БЮДЖЕТ Ангарского городского округа на 2023-2025 годы



Качественное администрирование доходных источников бюджета АГО;



Повышение уровня собираемости доходных источников бюджета АГО;



Легализация налоговой базы, включая легализацию «теневой» заработной

платы;



Повышение качества управления муниципальной собственностью;



Снижение дебиторской задолженности за пользование муниципальным

имуществом;



Привлечение средств из областного бюджета на софинансирование расходных

обязательств АГО.



Обеспечение

достижения

целей

национальных

проектов

соответствии

Указом

Президента

РФ

от 7 мая 2018 года № 204 и инициатив социально-экономического развития РФ до 2030 года, утвержденных
распоряжением Правительства РФ от 06.10.2021 № 2816-р;



Повышение эффективности бюджетных расходов в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и
доступных муниципальных услугах;



Повышение качества финансового менеджмента в рамках местного самоуправления АГО;



Ужесточение кассовой дисциплины главных распорядителей и получателей средств бюджета АГО;



Усиление ответственности руководителей отраслевых (функциональных) органов администрации АГО за результаты и
эффективность реализации мероприятий муниципальных программ в соответствии с утвержденными количественными
и качественными показателями;



Дальнейшее развитие внутреннего муниципального финансового контроля.

Базовый принцип бюджетной и

налоговой политики -

обеспечение долгосрочной

сбалансированности бюджета АГО,
решение текущих и перспективных

задач наиболее эффективным

способом в условиях сдержанной

динамики доходных источников и

ограничений по показателям

долговой нагрузки.



Приоритетное исполнение обязательств по погашению и обслуживанию долговых обязательств АГО;



Использование внутренних ресурсов для обеспечения краткосрочной ликвидности счета бюджета, в том
числе осуществление заимствований средств со счетов организаций, находящихся в муниципальной
собственности;



Привлечение бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета АГО,
предоставляемых территориальным управлением Федерального казначейства;



Мобилизация внутренних резервов и проведение работы по повышению доходности

местного бюджета, в том числе за счет улучшения администрирования и

максимального вовлечения в налогообложение имущественных объектов;



Осуществление сотрудничества с федеральными органами государственной власти в

целях улучшения информационного обмена, повышения уровня собираемости

доходов и совершенствования порядка зачисления доходов в бюджет;



Оценка эффективности налоговых расходов АГО и их оптимизация, в том числе

отмена налоговых расходов в случае их низкой бюджетной и социально-

экономической эффективности.

+ 89,7

-110,8

-1,9

+ 370,1

7 066,2

8 748,7

8 644,1

7 346,0

6 702,3

7 155,9

8 637,9

8 642,2

7 344,1

7 072,4

2 0 2 1

Ф А К Т

2 0 2 2

О Ц Е Н К А

2 0 2 3

П Р О Г Н О З

2 0 2 4

П Р О Г Н О З

2 0 2 5

П Р О Г Н О З

Доходы

Расходы

Дефицит -
Профицит +

Показатели

Первоначальный

план 2022

Оценка

2022

Прогноз

2023

2024

2025

Доходы бюджета, в том
числе:

7 048,4

8 637,9

8 642,2

7 344,1

7 072,4

Налоговые и неналоговые
доходы

2 411,4

2 505,9

2 869,7

2 816,1

2 953,9

Безвозмездные
поступления

4 637,0

6 132,0

5 772,5

4 528,0

4 118,5

Расходы бюджета, в том
числе:

7 048,4

8 748,7

8 644,1

7 346,0

6 702,3

Условно утвержденные
расходы

70,5

205,0

Дефицит (профицит)
бюджета

- 110,8

- 1,9

370,1

Муниципальный долг

1 153,8

1 115,2

4 786,9

6 132,0

5 772,5

4 528,0

4 118,5

1 998,5

2 095,8

2 515,5

2 468,4

2 599,7

370,5

410,1

354,2

347,7

354,2

2 0 2 1

Ф А К Т

2 0 2 2

О Ц Е Н К А

2 0 2 3

П Р О Г Н О З

2 0 2 4

П Р О Г Н О З

2 0 2 5

П Р О Г Н О З

Безвозмездные
поступления

Налоговые
доходы

Неналоговые
доходы

30 859,1

37 081,8

37 313,6

31 890,8

30 887,4

2 0 2 1

Ф А К Т

2 0 2 2

О Ц Е Н К А

2 0 2 3

П Р О Г Н О З

2 0 2 4

П Р О Г Н О З

2 0 2 5

П Р О Г Н О З

Объем доходов бюджета АГО в расчете на

1 жителя в год, рублей:

7 155,9

8 637,9

8 642,2

7 344,1

7 072,4

+ 1 482,0

-1 298,1

- 271,7

+4,3

2021

факт

2022

оценка

2023

прогноз

2024

прогноз

2025

прогноз

Налог на доходы

физических лиц

1 417,5

1 546,4

1 598,0

1 692,0

1 796,6

Налоги на совокупный доход

353,2

345,6

540,3

388,0

403,6

Налоги на имущество

151,7

120,2

294,3

299,7

306,8

Доходы от использования

имущества

204,0

214,8

200,7

197,4

202,2

Прочие доходы

179,5

204,1

151,8

151,0

153,2

Платежи при пользовании

природными ресурсами

63,1

74,8

84,6

88,0

91,5

2 869,7

2 505,9

+363,8

-53,6

+137,8

+136,9

Прочие доходы

состоят из:



госпошлины;



доходов от продажи
материальных и
нематериальных активов;



акцизов на нефтепродукты;



штрафов;



доходов от оказания платных
услуг и компенсации затрат
государства



прочих неналоговых доходов

2 953,9

2 816,1

Доходы от использования
имущества

Платежи при пользовании
природными ресурсами

2 369,0

Нормативы отчислений доходов,

установленные для зачисления в бюджет АГО

Наименование доходов

Норматив отчисления, в %

2021

2022

2023

2024

2025

Налог на доходы физических лиц

26,5

Налог на доходы физических лиц в части суммы налога, превышающей
650 тыс. руб., относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 млн руб.

23,005

Акцизы на нефтепродукты

0,429

0,423

0,4135

Налог, взимаемый в связи с применением УСН

33,648

30,0

46,328

30,0

Единый сельскохозяйственный налог

100,0

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системой
налогообложения

100,0

Налог на имущество физических лиц

100,0

Земельный налог

100,0

Госпошлина

100,0

Доходы от использования и продажи имущества

100,0

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

100,0

Доходы от компенсации затрат государства и прочие неналоговые доходы

100,0

Административные штрафы вынесенные мировыми судьями, комиссиями по
делам несовершеннолетних и защите их прав

50,0

Иные штрафы, поступающие в бюджет АГО

100,0

Нормативы отчислений доходов в местные бюджеты устанавливаются Бюджетным кодексом РФ и законом Иркутской области № 74-ОЗ
от 22.10.2013 «О межбюджетных трансфертах и нормативах отчислений доходов в местные бюджеты»

Банковская сфера

ПАО «Сбербанк России»

Производство, хранение, транспортировка
нефтепродуктов и нефтехимии

АО «АНХК»

АО «Ангарский завод полимеров»

ООО «Транснефть - Восток»

Железнодорожный транспорт

АО «В-Сибпромтранс»
ВСЖД - филиал ОАО «РЖД»

Ремонт машин и оборудования

АО «РН-Ремстройинжиниринг»
АО «Восточно-Сибирский
машиностроительный завод»

Торговля фармпродукцией

ООО «Фармгарант»

Производство и передача электроэнергии

ООО «Байкальская Энергетическая Компания»
ОАО «ИЭСК»

Пищевая промышленность

АО «Ангарская птицефабрика»

АО «Каравай»

Производство цемента, добыча известняка

АО «Ангарский цементно-горный комбинат»

Производство химии, ядерного топлива

АО «АЭХК»

Зависимость бюджета АГО от обязательных платежей крупнейших

налогоплательщиков по налоговым и неналоговым доходам,

млн рублей

1 013,9

1 039,6

864,2

732,7

1 586,4

1 570,6

1 538,1

1 636,3

2 0 1 8

2 0 1 9

2 0 2 0

2 0 2 1

крупные налогоплательщики

прочие налогоплательщики

Зависимость бюджета АГО от обязательных платежей крупнейших

налогоплательщиков по налогу на доходы физических лиц,

млн рублей

548,7

573,3

612,9

627,8

683,6

705,2

714,3

789,7

2 0 1 8

2 0 1 9

2 0 2 0

2 0 2 1

крупные налогоплательщики

прочие налогоплательщики

39,0%

39,8%

36,0%

30,9%

44,5%

44,8%

46,2%

44,3%

427,3

421,3

150,3

79,6

48,0

199,1

204,5

211,6

2 0 1 8

Ф А К Т

2 0 1 9

Ф А К Т

2 0 2 0

Ф А К Т

2 0 2 1

Ф А К Т

2 0 2 2

О Ц Е Н К А

2 0 2 3

П Р О Г Н О З

2 0 2 4

П Р О Г Н О З

2 0 2 5

П Р О Г Н О З

271,0

-70,7

-6,0

Основной причиной снижения

поступления земельного налога в бюджет АГО является

уменьшение налогооблагаемой базы в связи с переоценкой

кадастровой стоимости земельных участков и произведенными

зачетами и возвратами переплаты по налогу

Снижение поступлений

земельного налога

в 2020 году обусловлено:



возвратом переплаты
земельного налога
АО «АНХК»,
ПАО «Иркутскэнерго» и
ООО «Металлист» в
результате оспаривания
кадастровой стоимости
земельных участков

Снижение поступлений земельного

налога в 2021 году обусловлено:



возвратом переплаты земельного налога
АО «АНХК», ПАО «Иркутскэнерго» и
АО «Саянскхимпласт» в результате
оспаривания кадастровой стоимости
земельных участков;



уменьшением кадастровой стоимости
земельных участков по результатам
оценки, утвержденным постановлением
Правительства Иркутской области
от 26 ноября 2020 года № 969-пп

-31,6

+5,4

Снижение поступлений

земельного налога

в 2022 году обусловлено:



возвратом переплаты
земельного налога
АО «АНХК»,
ПАО «Иркутскэнерго» и
ООО «Байкальская
Энергетическая Компания» в
результате оспаривания
кадастровой стоимости
земельных участков

Особенности начисления

земельного налога в 2023 году:



кадастровая стоимость земельных
участков с учетом результатов
определения государственной
кадастровой оценки в 2022 году;



антикризисные меры в виде
применения налоговой базы по
старой стоимости, в случае ее
увеличения по результатам
оценки

+151,1

+7,1

Налоговые расходы АГО

На территории АГО установлены налоговые льготы по следующим налогам:

Налоговые расходы АГО

— выпадающие доходы бюджета АГО, обусловленные налоговыми льготами, освобождениями и иными преференциями

по местным налогам, предусмотренными в качестве мер муниципальной поддержки в соответствии с целями муниципальных программ АГО и (или)

целями социально-экономической политики АГО, не входящими в муниципальные программы АГО

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

2021

году

29 625

налогоплательщиков

воспользовались

налоговыми

льготами

по

земельному налогу, в том числе:

•

в виде снижения налоговой ставки —

26 546

налогоплательщиков;

•

в виде уменьшения налогооблагаемой базы —

2 673

налогоплательщика;

•

в виде освобождения от уплаты налога —

406

налогоплательщиков.

Выпадающие доходы бюджета АГО в

2021

году в

связи с предоставлением налоговых льгот по
земельному налогу составили

5,3 млн руб.

2021

году

5 388

налогоплательщиков

воспользовались налоговыми льготами по налогу
на имущество физических лиц, в том числе:

•

в виде снижения налоговой ставки —

5 360

налогоплательщиков;

•

в виде освобождения от уплаты налога —

налогоплательщиков.

Выпадающие доходы бюджета АГО в

2021

году в

связи с предоставлением налоговых льгот по
налогу на имущество физических лиц составили

17,9 млн руб.

23%

77%

объем льгот по
земельному
налогу

объем льгот по
налогу на
имущество
физических лиц

(Решение Думы АГО от 30.09.2015 № 87-07/01рД)

(Решение

Думы АГО от 30.09.2015 № 86-07/01рД)

Оценка эффективности налоговых расходов АГО проводится ежегодно в соответствии с постановлением администрации АГО от 23.06.2020

№ 526-па «Об утверждении Порядка формирования перечня налоговых расходов Ангарского городского округа и оценки налоговых расходов

Ангарского городского округа»

С информацией о налоговых расходах АГО можно ознакомиться на официальном сайте АГО в разделе «Бюджетный процесс»

2021

факт

2022

оценка

2023

прогноз

2024

прогноз

2025

прогноз

Субвенции

3 415,7

4 028,2

3 884,2

3 624,3

Субсидии

824,1

1 866,4

1 888,3

903,7

494,2

Иные МБТ

127,2

133,7

0,0

Дотации

357,2

106,6

0,0

Поступления от ГК - Фонд

поддержки детей, находящихся в

трудной жизненной ситуации

0,0

1,2

0,0

Прочие поступления

4,5

-4,1

0,0

Поступления от ГК - Фонд

содействия реформированию

ЖКХ

58,2

0,0

5 772,5

6 132,0

-359,5

-1 244,5

-409,5

1 345,1

4 118,5

4 528,0

Прочие поступления состоят из:



прочих безвозмездных поступлений;



возвратов остатков целевых МБТ

Поступления от ГК – Фонд
поддержки детей, находящихся в
трудной жизненной ситуации

4 786,9

Поступления от ГК - Фонд
содействия реформированию
ЖКХ

2 158,8

2 190,7

1 919,3

1 998,4

18 201,7

24 444,4

23 170,3

27 737,4

6 896,9

5 797,1

5 831,6

7 991,7

2 0 1 8

2 0 1 9

2 0 2 0

2 0 2 1

в бюджет АГО

в ФБ

в ОБ

доля налогов, оставшихся в АГО

Мобилизовано налогов с территории АГО:

784,9

937,6

1 525,9

1 308,6

25 098,6

30 241,5

29 001,9

35 729,1

2 0 1 8

2 0 1 9

2 0 2 0

2 0 2 1

Поступило МБТ в АГО (без субвенций)

Мобилизовано с территории АГО налогов в ФБ и ОБ

7,9%

6,8%

6,2%

5,3%

Налоговая отдача АГО

Обеспечение расходов на заработную плату и страховые взносы в полном объеме исходя из
утвержденного уровня среднемесячной заработной платы на 2023 год в соответствии с утвержденной
системой оплаты труда и МРОТ – 25 987,2 рубля

Обеспечение расходов на коммунальные платежи органов местного самоуправления и
муниципальных учреждений в полном объеме на 12 месяцев, с учетом роста тарифов и
мероприятий по энергосбережению

Достижение целевых показателей 3 национальных проектов: «Жилье и городская среда»,
«Безопасные качественные дороги», «Культура»

Общий объем

15 268,9

Общий объем

805,7

Общий объем

1 577,6

Общий объем

18 510,1

в том числе:

202

3 год – 7 128,0;

2024 год – 6 044,9;

2025 год – 5 337,2

Субсидия  на  выплату  денежного  содержания  с  начислениями  на  него  главам,  муниципальным
служащим  органов  местного  самоуправления,  а  также  заработной  платы  с  начислениями  на  нее
техническому  и вспомогательному персоналу органов местного самоуправления  городских округов,
работникам  учреждений,  находящихся  в  ведении  органов  местного  самоуправления  городских
округов

Общий объем

857,9

2021

факт

2022

оценка

2023

прогноз

2024

прогноз

2025

прогноз

Образование

4 398,4

5 168,8

4 977,4

4 780,0

4 629,5

Национальная экономика

746,6

849,5

1 550,7

754,9

362,0

Общегосударственные вопросы

416,0

453,2

583,8

537,6

501,9

Жилищно-коммунальное хозяйство

536,2

1 238,5

471,8

167,0

156,3

Физическая культура и спорт

394,8

417,3

446,7

407,8

329,2

Культура, кинематография

209,3

236,1

273,6

291,5

205,0

Социальная политика

229,8

269,8

176,8

179,5

165,8

Прочие расходы

135,1

115,5

163,3

157,2

147,6

Условно утвержденные расходы

0,0

70,5

205,0

8 748,7

-104,6

-1 298,1

-643,7

+1 682,5

2 769,6

32,0%

5 874,5

68,0%

иные расходы

расходы
социальной
направленности

8 644,1

7 346,0

6 702,3

7 066,2

Расходы бюджета имеют выраженную

социальную направленность

30 472,3 37 557,6 37 321,6 31 899,2 29 270,9

2 0 2 1

Ф А К Т

2 0 2 2

О Ц Е Н К А

2 0 2 3

П Р О Г Н О З

2 0 2 4

П Р О Г Н О З

2 0 2 5

П Р О Г Н О З

Объем расходов бюджета АГО в

расчете на 1 жителя в год, рублей:

Наименование раздела (подраздела)

Факт

2021

Оценка

2022

2023

2024

2025

Образование

4 398,4

5 168,8

4 977,4

4 780,0

4 629,5

Общее образование

2 120,1

2 741,2

2 391,3

2 268,5

2 343,2

Дошкольное образование

1 829,4

1 893,7

2 034,9

1 948,0

1 857,5

Дополнительное образование детей

337,3

407,0

412,7

437,0

327,2

Молодежная политика

27,9

32,9

19,6

21,8

16,3

Национальная экономика

746,6

849,5

1 550,7

754,9

362,0

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

597,6

666,3

1 385,6

645,4

257,7

Транспорт

119,9

137,3

122,3

61,7

Общегосударственные вопросы

416,0

453,2

583,8

537,6

501,9

Жилищно-коммунальное хозяйство

536,2

1 238,5

471,8

167,0

156,3

Коммунальное хозяйство

151,4

517,1

200,7

0,1

Благоустройство

236,8

213,1

119,4

85,1

74,3

Жилищное хозяйство

74,2

427,6

66,2

0,6

0,5

Физическая культура и спорт

394,8

417,3

446,7

407,8

329,2

Физическая культура

252,8

295,5

346,1

303,6

231,0

Массовый спорт

129,2

107,8

84,5

88,3

82,2

Наименование раздела (подраздела)

Факт

2021

Оценка

2022

2023

2024

2025

Культура, кинематография

209,3

236,1

273,6

291,5

205,0

Социальная политика

229,8

269,8

176,8

179,5

165,8

Социальное обеспечение населения

132,1

160,6

70,1

73,8

63,0

Охрана семьи и детства

37,2

43,0

42,7

Пенсионное обеспечение

24,3

25,1

30,7

Охрана окружающей среды

5,5

3,1

86,5

89,9

93,4

Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность

41,1

43,3

51,1

42,8

29,9

Средства массовой информации

17,5

18,6

23,0

Обслуживание государственного (муниципального)
долга

70,9

50,3

1,4

1,3

Национальная оборона

0,1

0,2

1,3

0,2

0,0

БЮДЖЕТ Ангарского городского округа на 2023-2025 годы - часть 2