ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ". Годовой отчёт за 2017 год - часть 35

В других странах, где Группа осуществляет свою деятельность, плательщиками акциза могут

являться как производители, так и продавцы, в зависимости от местного законодательства.
Ставки акцизов в России зависят от экологического класса топлива. Ниже в таблице приведены

средние ставки акцизов в рассматриваемые периоды.

4 кв.

3 кв. Измене-

12 месяцев

Измене-

2017

ние, %

2017

2016

ние, %

(в рублях за тонну, за исключением данных в процентах)

Автомобильный бензин

ниже Евро-5 ................................................................................

13 100

–

13 100

12 454

5,2

Евро-5 ..........................................................................................

10 130

–

10 130

9 484

6,8

Дизельное топливо

все экологические классы ..........................................................

6 800

–

6 800

5 009

35,8

Моторные масла ......................................................................

5 400

–

5 400

6 000

(10,0)

Прямогонный бензин .....................................................................

13 100

–

13 100

12 454

5,2

Ставки акцизов в России дважды повышались в 2016 г. – 1 января и 1 апреля и один раз в 2017 г. –

1 января.

Ниже в таблице приведены ставки акцизов начиная с 2018 г.

С 1 января по

30 июня 2018 г.

С 1 июля по

31 декабря 2018 г.

2019 г.

2020 г. и

далее

(в рублях за тонну)

Автомобильный бензин

ниже Евро-5 .....................................................................................................

13 100

Евро-5 ...............................................................................................................

11 213

11 892

12 314

12 752

Дизельное топливо

все экологические классы ...............................................................................

7 665

8 258

8 541

8 835

Моторные масла .....................................................................................

5 400

5 616

Прямогонный бензин .............................................................................

13 100

Налог на прибыль. До 2017 г. федеральная ставка налога на прибыль в Российской Федерации

составляла 2,0%, а диапазон изменения региональной ставки – от 13,5 до 18,0%. В течение

2017–2020 гг. федеральная ставка налога на прибыль в Российской Федерации составит 3,0%, а

интервал изменения региональной ставки – от 12,5 до 17,0%.

Компания и её российские дочерние общества представляют налоговые декларации по налогу на

прибыль в России. В настоящее время ряд компаний Группы в России платит налог на прибыль в

составе консолидированной группы налогоплательщиков (далее – КГН). Это позволяет

использовать убытки, понесённые отдельными участниками КГН, против прибыли других

участников КГН.
Зарубежные операции Группы облагаются налогом на прибыль по ставкам, определённым

законодательством стран, в которых они были совершены.

130

Приложения к Годовому отчету 2017

Тарифы на транспортировку нефти, газа и нефтепродуктов в России
Многие из добывающих активов Группы расположены относительно далеко от рынков сбыта.

Таким образом, транспортные тарифы являются важным фактором, влияющим на результаты

деятельности.
Нефть, добываемая на месторождениях Группы в России, транспортируется на

нефтеперерабатывающие заводы и экспортируется, главным образом, через систему

магистральных нефтепроводов государственной компании ПАО «Транснефть». В некоторых

случаях нефть также транспортируется железнодорожным транспортом государственной компании

ОАО «Российские железные дороги».
Нефтепродукты, производимые на российских НПЗ Группы, транспортируются, главным образом,

железнодорожным транспортом ОАО «Российские железные дороги» и по трубопроводной

системе АО «Транснефтепродукт», дочерней компании ПАО «Транснефть».
Газ, который не продается на устье скважины, транспортируется Объединенной системой

газоснабжения, принадлежащей и управляемой компанией ПАО «Газпром».
ПАО «Транснефть», ОАО «Российские железные дороги» и ПАО «Газпром» являются

естественными транспортными монополиями, контролируемыми государством, их тарифы

регулируются Федеральной антимонопольной службой России и устанавливаются в рублях.
Таблица ниже содержит данные об изменениях средних тарифов транспортных монополий в

России.

4-й квартал

2017 г. к

3-му кварталу

2017 г.

12 месяцев

2017 г. к

12 месяцам

2016 г.

ПAO «Транснефть»

Нефть .......................................................................................................................

0,0%

3,4%

ОАО «Российские железные дороги»

Нефть и нефтепродукты .........................................................................................

0,0%

6,0%

131

Основные операционные показатели по сегментам деятельности

Деятельность Группы делится на три основных операционных сегмента:



Разведка и добыча – разведка и разработка нефтегазовых месторождений и добыча нефти

и газа в Российской Федерации, а также на территории Азербайджана, Казахстана,

Узбекистана, на Ближнем Востоке, в Северной и Западной Африке, Норвегии, Румынии,

Мексике.



Переработка, торговля и сбыт – переработка, транспортировка и реализация нефти,

природного газа и продуктов их переработки, нефтехимия, деятельность по генерации,

транспортировке и реализации электро- и тепловой энергии, а также оказание

сопутствующих услуг.



Корпоративный центр и прочее – операции, относящиеся к головному офису

(координирующему деятельность компаний Группы), финансовые операции, и некоторые

другие виды деятельности, не являющиеся основными для Группы.

Сегменты нашей деятельности являются взаимозависимыми, поскольку часть выручки одного

сегмента входит в состав расходов другого. В частности, предприятия сегмента переработки,

торговли и сбыта закупают нефть у предприятий сегмента разведки и добычи. Поскольку в силу

ряда причин, подробно рассмотренных в разделе «Цены на нефть и нефтепродукты на внутреннем

рынке» на с. 125, определение сопоставимых рыночных цен на нефть внутри России является

затруднительным, цены по сделкам между компаниями Группы устанавливаются с учётом

рыночных факторов, главным образом цен на нефть на международных рынках, стоимости

транспортировки, региональной рыночной конъюнктуры, стоимости переработки нефти и ряда

других факторов. Финансовые данные по сегментам приведены в Примечании 32 «Сегментная

информация» к консолидированной финансовой отчётности.

Ресурсная база
В приведённой ниже таблице представлены данные о запасах дочерних компаний Группы с учётом

доли в запасах зависимых компаний в соответствии со стандартами Комиссии по ценным бумагам

и биржам США (до достижения экономического предела рентабельной добычи), собранные на

основе отчёта о запасах, проаудированного компанией «Миллер энд Ленц», независимым

оценщиком запасов, по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг.

(млн барр. н.э.)

31 декабря

2017 г.

Изменения в 2017 г.

31 декабря

2016 г.

добыча

(1)

увеличение,

открытие

новых запасов

и изменение

структуры

пересмотр

предыдущих

оценок

Западная Сибирь .................................................

8 384

(371)

208

(16)

8 563

Тимано-Печора..............................................................................

2 311

(131)

2 337

Урал................................................................................................

2 196

(125)

2 215

Поволжье .............................................................

1 088

(84)

121

(22)

1 073

Прочие регионы России .....................................

179

(12)

–

182

За рубежом...........................................................

1 860

(105)

(97)

2 028

Доказанные запасы нефти и

газа.......................................................................

16 018

(828)

511

(63)

16 398

Вероятные запасы нефти и

газа.......................................................................

6 409

6 684

Возможные запасы нефти и

газа.......................................................................

3 087

2 981

(1)

Добыча газа показана до вычета собственного потребления.

Доказанные запасы углеводородов Компании на 31 декабря 2017 г. составили 16 018 млн барр.

н. э., в том числе 12 077 млн барр. нефти и 23 649 млрд куб. фут газа.
Увеличение доказанных запасов за счёт геолого-разведочных работ и связанных с ними открытий,

эксплуатационного бурения составило 501 млн барр. н. э. и в основном относилось к

традиционным регионам деятельности в России.
Наибольший прирост в размере 198 млн барр. н.э. был достигнут в основном регионе добычи

Компании – Западной Сибири. Значительный вклад в размере 100 млн барр. н. э. внесло

дальнейшее освоение запасов российского сектора Каспийского моря. В частности, в результате

активной разработки запущенного в 2016 г. месторождения им. В. Филановского прирост запасов

составил 95 млн барр. н. э.

132

Приложения к Годовому отчету 2017

Геологоразведка и добыча

В таблице ниже приведены основные данные по сегменту «Геологоразведка и добыча».

4 кв.

3 кв.

12 месяцев

2017

2016

(млн руб.)

EBITDA в России .................................................................................................

149 816

133 637

491 191

445 716

EBITDA за рубежом

(1)

.........................................................................................

23 145

21 455

78 226

75 474

EBITDA ................................................................................................................

172 961

155 092

569 417

521 190

Затраты на добычу углеводородов ....................................................................

54 794

52 156

208 959

211 454

- в России ..........................................................................................................

46 311

43 978

177 554

165 641

- за рубежом

(2)

..................................................................................................

4 989

4 537

15 227

14 582

- в Ираке ...........................................................................................................

3 494

3 641

16 178

31 231

(руб./барр. н.э.)

Удельные затраты на добычу углеводородов

(2)

................................................

251

245

244

233

- в России ..........................................................................................................

257

245

248

233

- за рубежом

(2)

.........................................................................................................

205

250

204

237

(долл./барр. н.э.)

Удельные затраты на добычу углеводородов

(2)

......................................................

4,30

4,15

4,18

3,50

- в России .................................................................................................................

4,41

4,14

4,25

3,50

- за рубежом

(2)

..................................................................................................................................................................

3,51

4,23

3,50

3,52

(1)

Включая EBITDA по проекту «Западная Курна-2» в сумме 4 603 и 5 799 млн руб. в четвёртом и третьем

кварталах 2017 г. и в сумме 17 188 и 39 468 млн руб. в 2017 и 2016 гг. соответственно.

(2)

Исключая затраты на месторождении «Западная Курна-2».

Показатель EBITDA компаний разведки и добычи увеличился на 11,5% по сравнению с третьим

кварталом 2017 г. и на 9,3% по сравнению с 2016 г.
Несмотря на снижение объёма добычи нефти по причине временных внешних ограничений в

рамках соглашения с ОПЕК показатель EBITDA в России увеличился в результате роста цен и

влияния эффекта временного лага экспортной пошлины и роста высокомаржинальных объёмов в

общей структуре добычи нефти.
Показатель EBITDA проекта «Западная Курна-2» снизился по сравнению с 2016 г., так как Группа

уже получила компенсацию основной части понесённых на этапе разработки месторождения

затрат и приступила к этапу поддержания добычи нефти. За вычетом проекта «Западная Курна-2»

показатель EBITDA за рубежом увеличился на 69,5% благодаря росту средних мировых цен на

углеводороды и положительной динамике добычи газовых проектов Группы, а также мерам по

оптимизации бизнеса.
Данные по добыче углеводородов Группой представлены в таблице ниже.

133

4 кв.

3 кв.

12 месяцев

2017

2016

(тыс. барр. н. э./сут)

Добыча нефти и жидких углеводородов

(1)

Дочерние предприятия Группы

Западная Сибирь ...............................................................................

780

795

801

838

Тимано-Печора ..................................................................................

313

312

339

Урал ....................................................................................................

327

321

324

322

Поволжье ...........................................................................................

213

201

199

142

Прочие регионы России ....................................................................

Добыча в России .....................................................................................

1 665

1 662

1 669

1 677

Ирак

(2)

.................................................................................................

Прочие за рубежом ...........................................................................

Добыча за рубежом ................................................................................

140

Итого добыча дочерними предприятиями Группы .............................

1 740

1 743

1 748

1 817

Доля в добыче зависимых компаний

в России ..................................................................................................

за рубежом .............................................................................................

Итого доля в добыче зависимых компаний ...........................................

Итого добыча нефти и жидких углеводородов ..........................................

1 791

1 795

1 804

1 875

Добыча природного и нефтяного газа

(3)

Дочерние предприятия Группы

Западная Сибирь ...............................................................................

215

222

217

185

Тимано-Печора ..................................................................................

Урал ....................................................................................................

Поволжье ..........................................................................................

Прочие регионы России ...................................................................

Добыча в России .....................................................................................

291

294

292

264

Добыча за рубежом ................................................................................

218

156

159

123

Итого добыча дочерними предприятиями Группы ...........

509

450

451

387

Доля в добыче зависимых компаний

в России ...................................................................................................

за рубежом ..............................................................................................

Итого доля в добыче зависимых компаний ...........................................

Итого добыча природного и нефтяного газа.....................

524

464

465

401

Итого суточная добыча углеводородов .......................................................

2 315

2 259

2 269

2 276

(1)

Жидкие углеводороды, выработанные на газоперерабатывающих заводах Группы, в объёме 37 и 33 тыс.

барр. н.э./сут в четвёртом и третьем кварталах 2017 г. и 36 и 27 тыс. барр. н.э./сут в 2017 и 2016 гг.

соответственно.

(2)

Компенсационная нефть, относящаяся к Группе (8,8% от общей добычи на месторождении «Западная

Курна-2» в 2017 г. и 23,3% в 2016 г.).

(3)

Природный и нефтяной газ без учёта газа, сожжённого на факеле, закачанного в пласт и направленного на

выработку жидких углеводородов.

134

Приложения к Годовому отчету 2017

Добыча нефти компаниями Группы по регионам представлена в таблице ниже.

4 кв.

3 кв.

12 месяцев

2017

2016

(тыс. тонн)

Западная Сибирь..................................................................................................

9 517

9 702

38 779

41 037

Тимано-Печора ....................................................................................................

4 033

3 983

15 837

17 150

Урал ......................................................................................................................

3 823

3 794

15 139

15 248

Поволжье..............................................................................................................

2 571

2 431

9 554

6 939

Прочие регионы России ......................................................................................

416

427

1 686

1 832

Добыча в России ..................................................................................................

20 360

20 337

80 995

82 206

Ирак

(1)

................................................................................................................... Ирак

396

539

1 822

5 064

Прочие регионы за рубежом ...............................................................................................................................................

526

464

2 003

2 037

Добыча за рубежом.............................................................................................

922

1 003

3 825

7 101

Итого добыча дочерними компаниями Группы .........................................

21 282

21 340

84 820

89 307

Доля Группы в добыче зависимых компаний

в России ................................................................................................................

165

201

884

971

за рубежом............................................................................................................

426

410

1 710

1 714

Итого добыча ......................................................................................................................................................................

21 873

21 951

87 414

91 992

(1)

Компенсационная нефть, относящаяся к Группе (8,8% от общей добычи на месторождении «Западная

Курна-2» в 2017 г. и 23,3% в 2016 г.).

Основным регионом добычи нефти Группой является Западная Сибирь. В 2017 г. здесь было

добыто 45,7% от общего объёма добычи нефти дочерними предприятиями Группы (в 2016 г. –

46,0%).
В октябре 2016 г. началась коммерческая добыча на двух новых крупных месторождениях –

им. В. Филановского на Каспии (Поволжье) и Пякяхинском в Большехетской впадине (Западная

Сибирь). Разработка этих месторождений оказывает существенное положительное влияние на

финансовые показатели Группы благодаря высокому качеству запасов и налоговым льготам. В

2017 г. на месторождении им. В. Филановского было добыто 4 584 тыс. т нефти, а на Пякяхинском

месторождении – 1 531 тыс. т жидких углеводородов. В четвёртом квартале 2017 г. добыча на

месторождении им. В. Филановского выросла по сравнению с предыдущим кварталом на 21%, а на

Пякяхинском месторождении – изменилась незначительно.
Снижение объёмов добычи нефти в 2017 г. в России было в основном обусловлено внешними

ограничениями, связанными с соглашением между ОПЕК и некоторыми странами, не входящими в

её состав, включая Россию, о сокращении добычи от уровней октября 2016 г. в целях стабилизации

мирового рынка нефти. Группа ограничила добычу в традиционных регионах (Западная Сибирь,

Тимано-Печора, Урал) за счёт остановки низкопродуктивных и высокообводнённых скважин,

скважин с высокой себестоимостью добычи, а также сокращения числа геолого-технических

мероприятий. Снижение добычи в Тимано-Печоре связано также с неблагоприятными погодными

условиями и временным сокращением добычи на одном из месторождений в связи с пожаром. При

этом продолжилось наращивание добычи на месторождениях им. В. Филановского, Пякяхинском и

других высокомаржинальных месторождениях.
Снижение добычи нефти за рубежом вызвано уменьшением доли Группы в добыче на

месторождении «Западная Курна-2» в Ираке, связанным с возмещением основной части затрат,

понесённых на этапе разработки месторождения, и соответствующим снижением объёмов

компенсационной нефти (подробнее см. с. 136).

135

Добыча газа (без учёта газа, сожжённого на факеле, закачанного в пласт и направленного на

производство жидких углеводородов) компаниями Группы по регионам представлена в таблице

ниже.

4 кв.

3 кв.

12 месяцев

2017

2016

(млн м

)

Западная Сибирь ..................................................................................................

3 356

3 465

13 479

11 522

Тимано-Печора ....................................................................................................

538

533

2 166

2 127

Урал ......................................................................................................................

240

978

976

Поволжье ..............................................................................................................

414

350

1 425

1 748

Прочие регионы России ......................................................................................

Добыча в России ................................................................................................

4 556

4 596

18 080

16 407

Добыча за рубежом ..............................................................................................

3 413

2 445

9 885

7 654

Итого добыча дочерними компаниями Группы ...........................................................................................................

7 969

7 041

27 965

24 061

Доля Группы в добыче зависимых компаний

в России .........................................................................................................

за рубежом ............................................................................................................

199

193

800

772

Итого добыча газа ...............................................................................................................................................................

8 193

7 257

28 861

24 922

Основным регионом добычи газа Группой является Западная Сибирь (Большехетская впадина), где

основной объём добычи приходится на Находкинское месторождение, разрабатываемое с 2005 г. В

январе 2017 г. началась промышленная добыча на втором месторождении Группы в

Большехетской впадине – Пякяхинском, – что внесло существенный вклад в увеличение объёмов

добычи газа в России, которое составило 10,2%. Добыча природного газа на Пякяхинском

месторождении в 2017 г. составила 2 790 млн куб. м. Объёмы добычи газа за рубежом (включая

долю Группы в добыче зависимых компаний) по сравнению с 2016 г. увеличились на 26,8% в

основном в результате запуска новых мощностей по подготовке газа в рамках проектов «Гиссар» и

«Кандым» в Узбекистане.

Проект «Западная Курна-2»

Месторождение «Западная Курна-2» в Ираке – одно из крупнейших в мире с извлекаемыми

запасами нефти 12,9 млрд барр. (1,8 млрд т). Сервисный контракт на разработку и добычу на

месторождении был подписан 31 января 2010 г. На текущий момент участниками проекта

являются Южная нефтяная компания Министерства нефти Ирака (со стороны государства) и

консорциум подрядчиков, состоящий из компании Группы (75%) и государственной Северной

нефтяной компании Ирака (25%).
Группа успешно запустила на месторождении проект «Ранняя нефть формации Мишриф» и в

марте 2014 г. вышла на уровень суточной добычи в 120 тыс. барр./сут. В соответствии с сервисным

контрактом со второго квартала 2014 г. Группа начала возмещение понесённых расходов. Общий

срок контракта – 25 лет.
Учёт затрат по проекту «Западная Курна-2» и их возмещение осуществляется в

консолидированном отчёте о финансовом положении и отчёте о прибылях и убытках и прочем

совокупном доходе следующим образом.
Капитальные затраты отражаются по статье «Основные средства», а затраты на добычу – по статье

«Операционные расходы». При этом затраты на добычу признаются в отношении всей добычи на

месторождении независимо от объёма компенсационной нефти, причитающейся Группе. По мере

признания выручки по возмещению затрат стоимость капитальных затрат амортизируется.
Признание выручки по проекту осуществляется в два этапа:



Ежеквартально иракская сторона согласует счёт о величине затрат и вознаграждения,

подлежащих компенсации за отчётный период. Сумма счёта зависит от объёма добычи

нефти за период и величины затрат, предъявленных к возмещению. Согласованная сумма

счёта, а также сумма вознаграждения за отчётный квартал признаются в составе выручки

от реализации нефти.

136

Приложения к Годовому отчету 2017



На основе согласованных счетов иракская сторона формирует график отгрузок нефти в

счёт погашения задолженности по компенсации затрат и вознаграждению. По мере

фактических отгрузок этой нефти по статье «Стоимость приобретённых нефти, газа и

продуктов их переработки» отражается стоимость её закупок по текущей рыночной цене.

Далее по статье «Выручка от реализации» признается выручка от реализации этой нефти

или выработанных из нее нефтепродуктов по мере их продажи. Непроданная нефть и

нефтепродукты отражаются по статье «Запасы».

Данные о величине капитальных и операционных затрат, стоимости нефти, полученной в качестве

возмещения этих затрат, еще не возмещённых затратах и сумме вознаграждения представлены в

таблице ниже.

Всего

затрат по

проекту

(1)

Сумма

вознагра-

ждения

Получено

нефти

Нефть к

получению в

будущих

периодах

(млн долл. США)

Накоплено на 31 декабря 2016 г. .............................

7 532

272

7 275

529

Изменение в 2017 г. ........................................................

540

567

Налог на прибыль

(2)

........................................................

–

(60)

–

(60)

Накоплено на 31 декабря 2017 г. .............................

8 072

303

7 842

533

(1)

Включая авансовые платежи.

(2)

Зачёт налога на прибыль (включая налог за предыдущие периоды) на сумму вознаграждения в счёт нефти к

получению.

Основные показатели деятельности по проекту «Западная Курна-2» отражены в следующих

таблицах:

4 кв.

3 кв.

2017

(тыс.

барр.)

(тыс. т)

(тыс.

барр.)

(тыс. т)

Общая добыча нефти на месторождении .........................................................................

34 904

5 149

35 605

5 190

Добыча нефти, относящаяся к возмещению затрат и

вознаграждению

(1)

..............................................................................................................

2 682

396

3 700

539

Отгрузка нефти в счёт погашения задолженности

(1) (2)

...................................................

2 912

430

3 924

572

(млн

руб.)

(млн

долл.

США)

(млн

руб.)

(млн

долл.

США)

Выручка по возмещению затрат .......................................................................................

10 048

172

7 712

131

Вознаграждение .................................................................................................................

1 778

1 810

11 826

203

9 522

161

Стоимость компенсационной нефти, полученной в счёт

погашения задолженности

(отражена в Стоимости

приобретённых нефти, газа и продуктов их переработки)

(2)

.......................................

9 049

155

10 775

182

Затраты на добычу углеводородов ..................................................................................

3 494

3 641

Износ и амортизация .........................................................................................................

6 628

113

4 150

EBITDA ...............................................................................................................................

4 603

5 799

(1)

Пересчитано в баррели по коэффициенту плотности нефти на месторождении.

(2)

В дальнейшем эта нефть либо реализуется третьим сторонам, либо поставляется на НПЗ Группы.

Окончательная реализация этой продукции за пределы Группы отражается в соответствующих видах

выручки.

137

содержание .. 33 34 35 36 ..