Лукойл. Годовой отчет за 2021 год

На Общих собраниях акционеры продемонстрировали высокий уровень поддержки решений по

каждому из вопросов повестки дня. Доля голосов «заª по всем вопросам повестки дня¹⁵

находилась в диапазоне от 95,3 до 99,9%.

Кворум общих собраний акционеров Компании в 2019-2021 годах, %

20.06.2019

03.12.2019

23.06.2020

03.12.2020

24.06.2021

02.12.2021

(ГОСА)

(ВОСА)

(ГОСА)

(ВОСА)

(ГОСА)

(ВОСА)

73,2%

74,2%

76,4%

74,0%

72,8%

76,7%

В 2021 году, несмотря на то, что оба собрания проводились в форме заочного голосования, на

них были сохранены высокие показатели по кворуму, в том числе благодаря развитию системы

электронного голосования. На внеочередном Общем собрании акционеров, состоявшемся в

декабре 2021 года, был достигнут рекордный за последние три года кворум 76,68%, а системой

электронного голосования воспользовалось на

32% больше акционеров, чем на

предшествующем годовом Общем собрании акционеров. Доля таких акционеров составила

свыше 60% от общего числа лиц, принявших участие во внеочередном собрании.

Доля акционеров, воспользовавшихся системой электронного голосования, от общего

количества акционеров, принявших участие в собрании

20.06.2019

03.12.2019

23.06.2020

03.12.2020

24.06.2021

02.12.2021

(ГОСА)

(ВОСА)

(ГОСА)

(ВОСА)

(ГОСА)

(ВОСА)

35,4%

41,3%

55,2%

56,1%

55,4%

61,6%

Совет директоров

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Компании, за исключением

решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров. Совет директоров

играет ключевую роль в формировании и развитии системы корпоративного управления,

обеспечивает защиту и реализацию прав акционеров, осуществляет контроль деятельности

исполнительных органов.

Порядок образования, компетенция Совета директоров, порядок созыва и проведения заседаний

Совета директоров определены Уставом и Положением о Совете директоров ПАО «ЛУКОЙЛª.

К компетенции Совета директоров, в частности, относятся:

 определение приоритетных направлений деятельности Компании;

 созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров, а также вопросы

подготовки Общего собрания акционеров;

 образование коллегиального исполнительного органа - Правления;

¹⁵ От числа голосов, которыми обладали лица, принявшие участие в общих собраниях, по соответствующему

вопросу повестки дня (за исключением вопросов, связанных с избранием членов Совета директоров

ПАО «ЛУКОЙЛª).

 утверждение внутренних документов Компании, за исключением внутренних

документов, утверждение которых отнесено к компетенции Общего собрания

акционеров и исполнительных органов Компании;

 утверждение регистратора Компании и условий договора с ним, а также расторжение

договора с ним;

 согласие на совершение сделок или последующее одобрение сделок в соответствии с

действующим законодательством и Уставом Компании;

 принятие решений о назначении на должность и освобождении от должности

Корпоративного секретаря и руководителя подразделения внутреннего аудита

Компании.

Члены Совета директоров в количестве 11 человек ежегодно избираются на годовом Общем

собрании акционеров путем кумулятивного голосования (избранными считаются кандидаты,

набравшие наибольшее число голосов).

Заседания Совета директоров проводятся в очной и заочной форме в соответствии с

утвержденным планом, а также по мере необходимости, но, как правило, не реже одного раза в

два месяца.

Итоги работы Совета директоров

В 2021 году было проведено 19 заседаний Совета директоров, в том числе 9 очных и 10 заочных.

Основная часть вопросов касалась темы корпоративного управления, актуализации стратегии,

значительное внимание уделялось вопросам, связанным с устойчивым развитием.

В связи с пандемией COVID-19 продолжилось использование формата видеоконференций на

заседаниях Совета директоров.

Число заседаний

2019

2020

2021

Очные заседания

Заочные заседания

Количество рассмотренных вопросов

2019

2020

2021

Рассмотрено на очных заседаниях

Рассмотрено на заочных заседаниях

Структура вопросов, рассмотренных Советом директоров в 2021 г.

Корпоративное управление

Устойчивое развитие и стратегия

Финансы

Одобрение сделок

ЛНА

Кадры

Ключевые решения Совета директоров, принятые в 2021 году

Принятые решения и рассмотренные вопросы

Предварительно

е рассмотрение

комитетами

Совета

директоров

Корпоративное управление

О подготовке к проведению годового и внеочередного Общих собраний

КСИУРКА, КА,

акционеров Компании, в том числе определен список кандидатур для

ККВ¹⁶

голосования по выборам в Совет директоров и на должность Президента

на годовом Общем собрании акционеров

О функционировании и совершенствовании системы управления

КА

рисками и внутреннего контроля Компании

О результатах внешней оценки эффективности работы Совета

ККВ -

директоров ПАО «ЛУКОЙЛª

рассмотрены

итоги оценки в

целом

КА, КСИУРКА -

рассмотрены

итоги оценки

деятельности этих

комитетов

Об утверждении новых редакций локальных нормативных актов,

КА

регламентирующих внутренний аудит

О независимости членов Совета директоров ПАО «ЛУКОЙЛª

ККВ

О внесении изменений и дополнений в Положение о Комитете по аудиту

КА

Совета директоров ПАО «ЛУКОЙЛª

О работе с инвесторами и акционерами ПАО «ЛУКОЙЛª в 2021 году

КСИУРКА

Об утверждении Положения об оценке деятельности Совета директоров

ККВ

ПАО «ЛУКОЙЛª

Об утверждении Программы повышения качества внутреннего аудита в

КА

ПАО «ЛУКОЙЛª на период 2022-2026 годы

Финансы

Об итогах работы Группы «ЛУКОЙЛª в первом полугодии 2021 года и

ходе выполнения Бюджета и Инвестиционной программы Группы

«ЛУКОЙЛª на 2021 год

Об основных показателях Бюджета Группы «ЛУКОЙЛª на 2022-2024

КСИУРКА

годы

О рекомендациях по размеру дивидендов по акциям ПАО «ЛУКОЙЛª

КСИУРКА

по результатам 2020 года и порядку их выплаты

¹⁶ КСИУРКА - Комитет по стратегии, инвестициям, устойчивому развитию и климатической адаптации; КА -

Комитет по аудиту; ККВ - Комитет по кадрам и вознаграждениям.

О рекомендациях по размеру дивидендов по акциям ПАО «ЛУКОЙЛª по

КСИУРКА

результатам девяти месяцев 2021 года и порядку их выплаты

Устойчивое развитие, стратегия, технологии, инновации

О Программе стратегического развития Группы «ЛУКОЙЛª на 2022-

КСИУРКА

2031 годы.

Программа стратегического развития включает

климатическую стратегию.

О предварительных итогах деятельности Группы «ЛУКОЙЛª в 2020

году и задачах Компании на 2021 год по исполнению Программы

стратегического развития Группы «ЛУКОЙЛª на период 2018-2027

года.

О состоянии системы предупреждающих и профилактических мер по

ККВ

недопущению ситуаций нарушения прав и интересов работников

О предложениях по вторичной переработке пластиков и производству

КСИУРКА

биотоплив второго поколения

Об Отчете об устойчивом развитии Группы «ЛУКОЙЛª за 2020 год

КСИУРКА

Об Отчете об устойчивом развитии Группы «ЛУКОЙЛª за 2021 год

КСИУРКА

О состоянии промышленной безопасности и охраны труда и меры по

КСИУРКА

повышению уровня безопасности ведения работ

КСИУРКА

О применении ИСУ для поддержки и обеспечения эффективности

бизнес-процессов в Компании

О ходе внедрения Политики управления человеческим капиталом ПАО

ККВ

«ЛУКОЙЛª, о преемственности менеджмента, о кадровом резерве ПАО

«ЛУКОЙЛª и системе развития талантов

О внесении изменений в Положение об инсайдерской информации

КА

Публичного акционерного общества «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛª

Оценка работы Совета директоров

Для определения направлений совершенствования свой деятельности Совет директоров

использует процедуру оценки. ПАО

«ЛУКОЙЛª является одной из первых российских

нефтегазовых компаний, которая на регулярной основе начала проводить оценку деятельности

Совета директоров и его комитетов, подобная практика была внедрена Компанией еще в 2010

году.

В 2021 году была проведена как ежегодная оценка работы Совета директоров в форме

самооценки, так и, впервые в истории Компании, внешняя независимая оценка деятельности

Совета директоров.

Оценка, проводимая в форме самооценки

В анкету по ежегодной оценке работы Совета директоров и комитетов Совета директоров в

форме самооценки включены 52 вопроса, разделенные на несколько групп.

Группы критериев по деятельности

Совета директоров

комитетов Совета директоров

 Состав Совета директоров.

 Состав и организация деятельности

 Общая

эффективность

Совета

комитета Совета директоров.

директоров.

 Реализация комитетом Совета директоров

 Реализация Советом директоров своих

своих ключевых функций.

ключевых функций.

 Мероприятия,

направленные

на

 Порядок работы и информированность

совершенствование деятельности комитета

Совета директоров

На основе заполненных членами Совета директоров анкет осуществляется обобщение

результатов оценки. В ходе проведения оценки Председатель Совета директоров участвует в

обсуждении с председателями и членами комитетов результатов оценки деятельности

соответствующих комитетов и докладывает их на заседании Совета директоров в рамках

обсуждения результатов сводной оценки за год. Подобное обсуждение с членами Совета

директоров позволяет проанализировать вопросы, требующие особого внимания со стороны

Совета директоров, и определить возможные пути решения таких вопросов.

Учитывая результаты самооценки и оценки деятельности Совета директоров ПАО «ЛУКОЙЛª

в рамках внешней оценки эффективности работы Совета директоров по итогам 2020 года, Совет

директоров признал целесообразным продолжить работу по совершенствованию деятельности

Совета директоров, в том числе с учетом рекомендаций по итогам внешней оценки.

Внешняя независимая оценка

В 2021 году внешним независимым консультантом - АО «КПМГª - была проведена внешняя

независимая оценка деятельности Совета директоров и его комитетов.

Консультант проанализировал следующие компоненты деятельности Совета директоров за

2018-2020 годы:

 структура, состав и независимость Совета директоров и его комитетов;

 организация работы Совета директоров и его комитетов;

 реализация ключевых функций Совета директоров и его комитетов.

Оценка включала в себя анкетирование и проведение интервью с членами Совета директоров и

комитетов, анализ внутренних документов ПАО

«ЛУКОЙЛª, регулирующих и

характеризующих деятельность Совета директоров и комитетов. Кроме того, был проведен

сравнительный анализ деятельности Совета директоров ПАО

«ЛУКОЙЛª относительно

практик крупнейших российских и зарубежных компаний нефтегазовой отрасли, а также

российских и зарубежных кодексов и руководств в области корпоративного управления.

Основные результаты независимой оценки деятельности Совета директоров

1. Структура, состав Совета директоров и его комитетов, независимость членов

Совета

По результатам оценки независимым консультантом был сделан вывод о высоком

профессионализме, разнообразии компетенций и навыков членов Совета директоров. В числе

сильных сторон отмечено наличие Комитета, рассматривающего вопросы устойчивого развития

и климатической адаптации, а также наличие в составе Совета иностранных директоров, что

обеспечивает многообразие мнений, экспертизы и высокий уровень независимости. Было также

отмечено, что по уровню представленности иностранных членов в Совете директоров ЛУКОЙЛ

сопоставим с зарубежными нефтегазовыми компаниями, а по показателю независимости более

чем в два раза превосходит уровень российских нефтегазовых компаний. Кроме того, комитеты

по аудиту и по кадрам и вознаграждениям состоят полностью из независимых директоров, что

соответствует лучшим практикам в области корпоративного управления.

2. Организация работы Совета директоров и его комитетов

Организация и слаженность работы членов Совета директоров и комитетов получила высокие

оценки. В числе сильных сторон отмечена ключевая роль Председателя Совета директоров,

эффективное планирование и высокая посещаемость заседаний, регулярное проведение оценки

деятельности Совета директоров и комитетов, а также качество работы Корпоративного

секретаря.

Отдельно была отмечена высокоэффективная программа введения в должность вновь

избранных членов.

3. Реализация ключевых функций Совета директоров и его комитетов

Степень реализации ключевых функций Совета директоров и его комитетов была оценена

независимым консультантом как высокая. Было отмечено, что Совет директоров рассматривает

широкий спектр вопросов и уделяет особое внимание таким важным для Компании вопросам,

как разработка стратегии, анализ результатов деятельности, мониторинг финансовой

отчетности.

Отдельно отмечена вовлеченность Совета директоров в рассмотрение вопросов устойчивого

развития и климатической адаптации.

Направления для дальнейшего развития

В целях дальнейшего совершенствования процессов работы Совета директоров по результатам

оценки был сформирован перечень ключевых зон для развития, в том числе:

 налаживание неформального диалога между членами Совета директоров, топ-

менеджментом и руководителями ключевых направлений;

 дальнейшее развитие практик устойчивого развития;

 адаптация стратегии к новым вызовам низкоуглеродной экономики;

 регулярное рассмотрение ключевых рисков на заседаниях Совета директоров.

По результатам оценки независимым консультантом отдельно был отмечен высокий уровень

вовлеченности членов Совета директоров в процесс оценки, каждый из них продемонстрировал

активную обратную связь и нацеленность на результат.

Выявленные зоны для развития были учтены при разработке планов работы Совета директоров

и комитетов на 2021/2022 год и будут учитываться в дальнейшем. Кроме того, с целью учета

рекомендаций в 2021 году осуществлен ряд мероприятий, наиболее существенные из которых

следующие.

Повышение эффективности функционирования Совета директоров и комитетов

Советом директоров утверждено новое Положение об оценке деятельности Совета директоров

ПАО

«ЛУКОЙЛª. Новое Положение разработано с учетом рекомендаций Кодекса

корпоративного управления и информационного письма Банка России «О рекомендациях по

организации и проведению самооценки эффективности совета директоров (наблюдательного

совета) в публичных акционерных обществахª, а также лучшей международной практики и

заменяет аналогичный документ, действовавший с изменениями с 2012 года. Положение

регламентирует цели, задачи, принципы, критерии и порядок осуществления оценки

(самооценки) деятельности Совета директоров ПАО «ЛУКОЙЛª и его комитетов, в частности,

устанавливает обязательное проведение внешней оценки деятельности Совета директоров не

реже одного раза в три года, а также содержит обновленные редакции анкет для проведения

ежегодной самооценки деятельности Совета директоров и комитетов Совета директоров ПАО

«ЛУКОЙЛª.

Вопросы кадрового резерва и развития талантов, корпоративная культура

В декабре 2021 года Советом директоров был рассмотрен вопрос «О ходе внедрения Политики

управления человеческим капиталом ПАО «ЛУКОЙЛª, о преемственности менеджмента, о

кадровом резерве ПАО «ЛУКОЙЛª и системе развития талантовª. В дальнейшем рассмотрение

данного вопроса будет носить регулярный характер.

Регулярное рассмотрение ключевых рисков, анализ возникающих рисков

В рамках вопроса «О ходе внедрения Политики управления человеческим капиталом ПАО

«ЛУКОЙЛª, о преемственности менеджмента, о кадровом резерве ПАО «ЛУКОЙЛª и системе

развития талантовª (см. выше) были рассмотрены в том числе риски в области HR в условиях

COVID-19.

В план работы Комитета по стратегии, инвестициям, устойчивому развитию и климатической

адаптации на

2021/2022 год включено рассмотрение вопроса

«О системе управления

климатическими рискамиª.

Дальнейшее развитие практик устойчивого развития

С целью совершенствования системы управления устойчивым развитием в декабре 2021 года

Комитет по стратегии, инвестициям, устойчивому развитию и климатической адаптации

рассмотрел Политику Группы «ЛУКОЙЛª в области устойчивого развития. Политика была

утверждена Советом директоров в январе 2022 года.

В план работы Комитета по стратегии, инвестициям, устойчивому развитию и климатической

адаптации на 2021/2022 год включено рассмотрение вопроса «О правовом регулировании в

сфере устойчивого развитияª.

Адаптация стратегии к вызовам низкоуглеродной экономики

В ноябре

2021 года Комитетом по стратегии, инвестициям, устойчивому развитию и

климатической адаптации был рассмотрен вопрос

«О перспективах развития мировой

энергетики до 2050 годаª.

В декабре 2021 года Совет директоров утвердил Программу стратегического развития Группы

«ЛУКОЙЛª на 2022- 2031 годы, в состав которой включена климатическая стратегия.

В декабре 2021 года Советом директоров был также рассмотрен вопрос «О предложениях по

вторичной переработке пластиков и производству биотоплив второго поколенияª.

Более детальное изучение вопросов, связанных с внутренним и финансовым контролем на

уровне дочерних обществ Компании

Комитет по аудиту в сентябре 2021 года рассмотрел вопрос «О системе внутреннего контроля в

дочерних обществахª. Данный вопрос планируется рассматривать на Комитете на регулярной

основе.

Состав Совета директоров

Состав Совета директоров ПАО

«ЛУКОЙЛª отличается высоким профессионализмом.

Компания считает состав Совета директоров оптимальным по количеству членов,

сбалансированным по доле независимых, исполнительных и неисполнительных директоров и

хорошо диверсифицированным с точки зрения профессиональной квалификации директоров и

социокультурного многообразия.

Высокая доля независимых директоров обеспечивает объективность при рассмотрении

вопросов, а независимость суждений этих директоров повышает эффективность работы Совета

директоров и способствует совершенствованию системы корпоративного управления Компании

в целом.

В состав Совета директоров на конец 2021 года входили два исполнительных директора,

благодаря чему была достигнута глубокая интеграция работы Совета директоров и

исполнительных органов управления Компанией, а также обеспечено принятие взвешенных

управленческих решений с учетом отраслевой специфики. Члены действующего на конец

отчетного года состава Совета директоров располагали достаточным временем для выполнения

своих обязанностей. В частности, почти половина директоров не занимала исполнительные

должности в других организациях, а количество должностей, занимаемых исполнительными

директорами (за исключением должностей в организациях, входящих в Группу «ЛУКОЙЛª, в

советах фондов и попечительских советах некоммерческих организаций) не превышало двух.

Роль Председателя Совета директоров

Председатель Совета директоров играет центральную роль в обеспечении эффективной работы

Совета директоров и его комитетов. Председатель Совета директоров избирается на первом

заседании Совета директоров нового состава. Совет директоров вправе в любое время

переизбрать Председателя большинством голосов от общего числа членов Совета директоров.

Председатель Совета директоров организует работу Совета директоров, созывает заседания и

председательствует на них, а также организует ведение протоколов на заседаниях. Председатель

выступает с инициативой по выдвижению в состав комитетов Совета директоров кандидатур,

исходя из их профессиональных и личных качеств, а также с учетом личных предложений

членов Совета директоров по формированию комитетов. По состоянию на конец отчетного года

Председатель Совета директоров не входил в состав комитетов Совета директоров.

В случае отсутствия Председателя его функции осуществляет заместитель Председателя Совета

директоров.

Независимые директора

Независимые директора играют важную роль в эффективном осуществлении Советом

директоров своих функций, особенно в вопросах выработки стратегии развития Компании и

управления рисками, а также в вопросах, направленных на защиту интересов акционеров и

инвесторов.

Независимые директора способствуют формированию объективных, непредвзятых мнений по

вопросам, обсуждаемым в рамках заседаний.

На конец отчетного года из

11 членов Совета директоров Компании шесть являлись

независимыми - количество, достаточное для принятия объективных и взвешенных решений.

Все независимые директора входят в составы комитетов, при этом три директора являются

председателями комитетов, а два директора участвуют в работе одновременно двух комитетов.

В течение 2021 года независимость директоров / кандидатов в члены Совета директоров

оценивалась в соответствии с Правилами листинга ПАО Московская Биржа и положениями

Кодекса корпоративного управления путем анкетирования кандидатов/ членов Совета

директоров, а также анализа Компанией доступной информации. В 2021 году Комитет по

кадрам и вознаграждениям трижды оценивал независимость. В марте 2021 года Комитет

проанализировал профессиональную квалификацию и независимость всех кандидатов в Совет

директоров Компании, и результаты этой оценки были включены в материалы,

предоставляемые для ознакомления при подготовке к годовому Общему собранию акционеров.

В июле Комитет провел оценку независимости недавно избранного состава Совета директоров

и подготовил соответствующие рекомендации Совету директоров, после чего вопрос о

независимости всех членов Совета директоров был рассмотрен Советом директоров. В

очередной раз Комитет по кадрам и вознаграждениям рассмотрел вопрос о независимости в

ноябре 2021 года, где также был рассмотрен вопрос о профессиональной квалификации Совета

директоров.

Диверсифицированность Совета директоров

В соответствии с Кодексом корпоративного управления кандидаты в органы управления

Компании должны обладать соответствующими профессиональными квалификациями,

знаниями, навыками, опытом и деловыми качествами.

Действующая редакция Кодекса не содержит рекомендаций об обеспечении гендерного,

возрастного или иного разнообразия состава органов управления Компании. В связи с этим

данные подходы в Компании в настоящий момент не утверждены в виде политик или иных

локальных нормативных актов.

Вместе с тем на практике Компания исходит из того, что положительное влияние на работу

Совета директоров оказывает как разнообразие профессиональных навыков и опыта его членов,

так и социокультурное многообразие состава Совета, которое определяется такими факторами,

как пол, возраст, национальность, социальное происхождение и т. д. Подобное разнообразие

состава Совета директоров дает возможность рассматривать вопросы с разных точек зрения,

избегать шаблонного и группового мышления, привносить новые идеи в процесс обсуждения и

принимать более сбалансированные решения. Действующий состав Совета директоров

Компании в достаточной степени диверсифицирован и сбалансирован.

Срок пребывания в Совете директоров на 31.12.2021 г.

Менее 1 года

1-7 лет

Более 7 лет

Соотношение мужчин и женщин

Женщины

Мужчины

Географическая принадлежность

Россия

Европа

США

Сведения об образовании*

ученые степени

нефть, газ

экономика, финансы

право

математика

международные отношения

география

* Один из членов Совета директоров имеет диплом с двойной специализацией.

Введение в должность новых членов Совета директоров и информационное обеспечение

деятельности Совета директоров

Для вновь избранных членов Совета директоров не позднее 30 дней с даты избрания проводится

программа вводного курса.

Основными элементами курса являются:

 личные встречи с Президентом Компании, избранным Председателем Совета директоров

Компании, Корпоративным секретарем, руководящими работниками Компании и (или)

руководителями структурных подразделений Компании;

 знакомство с внутренней документацией;

 знакомство с операционной деятельностью, включая посещение производственных

объектов Группы.

Реализацию программы вводного курса осуществляет Корпоративный секретарь, который

координирует взаимодействие всех вовлеченных в процесс сторон, при содействии и под

надзором Комитета по кадрам и вознаграждениям.

В отчетном году в целях повышения информированности членов Совета директоров и членов

его профильного комитета по вопросам, связанным с изменением климата и их влиянием на

деятельность компаний нефтегазового сектора, на заседании Совета директоров 12 января 2021

года был заслушан доклад «Сравнительные данные по показателям деятельности Компании за

последние годы: водородная энергетика в стратегиях нефтегазовых компанийª, а 30 ноября 2021

года на заседании Комитета по стратегии, инвестициям, устойчивому развитию и

климатической адаптации был заслушан доклад «О перспективах развития мировой энергетики

до 2050 годаª.

Для обеспечения эффективного информирования членов Совета директоров в Компании

используются

современные

информационно-технические

ресурсы,

включая

специализированное программное обеспечение на русском и английском языках.

Страхование ответственности членов Совета директоров

В соответствии с заключенным с СПАО «Ингосстрахª договором (полисом) страхования

ответственности директоров, должностных лиц и компаний на период 2021/2022 годов ПАО

«ЛУКОЙЛª страхует ответственность:

 единоличного исполнительного органа, членов органов управления, работников ПАО

«ЛУКОЙЛª и (или) его дочерних обществ, и (или) иных организаций с его участием и (или)

его дочернего общества, по предложению которых избраны единоличный исполнительный

орган и (или) члены органов управления таких организаций (покрытие А);

 ПАО «ЛУКОЙЛª и его дочерних обществ, иных организаций с участием ПАО «ЛУКОЙЛª

(или) его дочернего общества, по предложению которых избраны единоличный

исполнительный орган и (или) члены органов управления таких организаций (покрытие В);

 ПАО «ЛУКОЙЛª и его дочерних обществ в связи с исками по ценным бумагам (покрытие

С).

Страховая сумма (лимит ответственности) составляет не менее 50 млн долл. в совокупности по

всем покрытиям А, В, С, включая расходы на защиту. Совокупная страховая премия составляет

не более 1 млн долл.

Комитеты Совета директоров

В целях повышения эффективности принимаемых Советом директоров решений в ПАО

«ЛУКОЙЛª действуют три комитета Совета директоров, которые занимаются подробным

предварительным рассмотрением наиболее важных вопросов и подготовкой соответствующих

рекомендаций:

 Комитет по стратегии, инвестициям, устойчивому развитию и климатической адаптации

(КСИУРКА);

 Комитет по аудиту (КА);

 Комитет по кадрам и вознаграждениям (ККВ).

Деятельность комитетов регулируется соответствующими положениями.

Комитеты в своей деятельности полностью подотчетны Совету директоров. Состав комитетов

формируется исключительно из членов Совета директоров, причем в соответствии с лучшей

практикой и требованиями Правил листинга ПАО Московская Биржа в состав комитетов входит

значительная доля независимых директоров. Это способствует выработке объективных и

взвешенных рекомендаций. Все члены комитетов обладают достаточными знаниями и большим

опытом, в том числе практическим.

По состоянию на конец отчетного года Комитет по аудиту и Комитет по кадрам и

вознаграждениям были полностью сформированы из независимых директоров. Независимые

директора составляли половину численности Комитета по стратегии, инвестициям,

устойчивому развитию и климатической адаптации

(двое из четырех членов являлись

независимыми, включая Председателя Комитета), что позволило им вносить значительный

вклад в принятие решений, связанных с выработкой стратегических целей, определением

приоритетных направлений деятельности Компании, обеспечением устойчивого развития, а

также других важных вопросов, решение которых может затронуть интересы акционеров

Компании. На заседаниях комитетов могут присутствовать по приглашению Председателя

Комитета как работники Компании, так и третьи лица. При этом права голоса по вопросам

повестки дня они не имеют.

Обязанности секретаря комитетов Совета директоров выполняет Корпоративный секретарь.

Из общего числа вопросов, рассмотренных Советом директоров в 2021 году, 78% было

предварительно рассмотрено комитетами Совета директоров, что свидетельствует об

углубленной проработке наиболее важных вопросов, по которым Совет директоров

принимает решения. В отчетном году, несмотря на пандемию COVID-19, все комитеты

работали в соответствии с планами, при этом в очной форме прошло 88% всех заседаний.

Персональный состав комитетов на 31 декабря 2021 г., %

Независимые директора

80%

Исполнительные директора

20%

Статистика работы комитетов

Очные заседания

Заочные заседания

2019

КСИУР

КА

ККВ

2020

КСИУРКА

КА

ККВ

2021

КСИУРКА

КА

ККВ

Типы рассмотренных вопросов

2019

2020

2021

Рассмотрение только комитетом

Для вынесения на Совет директоров

Комитет по стратегии, инвестициям, устойчивому развитию и климатической адаптации

Задачи Комитета

Ключевые вопросы, рассмотренные в 2021 году*

 Подготовка рекомендаций

 О ходе реализации Программы экологической

Совету

директоров

по

безопасности организаций Группы «ЛУКОЙЛª

вопросам:

на 2019-2021 годы.

 определения стратегических

 О ходе подготовки Программы стратегического

целей

деятельности

развития Группы «ЛУКОЙЛª на период 2022-

Компании, в том числе в

2031 годы.

области

устойчивого

развития, изменения климата

 О применении ИСУ для поддержки и

и климатической адаптации,

обеспечения эффективности бизнес-процессов

информационной стратегии,

в Компании.

и интеграции данных целей в

Программу стратегического

 О перспективах развития мировой энергетики

развития Компании;

до 2050 г.

 приоритетных направлений

 О Программе стратегического развития Группы

деятельности Компании;

 дивидендной

политики,

«ЛУКОЙЛª на период 2022-2031 годы.

размера дивидендов по

акциям и порядка их

 О предложениях по вторичной переработке

выплаты;

пластиков и производству биотоплив второго

 распределения

прибыли

поколения.

(убытков) Компании по

результатам отчетного года;

 О рекомендациях Совету директоров Компании

 оценки

эффективности

по

утверждению

Политики

Группы

деятельности Компании в

«ЛУКОЙЛª в области устойчивого развития.

долгосрочной перспективе.

 Участие

контроле

реализации

Программы

стратегического

развития

Компании.

 Анализ рисков, связанных с

вопросами

изменения

климата и климатической

адаптации

* Перечень ключевых решений Совета директоров на основании рекомендаций Комитета приведен в разделе

«Совет директоровª.

Комитет по аудиту

Задачи Комитета

Ключевые вопросы, рассмотренные в

2021

году*



Контроль за обеспечением полноты,



Обсуждение

существенных

вопросов

точности

достоверности

бухгалтерского учета, в том числе учетной

бухгалтерской

(финансовой)

политики Компании, а также существенных

отчетности Компании.

вопросов, возникших в ходе проведения



Рекомендации по кандидатуре

независимого внешнего аудита Компании.

аудитора Компании и оплате его



Ознакомление

консолидированной

услуг.

финансовой отчетностью ПАО «ЛУКОЙЛª по



Оценка заключения аудитора

МСФО (за 2020 год, 1 квартал 2021 года, 6

Компании,

независимости,

месяцев 2021 года, 9 месяцев 2021 года).

объективности

отсутствия



Информация о существенных судебных

конфликта интересов аудитора.

разбирательствах и исках, связанных с



Оценка

эффективности

деятельностью Компании и иных организаций

осуществления

функции

Группы «ЛУКОЙЛª.

внутреннего аудита и рассмотрение



Рассмотрение

перечня

наиболее

предложений

по

её

существенных уточнений, вносимых в

совершенствованию.

бухгалтерский учет Компании по итогам



Рассмотрение планов деятельности

аудита.

бюджета

подразделения



Оценка заключения Аудитора Компании для

внутреннего аудита Компании.

ее последующего представления акционерам в



Оценка эффективности процедур

качестве материалов к годовому Общему

управления рисками и внутреннего

собранию акционеров Компании.

контроля, контроль за надежностью



О рекомендациях Совету директоров по

эффективностью

кандидатуре Аудитора для последующего

функционирования

системы

утверждения данной кандидатуры Общим

управления рисками и внутреннего

собранием акционеров Компании

контроля.

 Развитие и совершенствование

 О рекомендации Совету директоров по

системы

практики

внесению изменений в Положение об

корпоративного управления в

инсайдерской информации Публичного

Компании.

акционерного общества «Нефтяная компания

 Подготовка

рекомендаций

«ЛУКОЙЛª.

возможном

предварительном

 О системе внутреннего контроля в дочерних

обществах.

утверждении Советом директоров

 Об утверждении новых редакций локальных

Годового отчета Компании

нормативных актов, регламентирующих

внутренний аудит.

* Перечень ключевых решений Совета директоров на основании рекомендаций Комитета приведен в разделе

«Совет директоровª.

С целью совершенствования системы корпоративного управления Совет директоров ПАО

«ЛУКОЙЛª в ноябре 2021 года утвердил изменения и дополнения в Положение о Комитете по

аудиту Совета директоров ПАО

«ЛУКОЙЛª. Функционал Комитета скорректирован и

дополнен с целью развития системы внутреннего контроля и аудита, эффективной реализации

антикоррупционной политики, а также выполнения рекомендаций Банка России.

Комитет по кадрам и вознаграждениям

Задачи Комитета

Ключевые вопросы, рассмотренные в 2021 году*



Оценка эффективности работы



О предварительном рассмотрении кандидатур в

Совета директоров, его членов и

Совет директоров, выдвигаемых Советом

комитетов Совета директоров,

директоров.

определение

приоритетных



Формирование рекомендаций Совету директоров

направлений для усиления

в отношении кандидатов на должность

состава Совета директоров,

Президента Компании.

предварительное рассмотрение



О формировании рекомендаций акционерам

кандидатур в Совет директоров,

Компании в отношении голосования по вопросу

выдвигаемых

Советом

избрания кандидатов в Совет директоров

директоров.

Компании,

анализ

профессиональной



Взаимодействие с акционерами

квалификации и независимости всех кандидатов в

целью

формирования

Совет директоров Компании.

рекомендаций в отношении



Об отчете о работе по управлению персоналом в

голосования

по

вопросу

организациях Группы «ЛУКОЙЛª.

избрания кандидатов в Совет



О предварительных результатах внешней оценки

директоров.

эффективности работы Совета директоров ПАО



Планирование

кадровых

«ЛУКОЙЛª.

назначений членов Правления и



О состоянии системы предупреждающих и

Президента,

формирование

профилактических мер по недопущению ситуаций

рекомендаций

Совету

нарушения прав и интересов работников.

директоров

отношении



О рекомендации Совету директоров об

кандидатов

на должность

утверждении Положения об оценке деятельности

членов Правления, Президента

Совета директоров ПАО «ЛУКОЙЛª.

и Корпоративного секретаря



О Порядке выплаты вознаграждения и



Разработка и периодический

компенсации расходов членам Совета директоров

пересмотр

политики

по

ПАО «ЛУКОЙЛª.

вознаграждению членам Совета

директоров, членам Правления

 О ходе внедрения Политики управления

и Президенту.

человеческим капиталом ПАО «ЛУКОЙЛª.

 Разработка

рекомендаций

 О преемственности менеджмента, о кадровом

Совету

директоров

по

резерве ПАО

«ЛУКОЙЛª и системе развития

определению

размера

талантов.

вознаграждения

Корпоративного секретаря.

 Предварительная оценка работы

членов Правления и Президента

по итогам года в соответствии с

политикой

Компании

по

вознаграждению

* Перечень ключевых решений Совета директоров на основании рекомендаций Комитета приведен в разделе

«Совет директоровª.

Корпоративный секретарь

Корпоративный секретарь функционально подчинен Совету директоров, назначается

Президентом Компании на основании решения Совета директоров и действует в соответствии

с Уставом Компании и Положением о Корпоративном секретаре ПАО «ЛУКОЙЛª. Для

поддержки деятельности Корпоративного секретаря сформирован Аппарат Корпоративного

секретаря.

В функции Корпоративного секретаря входит обеспечение работы Совета директоров и его

комитетов, в том числе предварительная проработка вопросов, подлежащих обсуждению,

организация экспертизы проектов решений, обеспечение надлежащего соблюдения процедур

проведения заседаний, оказание членам Совета директоров содействия в получении

необходимой информации, а также осуществление всех других функций, предусмотренных

Положением о Корпоративном секретаре ПАО «ЛУКОЙЛª.

Президент и Правление

Ключевая роль в обеспечении оперативного и эффективного достижения текущих и

стратегических целей Компании принадлежит исполнительным органам Компании Президенту

и Правлению. К компетенции исполнительных органов Устав Компании относит решение всех

вопросов текущей деятельности, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего

собрания акционеров и Совета директоров.

Президент

Президент является единоличным исполнительным органом Компании, назначается Общим

собранием акционеров сроком на пять лет и является также Председателем Правления.

Основные условия договора с Президентом предварительно рассматриваются Комитетом по

кадрам и вознаграждениям Совета директоров и окончательно устанавливаются Советом

директоров.

К компетенции Президента относятся все вопросы руководства текущей деятельностью

Компании, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров

или Совета директоров: представление интересов Компании, совершение сделок от имени

Компании, подписание финансовых документов, утверждение штатов и заключение трудовых

договоров, утверждение структуры Компании, утверждение внутренних документов,

регулирующих вопросы текущей деятельности Компании, за исключением внутренних

документов, утверждение которых отнесено к компетенции Правления Компании, организация

работы Правления, а также исполнение иных функций, определенных Уставом Компании.

Правление

Правление является коллегиальным исполнительным органом, отвечающим за текущее

управление ПАО «ЛУКОЙЛª, а также за разработку и реализацию общей стратегии развития

дочерних обществ Компании. Председателем Правления является Президент ПАО «ЛУКОЙЛª.

Правление в своей деятельности руководствуется действующим законодательством, Уставом

ПАО «ЛУКОЙЛª и Положением о Правлении ПАО «ЛУКОЙЛª.

В компетенцию Правления входят выработка и реализация текущей хозяйственной политики

Компании, разработка, утверждение планов деятельности, бюджета и инвестиционной

программы Компании и контроль за их выполнением, принятие решений о создании Компанией

других юридических лиц, ряд полномочий, связанных с разработкой и реализацией общей

стратегии развития дочерних обществ Компании, а также иные полномочия в соответствии с

Уставом Компании.

Правление Компании ежегодно формируется Советом директоров на основании предложений

Президента.

Заседания Правления созываются по мере необходимости. Все заседания проходят в форме

совместного присутствия. Посещаемость заседаний в ПАО «ЛУКОЙЛª традиционно находится

на высоком уровне и в 2021 году составила 93%.

В 2021 году состоялось 29 заседаний Правления, на которых было рассмотрено 120 вопросов.

Решения принимались по следующим основным направлениям:

 утверждение основных показателей бюджетов Группы «ЛУКОЙЛª;

 принятие решений в отношении деятельности дочерних обществ Компании;

 рассмотрение вопросов оптимизации производственных ресурсов и корпоративной

структуры Группы «ЛУКОЙЛª;

 принятие кадровых решений в отношении руководителей организаций Группы «ЛУКОЙЛª;

 утверждение принципов управления бизнес-процессами;

 рассмотрение вопросов, связанных с промышленной безопасностью, охраной труда,

социальной политикой;

 утверждение локальных нормативных актов Компании, обеспечивающих основные

направления деятельности Компании.

Число заседаний Правления

2019

2020

2021

Рассмотрено вопросов

2019

2020

2021

149

111

120

Срок пребывания в составе Правления на 31 декабря 2021 года, полных лет

От 1 года до 7 лет

Более 7 лет

Система вознаграждения членов органов управления Компанией

При формировании системы вознаграждения и определении конкретного размера

вознаграждения членов органов управления ПАО «ЛУКОЙЛª предполагается, что уровень

выплачиваемого вознаграждения должен быть достаточным для привлечения, мотивации к

эффективной работе и удержания лиц, обладающих необходимыми для Компании

компетенцией и квалификацией.

Система вознаграждения членов Совета директоров

Порядок определения вознаграждений и компенсаций членам Совета директоров, а также их

структура и условия выплаты закреплены в Политике по вознаграждению и возмещению

расходов (компенсациям) членов Совета директоров ПАО «ЛУКОЙЛª (далее - Политика по

вознаграждению).

Политика по вознаграждению разработана на базе принципов и рекомендаций Кодекса

корпоративного управления с учетом действующей в Компании практики начисления

вознаграждений и компенсаций.

Компания исходит из того, что предпочтительной формой денежного вознаграждения членов

Совета директоров является фиксированное годовое вознаграждение, размер которого не

привязан к производственным, финансовым или иным результатам Компании. Кроме того,

Компания учитывает повышенный уровень ответственности и дополнительные временные

затраты, связанные с участием членов Совета директоров в работе комитетов, исполнением

функций Председателя Совета директоров и председателей комитетов, устанавливая за это

дополнительное вознаграждение.

В структуре вознаграждения членов Совета директоров не используются краткосрочные и

долгосрочные премиальные выплаты, дополнительные привилегии, включая любые формы

страхования

(за исключением страхования ответственности членов Совета директоров),

пенсионные схемы и планы, а также иные выплаты социального характера.

В Компании не установлены какие-либо дополнительные выплаты или компенсации в случае

досрочного прекращения полномочий членов Совета директоров.

Размер вознаграждения определяется решением Общего собрания акционеров с учетом

предложений Совета директоров, подготовленных на основании рекомендаций Комитета по

кадрам и вознаграждениям.

Компания также компенсирует расходы, понесенные членами Совета директоров в связи с

исполнением ими своих функций, в том числе расходы, связанные с проездом, использованием

теле-конференц-связи, привлечением консультантов и экспертов для получения

соответствующих заключений по вопросам деятельности Совета директоров, в совокупности не

превышающие сумму средств, запланированных на эти цели в бюджете Компании.

Структура вознаграждения членов Совета директоров

Вид вознаграждения

Размер, установленный

решением годового

Общего собрания

акционеров от

24.06.2021 на 2021/2022

корпоративный год,

тыс. руб.

За исполнение обязанностей члена Совета директоров

7 600

За исполнение функций Председателя Совета директоров

5 850

За исполнение функций заместителя Председателя Совета

3 000

директоров

За исполнение функций члена комитета Совета директоров

1 200

За исполнение функций Председателя комитета Совета

1 200

директоров

За каждое очное участие в заседании Совета директоров или

400

комитета

Совета

директоров

осуществлением

трансконтинентального перелета

За каждое участие в конференции и ином мероприятии,

200

осуществляемое по письменным поручениям Председателя

Совета директоров

Члены Совета директоров, которые одновременно являются работниками Компании, получают

и другие выплаты от Компании

(заработную плату, премии, дополнительные выплаты

социального характера), а также в случае если они являются членами Правления,

вознаграждение за исполнение обязанности члена Правления.

Выплаты членам Совета директоров, тыс. руб.

2019

2020

2021

Выплаты членам Совета директоров, всего

208 784

190 495

202 913

Вознаграждение членам Совета директоров

103 075

100 675

102 625

Компенсация расходов

26 478

3 331

620

Выплаты членам Совета директоров Компании,

79 231

86 489

99 669

являющимся (являвшимся) работниками Компании,

но не входящим в состав Правления Компании

в том числе: заработная плата

33 925

31 768

32 679

премии

30 372

35 709

40 435

прочие выплаты

14 934

19 012

26 554

Система вознаграждения топ-менеджеров¹⁷

Система вознаграждения топ-менеджеров разработана в целях обеспечения выполнения

поставленных бизнес-задач, развития стратегических направлений деятельности, обеспечения

единого системного и последовательного подхода к материальному стимулированию труда топ-

¹⁷ Топ-менеджер (руководящий работник) - Президент, Первый исполнительный вице-президент, первые вице-

президенты, старшие вице-президенты, вице-президенты Компании, Главный бухгалтер, а также некоторые

руководители дирекций.

менеджеров. Один из главных принципов действующей в Компании системы вознаграждения

топ-менеджеров - баланс интересов менеджмента и акционеров.

Система вознаграждения топ-менеджеров Компании закреплена в Положении о системе оплаты

и стимулирования труда руководящих работников ПАО «ЛУКОЙЛª.

Вознаграждение топ-менеджеров состоит из фиксированной и переменной частей.

В фиксированную часть вознаграждения входит должностной оклад (заработная плата),

устанавливаемый с учетом сложности решаемых задач и выполняемых обязанностей, широты

охвата сфер деятельности, на которые оказывается непосредственное влияние, и степени этого

влияния. В фиксированную часть также входят доплаты за исполнение обязанностей других,

временно отсутствующих руководящих работников. Должностной оклад соответствует

рыночному уровню, что обеспечивает стабильность состава топ-менеджмента.

Переменная часть вознаграждения состоит из годовых премиальных выплат, в нее также могут

входить единовременные и целевые премиальные выплаты и иные выплаты.

Годовые премиальные выплаты производятся по результатам работы за год и направлены на

мотивацию топ-менеджеров к достижению годовых целей. При определении размера годового

премирования анализируется и утверждается уровень выполнения установленного набора

показателей деятельности. Показатели подразделяются на корпоративные, отражающие

эффективность командной работы, и индивидуальные, отражающие результативность работы в

той области деятельности, за которую топ-менеджер несет ответственность.

Показатели деятельности для годового премирования топ-менеджеров

Группа

Показатели

Удельный вес

показателей

группы

показателей, %

 Чистая прибыль Группы «ЛУКОЙЛª.

 Свободный денежный поток Группы «ЛУКОЙЛª.

 Объем добычи углеводородов.

Корпоративные*

От 50 до 100

 Обеспечение требуемого уровня промышленной

безопасности, охраны труда и окружающей среды в

организациях Группы «ЛУКОЙЛª

Определяются персонально для каждого топ-

Индивидуальные

менеджера в соответствии с целями и задачами,

До 50

стоящими перед его бизнес-направлением

*В качестве корпоративных показателей используются ключевые показатели деятельности из Свода ключевых

показателей деятельности, утвержденного Правлением ПАО «ЛУКОЙЛª.

Соотношение корпоративной и индивидуальной частей определяется в зависимости от

функционального направления, возглавляемого руководящим работником. Годовые

премиальные выплаты Президенту ПАО

«ЛУКОЙЛª основываются на корпоративных

показателях. Удельный вес корпоративной и индивидуальной части, плановые размеры годовых

премиальных выплат относительно годовой заработной платы зафиксированы в Положении о

системе оплаты и стимулирования труда руководящих работников ПАО «ЛУКОЙЛª. Для целей

стимулирования специально выделяются приоритетные показатели, которые в большей

степени, чем другие, влияют на размер премиальных выплат. В группе корпоративных

показателей деятельности к приоритетным показателям отнесены чистая прибыль и свободный

денежный поток Группы «ЛУКОЙЛª.

В индивидуальных показателях деятельности по некоторым руководящим работникам также

учитывается свободный денежный поток соответствующих бизнес-сегментов и бизнес-

секторов.

В системе вознаграждения руководящих работников Компания применяет также методы

долгосрочной мотивации, направленные на достижение более высоких результатов

деятельности в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Эти методы зафиксированы в

Положении о программе долгосрочной мотивации ключевых работников Группы «ЛУКОЙЛª в

2018-2022 годах и ориентированы на формирование заинтересованности в долгосрочных

результатах работы Компании, повышении инвестиционной привлекательности и создании

акционерной стоимости. Программа основана примерно на 40 млн акций Компании.

Вознаграждение членов Правления Компании

Каждому члену Правления Компании в отчетном году было выплачено вознаграждение за

выполнение обязанностей члена Правления в размере месячного должностного оклада по

основной работе. Данная выплата предусмотрена условиями договоров, заключаемых с членами

Правления, и осуществляется при условии выполнения корпоративных показателей

деятельности за отчетный период. Помимо этого, членам Правления были выплачены:

 заработная плата по основной работе;

 годовые премиальные выплаты по результатам работы за год и иные премиальные

выплаты;

 дополнительные выплаты социального характера.

Выплаты членам Правления ПАО «ЛУКОЙЛª*, тыс. руб.

2019

2020

2021

Выплаты членам Правления, всего

1 684 611

1 544 080

1 564 817

Вознаграждение членам Правления

56 534

62 854

59 622

Заработная плата

474 853

578 590

483 950

Премии (годовые и иные премиальные выплаты)

538 092

503 598

612 291

Прочие выплаты

615 132

399 038

408 954

* Включая в том числе суммы выплат Президенту ПАО «ЛУКОЙЛª.

Члены Правления также являются участниками программы долгосрочной мотивации ключевых

работников Группы «ЛУКОЙЛª. В 2021 году в рамках программы членами Правления было

приобретено в совокупности 150 тыс. акций.

Выходные пособия для топ-менеджеров

В случае досрочного расторжения трудового договора руководящий работник имеет право на

получение выходного пособия в размере, равном сумме его должностных окладов за 12 месяцев.

Договор с Президентом ПАО «ЛУКОЙЛª заключен на пять лет и может быть расторгнут

досрочно при направлении предварительного уведомления за один месяц. В случае досрочного

расторжения договора до момента истечения срока его действия Президент имеет право на

получение выходного пособия в размере, равном общей сумме его должностных окладов за 24

месяца.

Система оценки деятельности

В Компании функционирует корпоративная система оценки деятельности, основу которой

составляют ключевые показатели деятельности (КПД) - ограниченный набор количественно

измеряемых показателей, характеризующих наиболее существенные

(ключевые) факторы

успеха Группы и определяющих уровень достижения стратегических целей.

Перечень КПД и порядок расчета закреплены в Своде КПД, который утверждается Правлением

ПАО «ЛУКОЙЛª и пересматривается с периодичностью не реже одного раза в два года, что

позволяет уточнять и актуализировать состав КПД по мере необходимости с учетом пересмотра

стратегических задач и планов Компании, изменения портфеля активов, внешних условий

деятельности. Последняя редакция Свода КПД была утверждена в декабре 2021 года. Свод

содержит около 60 уникальных показателей, которые применяются к бизнес-сегментам, бизнес-

секторам и бюджетным единицам в зависимости от специфики их деятельности. Общее

количество КПД, применяемых по Группе «ЛУКОЙЛª, составляет около 400.

В рамках задач по достижению целей Компании в области декарбонизации и адаптации к

изменениям климата в отчетном году начата проработка вопроса о включении в Свод КПД

показателей по управлению выбросами ПГ.

Порядок применения КПД в отдельных корпоративных процессах регламентируют

соответствующие локальные нормативные акты:

 Положение о формировании стратегии развития Группы «ЛУКОЙЛª;

 Положение о корпоративном планировании в Группе «ЛУКОЙЛª;

 Положение о корпоративной управленческой отчетности в Группе «ЛУКОЙЛª.

КПД в процессе планирования

Применение КПД позволяет обеспечить взаимосвязь между целями и задачами на разных

временных горизонтах планирования: долгосрочное - 10 лет, среднесрочное - 1-3 года. При

этом по мере сокращения периода планирования набор используемых КПД расширяется.

В процессе бюджетного планирования КПД в качестве инструмента целеполагания

применяются как на этапе разработки целевых ориентиров (в рамках концепции планирования

«сверху внизª), так и на этапе конечной формализации целей и задач в виде контрольных

показателей, относительно которых в дальнейшем производится оценка эффективности

деятельности.

Управление эффективностью через КПД

Ключевые показатели деятельности являются важнейшим инструментом управления

эффективностью деятельности как Группы «ЛУКОЙЛª в целом, так и ее отдельных активов.

Оценка эффективности осуществляется на регулярной основе и включает:

 мониторинг текущих результатов деятельности в ежемесячном (а в ряде случаев - в

еженедельном) режиме;

 подведение итогов деятельности с периодичностью квартал и год.

По отдельным показателям, прежде всего финансовым, предусмотрен факторный анализ с

выделением контролируемых и неконтролируемых факторов, позволяющий объективно

оценивать влияние менеджмента на результаты деятельности организаций Группы «ЛУКОЙЛª.

КПД и индивидуальные цели в системе мотивации

Ключевые показатели деятельности, включенные в Свод КПД, применяются в системе

мотивации посредством привязки вознаграждения к результатам достижения плановых

значений показателей.

При этом для применения в системе мотивации из Свода КПД выбирается ограниченный

сбалансированный набор показателей, непосредственно входящих в зону ответственности

оцениваемого.

Дополнительно в целях повышения материальной заинтересованности руководителей дочерних

обществ в достижении высоких производственных результатов в декабре 2021 года были

внесены изменения в соответствующие локальные нормативные акты Компании,

предусматривающие установление всем генеральным директорам организаций Группы

«ЛУКОЙЛª и их заместителям индивидуальных целей.

Система управления рисками и внутреннего контроля

Действующая в Компании система управления рисками и внутреннего контроля (СУРиВК)

является неотъемлемой частью системы корпоративного управления ПАО «ЛУКОЙЛª.

Целью организации и функционирования СУРиВК является обеспечение в условиях

неопределенностей и факторов неблагоприятного воздействия разумной уверенности в

достижении:

 стратегических и операционных целей Компании;

 целей по обеспечению сохранности активов;

 целей по обеспечению соответствия всех форм отчетности установленным требованиям;

 целей по соблюдению применимых требований законодательства, а также регулирующих

документов организаций Группы «ЛУКОЙЛª.

Организация и функционирование СУРиВК Компании осуществляются с соблюдением

следующих ключевых принципов



Интегрированность

системой

 Ответственность

работников

за

корпоративного управления и бизнес-

результаты управления рисками и

процессами Группы

внутренний контроль



Ориентированность на риски

 Достаточность

действий

для



Непрерывность действия

достижения целей



Комплексность

охвата

всей

 Экономическая целесообразность

деятельности Группы

 Разделение полномочий, обязанностей и



Адаптивность

за

счет

ответственности

самосовершенствования и развития

 Формализация процессов



Методологическое единство

 Информативность

Процессы управления рисками и внутреннего контроля представляют собой взаимосвязанные

непрерывные процессы, осуществляемые органами управления и работниками в ходе

выполнения закрепленных за ними задач.

Управление рисками

Компания постоянно совершенствует систему риск-менеджмента, что позволяет своевременно

реагировать на возникающие изменения

(как внешние, так и внутренние), сохранять

результативность и повышать эффективность деятельности в условиях риска и

неопределенности.

В 2021 году осуществлялась работа:

 по выявлению и оценке новых рисков, формированию единой базы данных по рискам и

использованию данной информации для поддержки принятия ключевых решений;

 рассмотрению и подготовке материалов по крупным и приоритетным проектам с

выработкой рекомендаций и предложений по повышению доходности и снижению

рисков;

 актуализации и разработке локальных нормативных актов Компании по управлению

рисками;

 интеграции климатических рисков и возможностей в корпоративную информационную

систему управления рисками.

В числе приоритетных направлений развития и совершенствования системы управления

рисками решаются следующие задачи:

 совершенствование нормативно-методической базы с учетом изменения требований

российского законодательства и тенденций в лучших мировых практиках;

 интеграция процесса управления рисками по ключевым направлениям: формирование

стратегии развития, инвестиционное планирование, формирование бюджетов, а также

управление рисками на уровне операционной и финансовой деятельности;

 повышение качества информации о рисках за счет унификации, типизации и разработки

рекомендаций по описанию типовых рисков;

 повышение эффективности информационного обмена.

Совет директоров и Правление Компании уделяют значительное внимание вопросам

управления рисками для обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных целей

в условиях действия неопределенностей и факторов негативного воздействия. В ПАО

«ЛУКОЙЛª на постоянной основе проводится идентификация, описание, оценка и мониторинг

рисков, разрабатываются мероприятия по снижению их негативного влияния на деятельность

Компании. При этом управление рисками в Компании является неотъемлемой частью

производственно-хозяйственной деятельности и системы корпоративного управления и

осуществляется работниками Компании на всех уровнях управления.

В Компании регулярно проводится оценка совокупности рисков организаций Группы

«ЛУКОЙЛª, информация о риск-профиле включается в ежегодные отчеты, рассматриваемые

Советом директоров. В Компании определены группы наиболее существенных рисков,

воздействующих на бизнес-деятельность организаций Группы «ЛУКОЙЛª, проводится их

регулярная количественная оценка, установлены уровни приемлемости по каждому

существенному риску, разработаны мероприятия, направленные на снижение или исключение

их негативного влияния. Проводится мониторинг исполнения и эффективности мероприятий по

воздействию на риски.

Учитывая вероятностный характер рисков, а также их внешнюю по отношению к Компании

природу, Компания не может в полной мере гарантировать, что мероприятия, направленные на

управление рисками, сведут их негативное влияние к допустимому уровню. При этом Компания

принимает все возможные меры по мониторингу и предотвращению таких событий, а в случае

их наступления - меры по скорейшей ликвидации последствий с целью минимизации ущерба.

С целью совершенствования системы управления рисками в Компании, а также дальнейшей

интеграции систем риск-менеджмента и инвестиционного планирования в октябре 2021 года

Правлением ПАО «ЛУКОЙЛª было принято решение о расширении функционала Комитета по

инвестициям и координации планов в Группе «ЛУКОЙЛª путем передачи ему функционала

Комитета по рискам (коллегиального органа при Президенте Компании). Кроме того, было

изменено наименование Комитета на Комитет по инвестициям, координации планов и рискам в

Группе «ЛУКОЙЛª.

Подробнее об описании рисков читайте в Отчете эмитента ПАО «ЛУКОЙЛª за 12 месяцев

2021 г.

Внутренний контроль

В 2021 году Компанией проводились мероприятия по совершенствованию системы внутреннего

контроля в Группе «ЛУКОЙЛª в соответствии со стандартами и требованиями Положения по

внутреннему контролю в ПАО «ЛУКОЙЛª и унифицированными функциями подразделений,

обеспечивающих организацию и функционирование систем внутреннего контроля организаций

Группы «ЛУКОЙЛª. Данные мероприятия направлены на рост эффективности использования

имеющихся активов и снижение необоснованных потерь за счет повышения эффективности

внутреннего контроля и включают:

 внедрение в деятельность Группы «ЛУКОЙЛª единых стандартов и требований по

организации системы внутреннего контроля (СВК);

 оперативное устранение недостатков СВК, выявляемых в процессе мониторинга;

 поддержание в актуальном состоянии структуры внутреннего контроля, которая должна

соответствовать фактическим бизнес-процессам;

 выполнение требований ФНС России к организации СВК в организациях Группы

«ЛУКОЙЛª, вступивших и готовящихся к вступлению в налоговый мониторинг.

В рамках анализа регулярной отчетности по внутреннему контролю в 2021 году проведен

мониторинг соблюдения стандартов, норм и требований по организации и функционированию

СВК в организациях Группы «ЛУКОЙЛª. Информация о текущем состоянии СВК и задачах на

ближайшую перспективу была представлена в апреле 2021 года Комитету по аудиту Совета

директоров Компании с последующим представлением Совету директоров Компании.

В мае 2021 года Совет директоров в рамках рассмотрения вопроса о функционировании и

совершенствовании системы управления рисками и внутреннего контроля Компании по итогам

рассмотрения результатов оценки надежности и эффективности действующей в Компании

системы управления рисками и внутреннего контроля одобрил результаты представленных

работ и предложения по ее развитию.

Служба внутреннего аудита Компании подтвердила эффективность функционирования СВК в

организациях Группы «ЛУКОЙЛª.

В Группе «ЛУКОЙЛª проводится постоянная, системная работа по выявлению нарушений и

недостатков в деятельности дочерних обществ, в том числе при участии внешнего и

внутреннего аудита. В обязательном порядке осуществляется оценка их возможного

негативного воздействия и последующая разработка мероприятий по их устранению, оценка

возможности распространения мероприятий на аналогичные объекты управления в Группе

«ЛУКОЙЛª в превентивных целях, а также мониторинг реализации таких мероприятий.

В целях повышения эффективности мероприятий по совершенствованию СВК для работников

организаций Группы

«ЛУКОЙЛª, выполняющих процедуры внутреннего контроля, в

корпоративную Систему дистанционного обучения включен соответствующий обучающий

курс.

С целью повышения эффективности корпоративной системы управления Группой «ЛУКОЙЛª

посредством цифровизации бизнес-процесса

«Внутренний контрольª и обеспечения всех

участников СВК актуальной качественной информацией и эффективными коммуникациями в

области внутреннего контроля в отчетном году продолжилось тестирование и внедрение

специализированных ИТ-решений:

 контроль процессов и операций;

 контроль конфликтов и избыточности полномочий в информационных системах.

В сентябре 2021 года Комитет по аудиту Совета директоров Компании дополнительно

рассмотрел вопрос о системе внутреннего контроля в дочерних обществах и одобрил

следующие приоритетные задачи структурных подразделений по внутреннему контролю

организаций Группы «ЛУКОЙЛª:

 достижение и сохранение высокого уровня организации внутреннего контроля;

 увеличение доли автоматизированных и предупреждающих контрольных процедур;

 регулярное тестирование контрольных процедур в операционной деятельности.

Участие организаций Группы «ЛУКОЙЛª в режиме налогового мониторинга

Обязательным условием перевода на режим налогового мониторинга является наличие у

налогоплательщика эффективной СВК, соответствующей требованиям ФНС России к

организации и функционированию всех компонентов СВК. В 2017-2021 годах успешно

реализованы проекты по подготовке и вступлению в налоговый мониторинг ПАО «ЛУКОЙЛª

и 17 крупнейших организаций Группы «ЛУКОЙЛª.

Процедуры внутреннего контроля при формировании финансовой отчетности

Компания уделяет большое внимание обеспечению достоверности финансовой информации.

Для этого применяются следующие основные процедуры и методы.

⦁ Распределение полномочий и ответственности. На всех этапах подготовки финансовой

отчетности (на уровне как отдельных дочерних обществ, так и консолидированной отчетности)

в Группе «ЛУКОЙЛª имеется четкое распределение ответственности. Российские общества

готовят отчетность по РСБУ самостоятельно либо с помощью учетного центра Компании,

отчетность российских обществ по МСФО готовится в бухгалтерской службе ПАО «ЛУКОЙЛª.

Отчетность по МСФО зарубежных дочерних обществ Компании готовится ими самостоятельно

или в европейском учетном центре Компании. За подготовку локальных отчетностей отвечают

руководители обществ и главные бухгалтеры или руководители учетных центров. За подготовку

консолидированной финансовой отчетности отвечают Президент и Главный бухгалтер

Компании.

⦁ Единая учетная политика Группы. Компания имеет единую учетную политику по МСФО,

утверждаемую Президентом ПАО «ЛУКОЙЛª, которая пересматривается не реже одного раза

в год. Она обязательна для исполнения всеми организациями Группы «ЛУКОЙЛª, готовящими

отчетность по МСФО.

Президент Компании ежегодно утверждает учетную политику по РСБУ, действующую внутри

Компании, а также требования к учетным политикам российских дочерних обществ Компании.

Централизованное формирование и утверждение учетных политик

(по РСБУ и МСФО)

обеспечивает единые принципы учета и отражения схожих операций, а также сопоставимость

результатов организаций, входящих в Группу «ЛУКОЙЛª.

⦁ Централизация решений. В Группе принимаются централизованные решения по следующим

вопросам, связанным с бухгалтерским учетом и отчетностью:

 организация работы бухгалтерской службы дочернего общества (самостоятельно или

специализированным дочерним обществом);

 выбор аудитора (для существенных дочерних обществ Компании);

 сроки подготовки отчетности организаций Группы, даты окончания аудита отчетности;

 учетная политика по РСБУ и МСФО;

 назначение главных бухгалтеров дочерних обществ;

 автоматизация учетных процессов.

⦁ Взаимодействие подразделений. Подготовка консолидированной финансовой отчетности по

МСФО ведется в тесном взаимодействии бухгалтерской службы ПАО

«ЛУКОЙЛª с

различными подразделениями как в самой Компании, так и в организациях Группы.

Осуществляется регулярный обмен и дополнительная проверка информации.

⦁ Подготовка работников. Все работники подразделений бухгалтерской службы Компании,

занятые подготовкой консолидированной финансовой отчетности по МСФО, имеют

специальное высшее бухгалтерское или финансовое образование и регулярно повышают свою

квалификацию. Многие из них имеют аттестаты профессионального бухгалтера (по российским

и международным стандартам) и являются членами профессиональных бухгалтерских

сообществ России, Великобритании и США. Некоторые работники имеют ученые степени в

области бухгалтерского учета и финансов. В 2020-2021 годах в условиях ограничений очных

мероприятий в связи с пандемией COVID-19 работники продолжили повышать квалификацию

на обучающих мероприятиях в онлайн-формате.

Внутренний аудит

Целью внутреннего аудита в организациях Группы

«ЛУКОЙЛª является содействие

достижению стратегических целей и задач путем применения систематизированного и

последовательного подхода к оценке и повышению эффективности системы управления

рисками и внутреннего контроля, а также корпоративного управления в ходе аудиторских

проверок и консультаций.

Внутренний аудит в Группе «ЛУКОЙЛª осуществляется:

 Службой внутреннего аудита ПАО

«ЛУКОЙЛª

(СВА), возглавляемой Вице-

президентом - руководителем Службы внутреннего аудита (далее также - Руководитель

СВА);

 подразделениями внутреннего аудита Многофункционального Центра Поддержки

Бизнеса (ООО «ЛУКОЙЛ-МЦПБª - 100%-е дочернее общество Компании);

 внутренними аудиторами зарубежных дочерних обществ (подразделения или работники,

выполняющие в соответствии с требованиями применимого законодательства функции

внутреннего аудита в четырех зарубежных организациях Группы «ЛУКОЙЛª).

В отчетном году в рамках работы по совершенствованию системы и структуры управления в

Группе «ЛУКОЙЛª продолжились изменения в организации системы внутреннего аудита, в том

числе упразднены специализированные подразделения внутреннего аудита 10 российских

организаций Группы

«ЛУКОЙЛª, а функции аудита дочерних обществ переданы ООО

«ЛУКОЙЛ-МЦПБª.

СВА осуществляет проведение внутренних аудиторских проверок и консультаций ПАО

«ЛУКОЙЛª, а также организацию проведения и участие в проверках и консультациях иных

организаций Группы «ЛУКОЙЛª, планирование, методологическое обеспечение и развитие

функции внутреннего аудита в Группе «ЛУКОЙЛª. СВА также осуществляет контроль и

координацию деятельности внутренних аудиторов зарубежных дочерних обществ и

подразделений внутреннего аудита ООО «ЛУКОЙЛ-МЦПБª.

Руководитель СВА непосредственно руководит деятельностью СВА и осуществляет

функциональное руководство деятельностью подразделений внутреннего аудита ООО

«ЛУКОЙЛ-МЦПБª и внутренних аудиторов зарубежных дочерних обществ. Руководитель СВА

подотчетен Совету директоров ПАО «ЛУКОЙЛª (функциональное подчинение) и Президенту

Компании

(административное подчинение). Условия договора с руководителем СВА

утверждаются Советом директоров.

В связи с изменением подхода к организации внутреннего аудита в Группе «ЛУКОЙЛª, а также

в целях совершенствования методологического обеспечения деятельности внутреннего аудита,

повышения эффективности аудиторской деятельности в Группе

«ЛУКОЙЛª, учета

Рекомендаций Банка России по организации управления рисками, внутреннего контроля,

внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по аудиту в

публичных акционерных обществах в 2021 году утверждены новые редакции локальных

нормативных актов, регламентирующих внутренний аудит в Группе «ЛУКОЙЛª:

 в мае - Положение о внутреннем аудите в ПАО «ЛУКОЙЛª и Правила внутреннего

аудита ПАО «ЛУКОЙЛª;

 в ноябре - Регламент ПАО «ЛУКОЙЛª по организации и проведению аудиторских

проверок;

 в декабре - Положение об оценке внутреннего аудита в ПАО «ЛУКОЙЛª.

Также в ноябре Советом директоров был утвержден Регламент ПАО

«ЛУКОЙЛª по

организации и проведению аудиторского консультирования.

Кроме того, с учетом требований Международных профессиональных стандартов внутреннего

аудита и Положения о внутреннем аудите в ПАО

«ЛУКОЙЛª утверждена Программа

повышения качества внутреннего аудита в ПАО «ЛУКОЙЛª на период 2022-2026 годы (вместо

ранее действовавшей программы на 2017-2021 годы).

Новые редакции подготовлены с учетом рекомендаций, полученных по результатам

проведенной в 2019 году независимой внешней оценки внутреннего аудита в ПАО «ЛУКОЙЛª.

Помимо этого, продолжилась работа по актуализации аудиторских процедур, в рамках которой

рассматривались вопросы упразднения, укрупнения, автоматизации, корректировки отдельных

процедур, а также разработки новых процедур в целях их последующего применения в ходе

аудиторских проверок и консультаций.

Годовой план аудиторских проверок и консультаций Службы внутреннего аудита ПАО

«ЛУКОЙЛª утверждается Советом директоров. При подготовке плана учитывается

информация о существенных рисках в деятельности организаций Группы «ЛУКОЙЛª.

В отчетном году подразделениями внутреннего аудита организаций Группы «ЛУКОЙЛª

проведено 70 плановых аудиторских проверок, в том числе 25 - СВА ПАО «ЛУКОЛª. Также

СВА проведены две плановые аудиторские консультации.

Мониторинг по итогам проведенных аудиторских проверок и консультаций

Подразделениями внутреннего аудита также ведется мониторинг реализации мер по

предупреждению и устранению отклонений и недостатков в деятельности организаций Группы

«ЛУКОЙЛª, выявленных в ходе аудиторских проверок и консультаций.

По состоянию на 31 декабря 2021 на контроле в СВА и подразделениях внутреннего аудита

ООО «ЛУКОЙЛ-МЦПБª находился 171 документ, содержащий 3 027 поручений/мероприятий,

разработанных в целях устранения выявленных внутренним аудитом отклонений и недостатков

в деятельности организаций Группы «ЛУКОЙЛª.

О реализации программ цифрового развития Группы «ЛУКОЙЛª в области внутреннего

аудита

С 2019 года реализуется проект по автоматизации процедур внутреннего аудита.

В отчетном году была продолжена работа по автоматизации аудиторских процедур по

направлению

«Бухгалтерский, налоговый учет и финансовая деятельностьª, а также

аудиторской процедуры по направлению

«Сбыт нефтепродуктовª. Ввод первого модуля

проекта в промышленную эксплуатацию планируется в 2022 году.

Оценка Комитетом по аудиту Совета директоров и Советом директоров эффективности

процесса проведения внутреннего аудита

В апреле 2021 года Комитет по аудиту Совета директоров, заслушав отчет Вице-президента -

руководителя Службы внутреннего аудита о выполнении Годового плана аудиторских проверок

и консультаций Службы внутреннего аудита ПАО «ЛУКОЙЛª на 2020 год и об осуществлении

внутреннего аудита, рекомендовал Совету директоров, в частности:

 одобрить деятельность СВА ПАО

«ЛУКОЙЛª в 2020 году в области оценки

эффективности системы внутреннего контроля, системы управления рисками, а также

оценки корпоративного управления в Группе

«ЛУКОЙЛª, осуществляемую в

соответствии с целями и задачами, определенными в Положении о внутреннем аудите в

ПАО «ЛУКОЙЛª;

 признать деятельность внутреннего аудита в Группе «ЛУКОЙЛª соответствующей

Миссии внутреннего аудита и Основным принципам профессиональной практики

внутреннего аудита, Определению внутреннего аудита и Кодексу этики, принятым

Международным Институтом внутренних аудиторов (США);

 принять к сведению, что деятельность внутреннего аудита в Группе

«ЛУКОЙЛª

осуществляется в соответствии с требованиями Международных профессиональных

стандартов внутреннего аудита, принятых Международным институтом внутренних

аудиторов (США).

Соответствующее решение было принято Советом директоров в мае 2021 года.

Внешний аудит

Выбор аудитора происходит на основании рекомендаций по кандидатуре аудитора Комитета по

аудиту Совета директоров и утверждается на Общем собрании акционеров ежегодно в

соответствии с российским законодательством.

Независимость Аудитора определяется требованиями Международного кодекса этики

профессиональных бухгалтеров (включая международные стандарты независимости) Совета по

международным стандартам этики для бухгалтеров (Кодекс СМСЭБ), российского Кодекса

профессиональной этики аудиторов, российских правил независимости аудиторов и

аудиторских организаций, а также требованиями Федерального закона

№ 307-ФЗ «Об

аудиторской деятельностиª.

В июне 2021 года годовое Общее собрание акционеров утвердило АО «КПМГª аудитором ПАО

«ЛУКОЙЛª. В целях сохранения независимости и в соответствии с аудиторскими стандартами

аудитор Компании осуществляет регулярную смену основного партнера по аудиту - не реже

одного раза в семь лет. В 2020 году произошла смена партнера аудитора.

Размер оплаты аудиторских услуг АО «КПМГª за аудит консолидированной финансовой

отчетности Компании за 2021 год, подготовленной в соответствии с требованиями МСФО,

составил 246 778 тыс. руб. (без учета НДС), за проведение аудиторской проверки бухгалтерской

(финансовой) отчетности Компании за 2021 год, подготовленной в соответствии с РСБУ,

составил 10 286 тыс. руб. (без учета НДС).

Доля вознаграждения, выплачиваемого аудитору за услуги, не связанные с аудиторскими

проверками, в общем объеме выплачиваемого ему вознаграждения составляет менее 30%.

Контроль инсайдерской информации

ПАО «ЛУКОЙЛª как эмитент, ценные бумаги которого обращаются на организованных торгах

не только в России, но и в Великобритании, уделяет особое внимание мерам, направленным на

противодействие неправомерному использованию инсайдерской информации.

Деятельность Компании в этой сфере регулируются:

 Федеральным законом от

27 июля

2010 года

№ 224-ФЗ «О противодействии

неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию

рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской

Федерацииª (с изменениями и дополнениями);

 Регламентом ЕС N596/2014 Европейского Парламента и Совета ЕС от 16 апреля 2014

года «О злоупотреблениях на рынкеª (Market Abuse Regulation) (с изменениями и

дополнениями) и указанным Регламентом, инкорпорированным в законодательство

Великобритании на основании Закона «О выходе из ЕСª 2018 года, вступившего в силу

1 января

2021 года

(с изменениями и дополнениями), а также Руководством по

раскрытию информации и правил информационной прозрачности (Disclosure Guidance

and Transparency Rules) Управления по финансовому надзору Великобритании (Financial

Conduct Authority).

В марте 2021 года Советом директоров была утверждена новая редакция Положения об

инсайдерской информации Публичного акционерного общества

«Нефтяная компания

«ЛУКОЙЛª, которая была дополнена статьей 10, где закреплен особый порядок осуществления

сделок с ценными бумагами Компании членами Совета директоров и Правления, Президентом

Компании и связанными с ними лицами с целью формализации в Положении законодательных

требований и ограничений. В 2021 году на основании приказов ПАО «ЛУКОЙЛª дважды

вносились изменения в Перечень инсайдерской информации Компании. Перечень был

дополнен рядом пунктов, учитывающих особенности деятельности Компании и ее подходы к

Лукойл. Годовой отчет за 2021 год - часть 3