ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ". Годовой отчёт за 2017 год - часть 33

ПAO «ЛУКОЙЛ» 

Дополнительная информация о геолого-разведочных работах и добыче нефти и газа  

(аудит данной информации не проводился)  

(в миллионах российских рублей, если не указано иное) 

 

55 

2016 

За рубежом 

Россия 

Итого 

 дочерние 

 компании 

Доля в 

 зависимых 

 компаниях 

Затраты на приобретение доказанных запасов 

- 

354 

354 

- 

Затраты на приобретение недоказанных запасов 

- 

123 

123 

- 

Затраты на геологоразведку 

13 828 

22 467 

36 295 

885 

Затраты на разработку 

137 582 

269 076 

406 658 

14 624 

Итого затраты 

151 410 

292 020 

443 430 

15 509 

 

III. Результаты деятельности по добыче нефти и газа 

 

Результаты  деятельности  Группы  по  добыче  нефти  и  газа  представлены  ниже.  Выручка  от 

реализации  и  передачи  нефти  и  газа  компаниям  Группы  рассчитана  на  основании  рыночных  цен, 

налог на прибыль рассчитан на основании законодательно установленной ставки налога на прибыль. 

Результаты деятельности не учитывают корпоративные накладные расходы и расходы по процентам. 

 

2017 

За рубежом 

Россия 

Итого 

 дочерние 

 компании 

Доля в 

 зависимых 

 компаниях 

Доходы 

 

 

 

 

Выручка от реализации 

112 088 

704 254 

816 342 

47 044 

Передачи 

- 

705 802 

705 802 

1 243 

Итого доходы 

112 088 

1 410 056 

1 522 144 

48 287 

Затраты на добычу (не включая налоги) 

(31 405) 

(177 554) 

(208 959) 

(6 125) 

Затраты на геологоразведку 

(2 775) 

(9 573) 

(12 348) 

(21) 

Амортизация и износ 

(43 949) 

(174 683) 

(218 632) 

(7 446) 

Налоги (кроме налога на прибыль) 

(475) 

(709 670) 

(710 145) 

(10 955) 

Налог на прибыль 

(6 766) 

(53 041) 

(59 807) 

(8 544) 

Результаты деятельности по добыче нефти и газа 

26 718 

285 535 

312 253 

15 196 

 

2016 

За рубежом 

Россия 

Итого 

 дочерние 

 компании 

Доля в 

 зависимых 

 компаниях 

Доходы 

 

 

 

 

Выручка от реализации 

134 682 

635 130 

769 812 

41 014 

Передачи 

- 

555 018 

555 018 

1 331 

Итого доходы 

134 682 

1 190 148 

1 324 830 

42 345 

Затраты на добычу (не включая налоги) 

(45 813) 

(165 641) 

(211 454) 

(7 373) 

Затраты на геологоразведку 

(6 232) 

(2 061) 

(8 293) 

(1) 

Амортизация и износ 

(57 521) 

(154 226) 

(211 747) 

(7 098) 

Налоги (кроме налога на прибыль) 

(1 072) 

(549 150) 

(550 222) 

(12 349) 

Налог на прибыль 

(4 638) 

(58 686) 

(63 324) 

(5 590) 

Результаты деятельности по добыче нефти и газа 

19 406 

260 384 

279 790 

9 934 

 

 

 

114

Приложения к Годовому отчету 2017

ПAO «ЛУКОЙЛ»

Дополнительная информация о геолого-разведочных работах и добыче нефти и газа 

(аудит данной информации не проводился) 

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

56

IV. Информация об объемах запасов

Доказанные запасы представляют собой расчетные объемы запасов нефти и газа, которые, по данным 

геологических  и  инженерных  исследований,  с  достаточной  долей  вероятности  будут  извлечены  из 

определенных  месторождений  в  будущих  периодах  при  существующих  экономических  и 

производственных  условиях.  Существующие  экономические  и  производственные  условия 

основываются на средней двенадцатимесячной цене и затратах на конец года. Доказанные запасы не 

включают дополнительные объемы запасов нефти и газа, которые возникнут в результате проведения 

вторичных  или  третичных  процессов  добычи,  еще  не  опробованных  или  не  проверенных  с  точки 

зрения их экономической выгоды.

Доказанные  разбуренные  запасы  представляют  собой  объемы,  которые  предполагается  извлечь  из 

существующих  скважин  при  помощи  существующего  оборудования  и  путем  применения 

существующих методов добычи.

В  силу  неопределенности  и  ограниченности,  присущих  геологическим  данным  о  запасах,  оценке 

запасов свойственна неточность и при ее проведении требуется применение суждений. Кроме того, 

оценка запасов подвержена изменениям по мере поступления новых данных.

Руководство  включило  в  состав  доказанных  запасов  существенные  объемы,  которые  Группа 

собирается  извлечь  после  окончания  срока  действия  некоторых  существующих  лицензий в 

Российской Федерации. Закон о недрах Российской Федерации определяет, что в случае окончания 

срока действия лицензии срок пользования участком недр продлевается по инициативе пользователя 

недр  при  необходимости  завершения  поисков  и  оценки  или  разработки месторождения  полезных 

ископаемых  либо  выполнения  ликвидационных  мероприятий  при  отсутствии  нарушений  условий 

лицензии  данным  пользователем  недр.  В  силу  того,  что  закон  применяется  как  в  отношении 

лицензий,  выпущенных  после  его  принятия,  так  и  в  отношении лицензий,  выпущенных  до  его 

принятия, а также в связи с тем, что Группа переоформила 65% лицензий, руководство считает, что в 

случае  окончания  срока  действия  лицензий  они  будут  продлены  для  завершения  оставшейся 

разработки каждого соответствующего месторождения.

115

5

ПAO «ЛУКОЙЛ»

Дополнительная информация о геолого-разведочных работах и добыче нефти и газа 

(аудит данной информации не проводился) 

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

57

Объемы  чистых  расчетных  доказанных  запасов  нефти  и  газа  компаний  Группы  и их  изменения  за 

2017 и 2016 гг. представлены в таблицах ниже.

Млн барр.

Дочерние компании

Доля в

зависимых

компаниях

Нефть

За рубежом

Россия

Итого

31 декабря 2015

542

11 780

12 322

263

Пересмотр предыдущих оценок

127

(117)

10

47

Увеличение / открытие новых запасов

10

512

522

4

Добыча

(51)

(614)

(665)

(21)

31 декабря 2016

628

11 561

12 189

293

Пересмотр предыдущих оценок

(128)

(55)

(183)

(5)

Приобретение неизвлеченного сырья

-

11

11

-

Увеличение / открытие новых запасов

8

408

416

14

Добыча

(29)

(609)

(638)

(20)

31 декабря 2017

479

11 316

11 795

282

Доказанные разбуренные запасы:
31 декабря 2016

287

7 614

7 901

124

31 декабря 2017

250

7 331

7 581

131

Неконтролирующая доля в  доказанных  запасах  по  состоянию  на  31  декабря  2017  и  2016 гг. 

составляла  94  млн  барр.  и 74 млн  барр.  соответственно.  Неконтролирующая  доля  в  доказанных 

разбуренных  запасах  по  состоянию  на  31  декабря  2017  и  2016  гг.  составляла  57 млн  барр. и

37  млн  барр.  соответственно.  Неконтролирующая  доля  относится  к  запасам  на  территории 

Российской Федерации.

Млрд куб. фут

Дочерние компании

Доля в

зависимых

компаниях

Газ

За рубежом

Россия

Итого

31 декабря 2015

7 118

16 490

23 608

230

Пересмотр предыдущих оценок

201

192

393

(35)

Увеличение / открытие новых запасов

9

168

177

-

Добыча

(270)

(580)

(850)

(30)

31 декабря 2016

7 058

16 270

23 328

165

Пересмотр предыдущих оценок

157

563

720

29

Увеличение / открытие новых запасов

140

281

421

5

Добыча

(349)

(638)

(987)

(32)

31 декабря 2017

7 006

16 476

23 482

167

Доказанные разбуренные запасы:
31 декабря 2016

2 960

5 309

8 269

105

31 декабря 2017

5 409

5 558

10 967

121

Неконтролирующая  доля в  доказанных  запасах  по  состоянию  на  31  декабря  2017 и  2016  гг. 

составляла  27  млрд  куб.  фут.  Неконтролирующая  доля  в  доказанных  разбуренных  запасах  по 

состоянию  на  31  декабря  2017  и  2016  гг.  составляла  13  и  15  млрд  куб.  фут.  соответственно.

Неконтролирующая доля относится к запасам на территории Российской Федерации.

116

Приложения к Годовому отчету 2017

ПAO «ЛУКОЙЛ»

Дополнительная информация о геолого-разведочных работах и добыче нефти и газа 

(аудит данной информации не проводился) 

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

58

V. Стандартизированная оценка дисконтированных будущих чистых потоков денежных

средств

Расчетные  будущие  поступления  денежных  средств  от  добычи  углеводородов  определяются  на 

основе  применения  средних  двенадцатимесячных  цен  на  нефть  и газ, а  также  обменных  курсов  на 

конец каждого отчетного периода к объемам чистых расчетных доказанных запасов на конец  этого 

периода.  Изменения  цен  в  будущем  ограничиваются  изменениями,  оговоренными  в  контрактах, 

действующих  на  конец  каждого  отчетного  периода.  Будущие  затраты  на  разработку  и  добычу 

представляют собой расчетные будущие затраты, необходимые для разработки и добычи расчетных 

доказанных  запасов  на  конец  года  на  основе  индекса  цен  на  конец  года  и  при  допущении,  что  в 

будущем будут те же экономические условия, которые действовали на конец года. Предполагаемые 

суммы налога на прибыль будущих периодов рассчитываются путем применения налоговых ставок, 

действующих  на  конец  отчетного  периода.  Эти  ставки  отражают  разрешенные  вычеты  из 

налогооблагаемой  прибыли  и  налоговые  кредиты  и  применяются  к  расчетным  будущим  чистым 

потокам  денежных  средств  до  налогообложения  (за  вычетом  налоговой  базы  соответствующих 

активов).  Дисконтированные  будущие  чистые  потоки  денежных  средств  рассчитываются  с 

использованием 

10%-го 

коэффициента 

дисконтирования. 

Дисконтирование 

требует 

последовательных ежегодных оценок затрат будущих периодов, в течение которых будут извлечены 

указанные запасы.

Представленная в таблице информация не отражает оценки руководством прогнозируемых будущих 

потоков  денежных  средств  или  стоимости  доказанных  запасов  нефти  и  газа  Группы.  Оценки 

доказанных  объемов  запасов  не  являются  точными  и  изменяются  по  мере  поступления  новых 

данных. Более того, вероятные и возможные запасы, которые в будущем могут перейти в категорию 

доказанных,  из  расчетов  исключаются.  Такая  оценка  требует  допущений  относительно  сроков  и 

будущих затрат на разработку и добычу. Расчеты не должны использоваться в качестве показателя 

будущих потоков денежных средств Группы или стоимости ее запасов нефти и газа.

31 декабря 2017

За рубежом

Россия

Итого

дочерние

компании

Доля в

зависимых

компаниях

Поступления денежных средств будущих периодов

2 460 227

23 774 561

26 234 788

685 571

Затраты будущих периодов на разработку и добычу

(1 663 223)

(17 196 531)

(18 859 754)

(447 375)

Налог на прибыль будущих периодов

(54 737)

(1 018 876)

(1 073 613)

(43 283)

Чистые потоки денежных средств будущих периодов

742 267

5 559 154

6 301 421

194 913

Ежегодный 10%-ный дисконт по прогнозируемым срокам 

движения денежных средств

(331 525)

(3 110 698)

(3 442 223)

(100 127)

Дисконтированные будущие чистые потоки денежных 

средств

410 742

2 448 456

2 859 198

94 786

Неконтролирующая доля в дисконтированных будущих 

чистых потоках денежных средств

-

22 136

22 136

-

31 декабря 2016

За рубежом

Россия

Итого

дочерние

компании

Доля в

зависимых

компаниях

Поступления денежных средств будущих периодов

2 337 071

20 052 599

22 389 670

581 197

Затраты будущих периодов на разработку и добычу

(1 855 925)

(14 044 066)

(15 899 991)

(446 695)

Налог на прибыль будущих периодов

(51 750)

(920 857)

(972 607)

(25 659)

Чистые потоки денежных средств будущих периодов

429 396

5 087 676

5 517 072

108 843

Ежегодный 10%-ный дисконт по прогнозируемым срокам 

движения денежных средств

(261 818)

(2 875 407)

(3 137 225)

(63 593)

Дисконтированные будущие чистые потоки денежных 

средств

167 578

2 212 269

2 379 847

45 250

Неконтролирующая доля в дисконтированных будущих 

чистых потоках денежных средств

-

18 805

18 805

-

117

5

ПAO «ЛУКОЙЛ»

Дополнительная информация о геолого-разведочных работах и добыче нефти и газа 

(аудит данной информации не проводился) 

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

59

VI. Основные причины изменений в стандартизированной оценке дисконтированных будущих

чистых потоков денежных средств

Дочерние компании

2017

2016

Дисконтированная стоимость на 1 января

2 379 847

3 904 557

Чистое изменение за счет приобретения и продажи запасов нефти и газа

2 167

60

Реализация и передача добытых нефти и газа, за вычетом себестоимости 

добычи

(590 692)

(554 861)

Чистые изменения в ценах реализации и оценках себестоимости добычи

1 641 159

(4 451 693)

Чистые изменения в налоге на добычу полезных ископаемых

(1 129 879)

2 667 624

Увеличение и открытие запасов, за вычетом соответствующих затрат

104 704

98 911

Расчетные затраты на разработку за период

349 720

469 271

Пересмотр предыдущих данных о запасах

(26 040)

(45 374)

Чистое изменение налога на прибыль

(44 824)

346 583

Эффект дисконтирования

262 831

436 285

Прочие изменения

(89 795)

(491 516)

Дисконтированная стоимость на 31 декабря

2 859 198

2 379 847

Доля в зависимых компаниях

2017

2016

Дисконтированная стоимость на 1 января

45 250

101 224

Чистое изменение за счет приобретения и продажи запасов нефти и газа

-

62

Реализация и передача добытых нефти и газа, за вычетом себестоимости 

добычи

(31 186)

(22 622)

Чистые изменения в ценах реализации и оценках себестоимости добычи

101 022

(120 495)

Чистые изменения в налоге на добычу полезных ископаемых

(47 336)

61 202

Увеличение и открытие запасов, за вычетом соответствующих затрат

4 402

590

Расчетные затраты на разработку за период

27 167

14 312

Пересмотр предыдущих данных о запасах

(316)

6 950

Чистое изменение налога на прибыль

(7 185)

10 302

Эффект дисконтирования

5 791

11 365

Прочие изменения

(2 823)

(17 640)

Дисконтированная стоимость на 31 декабря

94 786

45 250

118

Приложения к Годовому отчету 2017

ПАО «ЛУКОЙЛ»

АНАЛИЗ РУКОВОДСТВОМ КОМПАНИИ ФИНАНСОВОГО 

СОСТОЯНИЯ И РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

за три месяца, закончившихся 31 декабря и 30 сентября 2017 г.,

и за 2017 и 2016 гг.

119

5

2 

Данный отчёт представляет собой обзор финансового состояния ПАО  «ЛУКОЙЛ»  на 31 декабря 

2017 г.,  результатов  его  деятельности  за  три  месяца,  закончившихся  31  декабря  и  30  сентября 

2017 г. и  за  2017  и  2016  гг.,  а  также  важнейших  факторов,  способных  повлиять  на  будущие 

результаты  деятельности  Группы.  Этот  отчёт  должен  рассматриваться  вместе  с 

консолидированной  финансовой  отчётностью  за  соответствующие  периоды,  подготовленной  в 

соответствии  с  Международными  стандартами  финансовой  отчётности  (далее  – МСФО),  и 

примечаниями к ней, а также вместе с дополнительно раскрываемой информацией о деятельности 

нефтегазодобывающих предприятий.
В  настоящем  документе  слова  «ЛУКОЙЛ»,  «Компания»,  «Группа»,  местоимение  «мы»  и  его 

различные формы означают ПАО «ЛУКОЙЛ» и его дочерние и зависимые общества. Все суммы в 

рублях  указаны  в  миллионах,  за  исключением  особо  оговорённых  случаев.  Доходы  и  расходы 

зарубежных  дочерних  компаний  пересчитываются  в  рубли  по  курсам,  приближенным  к 

фактическим на дату совершения этих операций. Объёмы добычи нефти и жидких углеводородов 

пересчитаны  из  тонн  в  баррели  с  использованием  коэффициентов,  характеризующих  плотность 

углеводородов  в  зависимости  от  месторождения,  где  они  добываются,  а  также  фактическую 

плотность  продуктов,  выработанных  на  газоперерабатывающих  заводах  Группы.  Удельные 

затраты на добычу углеводородов рассчитаны с использованием этих фактических объёмов. Иные 

показатели,  выраженные  в  баррелях,  пересчитывались  из  тонн  с  использованием  усреднённого 

коэффициента, равного 7,33 барр./т. Пересчёт кубических метров в кубические футы производился 

с использованием  коэффициента,  равного  35,31  куб.  фут/куб.  м.  Баррель  нефти  соответствует 

1  барр.  н.  э.,  а  пересчёт  кубических  футов  в  баррели  нефтяного  эквивалента  производился  с 

использованием коэффициента, равного 6 тыс. куб. фут/барр. н. э. 
Настоящий  отчёт  содержит  заявления  прогнозного  характера.    Такие  слова,  как  «считает», 

«предполагает»,  «ожидает»,  «оценивает»,  «намеревается»,  «планирует»  и  некоторые  другие, 

отражают  существующие  на  настоящий  момент  прогнозы  и  мнения  руководства  Компании  о 

будущих  результатах,  однако  они  не  могут  служить  гарантией  достижения  указанных 

результатов  в  будущем.  См.  «Заявления  прогнозного  характера»  на  c.  160,  где  обсуждаются 

некоторые  факторы,  которые  могут  привести  к  значительному  расхождению  фактических 

будущих результатов с результатами, прогнозируемыми в настоящее время.

120

Приложения к Годовому отчету 2017

3 

Содержание

 

 

Обзор деятельности Группы ................................................................................................................... 4

 

Основные финансовые и операционные показатели ............................................................................ 5

 

Изменения состава Группы .................................................................................................................... 6

 

Основные макроэкономические факторы, влияющие на результаты нашей деятельности ............. 7

 

Цены на нефть и нефтепродукты на международных рынках ........................................................ 7

 

Цены на нефть и нефтепродукты на внутреннем рынке .................................................................. 7

 

Обменный курс рубля и темпы инфляции ........................................................................................ 8

 

Налогообложение ................................................................................................................................ 8

 

Тарифы на транспортировку нефти, газа и нефтепродуктов в России ......................................... 13

 

Основные операционные показатели по сегментам деятельности ................................................... 14

 

Ресурсная база.................................................................................................................................... 14

 

Геологоразведка и добыча ................................................................................................................ 15

 

Проект «Западная Курна-2» ............................................................................................................. 18

 

Переработка, торговля и сбыт .......................................................................................................... 20

 

Финансовые результаты деятельности ................................................................................................ 24

 

Выручка от реализации ..................................................................................................................... 25

 

Операционные расходы .................................................................................................................... 28

 

Стоимость приобретённых нефти, газа и продуктов их переработки .......................................... 30

 

Транспортные расходы ..................................................................................................................... 31

 

Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы............................................. 31

 

Износ и амортизация ......................................................................................................................... 32

 

Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого участия ...................................... 32

 

Налоги (кроме налога на прибыль) .................................................................................................. 32

 

Акцизы и экспортные пошлины ....................................................................................................... 33

 

Прибыль (убыток) по курсовым разницам ...................................................................................... 33

 

Прочие (расходы) доходы ................................................................................................................. 34

 

Налог на прибыль .............................................................................................................................. 34

 

Сверка небухгалтерских показателей .................................................................................................. 35

 

Сверка показателя EBITDA .............................................................................................................. 35

 

Сверка показателя «Свободный денежный поток» ........................................................................ 35

 

Разовые расходы и доходы ............................................................................................................... 35

 

Анализ движения денежных средств и капитальных затрат ............................................................. 37

 

Основная деятельность ..................................................................................................................... 37

 

Инвестиционная деятельность ......................................................................................................... 37

 

Финансовая деятельность ................................................................................................................. 38

 

Кредитный рейтинг Компании ......................................................................................................... 39

 

Сроки погашения долга .................................................................................................................... 39

 

Судебные разбирательства ................................................................................................................... 40

 

Ключевые принципы учётной политики ............................................................................................. 40

 

Прочая информация .............................................................................................................................. 41

 

Секторальные санкции против российских компаний ................................................................... 41

 

Деятельность в Ираке ........................................................................................................................ 41

 

Заявления прогнозного характера ........................................................................................................ 42

 

 

122
123
124
125
125
125
126
126
131
132
132
133
136
138
142
143
146
148
149
149
150
150
150
151
151
152
152
153
153
153
153
155
155
155
156
157
157
158
158
159
159
159
160

121

5