содержание .. 9 10 11 12 ..

РусАгро. Годовой отчет за 2020 год - часть 11

ROS AGRO PLC

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ РУКОВОДСТВА

Совет Директоров руководствуется исключительно заботой об интересах Компании в отношении ее

Роль Совета Директоров

акционеров, клиентов и сотрудников.

Компания управляется Советом Директоров

(далее также именуемый

«Совет»), который

Совет Директоров является директивным органом нашей Группы. Его роль заключается в

коллективно ответственен перед акционерами за успешные результаты Группы.

определении стратегического видения Группы при содействии специализированного комитета

(Комитет по аудиту). В его состав входят 5 директоров, в том числе 2 независимых директора и

Совет устанавливает корпоративные стратегические цели, проверяя, что у Группы имеются все

1 управляющий директор. Совет Директоров предлагает разнообразный и синергетический

необходимые финансовые и человеческие ресурсы для достижения своих целей, и оценивает

диапазон опыта, национальностей и культур и позволяет нам учитывать интересы всех наших

деятельность руководства. Совет Директоров устанавливает стандарты и ценности Группы и

владельцев.

контролирует правильное толкование и исполнение обязательств перед акционерами. Совет

считает, что он обеспечивает надежную систему внутреннего контроля, которая способна защитить

Совет Директоров определил, что в целом он обладает соответствующими навыками и опытом,

активы Группы и инвестиции акционеров в Группу.

необходимыми для выполнения своих функций. Исполнительные и независимые директора имеют

опыт, необходимый для внесения значимого вклада в обсуждения и решения Совета Директоров.

Значительные прямые / косвенные владения

Независимые директора помогают Совету Директоров конструктивно оспаривать и помогать в

разработке предложений по стратегии.

Для существенных прямых и косвенных пакетов акций, принадлежащих компании, пожалуйста,

Дивиденды

обратитесь к Примечанию 1 консолидированной финансовой отчетности.

В соответствии с Уставом, Компания может выплачивать дивиденды из суммы прибыли. В августе

Члены Совета Директоров

2013 года Совет Директоров утвердил новую дивидендную политику, установив минимальный

коэффициент выплаты прибыли в виде дивидендов на уровне 25% от прибыли Группы за год,

Члены Совета Директоров на 31 декабря 2020 г. и на дату составления настоящего отчета

начиная с года, закончившегося 31 декабря 2013 года. При условии, что Компания объявляет и

перечислены в начале прилагаемой консолидированной финансовой отчетности. Все они были

платит дивиденды, владельцы Глобальных Депозитарных Расписок

(далее

«ГДР») на

членами Совета в течение года, закончившегося 31 декабря 2020 г.

соответствующую дату получат право на дивиденды, выплачиваемые в отношении обыкновенных

акций, соответствующих ГДР, согласно условиям депозитарного соглашения.

В соответствии с Уставом Компании, одна треть Директоров должна уходить в отставку в связи с

ротацией и предлагать свои кандидатуры на переизбрание на каждом годовом Общем собрании.

Компания является холдинговой компанией, поэтому ее способность выплачивать дивиденды

зависит от способности ее дочерних компаний выплачивать дивиденды Компании в соответствии с

Информация о вознаграждении директоров Компании раскрыта в Примечании 27. Существенных

применимым законодательством и договорными ограничениями. Выплата таких дивидендов

изменений в отношении вознаграждения в течение года, закончившегося 31 декабря 2020 г.,

дочерними компаниями возможна при достаточности их прибыли, денежных потоков и резервов,

не было.

подлежащих распределению. Максимальная сумма дивидендов к уплате дочерними компаниями

ограничена общей суммой накопленной нераспределенной прибыли соответствующей дочерней

Доли участия директоров

компании, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Директора г-н Вадим Мошкович, г-н Максим Басов, г-н Ричард Эндрю Смайт и г-н Анастассиос

В 2020 году Компания распределила 3 216 350 тыс. руб. в качестве оставшихся дивидендов

Телевантидес имели доли в капитале Компании на 31 декабря 2020 г. и на 31 декабря 2019 г.

по результатам 2019 года и 1 922 033 тыс. руб. в качестве промежуточных дивидендов за 2020 год.

Оставшиеся дивиденды

2019 года составили

119,54 руб. на одну акцию и промежуточные

Г-н Вадим Мошкович не имел прямого участия в капитале Компании на 31 декабря 2020 г.

дивиденды по результатам 2020 года составили 71,43 руб. на одну акцию.

и 31 декабря 2019 г. Количество акций, которыми он владел не напрямую, а через контролируемую

им компанию, на 31 декабря 2020 года составило 19 327 829 (31 декабря 2019 г.: 19 327 829).

После окончания отчетного года, окончившегося 31 декабря 2020 г., Совет Директоров рекомендует

выплату дополнительных дивидендов из прибыли за 2020 год в размере 10 284 710 тыс. руб.

С учетом того, что Компания уже выплатила промежуточные дивиденды за 2020 год в сумме

Количество акций и ГДР, которыми напрямую владел г-н Максим на 31 декабря 2020 г. составило

1 922 033 тыс. руб., общая сумма дивидендов из прибыли за 2020 г. составляет 12 206 743 тыс. руб.

1 000 000 и 5 084 809 (эквивалентно 1 016 962 акций) соответственно (31 декабря 2019 г.:

1 000 000 акций и 4 904 556 ГДР или 980 911 акций).

Предложенные дивиденды будут представлены на утверждение акционерам на годовом Общем

собрании. Данная консолидированная финансовая отчетность не отражает дивиденды, которые не

Количество ГДР, которыми напрямую владел г-н Ричард Эндрю Смайт на 31 декабря 2020 г.

утверждены на отчетную дату.

и 31 декабря 2019 г. составило 31 125 (эквивалентно 6 225 акций).

Акционерный капитал

Количество ГДР, которыми напрямую владел г-н Анастассиос Телевантидес на 31 декабря 2020 г.

и 31 декабря 2019 г. составило 10 000 (эквивалентно 2 000 акций).

В течение 2019 и 2020 годов в уставном капитале Компании не было изменений.

Комитет по аудиту

Совет Директоров основал Комитет по аудиту. Комитет по аудиту в основном ответственен за (а)

обеспечение целостности нашей финансовой отчетности, (б) обеспечение нашего соблюдения

законодательных и регулирующих требований, (в) оценку нашей системы внутренних контролей и

управления рисками, (г) гарантию квалификации и независимости нашего независимого аудитора и

наблюдение за процессом аудита и (д) решение вопросов, возникающих в течение аудита и

координации функций внутреннего аудита. Комитет по аудиту состоит из трех членов, назначенных

Советом Директоров. Текущими членами Комитета по аудиту являются г-н Анастассиос

Телевантидес (Председатель), г-н Ричард Эндрю Смайт и г-жа Анна Хоменко.

196 —

— 197

ROS AGRO PLC

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ РУКОВОДСТВА

Система внутренних контролей и управления рисками в отношении процесса составления

Непрерывность деятельности

финансовой отчетности

Директора имеют доступ к любой информации, необходимой для исполнения своих обязанностей.

Система внутренних контролей и управления рисками в отношении процесса составления

Директора продолжают использовать принцип непрерывности деятельности для составления

финансовой отчетности предназначена для обеспечения разумной уверенности в отношении

финансовой отчетности, основываясь на том, что после обсуждения и анализа бюджета Группы на

достоверности финансовой отчетности и соблюдения действующего законодательства и

2021 год, включая денежные потоки и возможности получения займов и кредитов, они считают, что

нормативных актов. Комитет по аудиту Совета Директоров Компании осуществляет проверку

Группа имеет адекватные ресурсы, чтобы продолжать свою деятельность в обозримом будущем

областей повышенного риска, по крайней мере, один раз в квартал. Передача отчетности с

различных предприятий Группы в центральный офис контролируется на постоянной основе, были

Независимый аудитор

разработаны соответствующие процедуры по контролю и проверке такой отчетности. По каждому

приобретению Группа стремится адаптировать и внедрять системы составления финансовой

Независимый аудитор, фирма PricewaterhouseCoopers Limited, выразил готовность продолжить

отчетности по приобретенной операции быстро и эффективно.

работу в качестве аудитора. Назначение аудитора будет представлено на утверждение годового

Общего собрания.

Корпоративное управление

По поручению Совета Директоров

С 2011 года Компания приняла следующие кодексы: Кодекс поведения в отношении инсайдерской

информации и Кодекс бизнес поведения и этики («Кодексы»). В дополнение с мая 2014 года

Компания совместно со своими дочерними компаниями приняла новую версию Кодексов

обязательных для соблюдения всеми сотрудниками. В 2017 году Компания приняла новый Кодекс

поведения и деловой этики.

Нефинансовая и прочая информация

Вадим Мошкович

Группа опубликует нефинансовую и прочую информацию совместно с годовым отчетом на веб-

Председатель Совета Директоров

сайте компании www.rusagrogroup.ru в течение шести месяцев после отчетной даты.

Лимасол

События после отчетной даты

14 марта 2021 г.

Существенные события после отчетной даты, которые оказывают влияние на понимание

консолидированной финансовой отчетности, раскрыты в Примечании 33.

Филиалы

В течение года Компания осуществляла свою деятельность через филиал в Объединенных

Арабских Эмиратах.

Выкупленные собственные акции

25 августа

2011 года Совет единогласно решил, что в лучших интересах Компании будет

осуществить обратный выкуп ГДР с рынка общей стоимостью до

10 млн долларов США,

увеличенной до 30 млн долларов США последующим решением Совета, принятым 17 июля

2012 года.

На 31 декабря 2020 г. и 31 декабря 2019 г. Группа владела 2 135 133 (31 декабря 2019 г.: 2 166 313)

собственными ГДР (примерно 427 063 акции (31 декабря 2019 г.:433 263 акции)), что эквивалентно

490 607 тыс. руб., составляющим 1,6% от общего числа выпущенных акций. ГДР учитываются как

«Выкупленные собственные акции».

В 2020 году Компания перевела 31 000 собственных ГДР (эквивалентно 6 200 акциям), учитываемых

как Выкупленные собственные акции, сотрудникам Группы, составляющим 0,02% от общего числа

выпущенных акций. В течение 2019 г. ГДР не переводились сотрудникам Группы по системе

стимулирования, основанной на акциях.

В 2020 и 2019 гг. Компания не осуществляла обратный выкуп собственных ГДР с рынка.

Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

Группа не занимается научно-исследовательскими и опытно-конструкторскими работами.

198 —

— 199

ROS AGRO PLC

ОТЧЕТ ОБ ОБЯЗАННОСТЯХ ДИРЕКТОРОВ

Совет Директоров Компании является ответственным за подготовку и достоверное представление

прилагаемой консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными

стандартами финансовой отчетности

(«МСФО»), принятыми Европейским союзом

(«ЕС») и

требованиями Главы 113 закона Кипра «О компаниях» и за систему внутреннего контроля, которую

руководство считает необходимой для подготовки консолидированной финансовой отчетности, не

содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. Эта

ответственность включает в себя выбор соответствующей учетной политики и ее последовательное

применение; и выбор оценочных суждений, которые являются разумными в данных

Аудиторское заключение независимого аудитора

обстоятельствах.

Совету Директоров ROS AGRO PLC

При подготовке консолидированной финансовой отчетности Совет директоров несет

ответственность за оценку способности Компании продолжать непрерывно свою деятельность, за

Заключение по результатам аудита консолидированной финансовой отчетности

раскрытие в соответствующих случаях сведений, относящихся к непрерывности деятельности, и за

составление отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением

Наше мнение

случаев, когда Совет директоров намеревается ликвидировать Компанию, прекратить ее

По нашему мнению, консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех

деятельность или когда у него отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива, кроме

существенных отношениях консолидированное финансовое положение ROS AGRO PLC (далее

ликвидации или прекращения деятельности.

- «Компания») и её дочерних обществ (далее совместно именуемые «Группа») по состоянию на

31 декабря 2020 года, а также консолидированные финансовые результаты и

Лица, отвечающие за корпоративное управление, несут ответственность за надзор за подготовкой

консолидированное движение денежных средств Группы за год, закончившийся на указанную

консолидированной финансовой отчетности Компании.

дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО),

принятыми Европейским Союзом (ЕС), и Главой 113 закона Кипра «О Компаниях».

Каждый из Директоров подтверждает, насколько ему или ей известно, что данная

Предмет аудита

консолидированная финансовая отчетность (которая представлена на страницах с 1 по

85)

Мы провели аудит консолидированной финансовой отчетности, представленной на страницах с

подготовлена в соответствии с МСФО, принятыми ЕС, и требованиями Главы 113 закона Кипра

1 по 85, которая включает:

«О компаниях» и подтверждает, что отчетность точно отражает состояние активов, обязательств,

финансового положения и прибыли или убытка Компании.

 консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2020 года;

 консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе за год,

Кроме того, Совет директоров подтверждает, что, насколько ему известно:

закончившийся на указанную дату;

 консолидированный отчет об изменениях в капитале за год, закончившийся на указанную

(i) ведется надлежащая бухгалтерская отчетность, которая с разумной точностью раскрывает

дату;

финансовое положение Компании и объясняет ее операции;

 консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на

(ii) аудиторам Компании была предоставлена вся информация, которая, как ему известно, имеет

указанную дату;

отношение к подготовке консолидированной финансовой отчетности, например бухгалтерская

 примечания к консолидированной финансовой отчетности, включая основные положения

отчетность и вся другая соответствующая документация;

учетной политики и прочую пояснительную информацию.

(iii)

консолидированная финансовая отчетность раскрывает информацию, требуемую в

Основа подготовки финансовой отчетности, которая была применена при подготовке

консолидированной финансовой отчетности это Международные стандарты финансовой

соответствии с Главой 113 закона Кипра «О компаниях» таким образом, как это требуется;

отчетности, принятые Европейским Союзом, и требования Главы 113 закона Кипра «О

Компаниях».

(iv) информация, включенная в Консолидированный отчет руководства, была подготовлена в

соответствии с требованиями Главы 113 закона Кипра «О компаниях», и приведенная в нем

Основание для выражения мнения

информация соответствует консолидированной финансовой отчетности;

Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (МСА). Наша

ответственность согласно указанным стандартам далее раскрывается в разделе

(v) информация, включенная в Отчет корпоративного управления соответствует требованиям

«Ответственность аудитора за аудит консолидированной финансовой отчетности» нашего

подпунктов (iv) и (v) пункта 2 (a) статьи 151 Главы 113 закона Кипра «О компаниях», и включенная в

заключения.

качестве отдельного раздела в Отчете руководства, подготовлена в соответствии с требованиями

Главы

113 закона Кипра

«О компаниях», и соответствует консолидированной финансовой

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и

отчетности; и

надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения.

Независимость

(vi) Отчет корпоративного управления включает всю информацию, указанную в подпунктах (i), (ii),

Мы независимы по отношению к Группе в соответствии с Кодексом этики профессиональных

(iii), (vi) и (vii) пункта 2 (a) статьи 151 Главы 113 закона Кипра «О компаниях».

бухгалтеров Совета по международным стандартам этики для бухгалтеров (Кодекс СМСЭБ)

вместе с этическими требованиями, применимыми к нашему аудиту консолидированной

По поручению Совета Директоров

финансовой отчетности на Кипре. Нами выполнены прочие этические обязанности в

соответствии с этими требованиями и Кодексом СМСЭБ.

Вадим Мошкович

PricewaterhouseCoopers Ltd, City House, 6 Karaiskakis Street, CY-3032 Limassol, Cyprus

Председатель Совета Директоров

P O Box 53034, CY-3300 Limassol, Cyprus

T: +357 25 - 555 000, F:+357 - 25 555 001, www.pwc.com.cy

Лимасол

14 марта 2021 г.

200 —

— 201

Наша методология аудита

Краткий обзор

Существенность на уровне

772 млн. руб.

консолидированной финансовой

Существенность на уровне консолидированной финансовой

отчетности Группы в целом

отчетности Группы в целом: 772 миллиона российских рублей (млн

руб.), что составляет 4,8 % от среднего значения прибыли до

Как мы ее определили

4,8% от среднего значения прибыли до

Существенность

налогообложения за последние три года.

налогообложения за последние три года

Обоснование примененного

Мы приняли решение использовать в качестве

Объем аудита

уровня существенности

базового показателя для определения уровня

Объем

•

Мы провели аудиторскую проверку в отношении

существенности прибыль до налогообложения, потому

аудита

существенных компонентов и процесса консолидации.

что мы считаем, что именно этот базовый показатель

наиболее часто рассматривают пользователи для

•

Процедуры аналитической проверки были выполнены для

оценки результатов деятельности Группы. Мы

оставшихся несущественных компонентов

установили существенность на уровне 4,8 %, что

Ключевые

попадает в диапазон приемлемых количественных

вопросы

•

Мы определили анализ оценочных резервов по кредитным

аудита

пороговых значений существенности, применимых для

убыткам по кредитам, подлежащим получению от группы

предприятий, ориентированных на получение

«Солнечные продукты» ключевым вопросом аудита.

прибыли, в данном секторе.

При планировании аудита мы определили существенность и провели оценку рисков

Мы согласовали с Аудиторским Комитетом, что мы сообщим им об искажениях, выявленных в

существенного искажения консолидированной финансовой отчетности. В частности, мы

ходе нашего аудита, свыше 77 млн. руб., а также об искажениях меньше этой суммы, которые,

проанализировали, в каких областях руководство выносило субъективные суждения, например,

на наш взгляд, необходимо сообщить в связи с их качественными характеристиками.

в отношении значимых оценочных значений, что включало применение допущений и

рассмотрение будущих событий, с которыми в силу их характера связана неопределенность.

Определение объема аудита Группы

Как и во всех наших аудитах, мы также рассмотрели риск обхода системы внутреннего

Объем аудита определен нами таким образом, чтобы мы могли выполнить работы в

контроля руководством, включая, помимо прочего, оценку наличия признаков необъективности

достаточном объеме для выражения нашего мнения о консолидированной финансовой

руководства, которая создает риск существенного искажения вследствие недобросовестных.

отчетности в целом с учетом структуры Группы, используемых Группой учетных процессов и

Существенность

средств контроля, а также с учетом специфики отрасли, в которой Группа осуществляет свою

деятельность.

На определение объема нашего аудита оказало влияние применение нами существенности.

Аудит предназначен для получения разумной уверенности в том, что консолидированная

ROS AGRO PLC является материнской компанией группы компаний. Финансовая информация

финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Искажения могут возникать в

этих компаний включена в консолидированную финансовую отчетность ROS AGRO PLC.

результате недобросовестных действий или ошибок. Они считаются существенными, если

Наш аудит включал полный аудит четырех значимых компонентов и процесс консолидации с

можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять

процедурами аналитической проверки, выполненными для двух несущественных компонентов.

на экономические решения пользователей, принимаемые на основе этой консолидированной

финансовой отчетности.

Мы адаптировали объем нашего аудита для выполнения достаточной работы, чтобы мы могли

предоставить заключение по консолидированной финансовой отчетности в целом с учетом

Основываясь на своем профессиональном суждении, мы установили определенные

структуры Группы, значимости и/или профиля рисков компаний группы или видов деятельности

количественные пороговые значения для существенности, в том числе для существенности на

Группы, процессов учета и контроля, а также отрасли, в которой работает Группа.

уровне консолидированной финансовой отчетности Группы в целом, как указано в таблице

ниже. С помощью этих значений и с учетом качественных факторов, мы определили объем

Ключевые вопросы аудита

нашего аудита, а также характер, сроки проведения и объем наших аудиторских процедур и

оценили влияние искажений (взятых по отдельности и в совокупности), при наличии таковых, на

Ключевые вопросы аудита - это вопросы, которые, согласно нашему профессиональному

консолидированную финансовую отчетность в целом.

суждению, являлись наиболее значимыми для нашего аудита консолидированной финансовой

отчетности за текущий период. Эти вопросы были рассмотрены в контексте нашего аудита

консолидированной финансовой отчетности в целом и при формировании нашего мнения об

этой отчетности, и мы не выражаем отдельного мнения по этим вопросам.

202 —

— 203

полученными в ходе аудита, и не содержит ли прочая информация иных возможных

Какие аудиторские процедуры были

существенных искажений.

Ключевой вопрос аудита

выполнены в отношении ключевого

вопроса аудита

Если на основании проведенной нами работы в отношении прочей информации, которую мы

получили до даты настоящего аудиторского заключения, мы приходим к выводу о том, что такая

Анализ резервов по ожидаемым кредитным убыткам по приобретенным займам группы

прочая информация содержит существенное искажение, мы обязаны сообщить об этом факте.

«Солнечные продукты»

Мы не выявили никаких фактов, которые необходимо отразить в нашем заключении.

См. Примечание 4 - Краткосрочные инвестиции и

Для целей оценки суммы ожидаемого кредитного

Если при ознакомлении с Годовым отчетном компании мы придем к выводу о том, что в нем

Примечание 15 - Кредиты и займы.

убытка по приобретенным займам, которая

содержится существенное искажение, мы должны довести это до сведения лиц, отвечающих за

зависит от справедливой стоимости обеспечения,

В течение 2018 года Группа заключила сделку по

корпоративное управление. Если данная ошибка не будет исправлена, мы сообщим об этом

приобретению задолженности Группы компаний

мы запросили и получили оценку, подготовленную

акционерам Компании на ежегодном собрании акционеров и примем другие необходимые

внутренним экспертом руководства по состоянию

«Солнечные продукты», которая была

меры.

на 31 декабря 2020 года. Оценка представляет

классифицирована как краткосрочные и

долгосрочные инвестиции и первоначально была

собой сложную модель, в которой также

Ответственность Совета Директоров и лиц, отвечающих за корпоративное

признана по справедливой стоимости.

использовались результаты работы внешнего

независимого оценщика. Мы оценили

управление, за консолидированную финансовую отчетность

В течение 2020 года используя положения МСФО

объективность, компетентность и возможности

(IFRS) 9 Группа признала резерв по ожидаемым

Совет Директоров несет ответственность за подготовку и достоверное представление

обоих привлеченных экспертов. Мы оценили

кредитным убыткам по займам выданным группе

указанной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО, принятыми ЕС,

оценку путем анализа входящих данных и

«Солнечные продукты» в сумме 4 804 688 тыс.

и Главой 113 закона Кипра «О Компаниях», и за систему внутреннего контроля, которую

допущений, примененных методологий и

руб. ввиду превышения балансовой стоимости

расчетов, а также анализа чувствительности.

руководство считает необходимой для подготовки консолидированной финансовой отчетности,

данных займов по состоянию на 31 декабря 2020

Мы привлекли экспертов оценки PwC, которые

не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

года над справедливой стоимостью обеспечения.

обладают знаниями и опытом работы в отрасли и

Мы сфокусировали наши аудиторские усилия на

При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность

на условиях российского рынка с целью получение

анализе справедливой оценки стоимости

за оценку способности Группы продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие в

помощи в анализе методологии, моделей и

обеспечения по состоянию на 31 декабря 2020

соответствующих случаях сведений, относящихся к непрерывности деятельности, и за

допущений.

года в связи с общей сложностью сделки, а также

составление отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением

в связи с суждением, используемым для расчета,

Мы проверили разумность раскрытий, сделанных

случаев, когда руководство намеревается ликвидировать Группу, прекратить ее деятельность

а также значительностью стоимости полученных

в Примечаниях 15 и 30 к консолидированной

или когда у него отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива, кроме ликвидации или

финансовой отчетности, в отношении ключевых

займов в сумме 18 580 203 тыс. руб. по состоянию

принципов оценки и требуемых качественных и

прекращения деятельности.

на 31 декабря 2020 года.

количественных раскрытий.

При определении справедливой стоимости

Лица, отвечающие за корпоративное управление, несут ответственность за надзор за

обеспечения, помимо использования внутренней

Мы также оценили суждение руководства в

подготовкой консолидированной финансовой отчетности Группы.

экспертизы, руководство также полагалось на

отношении классификации займов, подлежащих

оценку, подготовленную внешними независимыми

получению от группы «Солнечные продукты как

Ответственность аудитора за аудит консолидированной финансовой

оценщиками.

краткосрочные.

отчетности

Результаты вышеуказанных процедур были

удовлетворительными.

Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что консолидированная

финансовая отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных

Прочая информация

действий или ошибок, и в выпуске аудиторского заключения, содержащего наше мнение.

Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является

Совет директоров несет ответственность за прочую информацию. Прочая информация

гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с МСА, всегда выявляет существенные

содержит Консолидированный отчет руководства (который включает Отчет Корпоративного

искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или

Управления) (но не включает консолидированную финансовую отчетность и наше аудиторское

ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в

заключение о данной отчетности), который мы получили до даты настоящего аудиторского

отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей,

заключения и Годовой отчет Компании, который, как ожидается, будет нам предоставлен после

принимаемые на основе этой консолидированной финансовой отчетности.

этой даты.

В рамках аудита, проводимого в соответствии с МСА, мы применяем профессиональное

Наше мнение о консолидированной финансовой отчетности не распространяется на прочую

суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме того,

информацию, и мы не предоставляем и не будем предоставлять вывода, выражающего

мы выполняем следующее:

уверенность в какой-либо форме в отношении данной информации.

В связи с проведением нами аудита консолидированной финансовой отчетности наша

обязанность заключается в ознакомлении с указанной выше прочей информацией и

рассмотрении вопроса о том, имеются ли существенные несоответствия между прочей

информацией и консолидированной финансовой отчетностью или нашими знаниями,

204 —

— 205



выявляем и оцениваем риски существенного искажения консолидированной

Из тех вопросов, которые мы довели до сведения лиц, отвечающих за корпоративное

финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок;

управление, мы определяем вопросы, которые были наиболее значимыми для аудита

разрабатываем и проводим аудиторские процедуры в ответ на эти риски; получаем

консолидированной финансовой отчетности за текущий период и, следовательно, являются

аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы

ключевыми вопросами аудита. Мы описываем эти вопросы в нашем аудиторском заключении,

служить основанием для выражения нашего мнения. Риск необнаружения

кроме случаев, когда публичное раскрытие информации об этих вопросах запрещено законом

существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск

или нормативным актом или когда в крайне редких случаях мы приходим к выводу о том, что

необнаружения существенного искажения в результате ошибки, так как

информация о каком-либо вопросе не должна быть сообщена в нашем заключении, так как

недобросовестные действия могут включать сговор, подлог, умышленный пропуск,

можно обоснованно предположить, что отрицательные последствия сообщения такой

искаженное представление информации или действия в обход системы внутреннего

информации превысят общественно значимую пользу от ее сообщения.

контроля;

Отчет в соответствии с другими законодательными и нормативными



получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с

целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с

требованиями

целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Группы;

В соответствии с дополнительными требованиями статьи 10(2) Регламента Европейского



оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики и обоснованность

Союза 537/2014 мы раскрыли следующую информацию в аудиторском заключении

оценочных значений, рассчитанных руководством, и соответствующего раскрытия

независимого аудитора, которая требуется в дополнение к требованиям МСА.

информации;

Назначение аудитора и периода проверки



делаем вывод о правомерности применения руководством допущения о непрерывности

деятельности, а на основании полученных аудиторских доказательств - вывод о том,

Мы впервые были назначены аудиторами Компании в 2010 году решением акционера для

имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в

аудита финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2010 года. С тех пор наше

результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности Группы

назначение ежегодно продлевается решением акционеров. В 2011 году Компания была

продолжать непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии

допущена к торгам на основном рынке Лондонской фондовой биржи, и соответственно, первый

существенной неопределенности, мы должны привлечь внимание в нашем аудиторском

финансовой год, когда Компания была определена как общественно значимый хозяйствующий

заключении к соответствующему раскрытию информации в консолидированной

субъект в Европейском Союзе, был год, закончившийся 31 декабря 2011 года. С тех пор общее

финансовой отчетности или, если такое раскрытие информации является

количество лет непрерывного назначения аудитором составило 10 лет.

ненадлежащим, модифицировать наше мнение. Наши выводы основаны на аудиторских

Соответствие Дополнительному Отчету для Аудиторского Комитета

доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского заключения. Однако

будущие события или условия могут привести к тому, что Группа утратит способность

Мы подтверждаем, что аудиторское заключение независимого аудитора в отношении

продолжать непрерывно свою деятельность;

консолидированной финансовой отчетности, выраженное в данном отчете, соответствует



проводим оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом,

дополнительному отчему для Аудиторского Комитета Компании, который был выпущен

ее структуры и содержания, включая раскрытие информации, а также того,

14 марта 2021 года в соответствии со статьей 11 Регламента Европейского Союза 537/2014.

представляет ли консолидированная финансовая отчетность лежащие в ее основе

Оказание нефинансовых услуг

операции и события так, чтобы было обеспечено их достоверное представление;



получаем достаточные надлежащие аудиторские доказательства, относящиеся к

Мы подтверждаем, что не оказывали запрещенные неаудиторские услуги, определенные

статьей 5 Регламента Европейского Союза 53/2014 и разделом 72 Закона об аудиторах

финансовой информации организаций или деятельности внутри Группы, чтобы

выразить мнение о консолидированной финансовой отчетности. Мы отвечаем за

от 2017 года. Неаудиторские услуги, которые были оказаны нами Группе, и не раскрыты в

консолидированной финансовой отчетности или Консолидированном Отчете Руководства,

руководство, контроль и проведение аудита Группы. Мы остаемся полностью

отсутствуют.

ответственными за наше аудиторское мнение.

Прочие нормативные требования

Мы осуществляем информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное

управление, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о запланированном объеме

В соответствии с дополнительными требованиями Закона об аудиторах от 2018 года мы

и сроках аудита, а также о существенных замечаниях по результатам аудита, в том числе о

выполнили следующие процедуры:

значительных недостатках системы внутреннего контроля, которые мы выявляем в процессе

аудита.



По нашему мнению, основываясь на результатах проведенной работы в ходе аудита,

Консолидированный Отчет Руководства был подготовлен в соответствии с требованиями

Мы также предоставляем лицам, отвечающим за корпоративное управление, заявление о том,

Главы 113 закона Кипра «О Компаниях» и информация, которая в нем содержится,

что мы соблюдали все соответствующие этические требования в отношении независимости и

не противоречит консолидированной финансовой отчетности.

информировали этих лиц обо всех взаимоотношениях и прочих вопросах, которые можно

обоснованно считать оказывающими влияние на независимость аудитора, а в необходимых



Основываясь на знаниях и понимании деятельности Группы и среды ее

случаях - о соответствующих мерах предосторожности.

функционирования, полученными в ходе аудита, мы обязаны сообщить если были

обнаружены существенные ошибки в Консолидированном Отчете Руководства. Мы не

обнаружили существенных ошибок в данном отчете.



По нашему мнению, основываясь на результатах проведенной работы в ходе аудита,

информация, включенная в заявление о корпоративном управлении в соответствии

с требованиями подразделов (iv) и (v) раздела 2(а) статьи 151 Главы 113 закона Кипра

206 —

— 207

ROS AGRO PLC

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ

ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2020 Г.

(В ТЫСЯЧАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ, ЕСЛИ НЕ УКАЗАНО ИНОЕ)

Прим.

31 декабря 2020 г.

31 декабря 2019 г.

АКТИВЫ

Оборотные активы

Денежные средства и их эквиваленты

11 866 798

2 170 779

Денежные средства, ограниченные к использованию

143 637

Краткосрочные инвестиции

19 583 523

23 456 552

Дебиторская задолженность по основной

«О Компаниях», и информация, содержащаяся в специальном разделе

деятельности и прочая дебиторская задолженность

9 512 286

8 068 349

Предоплаты

2 941 224

3 018 658

Консолидированного Отчета Руководства, была подготовлена в соответствии с

Дебиторская задолженность по текущему налогу на

требованиями Главы 113 закона Кипра «О Компаниях» и соответствует

прибыль

646 162

225 315

консолидированной финансовой отчетности.

Дебиторская задолженность по прочим налогам

5 506 675

4 349 400

Запасы

63 266 389

44 560 948



По нашему мнению, основываясь на результатах проведенной работы в ходе аудита,

Краткосрочные биологические активы

5 734 979

4 825 849

заявление о корпоративном управлении содержит всю информацию согласно

Итого оборотные активы

119 201 673

90 675 889

подразделам (i), (ii), (iii), (vi) и (vii) раздела 2(а) статьи 151 Главы 113 закона Кипра

Внеоборотные активы

«О Компаниях».

Основные средства

87 519 088

80 629 483

Запасы, предназначенные для строительства

3 353 330

3 157 369



Основываясь на знаниях и понимании деятельности Группы и среды ее

Активы в форме права пользования

6 934 567

6 230 707

функционирования, полученными в ходе аудита, мы обязаны сообщить если были

Гудвилл

2 364 942

обнаружены существенные ошибки в заявлении о корпоративном управлении в рамках

Авансы, выданные на приобретение основных

раскрытия информации в отношении подразделов (iv) и (v) раздела 2(а) статьи 151 Главы

средств

6 905 003

8 721 155

113 закона Кипра «О Компаниях». Мы не обнаружили существенных ошибок в этом

Долгосрочные биологические активы

2 528 128

2 279 335

Долгосрочные инвестиции

42 692 320

42 636 323

заявлении.

Инвестиции в ассоциированные компании

257 782

165 070

Отложенные налоговые активы

3 566 168

1 852 983

Прочие вопросы

Прочие нематериальные активы

619 793

608 635

Прочие внеоборотные активы

205 793

173 002

Данное заключение, включая выраженное мнение, было подготовлено для и исключительно

Итого внеоборотные активы

156 946 914

148 819 004

для участников Компании, как органа управления, в соответствии со статьей 10(1) Регламента

ИТОГО АКТИВЫ

276 148 587

239 494 893

Европейского Союза 537/2014 и раздела 69 Закона об аудиторах от 2017 года, и ни для какой

другой цели. Исходя из этого, выражая наше мнение, мы не несем ответственности за

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ

последствия иного использования данного заключения или перед третьими лицами, которым

Краткосрочные обязательства

может быть предоставлен доступ к данному заключению.

Краткосрочные кредиты и займы

51 753 475

31 834 699

Обязательства по аренде

943 859

916 791

Руководитель задания, по результатам которого выпущено настоящее аудиторское заключение

Кредиторская задолженность по основной

деятельности и прочая кредиторская задолженность

16 016 138

17 492 614

независимого аудитора, - Стелиос Константиноу.

Обязательства по текущему налогу на прибыль

69 546

123 846

Кредиторская задолженность по прочим налогам

4 096 199

3 468 034

Резервы по прочим обязательствам

179 796

Итого краткосрочные обязательства

73 059 013

53 835 984

Долгосрочные обязательства

Стелиос Константиноу

Долгосрочные кредиты и займы

63 175 720

66 040 784

дипломированный бухгалтер и зарегистрированный аудитор

Государственные субсидии

8 536 899

8 306 779

от имени и по поручению

Обязательства по аренде

4 855 508

3 989 801

Отложенные налоговые обязательства

487 049

494 977

Итого долгосрочные обязательства

77 055 176

78 832 341

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

150 114 189

132 668 325

PricewaterhouseCoopers Limited

Капитал

Дипломированные бухгалтеры и зарегистрированные аудиторы

Акционерный капитал

12 269

Выкупленные собственные акции

(490 607)

Эмиссионный доход

26 964 479

Резерв по выплатам, основанным на акциях

1 313 691

Резерв по справедливой стоимости

49 486

Сити Хаус, 6 Караискакис Стрит,

Нераспределенная прибыль

98 185 038

78 960 843

CY-3032 Лимасол, Кипр

Капитал, относимый на собственников ROS AGRO

П/я 53034, CY-3300 Лимасол, Кипр

PLC

126 034 356

106 760 675

Неконтролирующая доля участия

65 893

ИТОГО КАПИТАЛ

126 034 398

106 826 568

14 Марта 2021 года

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ

276 148 587

239 494 893

Утверждено и подписано от имени Совета Директоров 14 марта 2021 г.

_______________________________________

__________________________________________

Басов М.Д.

Мошкович В.М.

Директор ROS AGRO PLC

Председатель Совета Директоров

Прилагаемые примечания на стр. 6-85 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности

Перевод оригинала, подготовленного на английском языке, являющегося официальным и имеющего безусловный приоритет

208 —

— 209

ROS AGRO PLC

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКЕ И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ ЗА ГОД,

ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 г.

(В ТЫСЯЧАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ, ЕСЛИ НЕ УКАЗАНО ИНОЕ)

Год,

закончившийся

Прим.

31 декабря 2020 г.

31 декабря 2019 г.

Выручка

158 971 035

138 172 424

Чистый (убыток)/прибыль от переоценки биологических

активов и сельскохозяйственной продукции

5 890 447

(4 111 947)

Себестоимость продаж

(121 132 658)

(110 470 963)

Чистый (убыток)/прибыль от торговли деривативами

10 552

(7 348)

Валовая прибыль

43 739 376

23 582 166

Коммерческие расходы

(9 760 841)

(9 818 779)

Общие и административные расходы

(7 377 449)

(6 711 005)

Резерв под обесценение выданных займов

(5 070 598)

Прочие операционные доходы/(расходы), нетто

2 293 017

1 926 686

Операционная прибыль

23 823 505

8 979 068

Процентные расходы

(4 804 995)

(5 481 240)

Процентные доходы, рассчитанные по методу

эффективной процентной ставки

5 122 640

5 140 878

Прочие аналогичные процентные доходы

2 042 176

2 163 967

Чистый (убыток)/прибыль от облигаций, удерживаемых

для торговли

(15 698)

(27 711)

Прочие финансовые (расходы)/доходы, нетто

(1 844 130)

(330 699)

Прибыль до налогообложения

24 323 498

10 444 263

Расходы по налогу на прибыль

(26 771)

(735 754)

Прибыль за год

24 296 727

9 708 509

Прочий совокупный доход:

Статьи, которые не будут реклассифицированы в

состав прибылей или убытков:

Доходы за вычетом расходов от инвестиций в долевые

ценные бумаги, оцениваемые по справедливой

стоимости через прочий совокупный доход

56 556

Налог на прибыль, отраженный непосредственно в

прочем совокупном доходе

(7 070)

Итого совокупный доход за период

24 346 213

9 708 509

Прибыль, относимая на:

- Собственников ROS AGRO PLC

24 359 786

9 808 204

- Неконтролирующую долю участия

(63 059)

(99 695)

Прибыль за период

24 296 727

9 708 509

Итого совокупный доход, относимый на:

- Собственников ROS AGRO PLC

24 409 272

9 808 204

- Неконтролирующую долю участия

(63 059)

(99 695)

Итого совокупный доход за период

24 346 213

9 708 509

Прибыль, приходящаяся на долю собственников ROS

AGRO PLC, в расчете на одну обыкновенную акцию,

простая и разводненная (в рублях на акцию)

905.39

364.62

210 —

— 211

ROS AGRO PLC

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 г.

(В ТЫСЯЧАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ, ЕСЛИ НЕ УКАЗАНО ИНОЕ)

Год,

закончившийся

Прим.

31 декабря 2020 г.

31 декабря 2019 г.

Прим.

31 декабря 2020 г.

31 декабря 2019 г.

Потоки денежных средств от операционной деятельности

Поступление от реализации внеоборотных активов,

Прибыль до налогообложения

24 323 498

10 444 263

предназначенных для продажи

408 839

С корректировкой на:

Поступление от продажи инвестиций в дочерние компании за

Амортизация основных средств и нематериальных активов

20, 21, 22

10 794 046

8 479 952

вычетом приобретенных в их составе денежных средств

478 710

Процентные расходы

6 448 154

6 829 598

Поступление от продажи прочих инвестиций

65 938

145 000

Государственные субсидии

23,24

(3 216 290)

(2 363 233)

Чистая сумма денежных средств, использованных в

Процентные доходы

(7 164 816)

(7 304 845)

инвестиционной деятельности

(7 883 353)

(12 987 064)

Убыток/ (прибыль) от выбытия основных средств

(335 640)

110 601

Чистый убыток/ (прибыль) от переоценки биологических активов

Потоки денежных средств от финансовой деятельности

и сельскохозяйственной продукции

(5 890 447)

4 111 947

Поступление кредитов и займов

77 932 773

91 687 403

Изменение резерва под обесценение выданных займов

5 070 598

Погашение кредитов и займов

(65 389 365)

(91 118 861)

Изменение резерва под снижение стоимости активов до чистой

Выплата процентов

(4 196 451)

(5 024 201)

цены реализации

732 238

(29 168)

Приобретение неконтролирующей доли участия

(600)

Убыток от реализации внеоборотных активов, предназначенных

Дивиденды, уплаченные собственникам Ros Agro PLC

(5 134 426)

(5 046 515)

для продажи

412 111

Поступления от государственных субсидий

2 192 483

2 086 446

Расходы по финансовому лизингу

580 276

590 777

(Погашение)/поступление обязательств по аренде - основная

Результат досрочного погашения кредита

131 363

сумма

(123 044)

(235 859)

Изменение резерва под обесценение дебиторской

Прочая финансовая деятельность

(10 998)

задолженности и предоплат

13 592

75 855

Чистая сумма денежных средств от/(использованных в)

(Прибыль)/убыток от курсовых разниц, нетто

23, 24

1 698 846

(177 728)

финансовой деятельности

5 281 970

(7 663 185)

Вознаграждение по выплатам, основанным на акциях

(12 888)

Списание погибших посевов

188 536

122 468

Влияние изменения обменного курса валют на денежные средства

Чистый убыток от облигаций, удерживаемых для торговли

15 698

27 711

и их эквиваленты

180 386

(72 433)

Изменение резерва под обесценение авансов, выданных на

Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов

9 696 019

442 383

приобретение основных средств

(29 620)

29 066

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

2 170 779

1 728 396

Изменение прочих резервов

179 796

Денежные средства и их эквиваленты на конец года

11 866 798

2 170 779

Доход от продажи дочерних организаций

(364 880)

Дивидендный доход

(560 568)

Признание отложенного дохода

(993 558)

(1 592 001)

Прочие неденежные и неоперационные (доходы)/расходы, нетто

(87 031)

33 405

Потоки денежных средств от операционной деятельности до

изменений оборотного капитала

31 898 671

19 423 011

Изменение дебиторской задолженности по основной

деятельности и прочей дебиторской задолженности и предоплат

(1 920 133)

(2 509 233)

Изменение дебиторской задолженности по прочим налогам

(1 157 275)

70 610

Изменение запасов

(13 280 552)

771 944

Изменение биологических активов

(1 888 960)

(859 311)

Изменение кредиторской задолженности по основной

деятельности и прочей кредиторской задолженности

(209 572)

4 902 852

Изменение кредиторской задолженности по прочим налогам

708 164

(428 669)

Поступление денежных средств от операционной

деятельности

14 150 343

21 371 204

Налог на прибыль уплаченный

(2 033 327)

(206 139)

Чистая сумма денежных средств от операционной

деятельности

12 117 016

21 165 065

Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств

(12 405 295)

(15 056 765)

Приобретение прочих нематериальных активов

(418 808)

(261 046)

Приобретение прав аренды земли

(86 729)

Поступления от продажи основных средств

687 757

288 096

Приобретение запасов, предназначенных для строительства

(1 660 923)

(1 741 948)

Приобретение инвестиций в сторонние компании

(8 500 000)

Изъятие денежных средств с банковских депозитов

4 623 323

Размещение денежных средств на банковских депозитах

(2 012 991)

Приобретение ассоциированных компаний

(92 712)

(78 150)

Приобретение облигаций со сроком погашения свыше трёх

месяцев

(197 523)

Поступление от продажи облигаций со сроком погашения свыше

трёх месяцев

2 314 831

Поступление от продажи векселей

100 000

Приобретение займов выданных

(13 829)

(372 899)

Погашение займов выданных

1 012 854

1 864 061

Изменения денежных средств, ограниченных к использованию

(143 454)

(6 241)

Проценты полученные

4 808 803

4 820 116

Дивидендный доход

560 568

212 —

— 213

ROS AGRO PLC

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2020 Г.

(В ТЫСЯЧАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ, ЕСЛИ НЕ УКАЗАНО ИНОЕ)

Общая информация

Общая информация (продолжение)

Описание деятельности

Доля Группы в

акционерном капитале, %

Настоящая консолидированная финансовая отчетность подготовлена для ROS AGRO PLC (далее -

31 декабря

«Компания») и ее дочерних компаний (далее совместно именуемых - «Группа»). Конечный контроль

Компания

Основная деятельность

2020 г.

2019 г.

над деятельностью Группы осуществляется г-ном Вадимом Мошковичем (далее именуемым

«Собственник»), в собственности которого находится 70,7% акций ROS AGRO PLC на 31 декабря

ОАО «Группа «Русагро»

Владение инвестициями, финансовая

2020 (31 декабря 2019 г.: 70,7%).

деятельность

100

ООО «Группа Компаний «Русагро»

Владение инвестициями, финансовая

Основными направлениями деятельности Группы являются:

деятельность

100

Сегмент «Сахар»

ООО «Русагро-Сахар»

Торговая компания сахарного подразделения,

 сельскохозяйственное производство

(выращивание сахарной свеклы, зерновых и других

торговые операции

100

сельскохозяйственных культур);

ООО «Русагро-Белгород»