СУЭК. Годовой отчет за 2021 год

Учет хеджирования прекращается перспективно, если срок инструмента хеджирования истек, либо инструмент продан
или исполнен, либо хеджирование больше не удовлетворяет критериям учета хеджирования. Если выполнение опера-
ции больше не ожидается, сумма накопленной прибыли или убытка по инструменту хеджирования, признанная в соста-
ве прочего совокупного дохода, немедленно отражается в составе прибыли или убытка.

3.9. Резервы

Резервы признаются тогда, когда у Группы имеются юридические или вытекающие из практики обязательства, возник-
шие в результате прошлых событий и для погашения которых существует вероятность выбытия ресурсов Группы,
и оценка величины такого обязательства может быть произведена надежно.

Сумма, признанная в качестве резерва, является наилучшей оценкой величины ресурсов, необходимых для погашения
обязательства на отчетную дату, учитывая риски и неопределенности, сопровождающие такое обязательство.
Сумма резерва определяется путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков, в случае существенности, исполь-
зуя коэффициент дисконтирования до налогообложения, который отражает текущую рыночную оценку временной
стоимости денег, а также, если применимо, специфичные риски, связанные с обязательством.

3.10. Вознаграждения работникам

Заработная плата работников, относящаяся к трудовой деятельности текущего периода, признается в качестве расхода
текущего периода.

Пенсионный план с установленными взносами

Группа осуществляет платежи в Пенсионный фонд Российской Федерации, который является пенсионным планом
с установленными взносами. Обязательства Группы ограничиваются осуществлением таких отчислений в периоде
возникновения, которые относятся на расходы в момент их возникновения.

Пенсионный план с установленными выплатами

В соответствии с требованиями действующего законодательства и внутренней документацией Группа использует
пенсионные планы с установленными выплатами, в соответствии с которыми при увольнении работники угольных,
логистических и энергетических компаний вправе получить единовременную выплату и регулярные дополнительные
выплаты. Сумма выплат зависит от возраста, стажа, уровня заработной платы и других факторов.

Обязательство, отраженное в бухгалтерском балансе в отношении пенсионного плана с установленными выплатами,
представляет собой приведенную стоимость пенсионных обязательств на отчетную дату. Актуарные прибыли и убытки
признаются в составе прочего совокупного дохода.

Величина обязательства по пенсионному плану с установленными выплатами рассчитывается Группой ежегодно.
Для определения текущей стоимости обязательств по плану с установленными выплатами и стоимости текущих услуг
применятся метод прогнозируемой условной единицы. Приведенная стоимость обязательства по пенсионному плану
с установленными выплатами рассчитывается путем дисконтирования расчетных будущих выплат денежных средств,
используя процентные ставки государственных облигаций, выраженных в валюте, в которой будут осуществляться
выплаты, и сроки погашения которых приблизительно равны срокам соответствующих пенсионных обязательств.

3.11. Налогообложение

Налог на прибыль включает суммы текущего и отложенного налога.

Текущий налог представляет собой налог, подлежащий уплате, и рассчитанный исходя из налогооблагаемой прибыли
за отчетный период и налоговых ставок, которые действуют на дату составления отчетности, и включает в себя коррек-
тировки по налогу на прибыль за предыдущие отчетные периоды.

Отложенные налоги отражаются в отношении всех налогооблагаемых временных разниц, возникающих между текущей
стоимостью активов и обязательств для целей финансовой отчетности и стоимостью, используемой для целей расчета
налогооблагаемой прибыли. Отложенный налог не признается в отношении следующих временных разниц: разниц,
возникающих при первоначальном признании активов и обязательств в результате осуществления сделки, не являю-
щейся сделкой по объединению бизнеса, и которая не влияет ни на бухгалтерскую, ни на налогооблагаемую прибыль
или налоговый убыток. Кроме того, отложенный налог не признается в отношении налогооблагаемых временных
разниц, возникающих при первоначальном признании гудвила и на инвестициях в дочерние и ассоциированные пред-
приятия, за исключением случаев, когда Группа в состоянии контролировать восстановление временной разницы,
и такая временная разница с большой степенью вероятности не будет восстановлена в обозримом будущем.

Отложенные налоги рассчитываются по ставкам, которые, как предполагается, будут применяться в периоде погашения
обязательства или возмещения актива на основе налогового законодательства и ставок, действующих или вступивших
в силу на конец каждого отчетного периода.

Оценка отложенных налоговых обязательств и активов отражает налоговые последствия, которые возникли бы в зави-
симости от способа, с помощью которого предприятие предполагает на конец отчетного периода возместить или пога-
сить балансовую стоимость этих активов и урегулировать обязательства. Отложенные налоговые активы и обязатель-
ства показываются в отчетности свернуто, когда Группа имеет юридически закрепленное право осуществить зачет
признанных сумм, а также, когда признанные суммы взыскиваются одним и тем же налоговым органом либо с одного
и того же предприятия-налогоплательщика, либо с разных предприятий-налогоплательщиков, которые намереваются
произвести расчет по текущим налоговым обязательствам и активам на нетто основе или реализовать активы и пога-
сить обязательства одновременно.

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации налоговые убытки и текущие налоговые активы
одного предприятия Группы не могут зачитываться против налоговой прибыли и текущих налоговых обязательств
другого предприятия Группы. Кроме того, налоговая база определяется отдельно для каждого основного направления
деятельности Группы, в связи с этим налоговые убытки и налогооблагаемая прибыль отдельных направлений деятель-
ности Группы не могут быть зачтены.

3.12. Признание выручки

Выручка от реализации представляет собой общую стоимость угля, энергии, тепла, мощности и прочих товаров и услуг,
поставленных покупателям, без учета налога на добавленную стоимость.

Выручка признается, когда Группа выполняет обязанность к исполнению путем передачи обещанных товаров или услуг
покупателю. Актив признается переданным покупателю, когда контроль над ним переходит к покупателю.
Выручка признается в сумме возмещения, право на которое Группа ожидает получить в обмен на передачу обещанных
товаров или услуг покупателю.

Выручка от продажи угля и прочих товаров признается в момент доставки товара. Выручка от продажи электрической
и тепловой энергии признается в момент ее поставки. Типовые условия расчетов с покупателями подразумевают оплату
по факту поставки. Выручка от оказания логистических услуг признается в момент оказания услуги.

В качестве упрощения практического характера Группа не корректирует обещанную сумму возмещения на величину
значительного компонента финансирования, если ожидаемый период между передачей Группой обещанного товара
или услуги покупателю и оплатой покупателем такого товара или услуги составляет не более одного года.

Продажи энергии и мощности осуществляются на регулируемом и нерегулируемом рынках. Признание выручки на регу-
лируемом рынке основывается на применении тарифов, утверждаемых Федеральной антимонопольной службой
и Региональной энергетической комиссией Российской Федерации. Выручка признается на ежемесячной основе
в момент передачи электрической и тепловой энергии и мощности. Мощность является специальным товаром/услугой,
которая дает покупателю право требования к компании, генерирующей энергию (Группе), поддерживать свои генериру-
ющие активы в состоянии готовности к производству электроэнергии для покупателя.

Объемы произведенной электроэнергии, не подпадающей под регулируемые договоры, реализуются по нерегулируе-
мым ценам согласно двусторонним свободным соглашениям или на рынке на сутки вперед, тогда как поставки мощно-
сти осуществляются на основе конкурсного отбора мощности согласно договорам купли-продажи мощности.
На поставку мощности также могут быть заключены нерегулируемые двусторонние договоры.

Выручка и расходы по электроэнергии, произведенной и потребленной на собственные нужды и рассчитанной на осно-
вании цены продажи электроэнергии на рынке на сутки вперед, представлены в данной консолидированной финансо-
вой отчетности на нетто-основе. Руководство считает, что такая презентация обеспечивает предоставление более
уместной и содержательной информации об операциях Группы.

Выручка от продажи железнодорожных услуг и услуг по перевалке признается, когда Группа выполняет обязанность
по данным услугам. Типовые условия расчетов с покупателями предполагают оплату в момент поставки.

3.13. Дивиденды объявленные

Дивиденды и налоги на дивиденды отражаются как обязательства в том периоде, в котором они объявлены и подлежат
выплате в соответствии с законодательством.

Размер накопленной прибыли Группы, которая по применимому законодательству может быть направлена на распреде-
ление между акционерами, определяется на основе финансовых отчетностей отдельных предприятий, входящих
в Группу, составленных в соответствии с применимым законодательством. Данные суммы могут существенно отличать-
ся от сумм, признанных в консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО.

128

129

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

3.14. Расходы на проходку

Расходы на проходку капитализируются, когда выработка была подготовлена с целью эксплуатации определенной части
месторождения и использована в течение срока службы шахты. Расходы на проходку капитализируются при подготовке
лавы для добычи и амортизируются по мере осуществления добычи из лавы.

3.15. Отложенные вскрышные расходы

При добыче угля открытым способом перед началом промышленной добычи полезных ископаемых существует необхо-
димость переместить большое количество пустой породы.

Вскрышные расходы, понесенные до начала промышленной добычи открытым способом на новом месторождении,
капитализируются в составе затрат на разработку месторождения и амортизируются в течение полезного срока
службы месторождения.

В связи со спецификой геологии добывающих активов Группы получение доступа к месторождениям угля происходит
в течение короткого промежутка времени, и коэффициент вскрышных работ (объем вскрышных работ к объему добычи
угля) является относительно постоянной величиной в течение периодов, поэтому расходы на вскрышные работы
отражаются в составе прибыли или убытка соответствующего периода их возникновения.

3.16. Резерв на рекультивацию

Резерв на рекультивацию включает резерв на вывод основных средств из эксплуатации, а также резерв на восстанов-
ление земель.

Резерв на рекультивацию признается, когда у Группы существует возникшее вследствие требования законодательства
или вытекающее из деловой практики текущее обязательство:
– по выводу основных средств из эксплуатации; а также
– по возвращению земель в пригодное для дальнейшего использования состояние.

Сумма резерва на будущие расходы по рекультивации равна текущей стоимости ожидаемых будущих расходов для по-
гашения данного обязательства, рассчитанной с использованием ожидаемых будущих денежных потоков, с использова-
нием текущих цен, с учетом поправки на инфляцию.

Увеличение резерва в течение срока службы шахты или разреза в результате уменьшения дисконта с течением времени
отражается в составе финансовых расходов в составе прибыли или убытка.

Изменение резерва, происходящее по причине его регулярного пересмотра, связанное с новыми обстоятельствами,
изменением законодательства, технологии, оценочной суммы обязательства или коэффициентов дисконтирования
до налогообложения, отражается как увеличение стоимости соответствующих активов или как уменьшение стоимости
актива в пределах его текущей стоимости; превышение признается немедленно в составе прибыли или убытка.

При расчете данного резерва не учитываются доходы от ожидаемого выбытия добывающих активов в конце срока
службы шахты или разреза.

3.17. Расходы по кредитам и займам

Затраты по займам, непосредственно относящиеся к приобретению, строительству или производству квалифицируе-
мых активов, т. е. активов, подготовка которых к запланированному использованию требует существенного периода
времени, включаются в стоимость этих активов до тех пор, пока они не будут в существенной степени готовы для своего
запланированного использования. Все прочие затраты по займам признаются в составе прибыли или убытка в том
отчетном году, когда они были понесены.

3.18. Гудвил

Гудвил, возникающий при приобретении компаний, отражается в составе активов и первоначально оценивается по стои-
мости, которая рассчитывается как превышение стоимости приобретения над долей Группы в чистой справедливой
стоимости идентифицируемых активов, обязательств и условных обязательств приобретаемой компании на дату
приобретения. Если в результате переоценки доля Группы в чистой справедливой стоимости признанных в отчетности
активов, обязательств и условных обязательств превышает стоимость приобретения, то сумма превышения признается
в составе прибыли или убытка.

Гудвил учитывается по первоначальной стоимости за вычетом обесценения. Гудвил, относящийся к инвестициям,
учитываемым по методу долевого участия, включается в балансовую стоимость данных инвестиций. Затраты, связан-
ные с объединением бизнеса, признаются в составе расходов.

3.19. Аренда

При заключении договора аренды Группа оценивает, является ли он договором аренды или содержит арендные отноше-
ния. Договор представляет собой договор аренды или содержит арендные отношения, если по этому договору переда-
ется право контролировать использование идентифицированного актива на определенный период времени в обмен
на возмещение.

Группа признает актив в форме права пользования и обязательство на дату начала аренды. Актив в форме права
пользования изначально оценивается по первоначальной стоимости, которая включает величину первоначальной
оценки обязательства по аренде на дату признания аренды или до этой даты, плюс прямые первоначальные затраты
и расчетную оценку затрат на демонтаж и перемещение базового актива или восстановление участка, на котором
он расположен, за вычетом любых полученных льгот по аренде.

Актив в форме права пользования впоследствии амортизируется линейным методом с даты начала признания и до даты
окончания срока полезного использования актива в форме права пользования или договора аренды. Срок полезного
использования активов в форме права пользования определяется исходя из тех же подходов, что и основные средства.
Кроме того, актив в форме права пользования периодически уменьшается на сумму убытков от обесценения, если тако-
вые имеются, и корректируется на сумму переоценки обязательства по аренде.

Обязательство по аренде первоначально оценивается по приведенной стоимости арендных платежей, дисконтирован-
ных с использованием процентной ставки, заложенной в договоре аренды, или, если ставка не может быть легко
определена, Группа использует ставку привлечения дополнительных заемных средств в качестве ставки дисконтирова-
ния. В общем случае Группа использует ставку привлечения дополнительных заемных средств в качестве ставки
дисконтирования. Средневзвешенная ставка, примененная Группой, составляет 7,19% (7,6% в 2020 году).

Арендные платежи, включенные в оценку обязательства по аренде, включают:
– фиксированные платежи, включая фиксированные платежи по существу;
– переменные арендные платежи, которые зависят от индекса или ставки, первоначально оцененные с использованием

данного индекса или ставки по состоянию на дату начала аренды;

– суммы, ожидаемые к уплате по гарантированной остаточной стоимости; а также
– цену исполнения опциона на покупку в случаях, когда Группа имеет достаточную уверенность в исполнении данного

опциона, платежи по аренде в необязательный период продления, если Группа с достаточной степенью уверенности
будет использовать опцию продления, и штрафы за досрочное прекращение аренды кроме случаев, когда Группа
имеет разумные основания не прекращать аренду досрочно.

Обязательство по аренде оценивается по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной
процентной ставки. Обязательство переоценивается в случае:
– изменения будущих арендных платежей в результате изменения индекса или ставки;
– изменения срока аренды в связи с переоценкой опциона на покупку, продление или расторжение договора аренды;
– изменения оценки ожидаемой суммы к оплате по гарантированной остаточной стоимости в рамках обязательства

по аренде.

Когда обязательство по аренде переоценивается таким образом, соответствующие изменения отражаются в балансо-
вой стоимости актива в форме права пользования или в составе прибыли или убытка, если балансовая стоимость
актива в форме права пользования была уменьшена до нуля.

Если условия договора аренды актива предусматривают опцион на покупку, и Группа имеет достаточную уверенность
в том, что воспользуется этим опционом, Группа амортизирует актив в форме права пользования с даты начала аренды
и до конца срока полезного использования данного актива. Амортизация будет рассчитываться исходя из срока
полезного использования активов, находящихся в аренде.

Группа не признает актив в форме права пользования и обязательство по аренде для краткосрочной аренды активов
со сроком аренды 12 месяцев или менее и аренды малоценных активов (стоимостью 5 000 долларов США или меньше,
когда они новые). По таким договорам аренды Группа признает платежи равномерно в течение всего срока аренды.

130

131

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

4. Значительные суждения и основные источники

неопределенности, связанные с оценками

В процессе применения учетной политики Группы руководство использовало следующие значительные суждения
и основные источники неопределенности, связанные с оценками, которые существенно влияют на суммы, отраженные
в финансовой отчетности. Фактические результаты могут отличаться от данных оценок.

Признание отложенного налогового актива

Признанные отложенные налоговые активы представляют собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена
против будущих налогов на прибыль, и отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении.
Отложенный налоговый актив признается только в том случае, если использование соответствующего налогового
вычета является высоковероятным. Это предполагает наличие временных разниц, восстановление которых ожидается
в будущем, и наличие достаточной будущей налогооблагаемой прибыли для произведения вычетов.
Определение будущей налогооблагаемой прибыли и суммы налоговых вычетов, в отношении которых существует
высокая вероятность зачета в будущем, основано на среднесрочном бизнес-плане, подготовленном руководством,
и результатах его экстраполяции на будущее. Бизнес-план основан на ожиданиях руководства, которые считаются
обоснованными в данных обстоятельствах.

Оценка запасов угля

Оценка запасов угля используется при расчете будущих денежных потоков в рамках переоценки прав на добычу
полезных ископаемых, определения резерва на рекультивацию, амортизации основных средств, высвобождения
дисконта по резерву на рекультивацию и соответствующего отложенного налога на прибыль.

Оценка запасов угля представляет собой объем угля, который предполагается добыть, обогатить и продать по цене,
достаточной, как минимум, для возмещения ожидаемых затрат на добычу, текущей стоимости инвестиций и прочих
ожидаемых расходов («доказанные и вероятные запасы угля» в международной терминологии горнодобывающей
промышленности). Данная оценка выполняется на основе ряда предположений, таких как физическое наличие запасов
угля, будущие коэффициенты добычи и извлечения, затраты на добычу, цены на уголь, определенных на основании
имеющихся в наличии геологоразведочных и других данных. Группа пересматривает оценку запасов угля по необходи-
мости, что подтверждается независимыми инженерами по оценке запасов.

Хотя долгосрочные планы руководства по добыче превосходят по срокам оставшийся период действия ряда лицензий
Группы на добычу угля, Группа обладает преимущественным правом на продление срока лицензий, в связи с чем
руководство уверено, что эти лицензии будут продлены в рабочем порядке, принимая во внимание, что продлению
подлежат только сроки добычи угля в пределах запасов первоначальной лицензии при выполнении ряда других условий.
Права на добычу из новых пластов и смежных участков приобретаются на открытых аукционах.
Несвоевременное получение лицензий или разрешений государственных органов, а также возможные неблагоприятные
изменения в законодательстве могут существенно изменить планы Группы по освоению месторождений и добыче угля,
что в свою очередь может отрицательно повлиять на финансовое положение и результаты Группы.

Переоценка горнодобывающих активов

Горнодобывающие активы отражаются по справедливой стоимости, определенной на основании оценки, выполняемой
ежегодно внутренними специалистами Группы.

Поскольку активного рынка по продаже горнодобывающих активов не существует, их справедливая стоимость была
определена путем дисконтирования будущих потоков денежных средств, которые ожидается получить в течение срока
службы шахты или разреза, за вычетом справедливой стоимости операционных материальных основных средств.
Группа не идентифицировала прочие нематериальные активы, которые могли быть учтены в расчете справедливой
стоимости.

Для целей переоценки горнодобывающих активов справедливая стоимость материальных основных средств была
определена на основании рыночных цен для аналогичных объектов, приобретенных Группой в последние отчетные
периоды, либо, если такие приобретения не осуществлялись, справедливая стоимость была определена с применением
индекса изменения цен к остаточной стоимости добывающего оборудования от соответствующего периода
приобретения.

По состоянию на 31 декабря 2021 года справедливая стоимость горнодобывающих активов была определена с приме-
нением следующих допущений:
– прогноз денежных потоков основан на фактических операционных результатах и на стратегической модели, рассчи-

танной для каждой единицы, генерирующей денежные потоки, на срок отработки запасов с учетом оценки доказан-
ных и вероятных запасов, а также прогнозируемых объемов производства угля и доступной пропускной мощности
транспортной инфраструктуры в прогнозном и постпрогнозном периодах;

– ожидается, что объемы продаж угля на экспорт вырастут в среднем на 1,1% в 2022–2032 годах;
– предполагается, что экспортные цены на уголь на Азиатском рынке упадут в среднем на 10% в 2022 году по сравне-

нию с аномально высокими ценами в 2021 году и снизятся в среднем на 5% в 2023–2026 годах. Ожидается, что экс-
портные цены на уголь на Европейском рынке упадут на 31% в 2022 году по сравнению с 2021 годом и снизятся
в среднем на 6% в 2023–2026 годах. Прогноз на 2023–2026 построен исходя из цен форвардных контрактов и прогно-
за инвестиционных банков. Прогноз после 2026 года рассчитан исходя из долгосрочной долларовой инфляции;

– рост объемов продаж угля на внутреннем рынке ожидается в среднем на 1,5% в 2022–2032 годах;
– рост цен на уголь на внутреннем рынке в 2022 году ожидается в среднем на уровне 4,8%, в дальнейшем предполага-

ется рост на уровне рублевой инфляции;

– рост регулируемых тарифов на железнодорожные перевозки ожидается на уровне 5,3% в
– 2022 году, и в дальнейшем рост предполагается на уровне ожидаемой величины долгосрочной рублевой инфляции

минус 0,1%;

– обменный курс рубля к доллару США в 2022 году ожидается на уровне 73,8 рублей за
– доллар США. С 2022 по 2026 год оценка базируется на основе форвардных курсов валютной пары рубль / доллар

США и прогнозов инвестиционных банков, в дальнейшем предполагается индексация курса на соотношение предпо-
лагаемой рублевой инфляции и долгосрочной долларовой инфляции;

– приведенная стоимость прогнозируемых денежных потоков на отчетную дату была рассчитана путем их дисконтиро-

вания по номинальной средневзвешенной стоимости капитала в рублях для буроугольных активов в размере 14,4%
и по номинальной средневзвешенной стоимости капитала в долларах США для каменноугольных активов в размере
9,4%.

По состоянию на 31 декабря 2021 года общий эффект переоценки прав на добычу полезных ископаемых представляет
собой рост в сумме 1 339 млн долларов США (на 31 декабря 2020 года – рост на 648 млн долларов США); эффект
на капитал за вычетом налогов – рост в сумме 1 071 млн долларов США (на 31 декабря 2020 года – рост на 518 млн дол-
ларов США).

Изменение ключевых допущений первого прогнозного года влияет на справедливую стоимость горнодобывающих
активов следующим образом:

(Уменьшение)/увеличение

справедливой стоимости

Увеличение средневзвешенной стоимости капитала на 1 процентный пункт

(948)

Увеличение экспортных цен на уголь на 1%

518

Увеличение обменного курса рубль / доллар США на 1%

224

Увеличение объемов продаж угля на экспорт на 1%

Увеличение регулируемых тарифов на железнодорожные перевозки на 1%

(158)

Увеличение цен на уголь на внутреннем рынке на 1%

106

Увеличение объемов продаж угля на внутреннем рынке на 1%

132

133

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

5. Информация по сегментам

Группа оценивает свою деятельность и принимает инвестиционные и стратегические решения на основании анализа
прибыльности Группы в целом, а также на основании анализа операционных сегментов. Операционный сегмент –
это компонент Группы, участвующий в производственной деятельности, из которой он извлекает выгоды и в отношении
которой несет расходы, операционные результаты которого регулярно оцениваются руководством.

Операционные сегменты, используемые руководством при оценке деятельности Группы, состоят из угольного сегмента,
логистики, энергетики, а также корпоративного центра. Сегмент уголь включает операции по добыче, обогащению,
продаже и дистрибуции угля в Российской Федерации и за рубежом; сегмент логистика включает операции по железно-
дорожным перевозкам и перевалке в портах; сегмент энергетика осуществляет производство и продажу электроэнер-
гии, теплоэнергии и мощности; корпоративный центр включает операции холдинговых компаний.
Большинство внеоборотных активов Группы сосредоточены на территории Российской Федерации.

Информация по операционным сегментам на 31 декабря 2021 года и за год, закончившийся на эту дату, представлена
ниже:

Уголь

Логистика

Энергетика

Корпора-

тивный центр

Внутри-

групповые

операции

Итого

Выручка и прибыльность сегмента

Выручка сегмента от реализации внешним

покупателям

6 423

632

2 688

–

9 743

Азиатско-Тихоокеанский регион

3 676

117

–

3 793

Российская Федерация

565

445

2 688

–

3 698

Атлантический регион

2 182

–

2 252

Выручка сегмента от реализации другим

сегментам

846

1 831

(2 801)

–

Расходы сегмента

(6 131)

(1 971)

(2 235)

(120)

2 801

(7 656)

Операционная прибыль/(убыток)

1 138

492

522

(65)

–

2 087

Амортизация

(739)

(212)

(257)

(20)

–

(1 228)

Расходы по процентам и проценты по аренде

(116)

(58)

(54)

(234)

217

(245)

Доходы по процентам

202

(217)

Прибыль/(убыток) до налогообложения

1 043

459

462

(76)

–

1 888

(Расход)/доход по налогу на прибыль

(244)

(104)

(93)

–

(426)

Чистая прибыль/(убыток) за год

799

355

369

(61)

–

1 462

Капитальные затраты, понесенные в течение года

438

238

410

–

1 086

Поступление активов в форме права пользования

–

Активы и обязательства сегмента
Итого активы сегмента

14 504

2 572

3 673

2 171

(4 936)

17 984

Итого обязательства сегмента

4 697

1 552

1 975

7 149

(4 936)

10 437

Информация по операционным сегментам на 31 декабря 2020 года и за год, закончившийся на эту дату, представлена ниже:

Уголь

Логистика

Энергетика

Корпора-

тивный центр

Внутри-

групповые

операции

Итого

Выручка и прибыльность сегмента

Выручка сегмента от реализации внешним

покупателям

4 057

252

2 374

–

6 683

Российская Федерация

488

252

2 374

–

3 114

Азиатско-Тихоокеанский регион

2 377

–

2 377

Атлантический регион

1 192

–

1 192

Выручка сегмента от реализации другим сегментам

760

1 666

(2 539)

–

Расходы сегмента

(4 779)

(1 542)

(1 917)

(92)

2 539

(5 791)

Операционная прибыль/(убыток)

376

522

(44)

–

892

Амортизация

(637)

(207)

(228)

(9)

–

(1 081)

Расходы по процентам и проценты по аренде

(136)

(76)

(83)

(227)

218

(304)

Доходы по процентам

214

(218)

(Убыток)/прибыль до налогообложения

(183)

387

438

(395)

–

247

Доход/(расход) по налогу на прибыль

(77)

(88)

–

(53)

Чистый (убыток)/прибыль за год

(150)

310

350

(316)

–

194

Капитальные затраты, понесенные в течение года

723

227

–

1 026

Поступление активов в форме права пользования

–

Активы и обязательства сегмента
Итого активы сегмента

13 291

2 565

3 410

1 748

(4 980)

16 034

Итого обязательства сегмента

4 962

1 224

2 119

7 655

(4 980)

10 980

6. Выручка от реализации

2021

2020

Уголь

5 924

3 799

Электроэнергия

944

813

Мощность

908

832

Теплоэнергия

761

647

Логистические услуги

632

252

Нефтекокс и прочие сырьевые товары

400

136

Прочее

174

204

Итого

9 743

6 683

7. Себестоимость реализованной продукции

2021

2020

Уголь и прочие сырьевые товары, приобретенные у третьих лиц

1 758

779

Амортизация

1 023

887

Оплата труда

812

752

Материалы и запасные части

409

354

Покупное топливо

335

330

Покупная энергия

202

187

Услуги по ремонту и техническому обслуживанию

139

144

Налог на имущество и прочие налоги

Расходы на пожарную охрану и горноспасательные отряды

Услуги по перевозке персонала

Услуги по транспортировке

Налог на добычу полезных ископаемых

Передача тепловой энергии

Буровзрывные услуги

Прочее

159

174

Итого

5 063

3 846

Выручка от продажи электрической энергии и покупная энергия и мощность представлены за вычетом себестоимости
собственной произведенной и потребленной на собственные нужды электроэнергии в сумме 97 млн долларов США
за год, закончившийся 31 декабря 2021 года (за год, закончившийся 31 декабря 2020 года – 83 млн долларов США).

8. Транспортные расходы

2021

2020

Железнодорожные перевозки

1 220

1 034

Фрахт

585

310

Амортизация

205

194

Стивидорные услуги третьих сторон

202

112

Оплата труда

Услуги по ремонту и техническому обслуживанию

Материалы и запасные части

Налог на имущество и прочие налоги

Прочее

Итого

2 355

1 762

134

135

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

9. Общехозяйственные и административные

расходы

2021

2020

Оплата труда

139

127

Консультационные, юридические, аудиторские и прочие профессиональные услуги

Пожертвования на благотворительные цели

Прочее

Итого

212

185

10. Финансовые расходы, нетто

2021

2020

Расходы по процентам

210

241

Проценты по аренде

Банковские комиссии и услуги

Амортизация дисконта по резервам

Доходы по процентам

(2)

(8)

Итого

291

337

11. Основные средства

Горно-

добывающие

активы

Генери-

рующие

активы

Машины,

оборудо-

вание,

транспорт

и прочее

Здания,

сооружения

и инфра-

структура

Вагоны

Незавер-

шенное

строи-

тельство

Итого

Первоначальная стоимость
Остаток на 1 января 2020 года

7 574

3 019

3 360

1 890

380

849

17 072

Переоценка горнодобывающих активов

648

–

648

Приобретение бизнеса (см. Примечание 33)

–

181

222

Поступления

–

934

1 026

Перемещения

451

160

(792)

–

Реклассификация из активов в форме права пользования

–

808

–

815

Выбытия

–

(2)

(57)

(8)

(12)

(9)

(88)

Эффект пересчета в валюту представления

(314)

(512)

(165)

(164)

(106)

(61)

(1 322)

Остаток на 31 декабря 2020 года

8 031

2 772

3 617

1 929

1 086

938

18 373

Переоценка горнодобывающих активов

1 339

–

1 339

Поступления

109

934

1 086

Перемещения

225

395

261

(983)

–

Реклассификация из активов в форме права пользования

–

Выбытия

–

(2)

(222)

(7)

(2)

(28)

(261)

Эффект пересчета в валюту представления

(19)

(22)

(6)

(3)

(6)

(3)

(59)

Остаток на 31 декабря 2021 года

9 599

2 832

3 797

2 185

1 231

858

20 502

Накопленная амортизация
Остаток на 1 января 2020 года

1 369

816

1 838

670

–

4 762

Амортизация

272

158

377

107

–

934

Реклассификация из активов в форме права пользования

–

Выбытия

–

(1)

(56)

(7)

(5)

–

(69)

Эффект пересчета в валюту представления

(73)

(136)

(83)

(58)

(2)

–

(352)

Остаток на 31 декабря 2020 года

1 568

837

2 076

712

112

–

5 305

Амортизация

428

156

428

122

–

1 157

Реклассификация из активов в форме права пользования

–

Выбытия

–

(211)

(7)

–

(218)

Эффект пересчета в валюту представления

(4)

(13)

(3)

(1)

–

(22)

Остаток на 31 декабря 2021 года

1 992

980

2 290

826

135

–

6 223

Остаточная стоимость
Остаток на 31 декабря 2020 года

6 463

1 935

1 541

1 217

974

938

13 068

Остаток на 31 декабря 2021 года

7 607

1 852

1 507

1 359

1 096

858

14 279

Во второй половине 2021 года Группа приобрела компанию, которая в основном владеет собственными и арендованны-
ми вагонами, у третьей стороны за 67 млн долларов США. Группа рассматривает эту сделку как приобретение активов.

На 31 декабря 2021 года в состав основных средств включены авансы, выданные под капитальное строительство,
в сумме 107 млн долларов США (на 31 декабря 2020 года – 45 млн долларов США).

Если бы горнодобывающие активы учитывались по первоначальной стоимости, то остаточная стоимость основных
средств на 31 декабря 2021 года составила бы 7 461 млн долларов США (на 31 декабря 2020 года – 7 366 млн долларов
США).

12. Активы в форме права пользования

Генерирующие

активы

Здания,

сооружения

и инфра-

структура

Машины,

обору-

дование,

транспорт

и прочее

Вагоны

Итого

Первоначальная стоимость
Остаток на 1 января 2020 года

155

1 595

1 851

Поступления

Модификация

Реклассификация в основные средства

–

(7)

–

(808)

(815)

Выбытие

(9)

(6)

(10)

(1)

(26)

Эффект пересчета в валюту представления

(14)

(24)

(2)

(190)

(230)

Остаток на 31 декабря 2020 года

147

633

872

Поступления

Модификация

–

102

121

Реклассификация в основные средства

–

(24)

(24)

Выбытие

(30)

(86)

(5)

(107)

(228)

Эффект пересчета в валюту представления

–

(4)

(3)

Остаток на 31 декабря 2021 года

648

795

Накопленная амортизация
Остаток на 1 января 2020 года

171

204

Амортизация

145

168

Модификация

–

(8)

(8)

Реклассификация в основные средства

–

(30)

(30)

Выбытие

(1)

(9)

(1)

(12)

Эффект пересчета в валюту представления

(2)

(1)

(36)

(41)

Остаток на 31 декабря 2020 года

241

281

Амортизация

134

151

Модификация

–

(5)

(5)

Реклассификация в основные средства

–

(1)

Выбытие

(2)

(10)

(1)

(49)

(62)

Эффект пересчета в валюту представления

–

(2)

–

Остаток на 31 декабря 2021 года

318

364

Остаточная стоимость
Остаток на 31 декабря 2020 года

127

392

591

Остаток на 31 декабря 2021 года

330

431

13. Прочие активы

2021

2020

Концессионные соглашения

Прочие активы

Итого

106

105

136

137

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

14. Торговая и прочая дебиторская

задолженность

2021

2020

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

1 176

833

Авансы выданные

263

133

Прочая дебиторская задолженность

Подытог

1 485

998

За вычетом: ожидаемые кредитные убытки

191

176

Итого

1 294

822

По состоянию на 31 декабря 2021 года в состав торговой дебиторской задолженности включена дебиторская задолжен-
ность в размере 45 млн долларов США (31 декабря 2020 года – 12 млн долларов США), оцененная по предварительной
оценке, которая впоследствии оценивается по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

15. Товарно-материальные запасы

2021

2020

Уголь

392

288

Материалы и прочие запасы

461

454

За вычетом: резерв под обесценение запасов

Материалы и прочие запасы, нетто

417

416

Итого

809

704

16. Производные финансовые инструменты

2021

2020

Деривативы

к получению

Обязательства

по деривативам

Обязательства

по деривативам

Деривативы

к получению

Угольные контракты – хеджирование денежных потоков

101

103

Валютные свопы – хеджирование денежных потоков

378

328

Валютные форварды – хеджирование денежных потоков

–

Прочие деривативы

Итого

127

504

416

Оценка производных финансовых инструментов проведена на основании данных из доступных источников, которые
соответствуют второму уровню иерархии оценки справедливой стоимости по МСФО (см. Примечание 31).
Информация об эффективной части изменения справедливой стоимости инструментов хеджирования денежных
потоков представлена ниже:

2021

2020

Убыток,

признанный

в составе

совокупного

дохода

Убыток,

перенесенный

из совокупного

дохода в состав

прибыли

или убытка

Убыток,

признанный

в составе

совокупного

дохода

Убыток,

перенесенный

из совокупного

дохода

в состав прибыли

или убытка

Эффективная часть изменения справедливой стоимости

инструментов хеджирования денежных потоков

(534)

532

(558)

Отложенный налог

(62)

(9)

Итого

(443)

470

(488)

Угольные контракты

Группа использует угольные форварды в целях хеджирования индекса цен на уголь, на основании которого определяет-
ся цена контрактов на продажу и покупку угля. Информация по форвардам на уголь представлена ниже:

2021

2020

Объем

(млн тонн)

Дериватив

Объем

(млн тонн)

Дериватив

Деривативы к получению

6,4

101

0,7

Обязательства по деривативам

5,4

103

10,2

Средняя цена угля в соответствии с контрактами по хеджированию индекса цен на уголь на 31 декабря 2021 года
составила 117 долларов США за тонну (на 31 декабря 2020 года – 64 доллара США за тонну).

Валютные свопы

Группа заключила валютные свопы для хеджирования риска изменения курса иностранной валюты.

По состоянию на 31 декабря 2021 года сумма захеджированных потоков составила 2 939 млн долларов США.
Информация по валютным свопам, используемым в качестве хеджирования денежных потоков, представлена ниже:

2021

2020

Объем

Дериватив

Объем

Дериватив

Деривативы к получению

2021

–

2022

256

256

2023

258

258

Итого

514

527

Обязательства по деривативам

2021

–

194

2022

920

937

2023

798

158

831

127

2024

220

220

2025

487

102

476

Итого

2 425

378

2 658

328

17. Налоги к возмещению

2021

2020

Налог на добавленную стоимость к возмещению

223

145

Налог на прибыль к возмещению

Прочие налоги к возмещению

Итого

252

183

18. Денежные средства и их эквиваленты

2021

2020

Расчетные счета

- в иностранной валюте

180

117

- в рублях

Депозиты

- в рублях

- в иностранной валюте

Прочие денежные эквиваленты

- в иностранной валюте

Итого

355

183

19. Уставный капитал и резервы

Количество акций, в тысячах

2021

2020

Объявленный уставный капитал

Обыкновенные акции

236 060

236 060

Размещенный уставный капитал

Обыкновенные акции

236 060

236 060

Номинальная стоимость обыкновенных акций Общества составила 0,005 руб. Все выпущенные акции были полностью
оплачены.

138

139

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

20. Прибыль на акцию

Базовая прибыль на акцию рассчитана с использованием средневзвешенного количества обыкновенных выпущенных
акций в течение года. Базовая и разводненная прибыль на акцию не отличаются, так как разводнение отсутствует.

2021

2020

Прибыль за год, принадлежащая акционерам материнской компании

1 438

185

Средневзвешенное количество обыкновенных выпущенных акций (в тысячах)

236 060

236 060

Базовая и разводненная прибыль на акцию (в долларах США)

6,09

0,78

21. Кредиты и займы

Эффективная процентная ставка

2021

2020

Долгосрочные кредиты и займы
Кредиты и займы с плавающей ставкой

3 160

4 115

Необеспеченные долговые обязательства в долларах США

6M LIBOR + 0,9% до 1M LIBOR + 2,1%

1 659

2 545

Необеспеченные долговые обязательства в рублях

КС ЦБ РФ + 0,3% до КС ЦБ РФ + 1,85%

1 257

1 286

Необеспеченные долговые обязательства в евро

6M EURIBOR + 0,37% до 6M EURI-BOR + 2,25%

244

284

Кредиты и займы с фиксированной ставкой

2 578

2 843

Необеспеченные облигации в рублях

6,7% до 7,5%

1 168

1 314

Необеспеченные долговые обязательства в долларах США

2,99% до 4,15%

798

1 404

Необеспеченные облигации в долларах США

3,38%

505

–

Необеспеченные долговые обязательства в рублях

0,05% до 5,47%

107

125

Подытог

5 738

6 958

За вычетом: краткосрочная часть долгосрочных кредитов и займов

1 521

1 688

Итого долгосрочные кредиты и займы

4 217

5 270

Краткосрочные кредиты и займы
Кредиты и займы с фиксированной ставкой

426

Необеспеченные долговые обязательства в долларах США

1,55% до 1,85%

420

–

Необеспеченные долговые обязательства в рублях

–

Прочие долговые обязательства

Подытог

426

Краткосрочная часть долгосрочных кредитов и займов

1 521

1 688

Итого краткосрочные кредиты и займы

1 947

1 732

В сентябре 2021 года Группа выпустила облигации на сумму 500 млн долларов США со ставкой 3,38% и сроком погаше-
ния в 2026 году на Основном рынке ценных бумаг Ирландской фондовой биржи.

Долгосрочные кредиты содержат ограничивающие условия, которые включают, но не ограничиваются поддержанием
минимального значения перечисленных ниже коэффициентов:
– отношение консолидированного чистого долга к прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации («EBITDA»); и
– отношение EBITDA к консолидированным расходам по процентам.

Ограничивающие условия рассчитываются на полугодовой основе на основании финансовой отчетности Группы,
составленной в соответствии с МСФО. По состоянию на 31 декабря 2021 года Группа соблюдает все указанные ограни-
чивающие условия.

22. Обязательства по аренде

2021

2020

Остаток на начало года

617

1 224

Поступление

Модификация

126

Проценты по аренде

Погашение обязательств по аренде

(214)

(224)

Выбытие

(176)

(14)

Выкуп арендованных вагонов

–

(363)

Эффект пересчета в валюту представления

(3)

(163)

Остаток на конец года

442

617

Сумма обязательств по аренде, относящаяся к аренде причалов, на 31 декабря 2021 года составляет
31 млн долларов США.

23. Изменение обязательств от финансовой

деятельности

В таблице ниже представлено изменение обязательств, возникающих от финансовой деятельности, включая денежные
потоки и неденежные движения:

Долгосрочные

кредиты и займы

Краткосрочные

кредиты и займы

Обязательство

по аренде

Дивиденды

выплаченные

акционерам

Прочее

Итого

Остаток на 1 января 2020 года

6 583

155

1 224

–

7 962

Денежные потоки

396

(102)

(587)

(103)

(25)

(421)

Убыток от курсовых разниц

(278)

(19)

(163)

–

(460)

Расходы по процентам и проценты по аренде

231

–

304

Изменение обязательств по аренде

–

Банковские комиссии

–

Прочие обязательства

–

103

128

Остаток на 31 декабря 2020 года

6 958

617

–

7 619

Остаток на 1 января 2021 года

6 958

617

–

7 619

Денежные потоки

(1 394)

388

(214)

–

(68)

(1 288)

Убыток от курсовых разниц

(48)

(26)

(2)

–

(76)

Расходы по процентам и проценты по аренде

191

–

245

Изменение обязательств по аренде

–

Банковские комиссии

–

Прочие обязательства

–

Остаток на 31 декабря 2021 года

5 738

426

442

–

6 606

24. Прочие долгосрочные обязательства

2021

2020

Резерв на рекультивацию

139

159

Резерв по пенсионным обязательствам

Прочие долгосрочные обязательства

121

133

Итого

311

336

Резерв на рекультивацию

Точная оценка размера и стоимости будущих работ по рекультивации является трудоемкой и зависит от предполагаемо-
го срока службы шахты или разреза, степени возможного загрязнения, а также от времени и масштаба мер по их устра-
нению. Дисконтированная балансовая стоимость обязательств базируется на следующих ключевых допущениях:

2021

2020

Ставка дисконтирования

Уровень инфляции

4–5%

Резерв по пенсионным обязательствам с установленными выплатами

Актуарные допущения, использованные в расчете пенсионных обязательств, представлены ниже:

2021

2020

Ставка дисконтирования

Уровень инфляции

Уровень повышения заработной платы в будущем

4–6%

140

141

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

25. Торговая и прочая кредиторская

задолженность

2021

2020

Торговая кредиторская задолженность и начисления

440

325

Авансы, полученные от покупателей

138

Задолженность по оплате труда

Резерв по неиспользованным отпускам

Задолженность за приобретение активов (см. Примечание 11)

–

Задолженность за приобретение дочерних компаний (см. Примечание 33)

–

282

Прочая кредиторская задолженность

162

111

Итого

942

915

26. Налоговые обязательства

2021

2020

Налог на добавленную стоимость

147

104

Налог на прибыль

Страховые взносы в социальные фонды

Прочее

Итого

248

184

27. Налог на прибыль

2021

2020

Текущий расход по налогу на прибыль

346

138

Расход/(доход) по отложенному налогу на прибыль

(85)

Расход по налогу на прибыль

426

Ниже приведена сверка теоретической суммы налога на прибыль, рассчитанного исходя из ставки налога на прибыль
в Российской Федерации, резидентом которого является компания, и фактической суммы налога на прибыль, отражен-
ной в консолидированном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе:

2021

2020

Прибыль до налогообложения

1 888

247

Теоретический расход по налогу на прибыль по ставке 20%

378

Эффект от применения ставки налога на прибыль в Швейцарии

(1)

(5)

Эффект от применения специальной ставки налога на прибыль в Российской Федерации

(1)

(1)

Изменение в оценках, относящихся к прошлым периодам

–

Налоговый эффект от расходов, не включаемых в налогооблагаемую базу

Итого расход по налогу на прибыль

426

Налоговый эффект временных разниц, которые привели к возникновению отложенных налоговых активов и обяза-
тельств, представлен ниже:

Остаток

на начало года

Отражено

в капитале

Отражено

в составе

прибыли

или убытка

Эффект

пересчета

в валюту

представления

отчетности

Остаток

на конец года

2021
Отложенные налоговые активы

600

(142)

(3)

484

Налоговые убытки, перенесенные на будущее

348

–

(99)

(1)

248

Обязательства по аренде

113

–

(34)

(1)

Обязательства по деривативам

–

Резерв на рекультивацию и прочие резервы

–

(4)

–

Расходы будущих периодов и начисления

–

Обязательства по вознаграждению работников

–

Торговая и прочая дебиторская задолженность

–

Запасы

–

(1)

Прочие

–

(24)

–

(2)

Отложенные налоговые обязательства

(1 864)

(266)

(2 057)

Основные средства

(1 742)

(266)

(1 965)

Активы в форме права пользования

(120)

–

(1)

(90)

Прочее

(2)

–

(3)

(2)

Отложенные налоговые обязательства, нетто

(1 264)

(237)

(80)

(1 573)

Остаток

на начало года

Отражено

в капитале

Отражено

в составе

прибыли

или убытка

Рекласси-

фикация

вагонов

Эффект

пересчета

в валюту

представления

отчетности

Остаток

на конец года

2020
Отложенные налоговые активы

531

164

(73)

(68)

600

Налоговые убытки, перенесенные на будущее

191

–

177

–

(20)

348

Обязательства по аренде

231

–

(9)

(73)

(36)

113

Обязательства по деривативам

–

Резерв на рекультивацию и прочие резервы

–

(4)

–

(3)

Расходы будущих периодов и начисления

–

(4)

–

(1)

Обязательства по вознаграждению работников

–

(2)

–

(2)

Торговая и прочая дебиторская задолженность

–

(1)

Запасы

–

(2)

Прочие

–

(3)

Отложенные налоговые обязательства

(1 880)

(101)

(79)

123

(1 864)

Основные средства

(1 627)

(116)

(88)

–

(1 742)

Активы в форме права пользования

(231)

–

(120)

Деривативы к получению

(15)

–

Прочее

(7)

–

(2)

Отложенные налоговые обязательства, нетто

(1 349)

(55)

–

(1 264)

Сумма непризнаваемых временных разниц, относящихся к инвестициям в дочерние предприятия, где Группа может
контролировать время восстановления временных разниц и распределение дивидендов, включая распределение
необлагаемых налогами сумм при соблюдении определенных условий, в отношении которых вероятно, что временные
разницы не будут восстановлены в обозримом будущем, составляет 4 166 млн долларов США (на 31 декабря 2020 года –
3 843 млн долларов США).

Руководство полагает, что у Группы будет достаточная налогооблагаемая прибыль, за счет которой в будущем могут
быть зачтены неиспользованные налоговые убытки.

Для целей презентации в соответствии с учетной политикой Группы часть отложенных налоговых активов и обяза-
тельств показана свернуто.

142

143

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

СУЭК. Годовой отчет за 2021 год - часть 9