содержание .. 18 19 20 21 ..

Группа НЛМК. Годовой отчет за 2021 год - часть 20

Годовой отчет - 2021

Приложения

3. Чистые активы

Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления - всего

4210

111 736 662

81 359 005

Наименование показателя

Код

На 31.12.2021

На 31.12.2020

На 31.12.2019

в том числе:

4211

26 903

800 091

от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)

Чистые активы

3600

282 876 522

255 738 358

299 472 372

от продажи акций (долей участия) в других организациях

4212

645

40 836

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бу-

4213

21 178 526

8 382 160

маг (прав требования денежных средств к другим лицам)

дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогич-

4214

80 417 755

72 135 918

Руководитель ПАО «НЛМК»

Е. В. Морозова

ных поступлений от долевого участия в других организациях

прочие поступления

4219

10 112 833

на основании доверенности

Платежи - всего

4220

(91 699 230)

(64 951 279)

№ 505-20/109 от 01.02.2021

в том числе:

4221

(47 903 836)

(40 849 888)

2 февраля 2022 г.

в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией

и подготовкой к использованию внеоборотных активов

в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)

4222

(2 334 008)

(14 871 000)

в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования де-

4223

(41 445 278)

(8 356 133)

нежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам

прочие платежи

4229

(16 108)

(874 258)

Отчет о движении денежных средств за 2021 г.

Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

4200

20 037 432

16 407 726

Денежные потоки от финансовых операций

К О Д Ы

Поступления - всего

4310

169 415 257

90 753 572

в том числе:

4311

169 415 257

90 753 572

Форма по ОКУД

0710005

получение кредитов и займов

Дата (число, месяц, год)

31.12.2021

Платежи - всего

4320

(386 875 658)

(166 007 430)

Организация

ПАО «НЛМК»

по ОКПО

05757665

в том числе:

4322

(227 938 724)

(111 456 848)

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

4823006703

на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли

в пользу собственников (участников)

Вид деятельности

Производство листового холоднокатаного

стального проката

По ОКВЭД2

24.10.4

в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бу-

4323

(125 772 476)

(48 924 784)

маг, возврат кредитов и займов

Организационно-правовая форма / форма собственности

Публичные акционерные общества / Совместная частная

прочие платежи

4329

(33 164 458)

(5 625 798)

и иностранная собственность

по ОКОПФ / ОКФС

12247/34

Сальдо денежных потоков от финансовых операций

4300

(217 460 401)

(75 253 858)

Единица измерения - тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Сальдо денежных потоков за отчетный период

4400

(20 170 735)

18 914 102

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного

4450

47 458 761

26 636 609

периода

Наименование показателя

Код

За 2021 год

За 2020 год

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного

4500

25 388 809

47 458 761

периода

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению

4490

(1 899 217)

1 908 050

Денежные потоки от текущих операций

к рублю

Поступления - всего

4110

836 032 369

458 410 301

в том числе:

4111

833 967 533

456 750 478

от продажи продукции, товаров, работ и услуг

арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных

4112

371 286

233 448

Руководитель ПАО «НЛМК»

Е. В. Морозова

и иных аналогичных платежей

прочие поступления

4119

1 693 550

1 426 375

на основании доверенности

Платежи - всего

4120

(658 780 135)

(380 650 067)

№ 505-20/109 от 01.02.2021

в том числе:

4121

(531 388 862)

(326 956 793)

поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги

2 февраля 2022 г.

в связи с оплатой труда работников

4122

(34 857 573)

(32 260 560)

процентов по долговым обязательствам

4123

(5 222 751)

(6 134 854)

налога на прибыль организаций

4124

(39 694 792)

(5 072 579)

прочие платежи

4129

(47 616 157)

(10 225 281)

Сальдо денежных потоков от текущих операций

4100

177 252 234

77 760 234

376

377

Годовой отчет - 2021

Приложения

Ведение бухгалтерского и налогового учета

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету

о финансовых результатах

Ведение бухгалтерского и налогового учета хозяйственной деятельности Общества в объемах, установленных действую-

щим законодательством, осуществляет ООО «Центр корпоративных решений» в соответствии с договором оказания услуг

№ 75757 от 31.12.2019. Подписание бухгалтерской (финансовой) отчетности осуществляет Директор Дирекции по бухгал-

терскому учету ООО «Центр корпоративных решений» Е.В. Морозова на основании доверенности.

1. Общая информация

Операционная среда Общества

Публичное акционерное общество «Новолипецкий металлургический комбинат» (далее - Общество) - предприятие полно-

го металлургического цикла, специализирующееся на производстве листового проката широкого сортамента. Сокращенное

Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам.

наименование Общества: ПАО «НЛМК».

Экономика страны особенно чувствительна к ценам на нефть и газ. Сохраняющаяся политическая напряженность в регио-

не, а также продолжающееся действие международных санкций в отношении некоторых российских компаний и граждан

Место нахождения Общества: Россия, г. Липецк, пл. Металлургов, 2. Почтовый адрес Общества: Россия, 398040, г. Липецк,

по-прежнему оказывают негативное влияние на российскую экономику. Кроме того, действующее налоговое, валютное

пл. Металлургов, 2.

и таможенное законодательство допускает возможность разных толкований и тем самым создает дополнительные труд-

ности в деятельности российских компаний. Данная экономическая среда не может не оказывать влияние на деятельность

Основными видами деятельности Общества являются:

Общества.

• производство и реализация продукции черной металлургии;

• изготовление и реализация продукции машиностроения (оборудования, оснастки, инструмента и запасных частей);

В 2021 году экономика России демонстрировала положительную динамику восстановления от пандемии. Этому так-

• производственное строительство, оказание строительных и социально-бытовых услуг;

же способствовали восстановление мировой экономики и высокие цены на мировых товарных рынках, в том числе на сталь

• производство строительных материалов, конструкций и изделий;

и стальную продукцию. Тем не менее более высокие цены на некоторых рынках в России и по всему миру также способству-

• внешняя и внутренняя торговля;

ют росту инфляции в России. Пандемия COVID-19 существенно не повлияла на производство и цепочки поставок Общества.

• производство, передача, распределение электрической, тепловой энергии и другие виды деятельности.

Руководство предпринимает необходимые меры для обеспечения устойчивого финансового положения Общества и оказа-

ния поддержки своим клиентам и сотрудникам. Однако будущие последствия настоящей экономической ситуации сложно

Общество получило лицензии на все виды лицензируемой деятельности. Общество имеет представительство в Москве.

спрогнозировать, и их воздействие на деятельность Общества может отличаться от текущих ожиданий руководства.

На 31.12.2021 численность сотрудников Общества составила 25 771 человек, на 31.12.2020 - 27 207 человека.

На дату выпуска бухгалтерской (финансовой) отчетности ситуация с распространением коронавирусной инфекции

(COVID-19) находится в развитии. Преимуществами Общества являются устойчивая финансовая позиция, низкая долговая

Состав Совета директоров на 31 декабря 2021 года:

нагрузка и запас ликвидности.

Председатель Совета директоров

Лисин Владимир Сергеевич

Основные финансовые риски, присущие деятельности Общества, включают в себя рыночный риск, кредитный риск, валют-

ный риск и риск недостаточной ликвидности. Целью управления финансовыми рисками является определение лимитов рис-

Члены:

Багрин Олег Владимирович

ка и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление рисками должно обеспечивать надлежащее

Верасто Томас

Гагарин Николай Алексеевич

функционирование внутренней политики и процедур Общества в целях минимизации данных рисков. Общество раскрывает

Завалишина Евгения Николаевна

процедуры управления данными рисками на сайте Общества¹.

Кравченко Сергей Владимирович

Лимберг Йоахим

Общество считает, что налоговая политика соответствует законодательству Российской Федерации о налогах и сборах.

Оудеман Марьян

Вместе с тем законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации характеризуется динамичным развитием, а так-

Шекшня Станислав Владимирович

же возможностью широкого усмотрения со стороны налоговой администрации по многим вопросам налогообложения,

что может приводить к различным интерпретациям отдельных правовых норм со стороны налогоплательщиков и контроли-

Состав Правления на 31 декабря 2021 года:

рующих органов.

Федоришин Григорий Витальевич

Президент (Председатель Правления)

Таким образом, нельзя исключить риск возникновения расходов, если применяемая Обществом налоговая политика будет

Аверченкова Татьяна Михайловна

управляющий директор

оспорена в какой-либо части. По общему правилу риск может возникнуть в отношении трех календарных лет, предшеству-

ющих году, в котором вынесено решение о проведении проверки. Сумма и вероятность риска не могут быть оценены с до-

Архипов Михаил Алексеевич

вице-президент по кадрам и системе управления

статочной степенью надежности, тем не менее, могут оказаться значительными с точки зрения финансового положения и/

Гущин Илья Владимирович

вице-президент по продажам

или хозяйственной деятельности Общества.

Де Вос Баренд

вице-президент по международной деятельности

С 1 января 2022 года вводится акциз на жидкую сталь и повышается налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Ак-

Лихарев Сергей Константинович

вице-президент по логистике

циз на жидкую сталь в общем случае будет исчисляться в отношении массы полученных из жидкой стали полупродуктов

Курмашов Шамиль Равильевич

вице-президент по финансам

как 2,7 % от среднемесячной рыночной экспортной цены на стальные слябы. При этом если сталь выплавлена в марте-

Чеботарев Сергей Владимирович

вице-президент по энергетике

новских, индукционных и (или) электрических сталеплавильных печах и доля лома черных металлов в общей массе сырья

для производства жидкой стали составляет не менее 80 %, то акциз будет рассчитываться как 30 % от разницы между сред-

немесячной рыночной экспортной ценой на стальную заготовку и среднемесячной рыночной ценой лома на российском

Президент (Председатель Правления) является единоличным исполнительным органом Общества. Информация об управле-

рынке, уменьшенной на 12,5 тысяч рублей и 50 % стоимости приобретенных ферросплавов и легирующих элементов. НДПИ

нии рисками, внутреннем контроле и внутреннем аудите представлена на сайте Общества¹.

по железной руде будет рассчитываться в отношении массы добытой железной руды как 4,8 % от индекса SGX TSI Iron Ore

CFR China (62 % Fe Fines) Index Futures / Options, умноженного на отношение фактического содержания железа в руде к эта-

Информация о реестродержателе и аудиторе:

лонному (62 %).

Реестродержатель Общества - АО «Агентство «РНР»; лицензия № 042-13984-000001, выдана 29.11.2002 без ограничения

Общество создало консолидированную группу налогоплательщиков (далее - КГН) в целях исчисления и уплаты налога

срока действия. Ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента осуществляется регистратором с 4 марта

на прибыль организаций с учетом совокупного финансового результата хозяйственной деятельности, в котором исполняет

2004 года.

обязанности ответственного участника. В состав КГН включены 17 компаний Группы НЛМК.

Аудитор Общества - АО «ПвК Аудит».

В целях управления ликвидностью компаний Группы НЛМК за счет консолидации денежных средств Общество заключило

соглашения с различными банками о присоединении услуги «Кэш-пулинг Мастер-счет», где Общество выступает Головной

Компанией. Консолидация денежных средств осуществляется посредством проведения операций в рамках договоров займа

Представлено на сайте ПАО «НЛМК» (http://www.nlmk.com )

между Обществом и компаниями Группы НЛМК.

378

379

Годовой отчет - 2021

Приложения

Согласно закону о контролируемых иностранных компаниях (далее - КИК) было введено обложение налогом на прибыль

Основа оценки

в Российской Федерации иностранных компаний и иностранных структур без образования юридического лица (включая

фонды), контролируемых налоговыми резидентами Российской Федерации (контролирующими лицами). В соответствии с за-

Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных Обществом за плату, формируется по фактическим затратам

конодательством доход КИК должен облагаться налогом по ставке 20 %.

на приобретение, сооружение и изготовление за вычетом возмещаемых налогов. Первоначальной стоимостью основных

средств, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, при-

знается стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче, установленная исходя из цены, по которой в сравни-

2. Существенные аспекты учетной политики и представления информации

мых обстоятельствах Общество обычно определяет стоимость аналогичных ценностей.

в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Затраты, связанные с достройкой, дооборудованием, реконструкцией и модернизацией, увеличивают первоначальную стои-

Бухгалтерская (финансовая) отчетность подготовлена исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтер-

мость основных средств.

ского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Положения по ведению бухгалтер-

ского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Министерством финансов Российской

Общество в период с 1992 по 1997 ежегодно проводило переоценки основных средств в соответствии с Постановлениями

Федерации.

Правительства РФ. В настоящее время ежегодная переоценка основных средств не производится.

Единицей измерения показателей отчетности является тысяча рублей без десятичных знаков. В бухгалтерской (финансо-

В бухгалтерском балансе основные средства, приобретенные до 01.01.1997, показаны по восстановительной стоимо-

вой) отчетности числовые показатели, имеющие отрицательное значение либо вычитаемые из соответствующих показателей

сти, а приобретенные после 01.01.1997 - по первоначальной стоимости, соответственно за минусом сумм накопленной

при исчислении промежуточных или итоговых данных, приведены в круглых скобках.

амортизации.

Общества, наименования которых приведены в соответствие с нормами Гражданского кодекса (переименование в ПАО,

Амортизация

АО или ПК) на отчетную дату, представлены с измененными наименованиями.

Амортизация объектов основных средств начисляется линейным способом исходя из первоначальной (восстановитель-

Консолидированная финансовая отчетность Общества составляется в соответствии с Международными стандартами фи-

ной) стоимости объектов и норм амортизации, исчисленных на основе установленных сроков полезного использования

нансовой отчетности (МСФО).

этих объектов.

Группы основных средств

Срок полезного использования (число лет) объектов, принятых на баланс

2. 1 Нематериальные активы

до 01.01.2003

с 01.01.2003

Нематериальные активы отражаются в бухгалтерском балансе по фактическим затратам на приобретение, изготовление

Здания

5-256

5-45

и доведение их до пригодного состояния за вычетом сумм амортизации, накопленной за все время использования. Аморти-

Сооружения

8-106

2-47

зация начисляется линейным способом, за исключением случаев, когда применение иного способа определения амортиза-

ции может быть обосновано надежным расчетом ожидаемого поступления будущих экономических выгод от использования

Машины и оборудование, включая

5-100

1-42

нематериального актива, включая финансовый результат от возможной продажи данного актива.

хозяйственный инвентарь и другие

объекты

При проведении проверки срока полезного использования нематериального актива на необходимость его пересмотра,

Транспортные средства

13-34

3-25

уточнение срока полезного использования производится в случае существенного изменения (на 12 месяцев и более от ра-

Культивируемые ресурсы раститель-

нее установленной) продолжительности периода, в течение которого Общество предполагает использовать данный актив.

ного происхождения

По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, принятым к бухгалтерско-

му учету до 1 января 2008 года, нормы амортизационных отчислений устанавливаются в расчете на 20 лет. По аналогичным

Для объектов основных средств, введенных в эксплуатацию до 01.01.2003, срок полезного использования установлен исхо-

нематериальным активам, принятым к бухгалтерскому учету с 1 января 2008 года, амортизация не начисляется.

дя из норм амортизации, утвержденных Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.1990 № 1072 «О единых нормах

амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР», а приобретенных

Регулярная переоценка и проверки на обесценение нематериальных активов не производятся.

начиная с 01.01.2003 - по нормам, исчисленным исходя из сроков полезного использования, установленных Обществом.

Расходы на приобретение неисключительных прав использования результата интеллектуальной деятельности или средства

По объектам, переведенным на консервацию на срок более трех месяцев, а также в период восстановления продолжитель-

индивидуализации (программы для ЭВМ и т. п.) подлежат отнесению на соответствующие счета учета ежемесячно равными

ностью более 12 месяцев амортизация не начисляется.

долями в суммах, обоснованных договорами или расчетами Общества, в течение срока, к которому они относятся.

Выбытие, списание и ликвидация

2. 2 Результаты исследований и разработок

Объекты основных средств, которые выбыли или были ликвидированы, списываются с бухгалтерского баланса вместе

Научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы, результаты которых используются

с суммой накопленной амортизации. При выбытии объекта основных средств сумма его дооценки переносится с добавочно-

для производственных либо управленческих нужд, учитываются на счете 04 «Нематериальные активы» обособленно, отра-

го капитала в нераспределенную прибыль Общества, оставаясь в составе собственного капитала.

жаются в бухгалтерском балансе по статье «Результаты исследований и разработок» и списываются на расходы по обычным

видам деятельности линейным способом в течение трех лет, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем, в ко-

Доходы и расходы от выбытия основных средств отражаются в отчете о финансовых результатах в том отчетном периоде,

тором начато их фактическое использование.

в котором они произведены, в составе прочих доходов и расходов.

2. 3 Основные средства и незавершенное строительство

Незавершенное строительство

Состав основных средств

В составе незавершенного капитального строительства отражаются объемы строительных работ, принятые Обществом

у подрядчиков.

Основные средства с первоначальной стоимостью не более 40 тыс. руб. за единицу учитываются в составе материаль-

но-производственных запасов, за исключением земельных участков.

Расчеты между Обществом (застройщиком) и подрядчиками производятся в соответствии с договорами строительного под-

ряда ежемесячно, после поэтапной (промежуточной) приемки выполненных строительно-монтажных работ. Основанием

Специальные инструменты, приспособления, оборудование со сроком эксплуатации более 12 месяцев и стоимостью свыше

для отражения затрат, связанных со строительством объектов основных средств, являются данные о стоимости выполнен-

40 тыс. руб. за единицу учитываются в порядке, предусмотренном для учета основных средств.

ных работ, содержащиеся в формах №№ КС-2 и КС-3. Стоимость работ отражается в договорных ценах, в том числе в смет-

ных ценах, по которым осуществляются расчеты Общества с подрядчиками нарастающим итогом с начала проведения ра-

бот, с начала года и в том числе за отчетный период.

380

381

Годовой отчет - 2021

Приложения

2. 4 Финансовые вложения

Оценка незавершенного производства продукции на конец отчетного периода производится по фактической себестоимости,

сложившейся из стоимости незавершенного производства на начало периода и производственной себестоимости отчетно-

Единицей учета финансовых вложений является: по акциям - акция; по облигациям - облигация; по вкладам в уставный

го периода. Оценка незавершенного производства при позаказном методе калькулирования производится по фактически

капитал - доля; по депозитным сертификатам, векселям - серия и номер ценной бумаги; по займам, депозитным вкладам,

произведенным затратам.

договорам цессии и простого товарищества - договор. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по фак-

тическим затратам на приобретение. Долговые ценные бумаги, по которым н определяется текущая рыночная стоимость,

Общехозяйственные расходы признаются в полном объеме в качестве расходов по обычным видам деятельности отчетного

учитываются до выбытия по первоначальной стоимости. Финансовые вложения, по которым определяется в установленном

периода.

порядке текущая рыночная стоимость, отражаются на конец квартала по текущей рыночной стоимости.

Расходы, связанные с продажей продукции (работ, услуг), признаются полностью в качестве расходов по обычным видам

По долговым ценным бумагам и предоставленным займам расчет их оценки по дисконтированной стоимости

деятельности отчетного периода.

не производится.

В бухгалтерском балансе запасы, включая незавершенное производство, отражаются за минусом оценочных резервов, ис-

Финансовые вложения (акции, облигации), по которым не определяется их текущая рыночная стоимость, оцениваются

числяемых ежеквартально. Методика исчисления резервов учитывает стоимость выявленных неиспользуемых долгохраня-

при выбытии по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений в разрезе партий.

щихся запасов и возможную чистую стоимость продажи.

Идентификацию партий выбывающих ценных бумаг обеспечивает лицо или подразделение, заключающее договор, являю-

щийся основанием для отражения выбытия ценных бумаг в учете.

2. 6 Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

Начисление процентов по выданным займам и иным аналогичным договорам производится на конец месяца.

Дебиторская и кредиторская задолженность, включая задолженность по кредитам и займам, признается краткосрочным ак-

тивом и обязательством, если срок ее обращения (погашения) не превышает 12 месяцев после отчетной даты согласно дого-

Для отражения в отчетности обесценения финансовых вложений Обществом создается резерв под их обесценение, рас-

ворным условиям или не установлен. Финансовые вложения классифицируются как краткосрочные или долгосрочные исхо-

считываемый по методике, обобщающей информацию о факторах снижения стоимости и признаках обесценения. При на-

дя из предполагаемого срока их использования (обращения, владения или погашения).

личии признаков обесценения финансовых вложений, по которым не определяется рыночная стоимость, Общество по со-

стоянию на конец отчетного года образует резерв в размере превышения учетной (балансовой) стоимости данных вложений

На конец отчетного периода долгосрочные активы и обязательства раскрываются в отчетности как краткосрочные,

над их расчетной стоимостью, определенной на основании информации, доступной Обществу.

если оставшийся срок их обращения (погашения) не превышает 12 месяцев после отчетной даты.

2. 5 Запасы

2. 7 Авансы, выданные под внеоборотные активы

Оценка материально-производственных запасов (далее - МПЗ), приобретаемых за плату, на конец отчетного периода произ-

Для более достоверного отражения информации об имущественном положении Общества суммы авансов, выданных для це-

водится по фактической себестоимости. В течение отчетного периода учет ведется по учетным ценам, определяемым

лей капитального строительства, приобретения объектов основных средств и прочих внеоборотных активов, отражаются

при первоначальном заведении номенклатурного номера. При поступлении материала его стоимость определяется исходя

в I разделе бухгалтерского баланса по строке 1190 «Прочие внеоборотные активы».

из цены, указанной в заказе на поставку на основании договора или других данных. Впоследствии в качестве учетной цены

приобретаемых материалов в отчетном периоде применяется фактическая себестоимость материалов по данным периода,

2. 8 Денежные средства и их эквиваленты

предшествующего предыдущему. Поступление приобретаемых материалов отражается в учете с использованием синте-

тических счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонение в стоимости материальных

Краткосрочные депозиты, размещаемые на срок до 90 дней включительно, квалифицируются как денежные эквиваленты

ценностей». В конце отчетного периода отклонения фактической стоимости материалов от стоимости их приобретения спи-

и отражаются в бухгалтерской (финансовой) отчетности в составе прочих денежных средств. Полученные проценты по де-

сываются пропорционально стоимости израсходованных в отчетном периоде материалов по учетным ценам на счета учета

нежным эквивалентам отражаются в отчете о движении денежных средств в составе текущей деятельности.

в соответствии с целями использования материалов и на счет 10 «Материалы» для корректировки его сальдо на сумму от-

клонений, относящихся к остаткам неиспользованных материалов.

Величина денежных потоков в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу этой иностранной ва-

люты к рублю, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации на дату осуществления или поступления

В отношении запасов, предназначенных для управленческих нужд, ФСБУ 5/2019 «Запасы» применяется.

платежа.

Поступившие материальные ценности, по которым отсутствуют расчетные документы поставщиков, приходуются как неот-

При отражении денежных потоков в отчете о движении денежных средств свернуто показываются по статьям поступлений

фактурованные поставки по учетным ценам.

(платежей) в соответствии с видом денежного потока:

• размещение и возврат депозитов от 3 месяцев;

При отпуске материальных ценностей в производство и ином выбытии их оценка в течение отчетного периода производится

• косвенные налоги в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам и платежей

по учетным ценам с последующим списанием в конце отчетного периода отклонений фактической себестоимости от учетных

в бюджетную систему РФ или возмещение из нее;

цен на соответствующие счета учета. При списании материалов в расчет их оценки включаются количество и стоимость ма-

• поступления от контрагентов в счет возмещения ранее произведенных платежей;

териалов по номенклатурному номеру на начало месяца и все поступления за месяц.

• валютно-обменные операции;

• осуществление и получение платежей в качестве возвратов по ранее произведенным операциям;

Готовая продукция оценивается на конец отчетного периода по фактической себестоимости по каждому виду продукции,

• получение и выдача займов в рамках договоров кэш-пулинга.

сложившейся из стоимости остатков готовой продукции на начало отчетного периода и себестоимости отчетного периода.

Денежные потоки от текущих, инвестиционных и финансовых операций относятся к единому отчетному сегменту, идентифи-

В течение отчетного периода учет готовой продукции ведется по учетным ценам без применения счета 40 «Выпуск продук-

цируемому по виду деятельности.

ции (работ, услуг)». В качестве учетной цены применяется фактическая себестоимость готовой продукции по данным отчет-

ного периода, предшествующего предыдущему.

Величина денежных потоков, необходимых для поддержания существующего объема операций деятельности Общества, по-

казана в составе текущих операций. Величина денежных потоков, связанных с расширением масштабов деятельности Об-

Разница между фактической себестоимостью и учетной ценой готовой продукции отражается на отдельном субсчете счета

щества, включена в состав инвестиционных операций.

43 «Готовая продукция» в разрезе видов продукции.

В состав поступлений и платежей по инвестиционной деятельности включены денежные потоки по выданным связанным

Списание готовой продукции при отгрузке производится по учетным ценам. Одновременно на счета учета продаж пропорци-

сторонам беспроцентным займам, в связи с экономической выгодой от них, получаемой Обществом в виде дивидендов

онально количеству проданной готовой продукции списываются отклонения. Отклонения, относящиеся к остаткам готовой

либо иным опосредованным способом.

продукции, в конце отчетного периода при формировании фактической калькуляции списываются с субсчета учета отклоне-

ний на субсчета учета готовой продукции по ее видам для определения фактической себестоимости.

2. 9 Кредиты и займы

Проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), признаются в стоимости инвестиционного актива или в составе

прочих расходов равномерно в течение срока действия договора.

382

383

Годовой отчет - 2021

Приложения

Дополнительные расходы по полученным кредитам и займам отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в том отчет-

Сумма причитающейся доли экономии по результатам деятельности КГН отражается в отчете о финансовых результатах

ном периоде, к которому они относятся.

по строке 2465 «Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков». Денежные

потоки участников КГН отражены в составе потоков от текущей деятельности отчета о движении денежных средств.

Дисконт по размещенным облигациям отражается в составе прочих расходов равномерно в течение срока действия догово-

ра займа.

Земельный налог

2. 10 Оценочные обязательства

Общество является плательщиком земельного налога, поскольку имеет право собственности на землю под промышленной

зоной. По остальным используемым земельным участкам Общество уплачивает арендные платежи.

Общество признает оценочные обязательства по предстоящим расходам на оплату отпусков и на выплату премий работни-

кам. В бухгалтерском балансе такие обязательства отражаются в составе краткосрочных обязательств. Порядок начисле-

2. 13 Активы, обязательства и операции в иностранной валюте

ния данных оценочных обязательств и их дальнейшего учета определяются методиками, утвержденными Обществом.

При отражении объектов бухгалтерского учета, выраженных в иностранных валютах, применяется официальный курс ино-

Необходимость признания иных оценочных обязательств рассматривается Обществом исходя из финансово-хозяйственной

странной валюты к рублю, действующий в день совершения операции.

деятельности.

Для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности пересчет стоимости средств на банковских счетах (банковских

2. 11 Доходы и расходы

вкладах), денежных и платежных документов, ценных бумаг (за исключением акций), средств в расчетах, включая по заем-

ным обязательствам (за исключением средств полученных и выданных авансов и предварительной оплаты, задатков), выра-

Доходы и расходы Общества классифицируются как доходы и расходы по обычным видам деятельности и прочие.

женных в иностранной валюте, в рубли производится по курсу, действующему на отчетную дату.

Выручка от продажи определяется по дате перехода права собственности на продукцию, товары, результаты выполненных ра-

Курсовые разницы отражаются в бухгалтерском учете в составе прочих доходов и расходов отдельно от других видов дохо-

бот, оказанных услуг (на возмездной основе) на основании предъявленных покупателям (заказчикам) расчетных документов.

дов и расходов, в том числе финансовых результатов от операций с иностранной валютой, в том периоде, когда возникли.

Производственная себестоимость продукции (работ, услуг), реализованной на внутренний рынок и экспорт, определяется

Курсы иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленные Центральным банком

прямым счетом исходя из видов продукции и их фактической себестоимости.

Российской Федерации

(руб.)

Расходы по продаже продукции (работ, услуг) и общехозяйственные расходы признаются в полном объеме в отчетном пери-

оде в качестве расходов по обычным видам деятельности.

Иностранная валюта

На 31.12.2021

На 31.12.2020

На 31.12.2019

1 Доллар США

74,2926

73,8757

61,9057

Расходы на приобретение лицензий, сертификатов включаются в себестоимость произведенной продукции (работ, услуг)

ежемесячно равными долями в течение срока их действия.

1 Евро

84,0695

90,6824

69,3406

Фактические расходы, связанные с проведением текущих и капитальных ремонтов, признаются затратами текущего периода

по мере осуществления ремонтов.

2. 14 Информация по сегментам

Доходы, получаемые от предоставления за плату во временное пользование и владение активов, прав, возникающих из па-

Общество располагает активами только на территории Российской Федерации и является единым многопередельным хозяй-

тентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности, от участия в уставных

ственным комплексом по производству и реализации продукции черной металлургии.

капиталах других организаций, проценты, получаемые за предоставление в пользование денежных средств, и иные доходы

по ценным бумагам, не связанные с предметом деятельности организации, относятся к прочим доходам.

Общество идентифицирует отчетный сегмент по виду деятельности. Ключевые показатели: выручка от продаж продукции,

финансовый результат (прибыль или убыток). Информация об активах и обязательствах отчетного сегмента не раскрывает-

Общество формирует резервы под снижение стоимости материально-производственных запасов, недостачам и потерям

ся, поскольку по Обществу в целом доля сегмента в производстве и реализации подавляющая.

от порчи материальных ценностей, обесценение финансовых вложений и по сомнительным долгам.

Кроме ключевых показателей дополнительно раскрываются выручка от продаж по видам продукции, доля выручки от про-

2. 12 Налоги

даж по экспорту.

Налог на прибыль

Информация отчетного сегмента приводится в оценке, применяемой для отражения в бухгалтерской отчетности аналогич-

ных показателей Общества в целом. Кроме того, Общество раскрывает информацию по сегментам в консолидированной

Бухгалтерская и налогооблагаемая прибыль определяются в соответствии с действующим законодательством РФ с исполь-

финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), где Общество

зованием разных методов оценки.

входит в cегмент «Плоский прокат Россия» без дальнейшего разделения по видам продукции.

Величина текущего налога на прибыль определяется на основе налоговой декларации по налогу на прибыль.

2. 15 Изменения в учетной политике

Общество ежемесячно производит расчет отложенных налоговых активов, отложенных налоговых обязательств, отложенно-

ФСБУ 5/2019 «Запасы» применяется начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности 2021 года, последствия изменения

го налога на прибыль, расхода (дохода) по налогу на прибыль, условного расхода (дохода) по налогу на прибыль, постоянно-

учетной политики в связи с началом применения ФСБУ 5/2019 отражаются перспективно.

го налогового расхода (дохода).

Начиная с 1 января 2021 года финансовые вложения (акции, облигации), по которым не определяется их текущая рыночная

Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства отражаются в бухгалтерском балансе в качестве

стоимость, оцениваются при выбытии по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вло-

внеоборотных активов и долгосрочных обязательств соответственно.

жений в разрезе партий, ранее оценивались по первоначальной стоимости первых по времени приобретений финансовых

вложений (метод ФИФО). Изменение учетной политики не оказало существенного эффекта на данные предыдущих периодов.

Консолидированная налоговая база КГН определяется как арифметическая сумма доходов всех участников КГН, уменьшен-

ная на арифметическую сумму расходов всех участников с учетом положений НК РФ.

2. 16 Сравнительные данные

Расчеты с участниками по налогу на прибыль КГН отражаются в составе прочих дебиторов (строка 1230 «Дебиторская за-

Сравнительные данные в настоящих формах отчетности сформированы путем переноса соответствующих показателей от-

долженность») и прочих кредиторов (строка 1520 «Кредиторская задолженность»).

четности за предшествующий отчетный период.

По строке 2411 «Текущий налог на прибыль» отчета о финансовых результатах Общество показывает индивидуально исчис-

ленный налог на прибыль.

384

385

Годовой отчет - 2021

Приложения

3. Раскрытие существенных показателей

3. 1 Нематериальные активы

Наличие нематериальных активов

(тыс. руб.)

На 31.12.2021

На 31.12.2020

На 31.12.2019

Наименование

Первоначальная

Балансовая

Первоначальная

Балансовая

Первоначальная

Балансовая

Амортизация

стоимость

оценка

стоимость

оценка

стоимость

оценка

Группы объектов нематериальных активов - всего

1 231 635

(127 408)

1 104 227

1 484 837

(122 511)

1 362 326

1 790 481

(118 767)

1 671 714

в том числе:

научные исследования и разработки

40 802

(18 754)

22 048

36 939

(16 467)

20 472

36 739

(15 180)

21 559

программное обеспечение и базы данных

1 188 464

(106 295)

1 082 169

1 445 529

(103 692)

1 341 837

1 751 019

(100 903)

1 650 116

товарные знаки и знаки обслуживания

275

(265)

275

(258)

629

(590)

оригиналы произведений развлекательного жанра ли-

тературы или искусства

2 069

(2 069)

2 069

(2 069)

2 069

(2 069)

другие объекты интеллектуальной собственности

(25)

Затраты на приобретение нематериальных активов

40 852

39 086

35 922

Итого

1 145 079

1 401 412

1 707 636

Справочно:

нематериальные активы, созданные самой организацией

151 271

(131 003)

20 268

31 574

(13 358)

18 216

31 373

(12 399)

18 974

нематериальные активы с полностью погашенной

стоимостью

183 091

(183 091)

99 925

(99 925)

100 030

(100 030)

Нематериальные активы с неопределенным сроком полезного использования отсутствуют.

3. 2 Основные средства и незавершенное строительство

Наличие основных средств и незавершенных капитальных вложений

(тыс. руб.)

Наименование

На 31.12.2021

На 31.12.2020

На 31.12.2019

Первоначальная

Амортизация

Балансовая

Первоначальная

Амортизация

Балансовая

Первоначальная

Амортизация

Балансовая

стоимость

оценка

стоимость

оценка

стоимость

оценка

Основные средства

Здания

47 325 405

(14 452 735)

32 872 670

38 348 838

(13 151 761)

25 197 077

35 773 855

(11 882 138)

23 891 717

Сооружения

67 556 455

(22 884 386)

44 672 069

50 437 540

(19 998 963)

30 438 577

35 227 726

(17 784 886)

17 442 840

Машины и оборудование, включая хозяйственный инвен-

220 073 953

(138 529 025)

81 544 928

209 651 315

(125 674 284)

83 977 031

186 947 935

(114 806 928)

72 141 007

тарь и другие объекты

Транспортные средства

11 523 575

(3 462 802)

8 060 773

6 745 323

(3 085 900)

3 659 423

5 318 957

(2 768 108)

2 550 849

Культивируемые ресурсы растительного происхождения

1 370

(631)

739

1 370

(592)

778

1 370

(553)

817

Земельные участки и расходы на улучшение земель

1 361 684

1 345 426

Итого

347 842 442

(179 329 579)

168 512 863

306 529 812

(161 911 500)

144 618 312

264 615 269

(147 242 613)

117 372 656

Справочно:

11 866 637

8 727 773

6 122 476

стоимость объектов недвижимости, принятых в экс-

плуатацию и находящихся в процессе государственной

регистрации

стоимость переданных в аренду основных средств

3 420 690

(1 462 842)

1 957 848

2 971 177

(1 327 340)

1 643 837

1 513 213

(938 194)

575 019

Незавершенные капитальные вложения

Строительство объектов

36 687 096

36 969 565

37 429 523

Приобретение объектов

632 640

972 912

850 685

Оборудование к установке

6 641 193

5 471 515

6 809 043

Материалы и запасные части для строительно-монтажных

4 123 238

4 703 920

3 314 924

работ

Итого

48 084 167

48 117 912

48 404 175

386

387

Годовой отчет - 2021

Приложения

Движение основных средств (первоначальная стоимость)

Неамортизируемые основные средства

(тыс. руб.)

Наименование

За 2021 год

За 2020 год

Наименование

Первоначальная стоимость

Поступило

Выбыло

Поступило

Выбыло

На 31.12.2021

На 31.12.2020

На 31.12.2019

Здания

9 025 921

(49 354)

2 613 438

(38 455)

Земельные участки

1 361 684

1 345 426

Сооружения

17 150 470

(31 555)

15 392 203

(182 389)

Объекты, переведенные на консервацию

611 539

693 299

694 231

Машины и оборудование, включая хозяйственный

11 596 100

(1 173 462)

24 977 868

(2 274 488)

Объекты жилищного фонда

17 541

инвентарь и другие объекты

Итого

1 990 764

2 056 266

2 057 198

Транспортные средства

4 851 955

(73 703)

1 493 291

(66 926)

Общество по состоянию на 31.12.2021 арендует основные средства (в том числе земельные участки) в размере

Земельные участки и расходы на улучшение

16 258

4 222 373 тыс. руб., на 31.12.2020 - 4 249 662 тыс. руб., на 31.12.2019 - 4 267 248 тыс. рублей (забалансовая стоимость со-

земель

гласно договорам аренды). Общество арендует земельные участки общей площадью 2 220 тыс. кв. метров, арендуемые

Итого

42 640 704

(1 328 074)

44 476 800

(2 562 258)

земли располагаются в г. Липецке и Липецкой области.

Справочно:

увеличение стоимости объектов в результате

27 285 737

12 789 716

достройки, дооборудования, реконструкции

уменьшение стоимости объектов в результате

(200 094)

(25 901)

частичной ликвидации

Амортизация по выбывшим в 2021 году объектам основных средств составила за 2021 год 1 209 114 тыс. руб.,

в 2020 году - 1 810 003 тыс. рублей.

3. 3 Финансовые вложения

Наличие финансовых вложений

(тыс. руб.)

Наименование

На 31.12.2021

На 31.12.2020

На 31.12.2019

Первоначальная

Резерв

Балансовая

Первоначальная

Резерв

Балансовая

Первоначальная

Резерв

Балансовая

стоимость

под обесцене-

оценка

стоимость

под обесцене-

оценка

стоимость

под обесцене-

оценка

ние финансовых

вложений

Долгосрочные финансовые вложения - всего

223 713 843

(17 196 577)

206 517 266

233 837 323

(64 162 522)

169 674 801

209 619 174

(51 395 677)

158 223 497

Вклады в уставные капиталы других организаций

223 163 075

(16 746 741)

206 416 334

233 339 221

(63 712 684)

169 626 537

209 128 494

(50 945 128)

158 183 366

из них:

ООО «НЛМК Оверсиз Холдингc»

118 548 843

(7 000 000)

111 548 843

116 234 843

(43 770 000)

72 464 843

90 362 843

(30 900 000)

59 462 843

ООО «НЛМК - Калуга»

39 185 090

(7 218 000)

31 967 090

39 185 090

(7 218 000)

31 967 090

39 185 090

(7 218 000)

31 967 090

АО «Стойленский горно-обогатительный комбинат»

21 196 293

АО «Алтай-Кокс»

18 477 302

ООО «ВИЗ-Сталь»

14 754 878

ООО «Уралвторчермет»

12 901 320

(12 459 329)

441 991

12 901 320

(11 225 918)

1 675 402

ООО «Вторчермет НЛМК»

1 682 834

1 240 843

ООО «НЛМК - Метиз»

4 196 960

ООО «Горно-обогатительный комплекс «Жерновский-1»

2 772 287

(2 528 741)

243 546

2 772 287

(265 355)

2 506 932

2 772 287

Предоставленные займы

75 624

48 264

40 131

Прочие финансовые вложения

475 144

(449 836)

25 308

449 838

(449 838)

450 549

(450 549)

Краткосрочные финансовые вложения - всего

178 544

(666)

177 878

10 606 000

(1 000)

10 605 000

9 482 811

(1 000)

9 481 811

Предоставленные займы

159 660

(666)

158 994

62 580

(1 000)

61 580

12 926

(1 000)

11 926

Депозитные вклады

18 884

10 543 420

9 469 885

Итого

223 892 387

(17 197 243)

206 695 144

244 443 323

(64 163 522)

180 279 801

219 101 985

(51 396 677)

167 705 308

По состоянию на 31.12.2021, 31.12.2020 и 31.12.2019 финансовые вложения, по которым определяется текущая рыночная

стоимость, отсутствовали.

388

389

Годовой отчет - 2021

Приложения

Движение финансовых вложений

Возмещаемая стоимость инвестиции в капитал дочернего общества ООО «Горно-обогатительный комплекс «Жер-

новский-1» определяется на основании модели оценки возмещаемой стоимости инвестиции. По результатам проверки

В декабре 2021 года произошла ликвидация ООО «Гостиничный комплекс «Металлург», стоимость выбывшего финансо-

на обесценение инвестиций в ООО «Горно-обогатительный комплекс «Жерновский-1» в 2021 году начислен резерв в раз-

вого вложения составила 50 810 тыс. рублей. В связи с выбытием финансового вложения ООО «Гостиничный комплекс

мере 2 263 386 тыс. руб. (в 2020 году - 265 355 тыс. рублей).

«Металлург» восстановлен ранее начисленный резерв в размере 36 725 тыс. рублей.

Информация об основных подходах к определению ключевых предпосылок и допущений, использованных для опреде-

В ноябре 2021 года произошла реорганизация ООО «Вторчермет НЛМК» в форме присоединения к нему ООО «Уралвтор-

ления возмещаемой стоимости инвестиций по состоянию на 31 декабря 2021 г., а также о чувствительности возмещае-

чермет», стоимость финансового вложения ООО «Вторчермет НЛМК» составила 1 682 834 тыс. рублей. Руководствуясь

мой стоимости к изменениям в допущениях, представлена в консолидированной финансовой отчетности ПАО «НЛМК»

положениями пункта 7 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации», ранее начисленный резерв под обесценение финан-

за 2021 год, подготовленной в соответствии с Международными Стандартами финансовой отчетности. Допущения, ис-

сового вложения в ООО «Уралвторчермет» в размере 12 459 329 тыс. руб. был свернут с первоначальной стоимостью ин-

пользованные для определения возмещаемой стоимости инвестиций, не раскрытые в консолидированной отчетности,

вестиции в ООО «Уралвторчермет», сформировав тем самым стоимость присоединения инвестиции ООО «Уралвторчер-

представлены в таблице ниже.

мет» к ООО «Вторчермет НЛМК» в сумме 441 991 тыс. рублей. Индикаторов восстановления резерва под обесценение

на момент присоединения выявлено не было.

С целью увеличения чистых активов ООО «НЛМК Оверсиз Холдингс» в 2021 году Общество внесло вклад в имущество

Чувствительность², %

Средняя цена

денежными средствами в размере 2 314 000 тыс. руб., (в 2020 году - вклад в имущество денежными средствами в раз-

Единица, ге-

Измене-

Изменение

Ставка

реализации

Изменение

мере 14 871 000 тыс. руб., путем зачета денежных требований Общества по выданным беспроцентным займам в разме-

нерирующая

Виды

ние объема

ставки дис-

дисконти-

продукции¹,

цены

ре 11 001 000 тыс. руб.) и отразило в составе финансовых вложений, руководствуясь положениями пункта 7 ПБУ 1/2008

денежные

продукции

продаж

контирования

рования, %

долл. США

средства

«Учетная политика организации».

за тонну (FCA)

(1 %)

1 %

(1 %)

1 %

(1 п. п.)

1 п. п.

Общество выдавало займы связанным сторонам.

NLMK

10,8 % Плоский

Pennsylvania

прокат

Обесценение финансовых вложений

LLC

848

-15.1 %

15.2 %

-1.8 %

1.8 %

10.2 %

-7.5 %

NLMK

18,1 % Плоский

В связи с улучшениями в экономической ситуации Руководство Общества выявило индикаторы потенциального восста-

Indiana LLC

прокат

705

-11.5 %

11.5 %

-1.5 %

1.5 %

2.4 %

-1.8 %

новления ранее признанного резерва под обесценение финансовых вложений Общества, в результате финансовое вло-

жение в ООО «НЛМК Оверсиз Холдинг» было протестировано на предмет возможного восстановления ранее признанного

обесценения.

Доходы по финансовым вложениям

Возмещаемая стоимость инвестиции в капитал дочернего общества ООО «НЛМК Оверсиз Холдингc», имеющего в своих

Наименование

Сумма дохода, тыс. руб.

активах, в том числе, вложения в собственные дочерние и совместно контролируемые общества, определяется как ве-

За 2021 год

За 2020 год

личина чистых активов ООО «НЛМК Оверсиз Холдингc» по данным ее отчетности, скорректированная на разницу меж-

ду суммарной балансовой стоимостью инвестиций ООО «НЛМК Оверсиз Холдингc» и соответствующей им расчетной

Доходы по краткосрочным депозитам (от 3-х мес. до 1 года)

36 863

101 191

стоимостью конечных объектов инвестиций, наиболее существенные из которых NLMK Indiana LLC, NLMK Pennsylvania

Дивиденды от дочерних компаний

79 014 241

48 980 386

LLC, NLMK DanSteel A/S и NLMK Belgium Holdings S.A. Расчетная стоимость конечных инвестиций, в свою очередь, опре-

Проценты по выданным займам

11 954

3 988

деляется на основании моделей оценки возмещаемой стоимости инвестиции в основные производственные предпри-

Итого

79 063 058

49 085 565

ятия и на основании чистых активов для оценки возмещаемой стоимости инвестиций в прочие компании. По результа-

там проверки на обесценение инвестиций в ООО «НЛМК Оверсиз Холдингс» в 2021 году восстановлен резерв в размере

36 770 000 тыс. рублей (в 2020 году - начислен резерв 12 870 000 тыс. рублей).

Средневзвешенные цены с учетом сортамента реализуемой продукции, усредненные за период 2022-2026 гг.

Чувствительность возмещаемой стоимости конечного объекта инвестиции к изменению соответствующих факторов в течение прогнозного

и постпрогнозного периодов.

390

391

Годовой отчет - 2021

Приложения

3. 4 Запасы

Структура запасов

(тыс. руб.)

Вид запасов

На 31.12.2021

На 31.12.2020

На 31.12.2019

Себестоимость

Резерв под сни-

Балансовая

Себестоимость

Резерв под сни-

Балансовая

Себестоимость

Резерв под сни-

Балансовая

жение стоимо-

оценка

жение стоимо-

оценка

жение стоимо-

оценка

сти МПЗ

Сырье, материалы и другие аналогичные ценности

48 072 972

(1 364 037)

46 708 935

28 456 170

(1 908 513)

26 547 657

30 949 980

(1 909 124)

29 040 856

Затраты в незавершенном производстве

19 947 475

(218 484)

19 728 991

13 430 094

(346 073)

13 084 021

11 181 845

(358 371)

10 823 474

Готовая продукция и товары для перепродажи

16 312 396

8 553 718

8 208 828

Товары отгруженные

26 990 563

8 841 876

7 439 395

Расходы будущих периодов

232 865

231 997

163 232

Итого

111 556 271

(1 582 521)

109 973 750

59 513 855

(2 254 586)

57 259 269

57 943 280

(2 267 495)

55 675 785

Запасы, которые не будут использоваться в следующем переделе, а будут проданы покупателям, учитываются в составе

готовой продукции.

Движение запасов

(тыс. руб.)

Наименование

За 2021 год

За 2020 год

Поступило

Выбыло

Оборот

Поступило

Выбыло

Оборот

запасов

между

группами

Сырье, материалы

479 538 831

(4 859 039)

(454 518 514)

272 995 612

(9 498 334)

(265 990 477)

и другие аналогич-

ные ценности

Затраты

70 555 651

(2 127)

(63 908 554)

63 607 903

(102 810)

(61 244 546)

в незавершенном

производстве

Готовая продукция

602 604

(217 613 152)

224 769 226

946 112

(145 118 523)

144 517 301

и товары

для перепродажи

Товары отгруженные

4 366 778

(279 875 932)

293 657 841

810

(181 316 051)

182 717 722

Расходы будущих

612 601

(611 734)

618 863

(550 098)

периодов

Итого

555 676 465

(502 961 984)

338 169 300

(336 585 816)

392

393

Годовой отчет - 2021

Приложения

3. 5 Дебиторская задолженность и обязательства

3. 5. 1 Дебиторская задолженность

Структура дебиторской задолженности

(тыс. руб.)

Вид задолженности

На 31.12.2021

На 31.12.2020

На 31.12.2019

Учтенная

Резерв по со-

Балансовая

Учтенная

Резерв по со-

Балансовая

Учтенная

Резерв

Балансовая

по условиям

мнительным

оценка

по условиям

мнительным

оценка

по условиям

по сомнитель-

оценка

договора

долгам

договора

долгам

договора

ным долгам

Долгосрочная дебиторская задолженность - всего

52 573 715

12 101 872

60 988 431

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками

авансы выданные¹ - всего

1 912 647

198 000

1 400 653

в том числе:

105 956

103 481

77 664

по текущей деятельности

под внеоборотные активы²

1 806 691

94 519

1 322 989

прочая

50 661 068

11 903 872

59 587 778

Краткосрочная дебиторская задолженность - всего

96 092 405

(9 028 170)

87 064 235

83 802 923

(9 076 373)

74 726 550

64 729 561

(8 438 509)

56 291 052

в том числе:

27 467 000

(101 890)

27 365 110

13 952 510

(193 290)

13 759 220

13 189 398

(169 846)

13 019 552

расчеты с покупателями и заказчиками

авансы выданные - всего

16 785 812

(707 987)

16 077 825

12 202 196

(594 771)

11 607 425

8 754 720

(142 353)

8 612 367

в том числе:

по текущей деятельности

5 227 623

(706 669)

4 520 954

3 979 338

(593 453)

3 385 885

2 512 790

(141 035)

2 371 755

под внеоборотные активы²

11 558 189

(1 318)

11 556 871

8 222 858

(1 318)

8 221 540

6 241 930

(1 318)

6 240 612

прочая

51 839 593

(8 218 293)³

43 621 300

57 648 217

(8 288 312)³

49 359 905

42 785 443

(8 126 310)³

34 659 133

Итого

148 666 120

(9 028 170)

139 637 950

95 904 795

(9 076 373)

86 828 422

125 717 992

(8 438 509)

117 279 483

Здесь и далее выданные авансы показаны с учетом НДС.

Авансы, выданные для целей капитального строительства, приобретения объектов основных средств и прочих внеоборотных активов, отра-

женные в строке 1190 «Прочие внеоборотные активы» бухгалтерского баланса.

В том числе резерв в полной сумме по сомнительной задолженности ЗАО Концерн «Стальконструкция» в размере 2 046 892 тыс. руб.,

Н.В. Максимову в размере 5 583 697 тыс. руб., которая не включена в состав просроченной задолженности. Существенных изменений

по сравнению с прошлым годом в составе и структуре резерва не было.

394

395

содержание .. 18 19 20 21 ..