначает, что по данной заявке
уже проводились операции с паями, однако требуется её
повторная обработка, например в случае, если заявка
многоразовая. Реквизит не доступен для редактирования. При
необходимости нужно вносить изменения в соответствующий
документ Заявка.
Пайщик
Пайщик, заявка которого обрабатывается. Реквизит не доступен
для редактирования. При необходимости нужно вносить
изменения в соответствующий документ Заявка.
Заявка
Заявка, подлежащая обработке. Реквизит не доступен для
редактирования.
242
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-65.
Операции с паями за день. Реквизиты табличной части
документа.
Графа
Содержимое
Тип заявки
Значение реквизита Тип заявки документа Заявка. Реквизит не
доступен для редактирования. При необходимости нужно
вносить изменения в соответствующий документ Заявка.
Агент
Значение реквизита Агент документа Заявка. Реквизит не
доступен для редактирования. При необходимости нужно
вносить изменения в соответствующий документ Заявка.
Количество Количество паев, указанное в заявке.
Сумма
Сумма операции.
Консультант Значение реквизита Консультант документа Заявка. Реквизит
не доступен для редактирования. При необходимости нужно
вносить изменения в соответствующий документ Заявка.
При нажатии на кнопку ОК документа Операции с паями за день
автоматически по всем заявкам, перечисленным в табличной части
документа, для которых установлен флажок Проводить,
формируются и проводятся документы Операция с паями. При
отмене проведения этого документа или установки пометки на
удаление все документы Операция с паями, созданные при
проведении данного документа будут автоматически помечены на
удаление.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.3.1, «ПИФы» на стр. 114
❏ см. главу 5.4.11, «Заявка» на стр. 225
❏ см. главу 5.4.12, «Операция с паями» на стр. 228
5.4.14
Выписка банка
Документ Выписка банка (Документы > Операции с денежными
средствами > Выписка банка) предназначен для отражения в учете
движения денежных средств по расчетному счету, а также зачисления
полученных процентов по депозитам.
243
Реквизиты документа рассмотрены в табл. 5-66.
Таблица 5-66.
Выписка банка. Реквизиты документа.
Графа
Содержимое
ПИФ
Паевой инвестиционный фонд, по расчетному счету которого
производятся движения. Выбирается из справочника ПИФы.
Банковский Банковский счет, по которому производятся движения.
счет
Комментарий В этом реквизите могут быть указаны произвольные
дополнительные сведения.
Реквизиты табличной части документа рассмотрены в табл. 5-67.
Таблица 5-67.
Выписка банка. Реквизиты табличной части документа.
Графа
Содержимое
Вид ДДС
Вид движения денежных средств. Возможные значения -
Поступление на счет или Списание со счета.
Статья ДДС Статья движения денежных средств. Выбирается из
справочника Статьи ДДС.
Корр. счет
Счет, корреспондирующий со счетом 51. Выбирается из Плана
счетов. При выборе значения реквизита Статья ДДС,
корреспондирующий счет устанавливается автоматически в
соответствии со значением реквизита Счет ДДС справочника
Статьи ДДС.
244
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-67.
Выписка банка. Реквизиты табличной части документа.
Графа
Содержимое
Субконто1,
Аналитика счета, указанного в реквизите Корр. счет. Типы
Субконто2,
значений этих реквизитов соответствуют типам значений
Субконто3.
субконто указанного счета. Значения реквизитов заполняются
автоматически в соответствии со значениями аналогичных
реквизитов справочника Статьи ДДС.
Поступление
Сумма в рублях, поступившая на рассчетный счет.
д/с
Списание д/
Сумма в рублях, списанная с рассчетного счета.
средств
Платежное
Наименование, номер, дата документа Платежное поручение.
поручение
Назначение
Произвольный текст назначения платежа.
платежа
Момент
Дата отправки спецдепозитарию.
отправления
Момент
Дата согласования со спецдепозитарием.
согласия СД
Под табличной частью располагается надпись, содержащая итоговые
значения по выписке.
Бухгалтерские проводки, формирующиеся при проведении документа
Выписка банка рассмотрены в табл. 5-61.
Таблица 5-68.
Выписка банка. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
51
Счет, указанный в
Поступление денежных средств в
реквизите Корр. счет. рублях по статье движения
Аналитика:
денежных средств, указанной в
☛ Банковский счет.
реквизите Статья ДДС.
Показатели:
Проводка формируется при
☛ Сумма.
поступлении денежных средств
на рублёвый расчетный счет.
Счет, указанный в
51
Списание денежных средств в
реквизите Корр. счет.
рублях по статье движения
Аналитика:
денежных средств, указанной в
☛ Банковский счет.
реквизите Статья ДДС.
Показатели:
Проводка формируется при
☛ Сумма.
списании денежных средств с
рублёвого расчетного счета.
245
Таблица 5-68.
Выписка банка. Проводки.
Дебет
Кредит
Комментарий
55.31
76.55.Д
Поступление процентов по
депозитам.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Депозит.
☛ Депозит.
Проводка формируется в случае
если в качестве реквизита
Показатели:
Показатели:
табличной части Корр. счет
☛ Сумма.
☛ Сумма.
выбирается счет 76.55.Д
"Начисление процентов по
депозитам", в качестве реквизита
Вид ДДС выбирается значение
"Поступление на счет" и вид
счета, указанного в аналитике
Депозит имеет значение
Депозитный.
51
76.55.Д
Поступление процентов по
депозитам.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Банковский счет.
☛ Депозит.
Проводка формируется в случае
если в качестве реквизита
Показатели:
Показатели:
табличной части Корр. счет
☛ Сумма.
☛ Сумма.
выбирается счет 76.55.Д
"Начисление процентов по
депозитам", в качестве реквизита
Вид ДДС выбирается значение
"Поступление на счет" и вид
счета, указанного в аналитике
Депозит имеет значение
Расчетный.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.3.1, «ПИФы» на стр. 114
❏ см. главу 5.3.22, «Банковские счета» на стр. 158
❏ см. главу 5.3.32, «Статьи ДДС» на стр. 181
содержание .. 3 4 5 6 ..