содержание .. 3 4 5 6 ..
Северсталь. Годовой отчёт (2021 год) - часть 5
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
Состав и изменение чистых отложенных налоговых обязательств, рассчитываемых на основе временных
разниц, возникающих между балансовыми статьями консолидируемых компаний, используемых для
целей настоящей отчетности и для целей налога на прибыль, приводится ниже:
Реклассификация
в обязательства,
связанные с
Эффект
Признано в отчете
активами,
пересчета в
о прибылях и
предназначенными
валюту
31 декабря 2021
убытках
для продажи
представления
31 декабря 2020
Отложенные налоговые активы:
Налоговые убытки, перенесенные на будущее
6
1
-
-
5
Основные средства
3
-
-
-
3
Запасы
64
37
-
-
27
Дебиторская задолженность
12
1
-
-
11
Резервы
25
14
(23)
-
34
Финансовые инвестиции
24
1
-
-
23
Прочее
4
2
(1)
(2)
5
Отложенные налоговые активы
138
56
(24)
(2)
108
Зачтено против отложенных налоговых обязательств
(78)
(8)
24
2
(96)
Признанные отложенные налоговые активы
60
48
-
-
12
Отложенные налоговые обязательства:
Основные средства
(453)
(73)
26
3
(409)
Нематериальные активы
(32)
(3)
2
-
(31)
Запасы
(15)
(6)
-
-
(9)
Дебиторская задолженность
(1)
2
-
-
(3)
Прочее
(31)
(18)
-
3
(16)
Отложенные налоговые обязательства
(532)
(98)
28
6
(468)
Зачтено против отложенных налоговых активов
78
8
(24)
(2)
96
Признанные отложенные налоговые обязательства
(454)
(90)
4
4
(372)
Чистые отложенные налоговые обязательства
(394)
(42)
4
4
(360)
Эффект
Признано в отчете
пересчета в
о прибылях и
Приобретение
валюту
31 декабря 2020
убытках
бизнеса
представления
31 декабря 2019
Отложенные налоговые активы:
Налоговые убытки, перенесенные на будущее
5
(4)
-
(1)
10
Основные средства
3
-
-
-
3
Запасы
27
11
-
-
16
Дебиторская задолженность
11
(3)
-
(2)
16
Резервы
34
(10)
-
(8)
52
Финансовые инвестиции
23
(2)
-
(6)
31
Прочее
5
(8)
-
(6)
19
Отложенные налоговые активы
108
(16)
-
(23)
147
Зачтено против отложенных налоговых обязательств
(96)
16
-
20
(132)
Признанные отложенные налоговые активы
12
-
-
(3)
15
Отложенные налоговые обязательства:
Основные средства
(409)
(55)
(3)
68
(419)
Нематериальные активы
(31)
(1)
-
6
(36)
Запасы
(9)
8
-
1
(18)
Дебиторская задолженность
(3)
(3)
-
1
(1)
Прочее
(16)
4
-
3
(23)
Отложенные налоговые обязательства
(468)
(47)
(3)
79
(497)
Зачтено против отложенных налоговых активов
96
(16)
-
(20)
132
Признанные отложенные налоговые обязательства
(372)
(63)
(3)
59
(365)
Чистые отложенные налоговые обязательства
(360)
(63)
(3)
56
(350)
20
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
Эффект
Признано в отчете
пересчета в
о прибылях и
Приобретение
валюту
31 декабря 2019
убытках
бизнеса
представления
31 декабря 2018
Отложенные налоговые активы:
Налоговые убытки, перенесенные на будущее
10
-
-
1
9
Основные средства
3
(4)
-
3
4
Запасы
16
(10)
(1)
1
26
Дебиторская задолженность
16
10
-
-
6
Резервы
52
20
-
4
28
Финансовые инвестиции
31
(9)
-
5
35
Прочее
19
4
-
1
14
Отложенные налоговые активы
147
11
(1)
15
122
Зачтено против отложенных налоговых обязательств
(132)
(26)
1
(12)
(95)
Признанные отложенные налоговые активы
15
(15)
-
3
27
Отложенные налоговые обязательства:
Основные средства
(419)
(67)
17
(44)
(325)
Нематериальные активы
(36)
(2)
-
(3)
(31)
Запасы
(18)
4
-
(2)
(20)
Дебиторская задолженность
(1)
4
-
(1)
(4)
Прочее
(23)
(14)
-
1
(10)
Отложенные налоговые обязательства
(497)
(75)
17
(49)
(390)
Зачтено против отложенных налоговых активов
132
26
(1)
12
95
Признанные отложенные налоговые обязательства
(365)
(49)
16
(37)
(295)
Чистые отложенные налоговые обязательства
(350)
(64)
16
(34)
(268)
Группа не признала следующие суммы накопленных налоговых убытков, сроки возмещения по которым
истекают по следующему графику:
31 декабря
2021
2020
2019
Более одного года, но менее пяти лет
18
19
18
Бессрочные
410
258
423
428
277
441
Налогооблагаемые разницы, относящиеся к инвестициям в дочерние предприятия, по которым Группа
способна контролировать время восстановления этих разниц и по которым существует высокая
вероятность того, что они не будут восстановлены в обозримом будущем, составляют
на 31 декабря 2021 года 178 млн долларов США (на 31 декабря 2020 года: 116 млн долларов США;
на 31 декабря 2019 года: 271 млн долларов США).
21
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
10.
Операции со связанными сторонами
Год, закончившийся 31 декабря
2021
2020
2019
Выручка от:
Ассоциированных предприятий
138
27
29
Совместных предприятий
91
70
86
Прочих связанных сторон
45
29
40
274
126
155
Закупки от:
Ассоциированных предприятий
61
60
63
Совместных предприятий
6
4
6
Прочих связанных сторон
58
39
62
125
103
131
Прочие доходы от прочих связанных сторон
19
12
13
11.
Остатки по операциям со связанными сторонами
31 декабря
2021
2020
2019
Краткосрочная дебиторская задолженность:
Ассоциированные предприятия
36
3
4
Совместные предприятия
12
7
9
Прочие связанные стороны
13
8
8
61
18
21
Краткосрочная кредиторская задолженность:
Ассоциированные предприятия
8
5
6
Прочие связанные стороны
8
4
11
16
9
17
Краткосрочные займы - Совместные предприятия
5
2
4
Долгосрочные займы - Совместные предприятия
7
6
6
Ожидается, что все имеющиеся активы и обязательства будут погашены денежными средствами. Группа
не имеет какого-либо обеспечения под остатки по операциям со связанными сторонами.
12.
Денежные средства и их эквиваленты
31 декабря
2021
2020
2019
Расчетные счета в банках
297
140
875
Банковские депозиты
121
443
206
418
583
1,081
13.
Торговая дебиторская задолженность
31 декабря
2021
2020
2019
Задолженность покупателей
594
633
653
Оценочные резервы под ожидаемые
кредитные убытки
(101)
(104)
(71)
493
529
582
22
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
14.
Запасы
31 декабря
2021
2020
2019
Сырье и материалы
499
325
472
Готовая продукция
487
288
323
Незавершенное производство
426
275
342
1,412
888
1,137
В указанные выше суммы вошли запасы, отраженные по чистой цене продажи, в размере 7 млн долларов
США (на 31 декабря 2020 года: 5 млн долларов США; на 31 декабря 2019 года: 2 млн долларов США).
В 2021 году Группа восстановила ранее созданные резервы под снижение стоимости запасов
на 16 млн долларов США и начислила новые резервы на 37 млн долларов США на обесцененные запасы
и запасы без движения с целью приведения балансовой стоимости запасов к чистой цене продажи
(2020 год: 21 млн долларов США и 37 млн долларов США соответственно; 2019 год: 19 млн долларов
США и 16 млн долларов США соответственно).
15.
Долгосрочные финансовые инвестиции
31 декабря
2021
2020
2019
Финансовые активы, учитываемые по ССПСД
36
26
19
Займы
8
7
7
44
33
26
23
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
16.
Основные средства
Земельные
участки и
Машины и
Прочие
Незавершенное
здания
оборудование
активы
строительство
Итого
Стоимость:
На 31 декабря 2018
1,362
3,947
373
904
6,586
Признание активов в форме
права пользования при
26
21
-
-
47
первоначальном применении
МСФО 16
Реклассификации
105
71
(176)
-
-
Поступления
14
30
-
1,281
1,325
Выбытия
(12)
(97)
-
(49)
(158)
Выбытие бизнеса
(166)
(226)
-
(2)
(394)
Перевод из прочих активов
33
26
-
-
59
Ввод в эксплуатацию
85
608
205
(898)
-
Эффект пересчета в валюту
представления
170
509
34
119
832
На 31 декабря 2019
1,617
4,889
436
1,355
8,297
Реклассификации
(55)
-
55
-
-
Поступления
6
10
-
1,279
1,295
Выбытия
(7)
(104)
-
(9)
(120)
Приобретение бизнеса
6
13
-
-
19
Перевод в прочие активы
(9)
(7)
-
-
(16)
Ввод в эксплуатацию
385
707
154
(1,246)
-
Эффект пересчета в валюту
представления
(253)
(777)
(86)
(232)
(1,348)
На 31 декабря 2020
1,690
4,731
559
1,147
8,127
Поступления
11
8
1
1,116
1,136
Выбытия
(5)
(108)
(2)
(27)
(142)
Реклассификация в активы,
предназначенные для продажи
(254)
(458)
-
(80)
(792)
Перевод в прочие активы
(8)
(6)
-
-
(14)
Ввод в эксплуатацию
182
720
99
(1,001)
-
Эффект пересчета в валюту
представления
(11)
(38)
(2)
(8)
(59)
На 31 декабря 2021
1,605
4,849
655
1,147
8,256
24
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
Земельные
участки и
Машины и
Прочие
Незавершенное
здания
оборудование
активы
строительство
Итого
Амортизация и убыток от
обесценения:
На 31 декабря 2018
536
2,362
141
78
3,117
Реклассификации
56
45
(101)
-
-
Начисление амортизации
63
337
26
-
426
Выбытия
(7)
(87)
-
(46)
(140)
Выбытие бизнеса
(47)
(101)
-
-
(148)
Восстановление убытка от
обесценения активов
-
-
-
(5)
(5)
Эффект пересчета в валюту
представления
64
302
6
5
377
На 31 декабря 2019
665
2,858
72
32
3,627
Начисление амортизации
56
333
26
-
415
Выбытия
(5)
(85)
-
(8)
(98)
Убыток от обесценения активов
-
-
-
11
11
Эффект пересчета в валюту
представления
(105)
(456)
(13)
-
(574)
На 31 декабря 2020
611
2,650
85
35
3,381
Начисление амортизации
73
393
38
-
504
Выбытия
(3)
(95)
(1)
(13)
(112)
Убыток от обесценения активов
7
8
-
4
19
Реклассификация в активы,
предназначенные для продажи
(134)
(326)
-
(5)
(465)
Эффект пересчета в валюту
представления
(3)
(21)
-
(3)
(27)
На 31 декабря 2021
551
2,609
122
18
3,300
Чистая балансовая стоимость:
На 31 декабря 2019
952
2,031
364
1,323
4,670
На 31 декабря 2020
1,079
2,081
474
1,112
4,746
На 31 декабря 2021
1,054
2,240
533
1,129
4,956
Прочие активы в основном включают в себя активы, связанные со вскрышными работами, потолочину
горной выработки и инструменты.
По состоянию на 31 декабря 2021 года основные средства включали активы в форме права пользования
в размере 121 млн долларов США, относящиеся к арендованным активам (31 декабря 2020 года:
129 млн долларов США; 31 декабря 2019 года: 162 млн долларов США).
Суммы, показанные как поступления незавершенного строительства, включают капитализированные
проценты в размере
39 млн долларов США
(2020 год:
38 млн долларов США;
2019 год:
18 млн долларов США).
Группа применила средневзвешенную ставку капитализации
6% для определения величины
капитализируемых затрат по займам за год, закончившийся 31 декабря 2021 года (2020 год: 5%,
2019 год: 6%).
25
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
17.
Нематериальные активы
Активы,
связанные с
Прочие
Лицензии
Программное
разведкой и
нематериаль-
Гудвил
на добычу
обеспечение
оценкой
ные активы
Итого
Стоимость:
На 31 декабря 2018
28
46
221
259
39
593
Реклассификации
-
2
-
(2)
-
-
Поступления
-
2
71
9
4
86
Выбытия
-
-
(10)
(1)
(1)
(12)
Выбытие бизнеса
-
-
(2)
-
-
(2)
Эффект пересчета в валюту
представления
2
4
31
6
6
49
На 31 декабря 2019
30
54
311
271
48
714
Реклассификации
-
5
-
(6)
1
-
Поступления
-
1
53
11
-
65
Выбытия
-
-
(8)
(1)
-
(9)
Приобретение бизнеса
2
-
-
-
2
4
Эффект пересчета в валюту
представления
(4)
(9)
(50)
(7)
(8)
(78)
На 31 декабря 2020
28
51
306
268
43
696
Реклассификации
-
2
-
(4)
2
-
Поступления
-
2
72
11
3
88
Выбытия
-
-
(6)
(7)
-
(13)
Реклассификация в активы,
-
(29)
(1)
(16)
(1)
(47)
предназначенные для продажи
Эффект пересчета в валюту
-
1
(2)
(1)
(1)
(3)
представления
На 31 декабря 2021
28
27
369
251
46
721
Амортизация и убыток от
обесценения:
На 31 декабря 2018
20
30
88
222
21
381
Начисление амортизации
-
1
34
2
1
38
Выбытия
-
-
(3)
(1)
(1)
(5)
Выбытие бизнеса
-
-
(1)
-
-
(1)
Эффект пересчета в валюту
представления
2
4
11
1
4
22
На 31 декабря 2019
22
35
129
224
25
435
Начисление амортизации
-
1
40
2
2
45
Выбытия
-
-
(1)
-
-
(1)
Эффект пересчета в валюту
представления
(3)
(6)
(21)
(1)
(4)
(35)
На 31 декабря 2020
19
30
147
225
23
444
Начисление амортизации
-
2
45
4
2
53
Выбытия
-
-
(6)
(5)
-
(11)
Убыток от обесценения активов
-
1
-
-
-
1
Реклассификация в активы,
-
(28)
-
(5)
(1)
(34)
предназначенные для продажи
Эффект пересчета в валюту
представления
-
1
(2)
2
-
1
На 31 декабря 2021
19
6
184
221
24
454
Чистая балансовая стоимость:
На 31 декабря 2019
8
19
182
47
23
279
На 31 декабря 2020
9
21
159
43
20
252
На 31 декабря 2021
9
21
185
30
22
267
26
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
18.
Долговое финансирование
31 декабря
Срок
Процентная
Валюта
погашения
ставка
2021
2020
2019
Еврооблигации 2021
Долл. США
Август
3.85%
-
505
505
Еврооблигации 2022
Долл. США
Октябрь
5.9%
635
635
633
Еврооблигации 2024
Долл. США Сентябрь
3.15%
803
802
799
Рублевые облигации 2024
Рубли
Март
8.65%
137
139
165
Рублевые облигации 2026
Рубли
Март
8.65%
206
206
247
Конвертируемые облигации 2021
Долл. США
Апрель
0.5%
-
16
36
Конвертируемые облигации 2022
Долл. США
Февраль
0.0%
-
240
231
Банковские кредиты
Рубли
28
65
31
Прочее финансирование
Рубли
7
4
4
1,816
2,612
2,651
Согласно условиям договоров, общий долг подлежит выплате в следующие периоды после отчётной
даты:
31 декабря
2021
2020
2019
В течение года
681
610
290
Более одного года, но менее пяти лет
1,135
1,799
2,119
Более пяти лет
-
203
242
1,816
2,612
2,651
Сверка движения обязательств с потоками денежных средств по финансовой деятельности представлена
ниже:
Чистые
Долговое
Чистые
Выкуп
Дивиденды
производные
финансиро-
обязательства
собственных
Итого
к уплате
финансовые
вание
по аренде
акций
обязательства
31 декабря 2018
1,455
73
6
85
-
1,619
Первоначальное применение МСФО 16
-
47
-
-
-
47
Изменения чистого денежного потока
1,082
(23)
(1,574)
(19)
-
(534)
Изменения в капитале
(24)
-
1,545
(2)
-
1,519
Проценты начисленные и прочие финансовые
117
3
-
-
-
120
расходы
Изменение справедливой стоимости и прибыль от
-
-
-
22
-
22
выбытия финансовых иструментов
Чистое изменение обязательств по аренде
-
30
-
-
-
30
Убыток от пересчета иностранной валюты
21
13
30
-
-
64
31 декабря 2019
2,651
143
7
86
-
2,887
Изменения чистого денежного потока
(106)
(21)
(1,228)
(13)
-
(1,368)
Изменения в капитале
(3)
-
1,219
-
-
1,216
Проценты начисленные и прочие финансовые
136
6
-
-
-
142
расходы
Изменение справедливой стоимости и прибыль от
-
-
-
141
-
141
выбытия финансовых иструментов
Чистое изменение обязательств по аренде
-
13
-
-
-
13
Объединение бизнеса
3
-
-
-
-
3
(Прибыль)/убыток от пересчета иностранной валюты
(69)
(23)
10
-
-
(82)
31 декабря 2020
2,612
118
8
214
-
2,952
Изменения чистого денежного потока
(770)
(16)
(2,912)
(75)
(22)
(3,795)
Прочие изменения, относящиеся к капиталу
(156)
-
2,871
(152)
22
2,585
Проценты начисленные и прочие финансовые
131
7
-
-
-
138
расходы
Изменение справедливой стоимости и убыток от
-
-
-
69
-
69
выбытия финансовых иструментов
Чистое изменение обязательств по аренде
-
9
-
-
-
9
Реклассификация в обязательства, связанные с
-
(2)
-
-
-
(2)
активами, предназначенными для продажи
(Прибыль)/убыток от пересчета иностранной валюты
(1)
(1)
44
3
-
45
31 декабря 2021
1,816
115
11
59
-
2,001
27
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
В апреле 2016 года Группа выпустила старшие необеспеченные гарантированные конвертируемые
облигации на сумму 200 млн долларов США со сроком погашения в 2021 году. Права конвертации могут
быть реализованы в любое время, начиная с 9 июня 2016 года или позднее. Первоначальная цена
конвертации установлена на уровне 13.80 долларов США за ГДР. При реализации прав конвертации
Группа на свое усмотрение определяет, конвертировать ли облигацию в ГДР или выплатить
определенную в соответствии с условиями выпуска сумму денежными средствами. Наличие права
выбора способа осуществления расчетов приводит к классификации права конвертации отдельно и его
оценке по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в то
время как основное обязательство оценивается по амортизируемой стоимости с использованием
рыночной ставки 5.1% годовых на дату выпуска. Облигации выпущены под процентную ставку 0.5%
годовых, проценты выплачиваются два раза в год: в апреле и октябре, начиная с октября 2016 года.
Держатели облигаций имели опцион требовать досрочного погашения своих облигаций 29 апреля 2019
года по номинальной стоимости с учетом начисленных процентов. Группа также имеет опцион на
досрочное погашение с правом использования, начиная с 20 мая 2019 года, при условии, что рыночная
стоимость ГДР, подлежащих передаче при конвертации облигаций, превысит 130% от номинальной
стоимости облигаций в течение определенного периода по условиям облигаций. Поступления от выпуска
облигаций были главным образом использованы на общие корпоративные цели. В течение 2018-2021
годов держатели облигаций полностью реализовали свои права конвертации. В результате по состоянию
на 31 декабря 2021 года облигации номинальной стоимостью 200 млн долларов США были погашены в
полном объеме (на 31 декабря 2020 года: 183 млн долларов США; на 31 декабря 2019 года: 161 млн
долларов США).
По состоянию на 31 декабря 2021 года стоимость права конвертации облигаций со сроком погашения
в 2021 году составляет ноль долларов США (на 31 декабря 2020 года: 24 млн долларов США были
включены в состав прочих краткосрочных обязательств; на 31 декабря 2019 года: 34 млн долларов США
были включены в состав прочих долгосрочных обязательств).
В феврале 2017 года Группа выпустила старшие необеспеченные гарантированные конвертируемые
облигации с нулевым купоном на сумму 250 млн долларов США со сроком погашения в 2022 году. Права
конвертации могут быть реализованы в любое время, начиная с 29 марта 2017 года или позднее.
Первоначальная цена конвертации была установлена на уровне 20.33 долларов США за ГДР. При
реализации прав конвертации Группа на свое усмотрение определяет, конвертировать ли облигации в
ГДР или выплатить определенную в соответствии с условиями выпуска сумму денежными средствами.
Наличие права выбора способа осуществления расчетов приводит к классификации права конвертации
отдельно и его оценке по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли
или убытка, в то время как основное обязательство оценивается по амортизируемой стоимости с
использованием рыночной ставки 3.9% годовых на дату выпуска. Держатели облигаций имеют право
досрочного погашения своих облигаций 16 февраля 2020 года по номинальной стоимости. Группа также
имеет опцион на досрочное погашение с правом использования, начиная с 9 марта 2020 года, при
условии, что рыночная стоимость ГДР, подлежащих передаче при конвертации облигаций, превысит 130%
от номинальной стоимости облигаций в течение определенного периода по условиям облигаций.
Поступления от выпуска облигаций были главным образом использованы на общие корпоративные цели.
В течение двенадцати месяцев, закончившихся 31 декабря 2021 года, непогашенный остаток в размере
250 млн долларов США по старшим необеспеченным гарантированным конвертируемым облигациям с
нулевым купоном со сроком погашения в 2022 году был погашен досрочно денежными средствами в сумме
159 млн долларов США и путем конвертации в акции Группы на сумму 308 млн долларов США.
По состоянию на 31 декабря 2021 года стоимость права конвертации облигаций со сроком погашения
в 2022 году составляет ноль долларов США (на 31 декабря 2020 года: 123 млн долларов США были
включены в состав прочих долгосрочных обязательств; на 31 декабря 2019 года: 59 млн долларов США
были включены в состав прочих краткосрочных обязательств).
В апреле 2019 года Группа разместила два выпуска рублевых облигаций на сумму 230 млн долларов США
и 153 млн долларов США с погашением в 2029 году и с возможностью досрочного выкупа в 2026 и 2024
годах, соответственно. Облигации выпущены под процентную ставку
8.65% годовых, проценты
выплачиваются каждые 182 дня, начиная с октября 2019 года. Поступления от выпуска облигаций были
использованы в основном на общие корпоративные цели.
В сентябре 2019 года Группа выпустила долларовые облигации на сумму 800 млн долларов США со
сроком погашения в 2024 году. Облигации выпущены под процентную ставку 3.15% годовых, проценты
выплачиваются каждые полгода в сентябре и марте каждого года, начиная с марта
2020 года.
Поступления от выпуска облигаций были использованы в основном на общие корпоративные цели.
В августе 2021 года задолженность по Еврооблигациям 2021 в размере 500 млн долларов США была
полностью погашена в соответствии с графиком погашения облигаций.
28
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
По состоянию на отчетную дату у Группы имелись гарантированные неиспользованные долгосрочные
кредитные линии и овердрафты в размере
1,129 млн долларов США
(на
31 декабря
2020:
1,096 млн долларов США; на 31 декабря 2019 года: 1,250 млн долларов США).
19.
Прочие краткосрочные обязательства
31 декабря
2021
2020
2019
Задолженность перед сотрудниками
149
73
136
Соглашения факторинга
75
26
-
Резервы
30
16
16
Обязательства по аренде
12
14
15
Обязательства по выплате вознаграждения по
5
5
6
окончании трудовой деятельности (Примечание 20)
Производные финансовые обязательства
-
24
59
(Примечание 18)
Прочие обязательства
37
42
38
308
200
270
20.
Обязательства по выплате вознаграждения по окончании трудовой деятельности
Группа предусматривает следующие вознаграждения по окончании трудовой деятельности своим
сотрудникам, которые на основе актуарных расчетов отражаются в составе обязательства по плану с
установленными выплатами: единовременные выплаты по окончании трудовой деятельности,
ежемесячные пенсии, юбилейные вознаграждения, единовременные выплаты по инвалидности и смерти,
компенсация затрат на погребение, пособие по уходу во время болезни, страхование жизни и другие
вознаграждения.
Данные по краткосрочной части обязательств по выплате вознаграждения по окончании трудовой
деятельности включены в показатель
«Прочие краткосрочные обязательства». Итоговая сумма
обязательств по выплате вознаграждения по окончании трудовой деятельности представлена в
следующей таблице:
31 декабря
2021
2020
2019
Краткосрочная часть
5
5
6
Долгосрочная часть
46
61
74
51
66
80
Для расчета обязательств по выплате вознаграждения по окончании трудовой деятельности
использовались следующие допущения:
31 декабря
2021
2020
2019
Ставки дисконтирования:
Российская Федерация
8.4%
6.3%
6.5%
Ставки будущего роста выплат:
Российская Федерация
3.8%
3.6%
4.0%
Средневзвешенная оставшаяся продолжительность жизни пенсионеров и работников, получающих
выплаты, для Группы составила 16 лет по состоянию на 31 декабря 2021 года (на 31 декабря 2020 года:
16 лет; на 31 декабря 2019 года: 17 лет).
29
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
Движение обязательств по плану с установленными выплатами приведено ниже:
Год, закончившийся 31 декабря
2021
2020
2019
Остаток на начало периода
66
80
62
Вознаграждения выплаченные
(7)
(6)
(8)
Затраты на проценты
4
4
5
Стоимость услуг (Примечание 5)
1
1
1
Актуарные (прибыли)/убытки*
(8)
-
12
Реклассификация в обязательства, связанные
с активами, предназначенными для продажи
(5)
-
-
Эффект пересчета в валюту представления
-
(13)
8
Остаток на конец периода
51
66
80
* Актуарные (прибыли)/убытки возникают в результате изменений в финансовых допущениях.
Обязательства по плану с установленными выплатами полностью нефондируемые
по состоянию
на 31 декабря 2021, 2020 и 2019 годов.
21.
Прочие долгосрочные обязательства
31 декабря
2021
2020
2019
Обязательства по аренде
107
110
137
Производные финансовые обязательства
59
191
34
Задолженность перед сотрудниками
16
9
7
Обязательства по выводу объектов из эксплуатации
9
121
155
Доходы будущих периодов
-
-
1
Прочие обязательства
12
16
24
203
447
358
Обязательства по выводу объектов из эксплуатации
Группа имеет экологические обязательства, связанные с восстановлением почвенного покрова и иными
связанными работами, которые необходимо проводить после закрытия принадлежащих Группе шахт и
производственных объектов. Ожидается, что затраты, связанные с выводом объектов из эксплуатации,
будут понесены с 2023 по 2069 годы. Приведенная стоимость будущих оттоков денежных средств
оценивается на основе существующих технологий и дисконтирования с использованием реальных ставок.
Данные ставки представлены ниже:
Ставки дисконтирования, %
Северсталь Ресурс:
2021
2020
2019
Российская Федерация
3.0
- 5.1
1.0
- 3.8
1.8
- 3.2
Движение обязательств по выводу объектов из эксплуатации приведено ниже:
Год, закончившийся 31 декабря
2021
2020
2019
Остаток на начало периода
121
155
62
Изменение в допущениях
(16)
(17)
75
Затраты на проценты
10
9
7
Реклассификация в обязательства, связанные с
активами, предназначенными для продажи
(104)
-
-
Эффект пересчёта в валюту представления
(2)
(26)
11
Остаток на конец периода
9
121
155
Изменение в допущениях в основном связано с изменением ставки дисконтирования, применяемой для
расчета обязательств по выводу из эксплуатации АО «Воркутауголь» и АО «Оленегорский горно-
обогатительный комбинат» в 2021, 2020 и 2019 годах, и пересмотром срока вывода из эксплуатации
объектов АО «Воркутауголь» в 2020 и 2019 годах и АО «Оленегорский горно-обогатительный комбинат»
в 2019 году.
30
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
22.
Акционерный капитал
Уставный капитал
Уставный капитал Материнского предприятия состоит из обыкновенных акций номиналом 0.01 рубля
каждая. На
31 декабря
2021,
2020 и
2019 годов разрешенный к выпуску уставный капитал
ПАО
«Северсталь» состоял из
837,718,660 выпущенных и оплаченных акций и составил
2,753 млн долларов США.
Номинальная стоимость первоначального уставного капитала была переведена в доллары США по
обменному курсу, действовавшему в советский период, в течение которого предприятия
финансировалось за счет государственных фондов.
24 сентября
1993 года сумма данного
финансирования была переведена в обыкновенные акции, которые были проданы государством на
приватизационных аукционах.
Все акции имеют равные права голоса и права на получение доходов.
Ниже приведена таблица, которая демонстрирует сверку средневзвешенного количества выпущенных
акций со средневзвешенным количеством акций, находящихся в обращении в течение периода
(млн акций):
Год, закончившийся 31 декабря
2021
2020
2019
Средневзвешенное количество выпущенных акций
838
838
838
Средневзвешенное количество собственных акций, выкупленных у
(4)
(13)
(13)
акционеров
Средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении в течение
834
825
825
периода
Прибыль на акцию
В 2017 и 2016 годах Группа выпустила конвертируемые облигации на сумму 250 млн долларов США и
200 млн долларов США, соответственно (Примечание 18), которые оказали эффект на прибыль на акцию,
представленный ниже:
Год, закончившийся 31 декабря
2021
2020
2019
Прибыль за период, относимая на акционеров ПАО «Северсталь»
4,074
1,016
1,766
Корректировки, связанные с конвертируемыми облигациями за вычетом
106
142
(3)
налога на прибыль
Скорректированная прибыль за период, относимая на акционеров
4,180
1,158
1,763
ПАО «Северсталь»
Базовое средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении в
834
825
825
течение периода (млн акций)
Эффект конвертации конвертируемых облигаций (млн акций)
6
25
24
Скорректированное/разводненное средневзвешенное количество акций,
840
850
849
находящихся в обращении в течение периода (млн акций)
Базовая прибыль на акцию (долл. США)
4.88
1.23
2.14
Скорректированная/разводненная прибыль на акцию (долл. США)
4.98
1.36
2.08
Дивиденды
Максимальная сумма выплачиваемых дивидендов ограничивается суммой накопленной
нераспределенной прибыли Материнского предприятия, определяемой в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
26 апреля 2019 года собрание акционеров утвердило решение о выплате годовых дивидендов за
2018 год в размере 32.08 рублей (0.50 доллара США, по курсу на 26 апреля 2019 года) на акцию и ГДР.
7 июня 2019 года внеочередное собрание акционеров утвердило решение о выплате промежуточных
дивидендов за первый квартал 2019 года в размере 35.43 рублей (0.54 доллара США, по курсу на
7 июня 2019 года) на акцию и ГДР.
31
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
6 сентября 2019 года внеочередное собрание акционеров утвердило решение о выплате промежуточных
дивидендов за первые шесть месяцев 2019 года в размере 26.72 рублей (0.4 доллара США, по курсу на
6 сентября 2019 года) на акцию и ГДР.
22 ноября 2019 года внеочередное собрание акционеров утвердило решение о выплате промежуточных
дивидендов за первые девять месяцев 2019 года в размере 27.47 рублей (0.43 доллара США, по курсу на
22 ноября 2019 года) на акцию и ГДР.
5 июня 2020 года собрание акционеров утвердило решение о выплате годовых дивидендов за 2019 год в
размере 26.26 рублей (0.38 доллара США по курсу на 5 июня 2020 года) на акцию и ГДР и промежуточных
дивидендов за первый квартал 2020 года в размере 27.35 рублей (0.40 доллара США по курсу на
5 июня 2020 года) на акцию и ГДР.
28 августа 2020 года внеочередное собрание акционеров утвердило решение о выплате промежуточных
дивидендов за первые шесть месяцев 2020 года в размере 15.44 рублей (0.21 доллара США, по курсу на
28 августа 2020 года) на акцию и ГДР.
27 ноября 2020 года внеочередное собрание акционеров утвердило решение о выплате промежуточных
дивидендов за первые девять месяцев 2020 года в размере 37.34 рублей (0.49 доллара США, по курсу на
27 ноября 2020 года) на акцию и ГДР.
21 мая 2021 года собрание акционеров утвердило решение о выплате годовых дивидендов за 2020 год в
размере 36.27 рублей (0.49 доллара США по курсу на 21 мая 2021 года) на акцию и ГДР и промежуточных
дивидендов за первый квартал 2021 года в размере 46.77 рублей (0.64 доллара США, по курсу на 21 мая
2021 года) на акцию и ГДР.
20 августа 2021 года внеочередное собрание акционеров утвердило решение о выплате промежуточных
дивидендов за первые шесть месяцев 2021 года в размере 84.45 рублей (1.14 доллара США, по курсу на
20 августа 2021 года) на акцию и ГДР.
3 декабря 2021 года внеочередное собрание акционеров утвердило решение о выплате промежуточных
дивидендов за первые девять месяцев 2021 года в размере 85.93 рублей (1.16 доллара США, по курсу на
3 декабря 2021 года) на акцию и ГДР.
23.
Выбывающая группа, предназначенная для продажи
В декабре 2021 года ПАО «Северсталь» заключило соглашение о продаже своего дочернего предприятия
АО «Воркутауголь» третьей стороне. Руководство провело анализ обстоятельств сделки и пришло к
выводу, что выбывающая группа подлежит классификации как предназначенная для продажи, при этом
она не представляет собой отдельное значительное направление деятельности и не подлежит
классификации как прекращенная деятельность. В соответствии с договором продажа обусловлена
выполнением ряда условий, среди которых заключение договора поставки угля между ПАО «Северсталь»
и АО «Воркутауголь». Заключение договора поставки и продажа АО «Воркутауголь» ожидаются в течение
2022 года.
Убыток от обесценения в размере 20 млн долларов США., возникший при переоценке выбывающей
группы до наименьшей из двух величин: балансовой стоимости и справедливой стоимости за вычетом
затрат на продажу, был признан в составе статьи «(Убыток)/восстановление убытка от обесценения
долгосрочных активов» консолидированных отчетов о прибылях и убытках. Балансовая стоимость
основных средств и нематериальных активов в составе выбывающей группы была снижена на 19 млн
долларов США и 1 млн долларов США соответственно.
32
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
По состоянию на 31 декабря 2021 года данная выбывающая группа включала следующие активы и
обязательства, оцененные по справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу, определенной на
основании предложения цены, доступной по состоянию на 31 декабря 2021 года:
31 декабря
2021
Краткосрочные активы:
Торговая дебиторская задолж енность
4
Запасы
13
НДС к возмещению
1
Прочие краткосрочные активы
3
Итого краткосрочные активы
21
Долгосрочные активы:
Основные средства
327
Нематериальные активы
13
Итого долгосрочные активы
340
Активы, предназначенные для продажи
361
Краткосрочные обязательства:
Торговая кредиторская задолж енность
22
Прочие налоги и отчисления на социальное обеспечение
47
Прочие краткосрочные обязательства
18
Итого краткосрочные обязательства
87
Долгосрочные обязательства:
Отлож енные налоговые обязательства
4
Прочие долгосрочные обязательства
112
Итого долгосрочные обязательства
116
Обязательства, связанные с активами,
предназначенными для продажи
203
Суммарный убыток, признанный в составе прочего совокупного дохода и накопленный в составе капитала,
относящийся к выбывающей группе, предназначенной для продажи, который не будет
реклассифицирован в состав прибыли или убытка, составил 459 млн долларов США по состоянию на 31
декабря 2021 года.
33
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
24.
Дочерние, ассоциированные и совместные предприятия
Ниже приведен перечень наиболее существенных дочерних, ассоциированных и совместных
предприятий Группы и эффективные доли владения Группы в их уставном капитале:
31 декабря
Компания
2021
2020
2019
Регион
Основная деятельность
Сегмент Северсталь Российская Сталь:
Дочерние предприятия:
ООО «Северсталь Цифровые Решения»
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Продажа стали
ОАО «Домнаремонт»
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Ремонт и строительство
ООО «Северсталь-Проект»
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Ремонт и строительство
ООО «Авиапредприятие Северсталь»
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Авиаперевозки
Severstal Export GmbH
100.0%
100.0%
100.0%
Швейцария 2
Трейдер
SIA Severstal Distribution
100.0%
100.0%
100.0%
Латвия 2
Трейдер
АО «Северсталь Дистрибуция»
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Трейдер
АО «Ижорский трубный завод»
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Трубы большого диаметра
ОАО «Северсталь-метиз»
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Металлические изделия
Ассоциированные предприятия:
АО «Эр Ликид Северсталь»
25.0%
25.0%
25.0%
Россия
Производство жидкого кислорода
ООО «ПО «НВТЗ»
20.0%
н/п
н/п
Россия
Металлические трубы
Совместные предприятия:
ООО «Рутгерс Севертар»
34.7%
34.7%
34.7%
Россия
Производство вакуумированного пека
ООО «Северсталь-Гонварри-Калуга»
50.0%
50.0%
50.0%
Россия
Чугунно-сталелитейный комбинат
ООО «Гестамп-Северсталь-Калуга»
25.0%
25.0%
25.0%
Россия
Производство деталей кузова
ООО «ТенарисСеверсталь»
51.0%
51.0%
51.0%
Россия
Производство труб для нефтяной
промышленности
ООО «ВиндарСеверсталь»
49.0%
24.5%
24.5%
Россия
Производство двигателей и турбин
Сегмент Северсталь Ресурс:
Дочерние предприятия:
АО «Карельский Окатыш»
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Ж елезорудный окатыш
АО «Оленегорский горно-обогатительный
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Ж елезорудный концентрат
комбинат»
АО «Воркутауголь»
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Концентрат коксующихся углей
ООО «Холдинговая горная компания»
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Управляющая компания
ООО «Яковлевский ГОК» 1
100.0%
100.0%
100.0%
Россия
Ж елезная руда
1 - Предприятие было переименовано из ООО «Корпанга».
2 - Сегмент Северсталь Российская Сталь включает в себя зарубежные сбытовые компании, которые реализуют
продукцию, преимущественно произведённую в России.
Приобретение дочернего предприятия
В марте 2020 года Группа приобрела у третьей стороны 100% долю в группе компаний «Синтез» за
совокупное вознаграждение в размере 1.4 млрд рублей (20 млн долларов США по курсу на дату
транзакции). «Синтез» находится в г. Дзержинск и производит широкий ассортимент уникальных порошков
карбонильного железа.
В третьем квартале 2020 года Группа завершила оценку справедливой стоимости приобретенных активов,
переоценка преимущественно относилась к основным средствам.
34
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
Сводная информация о приобретенных активах и принятых обязательствах на дату приобретения
представлена ниже:
Год, закончившийся
31 декабря 2020
Денежные средства и их эквиваленты
1
Запасы
2
Основные средства
19
Прочее
3
Итого активы
25
Долговое финансирование
(3)
Отложенные налоговые обязательства
(3)
Прочее
(1)
Итого обязательства
(7)
Чистые идентифицируемые приобретенные активы
18
Возмещение денежными средствами
(20)
Гудвил при приобретении дочернего предприятия
(2)
Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов
(19)
Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия
Инвестиции в 2021 году
В сентябре 2021 года Группа приобрела 24,5% акций ООО «Башни ВРС» (с ноября 2021 предприятие
переименовано в ООО «ВиндарСеверсталь») за совокупное вознаграждение 1 млн долларов США, в
результате чего доля в совместном предприятии составила 49%.
Инвестиции в 2020 году
В июле 2020 года Группа приобрела 24% акций ООО «Линде Северсталь» за совокупное вознаграждение
2 млн долларов США, в результате чего доля в ассоциированной компании составила 50%.
Инвестиции в 2019 году
В марте 2019 года Группа приобрела 51% акций в TenarisSeverstal PTE. Ltd за номинальное общее
вознаграждение, близкое к нулю. TenarisSeverstal PTE. Ltd является единственным участником
ООО
«ТенарисСеверсталь», который будет заниматься производством труб для нефтяной
промышленности в Сургуте, Западная Сибирь, Россия. В 2019 году Группа внесла дополнительный вклад
в капитал в размере 20 млн долларов США.
В июле 2019 года Группа приобрела
26% акций ООО «Линде Северсталь» за общую сумму
1 млн долларов США. ООО
«Линде Северсталь» производит спиральные теплообменники для
использования на средних и крупных заводах по производству сжиженного природного газа.
Выбытие дочернего предприятия
АО «Северсталь - Сортовой завод Балаково»
В мае 2019 года «Северсталь» заключила окончательное соглашение о продаже своего дочернего
предприятия АО «Северсталь - Сортовой завод Балаково».
В июле 2019 года Группа продала 100 % акций АО «Северсталь - Сортовой завод Балаково» третьей
стороне на общую сумму 215 млн долларов США, из которых 205 млн долларов США относились к
погашению внутригруппового займа. Оценка справедливой стоимости выбывающего дочернего
предприятия была отнесена к уровню 3 иерархии справедливой стоимости.
Убыток от выбытия в размере 21 млн долларов США был отражен в данной консолидированной
финансовой отчетности как часть чистых прочих неоперационных расходов.
35
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
Суммы активов и обязательств, выбывших в течение 2019 года, представлены ниже:
Год, закончившийся
31 декабря 2019
Основные средства
(246)
Запасы
(21)
Прочее
(8)
Итого активы
(275)
Краткосрочное долговое финансирование
205
Торговая кредиторская задолженность
22
Отложенные налоговые обязательства
16
Прочие налоги и отчисления на социальное обеспечение
3
Прочее
1
Итого обязательства
247
Чистые идентифицируемые активы
(28)
Возмещение денежными средствами
215
включая погашение внутригрупповых займов
(205)
Расходы на продажу, оплаченные наличными
(3)
Чистый убыток от выбытия (Примечание 8)
(21)
Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов
215
25.
Анализ сегментов
Ниже приведен анализ выручки и прибыли от операционной деятельности Группы по сегментам:
Северсталь
Северсталь Российская Внутригрупповые Консоли-
Ресурс
Сталь
операции
дировано
Год, закончившийся 31 декабря 2021
Выручка
3,526
11,206
(3,094)
11,638
Прибыль от операционной деятельности
2,296
3,300
(205)
5,391
Внутригрупповая выручка
2,947
147
(3,094)
-
Год, закончившийся 31 декабря 2020
Выручка
1,825
6,845
(1,800)
6,870
Прибыль от операционной деятельности
785
1,209
(64)
1,930
Внутригрупповая выручка
1,710
90
(1,800)
-
Год, закончившийся 31 декабря 2019
Выручка
2,169
8,025
(2,037)
8,157
Прибыль от операционной деятельности
1,080
1,218
29
2,327
Внутригрупповая выручка
1,954
83
(2,037)
-
36
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
26.
Альтернативные показатели эффективности
С целью оценки результатов деятельности Группы, руководство Группы постоянно контролирует
следующий набор альтернативных показателей эффективности, представленных в таблице ниже:
Год, закончившийся 31 декабря
2021
2020
2019
EBITDA
5,978
2,422
2,805
Рентабельность по EBITDA1, %
51.4
35.3
34.4
Свободный денежный поток
3,539
838
1,099
Низкая долговая нагрузка (Чистый долг2/EBITDA),x
0.2
0.8
0.6
1 Рентабельность по EBITDA равна EBITDA, разделенной на выручку;
2 Чистый долг равен общей сумме по долговому финансированию за вычетом денежных средств и их эквивалентов.
Ниже приведена сверка прибыли от операционной деятельности с показателем EBITDA в целом и по
сегментам:
Год, закончившийся 31 декабря 2021 года:
Северсталь
Северсталь
Российская
Внутригрупповые
Консолиди-
Ресурс
Сталь
операции
ровано
Прибыль от операционной деятельности
2,296
3,300
(205)
5,391
Корректировки для сверки прибыли от
операционной деятельности с EBITDA:
Амортизация производственных активов
202
350
-
552
Убыток от выбытия основных средств
9
13
-
22
и нематериальных активов
Доля в амортизации и неоперационных
(доходах)/расходах ассоциированных
-
13
-
13
и совместных предприятий
EBITDA
2,507
3,676
(205)
5,978
Год, закончившийся 31 декабря 2020 года:
Северсталь
Северсталь
Российская
Внутригрупповые
Консолиди-
Ресурс
Сталь
операции
ровано
Прибыль от операционной деятельности
785
1,209
(64)
1,930
Корректировки для сверки прибыли от
операционной деятельности с EBITDA:
Амортизация производственных активов
170
290
-
460
Убыток от выбытия основных средств и
3
18
-
21
нематериальных активов
Доля в амортизации и неоперационных
(доходах)/расходах ассоциированных
-
11
-
11
и совместных предприятий
EBITDA
958
1,528
(64)
2,422
37
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
Год, закончившийся 31 декабря 2019 года:
Северсталь
Северсталь
Российская Внутригрупповые Консолиди-
Ресурс
Сталь
операции
ровано
Прибыль от операционной деятельности
1,080
1,218
29
2,327
Корректировки для сверки прибыли от
операционной деятельности с EBITDA:
Амортизация производственных активов
165
299
-
464
Убыток от выбытия основных средств и
3
9
-
12
нематериальных активов
Доля в амортизации и неоперационных
(доходах)/расходах ассоциированных
-
2
-
2
и совместных предприятий
EBITDA
1,248
1,528
29
2,805
Ниже приведена сверка чистых денежных потоков, полученных от операционной деятельности, со
свободным денежным потоком в целом и по сегментам:
Год, закончившийся 31 декабря 2021 года:
Северсталь
Северсталь
Российская
Внутригрупповые
Консолиди-
Ресурс
Сталь
операции
ровано
Чистые денежные потоки, полученные от
операционной деятельности
2,043
2,566
67
4,676
Приобретения основных средств
(413)
(656)
1
(1,068)
Приобретения нематериальных активов
(10)
(79)
-
(89)
Поступления от выбытия основных средств и
нематериальных активов
1
5
-
6
Проценты полученные
52
21
(68)
5
Дивиденды полученные
1
8
-
9
Свободный денежный поток
1,674
1,865
-
3,539
Год, закончившийся 31 декабря 2020 года:
Северсталь
Северсталь
Российская
Внутригрупповые
Консолиди-
Ресурс
Сталь
операции
ровано
Чистые денежные потоки, полученные от
операционной деятельности
786
1,311
47
2,144
Приобретения основных средств
(380)
(875)
(1)
(1,256)
Приобретения нематериальных активов
(11)
(60)
-
(71)
Поступления от выбытия основных средств и
нематериальных активов
-
4
1
5
Проценты полученные
38
20
(48)
10
Дивиденды полученные
-
6
-
6
Свободный денежный поток
433
406
(1)
838
38
ПАО «Северсталь» и его дочерние предприятия
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
за годы, закончившиеся 31 декабря 2021, 2020 и 2019
(Суммы указаны в миллионах долларов США, если не предусмотрено иное)
Год, закончившийся 31 декабря 2019 года:
Северсталь
Северсталь
Российская Внутригрупповые Консолиди-
Ресурс
Сталь
операции
ровано
Чистые денежные потоки, полученные от
операционной деятельности
1,202
1,040
50
2,292
Приобретения основных средств
(394)
(781)
18
(1,157)
Приобретения нематериальных активов
(13)
(48)
-
(61)
Поступления от выбытия основных средств и
нематериальных активов
-
33
(18)
15
Проценты полученные
55
15
(66)
4
Дивиденды полученные
-
6
-
6
Свободный денежный поток
850
265
(16)
1,099
27.
Финансовые инструменты
Политика Группы в области риск-менеджмента разработана с целью выявления и анализа рисков, с
которыми сталкивается Группа, установления соответствующих лимитов и контролей, мониторинга
рисков и соответствия установленным лимитам. Политики и системы в области риск-менеджмента
регулярно пересматриваются с целью отражения изменений рыночных условий и деятельности Группы.
Совет Директоров Группы осуществляет надзор за тем, как менеджмент контролирует соблюдение
политик и процедур в области риск-менеджмента. Аудиторский комитет Группы анализирует адекватность
системы управления рисками, с которыми сталкивается Группа, на ежеквартальной основе.
Подверженность кредитным рискам, рискам изменения ликвидности, рискам изменения процентных
ставок и валютным рискам возникает в процессе обычной деятельности Группы. Сегмент Северсталь
Ресурс не использовал производные финансовые инструменты для уменьшения подверженности
колебаниям курсов валют и процентных ставок. В случае возникновения необходимости, сегмент
Северсталь Российская Сталь использует производные финансовые инструменты для хеджирования
изменения процентных ставок и колебаний валютных курсов.
По оценке руководства, справедливая стоимость финансовых активов и обязательств соответствует их
балансовой стоимости, за исключением следующих видов долгового финансирования:
31 декабря
2021
2020
2019
Справедливая
Балансовая
Справедливая
Балансовая
Справедливая
Балансовая
Разница
Разница
Разница
стоимость
стоимость
стоимость
стоимость
стоимость
стоимость
Еврооблигации 2021
-
-
-
515
505
10
517
505
12
Еврооблигации 2022
658
635
23
686
635
51
687
633
54
Еврооблигации 2024
821
803
18
840
802
38
804
799
5
Рублевые облигации 2024
138
137
1
152
139
13
177
165
12
Рублевые облигации 2026
206
206
-
206
206
-
247
247
-
Конвертируемые облигации 2021
-
-
-
40
40
-
71
70
1
Конвертируемые облигации 2022
-
-
-
370
363
7
296
290
6
1,823
1,781
42
2,809
2,690
119
2,799
2,709
90
Приведенные выше суммы включают начисленные проценты. Справедливая стоимость еврооблигаций
была определена на основе котировок на Лондонской фондовой бирже (уровень 1 иерархии справедливой
стоимости), справедливая стоимость рублевых облигаций Группы была определена на основе котировок
на Московской Бирже.
Кредитный риск
Максимальная подверженность кредитному риску ограничена балансовой стоимостью каждого
финансового актива в консолидированном отчете о финансовом положении и гарантиями.
39
содержание .. 3 4 5 6 ..