ПАО АНК «Башнефть». Устав и внутренние документы (2021-2017 год)

ССЫЛКИ

Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ.

Федеральный закон от 21.07.1997 № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных

производственных объектовª.

Федеральный закон от 10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей средыª.

Федеральный закон от 21.12.1994 № 69-ФЗ «О пожарной безопасностиª.

Федеральный закон от

14.03.1995

№ 33-ФЗ «Об особо охраняемых природных

территорияхª.

Постановление Правительства РФ от 26.06.2013 № 536 «Об утверждении требований к

документационному обеспечению систем управления промышленной безопасностьюª.

ПОЛИТИКА КОМПАНИИ В ОБЛАСТИ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, ОХРАНЫ ТРУДА И ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ

№ П3-05 П-11 ВЕРСИЯ 1.00

СТРАНИЦА 14 ИЗ 14

ВВОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

НАЗНАЧЕНИЕ

Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995

№ 208-ФЗ «Об акционерных обществахª и Федеральным законом от 25.12.2008 № 273-ФЗ

«О противодействии коррупцииª, Кодексом корпоративного управления, рекомендованным

Банком России к применению акционерными обществами, ценные бумаги которых

допущены к организованным торгам, Уставом ПАО АНК «Башнефтьª и Положением о

Совете директоров Публичного акционерного общества «Акционерная Нефтяная Компания

«Башнефтьª и определяет основания, порядок расчета и выплаты вознаграждения и

компенсации расходов членов Совета директоров ПАО АНК «Башнефтьª.

ОБЛАСТЬ ДЕЙСТВИЯ

Настоящее Положение обязательно для исполнения работниками Корпоративного центра

ПАО АНК «Башнефтьª, задействованными в процессе расчета и выплаты вознаграждения и

компенсации расходов членам Совета директоров.

Действие настоящего Положения не распространяется на членов Совета директоров,

являющихся:

 государственными служащими и лицами, в отношении которых федеральными

законами предусмотрено ограничение или запрет на получение каких-либо выплат от

коммерческих организаций;

 работниками юридических лиц, входящих в группу лиц Общества, определяемую в

соответствии с положениями Федерального закона от 26.07.2006 №135-ФЗ «О защите

конкуренцииª.

Член Совета директоров вправе отказаться от получения вознаграждения полностью или

частично путем направления соответствующего письменного уведомления в Общество.

Распорядительные, локальные нормативные и иные внутренние документы не должны

противоречить настоящему Положению.

ПЕРИОД ДЕЙСТВИЯ И ПОРЯДОК ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ

Настоящее Положение является локальным нормативным документом постоянного

действия.

Настоящее Положение утверждается в ПАО АНК «Башнефтьª решением Общего собрания

акционеров ПАО АНК «Башнефтьª.

Положение признается утратившим силу в ПАО АНК «Башнефтьª на основании решения

Общего собрания акционеров ПАО АНК «Башнефть.

Изменения в Положение вносятся на основании решения Общего собрания акционеров

ПАО АНК «Башнефтьª.

ПОЛОЖЕНИЕ ПАО АНК «БАШНЕФТЬª «О ВОЗНАГРАЖДЕНИЯХ И КОМПЕНСАЦИЯХ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫХ ЧЛЕНАМ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «АКЦИОНЕРНАЯ

НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª

№ П3-01.05 Р-0030 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 1.00

СТРАНИЦА 3 ИЗ 12

ВВОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

В случае, если в результате изменения действующего законодательства Российской

Федерации и/или Устава ПАО АНК «Башнефтьª отдельные нормы настоящего Положения

вступят с ними в противоречие, применению подлежат соответствующие нормы

законодательства Российской Федерации и/или Устава ПАО АНК «Башнефтьª.

Инициаторами внесения изменений в настоящее Положение являются: Аппарат Совета

директоров ПАО АНК «Башнефтьª, а также иные структурные подразделения

ПАО АНК «Башнефтьª по согласованию

Аппаратом

Совета

директоров

ПАО АНК «Башнефтьª.

Изменения в Положение вносятся в случаях: изменения законодательства РФ, изменения

организационной структуры ПАО АНК «Башнефтьª или полномочий руководителей и т.п.

Ответственность за поддержание настоящего Положения в ПАО АНК

«Башнефтьª в

актуальном состоянии возлагается на Руководителя Аппарата - Корпоративного секретаря

ПАО АНК «Башнефтьª.

Контроль за исполнением требований настоящего Положения возлагается на Руководителя

Аппарата Компании ПАО АНК «Башнефтьª.

НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª

№ П3-01.05 Р-0030 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 1.00

СТРАНИЦА 4 ИЗ 12

ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

1. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

КОРПОРАТИВНЫЙ ГОД - период времени с даты проведения годового Общего собрания

акционеров ПАО АНК «Башнефтьª, на котором избраны члены Совета директоров ПАО

АНК «Башнефтьª, до следующего годового Общего собрания акционеров ПАО АНК

«Башнефтьª.

ПЕРИОД РАБОТЫ ЧЛЕНА СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ ПАО АНК «БАШНЕФТЬª - период времени, в

течение которого лицо, избранное в состав Совета директоров ПАО АНК «Башнефтьª,

осуществляло полномочия члена Совета директоров ПАО АНК «Башнефтьª.

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ - консультация, полученная по запросу члена Совета

директоров ПАО АНК «Башнефтьª от сторонней организации.

НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª

№ П3-01.05 Р-0030 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 1.00

СТРАНИЦА 5 ИЗ 12

ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

2. ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

АСД - Аппарат Совета директоров ПАО АНК «Башнефтьª.

ЛНД - локальный нормативный документ ПАО АНК «Башнефтьª.

ОБЩЕСТВО - ПАО АНК «Башнефтьª.

ОРГАНИЗАЦИЯ ПО ВЕДЕНИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА - специализированная организация,

которой на договорной основе передано ведение бухгалтерского учета ПАО АНК

«Башнефтьª.

РУКОВОДИТЕЛЬ АППАРАТА КОМПАНИИ - Руководитель аппарата Компании ПАО АНК

«Башнефтьª.

РУКОВОДИТЕЛЬ АСД

- Руководитель Аппарата Совета директоров

- Корпоративный

секретарь ПАО АНК «Башнефтьª.

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ - Совет директоров ПАО АНК «Башнефтьª.

SAP ERP - Программный продукт компании SAP SE, обеспечивающий общую модель

данных и процессов для всех сфер деятельности предприятия и предназначенный для

непрерывной балансировки и оптимизации ресурсов предприятия в рамках реализации на

предприятии организационной стратегии интеграции производства и операций, управления

трудовыми ресурсами, финансового менеджмента и управления активами ПАО АНК

«Башнефтьª.

НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª

№ П3-01.05 Р-0030 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 1.00

СТРАНИЦА 6 ИЗ 12

ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ ЧЛЕНОВ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ ЧЛЕНОВ

СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

3.1. Основное вознаграждение для каждого члена Совета директоров устанавливается в

размере

600

000

(Девять миллионов шестьсот тысяч) рублей

(включая НДФЛ) за

корпоративный год.

3.2. Дополнительное вознаграждение для члена Совета директоров, исполняющего функции

Председателя Совета директоров, устанавливается в размере 600 000 (Шестьсот тысяч)

рублей (включая НДФЛ) за корпоративный год.

3.3. Суммы основного и дополнительного вознаграждений, установленные в п. 3.1 - 3.2

настоящего Положения, включают в себя сумму налогов, подлежащую уплате членом Совета

директоров в соответствии применимым законодательством.

Общество исчисляет, удерживает и уплачивает налог на доходы физических лиц при выплате

членам Совета директоров вознаграждения по ставке, действующей на дату выплаты

соответствующего дохода в соответствии с применимым законодательством.

3.4. Вознаграждение, указанное в п. 3.1 - 3.2. настоящего Положения, выплачивается членам

Совета директоров пропорционально периоду их работы в составе Совета директоров

(периоду исполнения членом Совета директоров функций Председателя Совета директоров).

3.5. Члену Совета директоров, принявшему участие менее чем в

2/3 состоявшихся

заседаниях Совета директоров, вознаграждение не выплачивается.

НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª

№ П3-01.05 Р-0030 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 1.00

СТРАНИЦА 7 ИЗ 12

КОМПЕНСАЦИЯ РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ С ИСПОЛНЕНИЕМ ЧЛЕНАМИ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ СВОИХ ФУНКЦИЙ

4. КОМПЕНСАЦИЯ

РАСХОДОВ,

СВЯЗАННЫХ С

ИСПОЛНЕНИЕМ ЧЛЕНАМИ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ СВОИХ

ФУНКЦИЙ

4.1. Общество компенсирует все расходы и затраты, понесенные членами Совета директоров

и связанные с исполнением ими своих функций.

4.2. К расходам, подлежащим компенсации, относятся в том числе, но не ограничиваясь:

4.2.1 проживание, питание, проезд к месту проведения заседания Совета директоров

(Комитета), включая услуги VIP-зала, другие сборы и тарифы за обслуживание воздушным и

(или) железнодорожным, и (или) авто-транспортом;

4.2.2 расходы, связанные с посещением производственных объектов;

4.2.3 расходы, связанные с запросом

(получением) профессиональных консультаций по

вопросам деятельности Совета директоров и (или) вопросам, связанным с компетенцией

Совета директоров и осуществлением членами Совета директоров своих функций;

4.2.4 расходы, понесенные членом Совета директоров в связи с исками третьих лиц (включая

расходы на судебную защиту и т.п.), вытекающие из деятельности Совета директоров (члена

Совета директоров), если основанием для заявления соответствующего иска являлись

действия члена Совета директоров, осуществляемые в интересах Общества;

4.2.5 расходы, понесенные членом Совета директоров в рамках административного,

уголовного или иного разбирательства, вытекающие из его деятельности в качестве члена

Совета директоров;

4.2.6 расходы на выплату сумм, которые член Совета директоров обязан выплатить третьим

лицам в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом, вынесенным в

отношении члена Совета директоров в связи с исполнением им своих функций,

осуществляемых в интересах Общества;

4.2.7 иные расходы, понесенные членами Совета директоров в связи с исполнением ими

своих функций.

4.3. Оплата расходов, указанных в пп.

4.2.1

4.2.3,

4.2.7 настоящего Положения,

производится на основании отчета по расходам, понесенным членами Совета директоров и

оригиналов подтверждающих документов.

4.4. Оплата расходов, указанных в пп. 4.2.4 и 4.2.5 настоящего Положения, производится при

представлении членом Совета директоров документального подтверждения предъявления

иска, вовлечения его в административное, уголовное или иное разбирательство и

подтверждения соответствующих расходов.

Член Совета директоров обязан незамедлительно уведомить Общество обо всех

предъявленных ему требованиях, вытекающих из его деятельности в качестве члена Совета

НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª

№ П3-01.05 Р-0030 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 1.00

СТРАНИЦА 8 ИЗ 12

КОМПЕНСАЦИЯ РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ С ИСПОЛНЕНИЕМ ЧЛЕНАМИ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ СВОИХ ФУНКЦИЙ

директоров, а также о любом инициированном административном, уголовном или ином

разбирательстве.

4.5. Компенсация расходов, указанных в пп. 4.2.6 настоящего Положения, осуществляется на

основании представленной членом Совета директоров заверенной копии вступившего в силу

судебного акта путем перечисления Обществом определенных судебным актом сумм лицам,

поименованным в указанном судебном акте.

При возмещении расходов членам Совета директоров, указанных в п.п.

4.2.2

- 4.2.6,

Общество исчисляет, удерживает и перечисляет налог на доходы физических лиц по ставке,

действующей на дату выплаты соответствующего дохода в соответствии с применимым

законодательством.

4.6. По решению Совета директоров членам Совета директоров могут перечисляться

авансовые суммы для покрытия расходов, связанных с исполнением ими функций членов

Совета директоров.

Лимит авансирования определяется решением Совета директоров.

Для учета понесенных членом Совета директоров и оплаченных из авансовой суммы

расходов член Совета директоров представляет Руководителю АСД Общества оригиналы

документов, подтверждающих понесенные им расходы.

Каждое последующее перечисление члену Совета директоров авансовых сумм возможно при

условии надлежащего подтверждения понесенных им расходов, оплаченных из

предоставленной ранее авансовой суммы.

Неиспользованный остаток авансовых сумм подлежит возврату членом Совета директоров

Обществу не позднее 30 рабочих дней с даты прекращения его полномочий¹.

¹ Датой прекращения полномочий члена Совета директоров является дата избрания нового состава Совета директоров, в

который не вошел член Совета директоров, либо даты выбытия члена Совета директоров из состава Совета директоров.

НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª

№ П3-01.05 Р-0030 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 1.00

СТРАНИЦА 9 ИЗ 12

СРОКИ И ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ И КОМПЕНСАЦИЙ

5. СРОКИ И ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ И

КОМПЕНСАЦИЙ

5.1.

Вознаграждение в размере, предусмотренном настоящим Положением, утвержденном

Общим собранием акционеров ПАО АНК

«Башнефтьª выплачивается членам Совета

директоров ежемесячно равными частями не позднее 25-го числа календарного месяца,

следующего за отчетным.

5.2. Выплата вознаграждения членам Совета директоров - резидентам РФ осуществляются в

рублях.

Выплата вознаграждения членам Совета директоров, не являющимся резидентами РФ,

осуществляются в долларах США по курсу Центрального банка РФ на дату платежа.

Компенсация расходов членов Совета директоров осуществляется:

 для резидентов - в рублях или, если расходы производились в иностранной валюте, в

рублях по курсу Центрального банка РФ на дату утверждения отчета о понесенных

расходах;

 для нерезидентов - в рублях и/или в иностранной валюте по курсу Центрального банка

РФ на дату утверждения отчета о понесенных расходах.

5.3. Порядок выплаты вознаграждения членам Совета директоров:

5.3.1. не позднее

20 числа отчетного месяца, Руководитель АСД Общества направляет

Вице-президенту по экономике и финансам - Главному финансовому директору Общества

служебную записку о необходимости осуществить очередную выплату вознаграждений

членам Совета директоров с указанием суммы вознаграждения и суммы к выплате за

вычетом налога на доходы физических лиц;

5.3.2. не позднее пяти рабочих дней с даты получения служебной записки, указанной в

пп.5.3.1 настоящего Положения, Вице-президент по экономике и финансам - Главный

финансовый директор Общества передает информацию о суммах вознаграждения в

организацию по ведению бухгалтерского учета для отражения в учете;

5.3.3. не позднее 25 числа отчетного месяца Руководитель АСД создает заявки на платеж в

SAP ERP на перечисление вознаграждения членам Совета директоров по указанным ими

реквизитам;

5.3.4. не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным, Департамент корпоративных

финансов Общества производит перечисление вознаграждения членам Совета директоров по

указанным ими реквизитам.

5.4. Сведения о реквизитах для перечисления вознаграждения предоставляются членами

Совета директоров Руководителю АСД Общества не позднее 5 рабочих дней с даты

получения от Корпоративного секретаря Общества запроса.

НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª

№ П3-01.05 Р-0030 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 1.00

СТРАНИЦА 10 ИЗ 12

СРОКИ И ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ И КОМПЕНСАЦИЙ

5.5. Общество не несет ответственности за несоблюдение сроков выплаты вознаграждения

члену Совета директоров, не предоставившему реквизиты для перечисления суммы

вознаграждения.

5.6. Выплата члену Совета директоров, предоставившему сведения о реквизитах позднее

установленного п. 5.4 настоящего Положения срока, осуществляется не позднее 30 рабочих

дней с даты предоставления указанных сведений.

5.7. Расходы, понесенные членами Совета директоров, компенсируются Обществом не

позднее 30 рабочих дней с даты предоставления членом Совета директоров оригиналов

документов, указанных в разделе 4 настоящего Положения, подтверждающих понесенные

расходы.

5.8. Документальное оформление отчета по расходам, понесенным членами Совета

директоров, формирование пакета подтверждающих расходы документов членов Совета

директоров, осуществляет АСД не позднее 10 рабочих дней с даты предоставления членом

Совета директоров подтверждающих расходы документов.

Отчеты утверждаются Руководителем Аппарата Компании.

5.9. Компенсация расходов членов Совета директоров производится из бюджета АСД в

сроки, установленные п. 5.7. настоящего Положения.

НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª

№ П3-01.05 Р-0030 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 1.00

СТРАНИЦА 11 ИЗ 12

ССЫЛКИ

6. ССЫЛКИ

1. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществахª.

2. Федеральный закон от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупцииª.

3. Кодекс корпоративного управления, рекомендованный Банком России к применению

акционерными обществами, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам

(Письмо Банка России от

10.04.2014

№ 06-52/2463

«О кодексе корпоративного

управленияª).

4. Устав ПАО АНК «Башнефтьª, утвержденный решением Общего собрания акционеров

Публичного акционерного общества

«Акционерная нефтяная Компания

«Башнефтьª

(протокол от 30.06.2016 № 44).

5. Положение о Совете директоров Публичного акционерного общества

«Акционерная

нефтяная Компания «Башнефтьª, утвержденное решением Общего собрания акционеров

Публичного акционерного общества

«Акционерная нефтяная компания

«Башнефтьª

(протокол от 30.06.2016 № 44).

НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ «БАШНЕФТЬª

№ П3-01.05 Р-0030 ЮЛ-300 ВЕРСИЯ 1.00

СТРАНИЦА 12 ИЗ 12

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ТЕРМИНОВ, РОЛЕЙ И ОПРЕДЕЛЕНИЙ

ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ КОРПОРАТИВНОГО ГЛОССАРИЯ

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ

деятельность по предоставлению независимых и

объективных гарантий и консультаций, направленная на

совершенствование работы организации; внутренний

аудит помогает достичь поставленных целей, в том числе

используя систематизированный и последовательный

подход к оценке и повышению эффективности процессов

управления рисками, внутреннего контроля и

корпоративного управления.

ВНУТРЕННИЙ АУДИТОР

работник структурного подразделения, выполняющего

функции внутреннего аудита, имеющий все необходимые

навыки, знания и умения для проведения проверок

внутреннего аудита по соответствующему бизнес-

направлению.

КОМПАНИЯ

группа юридических лиц различных организационно-

правовых форм, включая ПАО «НК «Роснефть», в

отношении которых последнее выступает в качестве

основного или преобладающего

(участвующего)

Общества.

КОНФЛИКТ ИНТЕРЕСОВ

ситуация, при которой личная заинтересованность (прямая

или косвенная) работников и членов коллегиальных

органов управления влияет или может повлиять на

надлежащее, объективное и беспристрастное исполнение

ими

должностных

(служебных)

обязанностей

(осуществление полномочий).

ПРОВЕРКА

форма осуществления контрольной деятельности,

посредством которой обеспечивается реализация целей,

задач, функций и полномочий внутреннего аудита. К

видам проверок могут быть отнесены, включая, но не

ограничиваясь:

 АУДИТ - проверка на основе метода превентивного

контроля, направленная на оценку, анализ и

выражение мнения об эффективности реализации

бизнес-проектов,

бизнес-процессов,

бизнес-

направлений, системы управления рисками и

внутреннего контроля, корпоративного управления,

с целью разработки предложений по повышению

эффективности деятельности объекта проверки.

 ТЕМАТИЧЕСКАЯ ПРОВЕРКА - проверка на основе

метода

последующего

контроля,

предусматривающая обследование отдельных

сторон и участков работы объекта проверки,

наиболее подверженных риску, с целью выявления

фактов положительной практики, нарушений,

СТРАНИЦА 1 ИЗ 2

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

недостатков, оценки рисков и разработки

предложений по повышению эффективности

деятельности объекта проверки

 ПРОВЕРКА

ВОПРОСОВ

ФИНАНСОВО-

ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ - проверка на

основе комплексного метода последующего

контроля, предусматривающая всесторонний анализ

финансово-хозяйственной деятельности объекта

проверки с целью выявления фактов положительной

практики, нарушений, недостатков, рисков и

разработки

предложений

по

повышению

эффективности деятельности

объекта проверки

вопросов финансово-хозяйственной деятельности.

СИСТЕМА

система организационных мер, политик, инструкций, а

ВНУТРЕННЕГО

также контрольных процедур, направленных на снижение

КОНТРОЛЯ

рисков бизнес-процессов, норм корпоративной культуры и

действий, предпринимаемых субъектами системы

управления рисками и внутреннего контроля для

обеспечения надлежащего ведения хозяйственной

деятельности: для обеспечения финансовой устойчивости

Компании, достижения оптимального баланса между

ростом её стоимости, прибыльностью и рисками бизнес-

процессов, для упорядоченного и эффективного ведения

хозяйственной деятельности, обеспечения сохранности

активов, выявления, исправления и предотвращения

нарушений, соблюдения применимого законодательства и

локальных нормативных документов, своевременной

подготовки достоверной финансовой отчетности в целях

повышения инвестиционной привлекательности.

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ

совокупность процессов управления рисками и

РИСКАМИ И

внутреннего контроля, осуществляемых субъектами

ВНУТРЕННЕГО

системы управления рисками и внутреннего контроля на

КОНТРОЛЯ

базе существующей организационной структуры,

внутренних политик и регламентов, процедур и методов

управления рисками и внутреннего контроля,

применяемых на всех уровнях управления и в рамках всех

функциональных направлений.

СТРУКТУРНОЕ

структурное подразделение ПАО «НК «Роснефть» или

ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ

Общества Группы с самостоятельными функциями,

задачами и ответственностью в рамках своих

компетенций, определенных Положением о структурном

подразделении.

СТРАНИЦА 2 ИЗ 2

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

СОДЕРЖАНИЕ

ВВОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

НАЗНАЧЕНИЕ

ОБЛАСТЬ ДЕЙСТВИЯ

ПЕРИОД ДЕЙСТВИЯ И ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ

ГЛОССАРИЙ

2.1. ТЕРМИНЫ КОРПОРАТИВНОГО ГЛОССАРИЯ

2.2. ТЕРМИНЫ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАСТОЯЩЕГО ДОКУМЕНТА

2.3. СОКРАЩЕНИЯ

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

3.1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

3.2. ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

3.3. ЦЕЛЬ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

3.4. ЗАДАЧИ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

3.5. ФУНКЦИИ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

3.6. ПОЛНОМОЧИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА С ВНЕШНИМ АУДИТОРОМ, СУБЪЕКТАМИ

СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОБЩЕСТВА / ДОЧЕРНИХ

ОБЩЕСТВ И ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ОРГАНАМИ

4.1. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С СОВЕТОМ ДИРЕКТОРОВ ОБЩЕСТВА И КОМИТЕТОМ СОВЕТА

ДИРЕКТОРОВ ОБЩЕСТВА ПО АУДИТУ

4.2. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С ВНЕШНИМ АУДИТОРОМ

4.3. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИЕЙ ОБЩЕСТВА

4.4. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С СУБЪЕКТАМИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННЕГО

КОНТРОЛЯ ОБЩЕСТВА / ДОЧЕРНЕГО ОБЩЕСТВА

4.5. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ОРГАНАМИ

КОНТРОЛЬ КАЧЕСТВА И ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

ССЫЛКИ

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 2 ИЗ 18

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

ВВОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

НАЗНАЧЕНИЕ

Настоящая Политика является основополагающим документом в области внутреннего аудита

в ПАО АНК «Башнефть»:

 определяет цели, задачи и функции внутреннего аудита;

 определяет принципы построения и управления внутренним аудитом в

ПАО АНК «Башнефть»;

 раскрывает взаимодействие внутреннего аудита с внешним аудитором, Ревизионной

комиссией ПАО АНК «Башнефть», субъектами системы управления рисками и

внутреннего контроля, корпоративного управления ПАО АНК «Башнефть»,

государственными органами;

 описывает основные процессы внутреннего аудита и подходы к обеспечению контроля

качества и оценке деятельности внутреннего аудита.

Настоящая Политика выражает позицию ПАО АНК «Башнефть» в области внутреннего

аудита, формализует единые подходы и принципы в этой области.

Настоящая Политика разработана с учетом Гражданского кодекса Российской Федерации,

Федерального закона от

26.12.1995

№ 208-ФЗ «Об акционерных обществах», иных

нормативных правовых актов Российской Федерации, Кодекса корпоративного управления,

рекомендованным письмом Банка России от

10.04.2014

№ 06-52/2463, Методических

рекомендаций по организации работы внутреннего аудита в акционерных обществах с

участием Российской Федерации, утвержденными приказом Росимущества от 04.07.2017

№ 249, Методических указаний по подготовке Положения о внутреннем аудите одобренных

поручением Правительства Российской Федерации от

24.06.2015

№ ИШ-П13-4148,

Международных основ профессиональной практики внутреннего аудита, в том числе

Основных принципов профессиональной практики внутреннего аудита, Кодекса этики

Института внутренних аудиторов, Международных профессиональных стандартов

внутреннего аудита, Определения внутреннего аудита, Политики Компании № П4-01 П-02

«О внутреннем аудите», Политики Компании № П4-01 П-01 «Система управления рисками и

внутреннего контроля», Устава ПАО АНК «Башнефть», Кодекса корпоративного управления

Публичного акционерного общества

«Акционерная нефтяная Компания

«Башнефть»

№ П3-01 КС-02 ЮЛ-300, Кодекса деловой и корпоративной этики ПАО АНК «Башнефть»

№ П3-01.06 КС-02 ЮЛ-300.

ОБЛАСТЬ ДЕЙСТВИЯ

Настоящая Политика обязательна для исполнения работниками:

 Корпоративного центра ПАО АНК «Башнефть»;

 филиалов ПАО АНК «Башнефть».

Доступ к настоящей Политике не ограничен. Электронная копия настоящей Политики

размещена на официальном сайте ПАО АНК «Башнефть» www.bashneft.ru.

ПЕРИОД ДЕЙСТВИЯ И ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ

Настоящая Политика является локальным нормативным документом постоянного действия.

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 3 ИЗ 18

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

ГЛОССАРИЙ

2.1.

ТЕРМИНЫ КОРПОРАТИВНОГО ГЛОССАРИЯ

В настоящей Политике используются термины Корпоративного глоссария: Внутренний

аудит, Внутренний аудитор, Компания, Конфликт интересов, Проверка, Система

внутреннего контроля, Система управления рисками и внутреннего контроля, Структурное

подразделение.

2.2.

ТЕРМИНЫ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАСТОЯЩЕГО ДОКУМЕНТА

ВНЕШНИЙ АУДИТОР

коммерческая организация, являющаяся членом одной из

саморегулируемых организаций аудиторов и имеющая

право проверять общественно-значимые хозяйствующие

субъекты, а также соответствующая обязательным

требованиям закупочной документации к исполнителю.

ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО

общество, в отношении которого ПАО АНК «Башнефть»

ПАО АНК «БАШНЕФТЬ»

в силу преобладающего участия в его уставном капитале,

либо в соответствии с заключенным между ними

договором, либо иным образом имеет возможность

определять решения, принимаемые таким обществом.

НАРУШЕНИЕ

действие

либо

бездействие

работника

ПАО АНК «Башнефть»

дочернего

общества

ПАО АНК «Башнефть», направленные на неисполнение

или

ненадлежащее

исполнение

требований

законодательства, нормативных актов, локальных

нормативных документов ПАО АНК «Башнефть»

дочернего общества ПАО АНК «Башнефть», условий

заключённых договоров, стороной которого является

юридическое лицо, с которым работник, допустивший

нарушение, состоит в трудовых отношениях.

НЕДОСТАТОК

формально не запрещённое действие или бездействие

должностных лиц, которое влечёт неблагоприятные

последствия для проверяемого субъекта.

ОБЩЕСТВО

ПАО АНК «Башнефть».

ОБЪЕКТ ПРОВЕРКИ

–

бизнес-проект,

бизнес-процесс,

информационная

ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

система, информационный ресурс, бизнес-направление

ПАО АНК «БАШНЕФТЬ»

и / или

структурное

подразделение

ПАО АНК «Башнефть»,

дочернее

общество

ПАО АНК «Башнефть», должностное лицо - работник

ПАО АНК «Башнефть», в отношении которых

осуществляется проверка.

ПЛАН ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

документ, разрабатываемый руководителем внутреннего

ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

аудита ПАО АНК «Башнефть», включающий плановые

проверки и прочие мероприятия внутреннего аудита на

планируемый период (один год, в рамках трехлетнего

горизонта планирования), согласованный с вице-

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 5 ИЗ 18

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

президентом

- руководителем Службы внутреннего

аудита ПАО «НК «Роснефть», представляемый на

утверждение Совету директоров ПАО АНК «Башнефть».

План деятельности внутреннего аудита предоставляется

Совету

директоров

ПАО АНК «Башнефть» на

утверждение при рассмотрении отчета о результатах

деятельности внутреннего аудита за предыдущий период.

РУКОВОДИТЕЛЬ

должностное лицо, ответственное

за определенное

ВЕРХНЕГО ЗВЕНА

направление деятельности ПАО АНК «Башнефть» или

ПАО АНК «БАШНЕФТЬ»

управление ПАО АНК

«Башнефть» в целом

(единоличный

исполнительный

орган

ПАО АНК «Башнефть»,

заместители

лица,

осуществляющего

функции

единоличного

исполнительного органа, должности, приравниваемые к

должности заместителя лица, осуществляющего функции

единоличного

исполнительного

органа

ПАО АНК «Башнефть»).

Примечание:

заместители лица, осуществляющего функции

единоличного исполнительного органа, должности,

приравниваемые к должности заместителя лица,

осуществляющего

функции

единоличного

исполнительного органа ПАО АНК «Башнефть» -

должности, которые в своем наименовании

содержат

формулировку

«заместитель

генерального директора»,

«главный инженер»,

«главный геолог»,

«финансовый директор»,

«вице-президент»,

«главный

аудитор»,

находящиеся в прямом подчинении Генерального

директора ПАО АНК

«Башнефть», а также

главный бухгалтер ПАО АНК «Башнефть».

РУКОВОДИТЕЛЬ

должностное

лицо

ПАО АНК «Башнефть»,

ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

ответственное за эффективное управление внутренним

ПАО АНК «БАШНЕФТЬ»

аудитом

соответствии

Политикой

ПАО АНК «Башнефть» № П4-01 П-02 «О внутреннем

аудите», Международными основами профессиональной

практики

внутреннего

аудита.

Руководителем

внутреннего аудита ПАО АНК «Башнефть» является

Главный аудитор

- начальник Отдела внутреннего

аудита.

СУБЪЕКТЫ СИСТЕМЫ

Советы директоров

(наблюдательные

советы),

УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

ревизионные комиссии

и исполнительные органы,

И ВНУТРЕННЕГО

руководители верхнего звена дочерних обществ

КОНТРОЛЯ ДОЧЕРНЕГО

ПАО АНК «Башнефть» (работники дочерних обществ

ОБЩЕСТВА

ПАО АНК «Башнефть», ответственные за организацию и

ПАО АНК «БАШНЕФТЬ»

функционирование системы управления рисками и

внутреннего контроля).

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 6 ИЗ 18

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

СУБЪЕКТЫ СИСТЕМЫ

- Совет директоров ПАО АНК «Башнефть», Генеральный

УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

директор ПАО АНК «Башнефть», Ревизионная комиссия

И ВНУТРЕННЕГО

ПАО АНК «Башнефть», руководители верхнего звена

КОНТРОЛЯ

ПАО АНК «Башнефть»,

иные

работники

ПАО АНК «БАШНЕФТЬ»

ПАО АНК «Башнефть», ответственные за организацию и

функционирование системы управления рисками и

внутреннего контроля.

2.3.

СОКРАЩЕНИЯ

ДО

- Дочернее общество ПАО АНК «Башнефть».

ЛНД

- локальный нормативный документ.

ОВА

- Отдел внутреннего аудита ПАО АНК «Башнефть».

СУРиВК

- система управления рисками и внутреннего контроля.

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 7 ИЗ 18

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

3.1.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

Внутренний аудит является деятельностью по предоставлению независимых и объективных

гарантий и консультаций, направленной на совершенствование работы организации.

Внутренний аудит помогает достичь поставленных целей, в том числе, используя

систематизированный и последовательный подход к оценке и повышению эффективности

процессов управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.

Миссией внутреннего аудита является сохранение и повышение стоимости Общества и ДО

посредством проведения объективных проверок внутреннего аудита на основе риск-

ориентированного подхода, предоставления рекомендаций и обмена знаниями.

В настоящей Политике термин «Внутренний аудит» также используется для определения

соответствующей функции, либо структурного подразделения, выполняющего указанную

функцию.

Функцию внутреннего аудита в Обществе осуществляет ОВА.

ОВА создается и ликвидируется в соответствии с приказом Общества.

В соответствии с организационной структурой Общества ОВА возглавляет руководитель

внутреннего аудита Общества (далее - руководитель внутреннего аудита).

При осуществлении своей деятельности внутренний аудит применяет руководства,

изложенные в Основных принципах профессиональной практики внутреннего аудита,

Кодексе этики Института внутренних аудиторов, Международных профессиональных

стандартах внутреннего аудита, Определении внутреннего аудита и Политике Компании

№ П4-01 П-02 «О внутреннем аудите».

3.2.

ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

Ключевыми принципами построения и организации внутреннего аудита в Обществе,

обеспечивающими достижение целей внутреннего аудита, являются:

 Принцип независимости: организационная независимость внутреннего аудита

обеспечивается за счет разграничения административной и функциональной

подотчетности. Руководитель внутреннего аудита осуществляет прямые коммуникации

с Советом директоров Общества (Комитетом Совета директоров Общества по аудиту)

без участия руководителей верхнего звена Общества не реже одного раза в год.

Внутренний аудит функционально подчиняется Совету директоров Общества.

Функциональное руководство внутренним аудитом подразумевает:

 утверждение ЛНД уровня «Политика»/внесение в него изменений, определяющего

основополагающие принципы и подходы к организации деятельности Общества в

области внутреннего аудита;

 принятие решения о назначении на должность и освобождении от занимаемой

должности руководителя внутреннего аудита;

 рассмотрение отчетов о результатах деятельности внутреннего аудита;

 утверждение плана деятельности внутреннего аудита;

 утверждение бюджета внутреннего аудита Общества, вознаграждения и иных

выплат руководителю внутреннего аудита.

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 8 ИЗ 18

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

 рассмотрение Комитетом Совета директоров Общества по аудиту существенных

ограничений полномочий или бюджета на реализацию функций внутреннего аудита,

способных негативно повлиять на эффективное осуществление функции

внутреннего аудита;

Внутренний аудит административно подчиняется Генеральному директору Общества.

Административное руководство внутренним аудитом подразумевает в том числе:

 выделение необходимых средств в рамках утвержденного бюджета;

 рассмотрение плана деятельности внутреннего аудита;

 получение отчетов о результатах деятельности внутреннего аудита;

 оказание поддержки во взаимодействии со структурными подразделениями

Общества и ДО;

 администрирование политик и процедур деятельности внутреннего аудита

(например, утверждение ЛНД в области внутреннего аудита в соответствии с

компетенцией Генерального директора Общества и изменений к ним, утверждение

документов по организации деятельности ОВА, согласование командировок).

Внутренний аудит функционально подчиняется вице-президенту - руководителю Службы

внутреннего аудита ПАО «НК «Роснефть» в соответствии с Политикой Компании № П4-01

П-02 «О внутреннем аудите».

 Принцип объективности: внутренние аудиторы беспристрастны и непредвзяты в своей

работе и избегают конфликта интересов любого рода. Внутренние аудиторы не должны

участвовать в принятии управленческих решений по вопросам финансово-

хозяйственной деятельности Общества, а также в проверках, если имеет место реальный

или потенциальный конфликт интересов или иные обстоятельства, ставящие под

сомнение их независимость и/или объективность.

Во избежание случаев возникновения конфликта интересов (угрозы потери независимости

внутреннего аудита и объективности мнения внутреннего аудитора) руководитель

внутреннего аудита и внутренние аудиторы воздерживаются от:

 проверки тех областей деятельности, за которые они несли ответственность в

течение года, предшествующего проверке;

 принятия участия в проверках и иных заданиях в случае наличия конкурирующего

профессионального или личного интереса (наличия финансовой, имущественной,

родственной или какой-либо иной заинтересованности в деятельности проверяемых

объектов проверки внутреннего аудита Общества (далее - Объектов проверки);

 участия в какой-либо деятельности, которая могла бы нанести ущерб их

беспристрастности или восприниматься как наносящая такой ущерб;

 руководства работниками Общества и ДО, за исключением случаев, когда эти

работники участвуют в выполнении проверки.

Внутренние аудиторы письменно подтверждают руководителю внутреннего аудита свою

индивидуальную объективность не реже одного раза в год.

Руководитель внутреннего аудита подтверждает организационную независимость

внутреннего аудита и индивидуальную объективность внутренних аудиторов не реже одного

раза в год Генеральному директору Общества, Совету директоров Общества (Комитету Совета

директоров Общества по аудиту) в составе отчета о результатах деятельности внутреннего

аудита.

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 9 ИЗ 18

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

Внутренние аудиторы информируют руководителя внутреннего аудита о любых факторах,

отрицательно влияющих на независимость и объективность внутреннего аудита, включая

ограничения их полномочий и возникающие конфликты интересов. Руководитель

внутреннего аудита информирует Совет директоров Общества (Комитет Совета директоров

Общества по аудиту), Генерального директора Общества о любых ограничениях внутреннего

аудита и возможных последствиях таких ограничений, включая факторы, отрицательно

влияющие на независимость и объективность внутреннего аудита и возникающие конфликты

интересов.



Принцип риск - ориентированности: Руководитель внутреннего аудита составляет

риск-ориентированный план деятельности внутреннего аудита, определяющий

приоритеты внутреннего аудита в соответствии с целями Общества, с учетом

критичности рисков, присущих тому или иному направлению деятельности Общества /

ДО, концепции управления рисками, принятой в Обществе, инициирует пересмотр и

корректировку плана деятельности внутреннего аудита при необходимости.



Принцип непрерывного предоставления гарантий: планом деятельности внутреннего

аудита определены области, которые являются объектом непрерывного предоставления

гарантий (оценки результативности внутреннего контроля на непрерывной основе), на

основании оценки рисков и риск - факторов.



Принцип полной ответственности: Руководитель внутреннего аудита несет

ответственность за все результаты деятельности внутреннего аудита, а также за

периодическую оценку соответствия определенных настоящей Политикой целей,

полномочий и ответственности внутреннего аудита поставленным перед внутренним

аудитом задачам.



Принцип методологического единства: в Обществе и ДО применяются действующие

в Компании подходы к построению, управлению и координации функции внутреннего

аудита, обеспечивается их увязка с методологией СУРиВК.



Принцип ориентации на стратегию Общества: внутренний аудит планирует и

осуществляет свою деятельность в соответствии со стратегией Компании и целями

развития Общества.



Принцип эффективного взаимодействия: внутренний аудит выстраивает

эффективные отношения с заинтересованными сторонами, в том числе с Советом

директоров Общества

(Комитетом Совета директоров Общества по аудиту),

Генеральным директором Общества, работниками Общества, Ревизионной комиссией

Общества, внешним аудитором, субъектами СУРиВК Общества и ДО.



Принцип честности: внутренние аудиторы выполняют свою работу честно,

добросовестно и ответственно, действуют в рамках законодательства и, если того

требуют законодательство или Международные профессиональные стандарты

внутреннего аудита, раскрывают соответствующую информацию. Внутренние аудиторы

не участвуют сознательно в акциях или действиях, дискредитирующих профессию

внутреннего аудитора или Общество, уважают юридически и этически оправданные

цели Общества и вносят вклад в их достижение.



Принцип конфиденциальности: внутренние аудиторы действуют разумно и

осмотрительно при использовании и сохранении информации, полученной в ходе

выполнения своих обязанностей, не используют информацию в личных интересах или

любым другим образом, противоречащим законодательству или способным нанести

ущерб достижению юридически и этически оправданных целей Общества.



Принцип профессиональной компетенции: внутренние аудиторы имеют и применяют

в своей работе навыки и знания по аудиту определенного бизнес-направления,

необходимые для компетентного выполнения своих обязанностей в полном объеме,

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 10 ИЗ 18

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

совершенствуют свои знания, навыки и другие компетенции путем непрерывного

профессионального развития.

3.3.

ЦЕЛЬ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

Целью внутреннего аудита является содействие Совету директоров Общества и Генеральному

директору Общества в повышении эффективности управления Обществом,

совершенствовании его финансово-хозяйственной деятельности, в том числе путем

системного и последовательного подхода к анализу и оценке СУРиВК, а также

корпоративного управления, как инструментов обеспечения разумной уверенности в

достижении поставленных перед Обществом целей.

3.4.

ЗАДАЧИ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

Для достижения цели внутреннего аудита, с учетом имеющихся ресурсов и приоритетов

деятельности Общества, ОВА решает задачи по следующим основным направлениям:



содействие Генеральному директору Общества и работникам Общества в разработке и

мониторинге исполнения процедур и мероприятий по совершенствованию СУРиВК,

корпоративному управлению Общества путем оценки надежности и эффективности

СУРиВК, корпоративного управления, а также в обеспечении:

 достоверности и целостности предоставляемой информации о финансово-

хозяйственной деятельности Общества и его ДО;

 эффективности и результативности деятельности, осуществляемой Обществом и его

ДО;

 выявления внутренних резервов для повышения эффективности финансово-

хозяйственной деятельности Общества и его ДО;

 сохранности имущества Общества и его ДО;



координация деятельности с внешним аудитором, с Ревизионной комиссией Общества,

с ревизионными комиссиями ДО, а также с лицами, оказывающими услуги по

консультированию в области управления рисками, внутреннего контроля и

корпоративного управления Общества;



проведение проверок внутреннего аудита;



проверка соблюдения работниками Общества положений нормативных правовых актов

РФ и внутренних документов Общества, касающихся инсайдерской информации и

борьбы с коррупцией, в том числе соблюдения требований Кодекса деловой и

корпоративной этики ПАО АНК «Башнефть» № П3-01.06 КС-02 ЮЛ-300;



подготовка и предоставление Совету директоров Общества и Генеральному директору

Общества отчетов о результатах деятельности внутреннего аудита

(в том числе

включающих информацию о существенных рисках, нарушениях

/ недостатках,

результатах и эффективности выполнения рекомендаций и предложений внутреннего

аудита по результатам проверок в части устранения выявленных нарушений

недостатков, результатах выполнения Плана деятельности внутреннего аудита,

результатах оценки фактического состояния, надежности и эффективности СУРиВК и

корпоративного управления);



повышение качества проводимых проверок и своевременное реагирование на изменения,

связанные с развитием бизнеса Общества.

3.5.

ФУНКЦИИ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

Для решения поставленных задач и достижения цели внутреннего аудита руководитель

внутреннего аудита, внутренние аудиторы осуществляют следующие функции:

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 11 ИЗ 18

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД



оценка надежности и эффективности СУРиВК, ее соответствия масштабу и сложности

бизнеса Общества;



оценка корпоративного управления;



организация и проведение проверок на основании плана деятельности внутреннего

аудита;



проведение иных проверок, выполнение других заданий по поручению Совета

директоров Общества

(Комитета Совета директоров Общества по аудиту) и/или

Генерального директора Общества в пределах компетенций;



проведение комплексных проверок деятельности объектов проверки, которые

выражаются в документальной и физической проверке законности совершенных

финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в

бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществление последующего контроля за

финансово-хозяйственной деятельностью объекта проверки;



проведение анализа объектов проверки в целях исследования отдельных сторон

деятельности и оценки состояния определенной сферы объекта проверки;



предоставление консультаций Генеральному директору Общества по вопросам

управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления (при условии

сохранения независимости и объективности внутреннего аудита);



осуществление мониторинга внедрения рекомендаций и предложений внутреннего

аудита по совершенствованию СУРиВК, корпоративного управления, устранения

нарушений и недостатков, выявленных при проведении проверок;



содействие Генеральному директору Общества в расследовании недобросовестных/

противоправных действий работников и третьих лиц, включая халатность,

корпоративное мошенничество, коррупционные действия, злоупотребления и различные

противоправные действия, которые наносят ущерб Обществу;



разработка плана деятельности внутреннего аудита на основе риск-ориентированного

подхода, определяющего приоритеты внутреннего аудита в соответствии с целями

Общества,



взаимодействие со структурными подразделениями и работниками Общества по

вопросам, относящимся к деятельности внутреннего аудита;



осуществление контроля качества и оценки результатов проверок внутреннего аудита;



другие функции, необходимые для решения задач, поставленных перед внутренним

аудитом в Обществе.

В случае возложения по поручению Генерального директора Общества, Совета директоров

Общества (Комитета Совета директоров Общества по аудиту) на руководителя внутреннего

аудита дополнительных функций и / или обязанностей, находящихся вне сферы внутреннего

аудита, должны быть приняты защитные меры для ограничения отрицательного влияния на

независимость и объективность внутреннего аудита.

Руководитель внутреннего аудита не осуществляет управление функциональными

направлениями деятельности Общества, требующими принятия управленческих решений в

отношении объектов проверки.

Оценка надежности и эффективности СУРиВК и ее соответствия масштабу и сложности

бизнеса Общества / ДО, оценка корпоративного управления осуществляется внутренним

аудитом на основании Федерального закона «Об акционерных обществах» от 26.12.1995

№ 208-ФЗ в соответствии с принципами и подходами, изложенными в Кодексе

корпоративного управления, рекомендованным письмом Банка России от

10.04.2014

№ 06-52/2463, Методическими рекомендациями по организации работы внутреннего аудита в

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 12 ИЗ 18

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

акционерных обществах с участием Российской Федерации, а также с применением

общепринятых стандартов деятельности в области внутреннего аудита.

Внутренний аудит ежегодно формирует для представления акционерам в составе материалов

к Годовому общему собранию акционеров Общества заключение внутреннего аудита о

надежности и эффективности СУРиВК.

Заключение внутреннего аудита о надежности и эффективности СУРиВК формируется на

основании результатов ежегодного аудита эффективности СУРиВК и аудитов эффективности

бизнес-процессов и содержит:

 наименование

«Заключение внутреннего аудита о надежности и эффективности

СУРиВК»;

 сведения об объекте проверки, в отношении которого дается заключение;

 вывод внутреннего аудита о надежности и эффективности СУРиВК;

 дату формирования заключения.

3.6.

ПОЛНОМОЧИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

Руководитель внутреннего аудита уполномочен:



иметь прямой доступ к председателю Совета директоров Общества, председателю

Комитета Совета директоров Общества по аудиту и Генеральному директору Общества;



запрашивать и получать у исполнительных органов и руководителей верхнего звена

Общества и ДО любую информацию и материалы, необходимые для выполнения своих

должностных обязанностей, включая доступ к компьютерным системам и базам данных;



знакомиться с текущими и перспективными планами деятельности, отчетами о

выполнении планов и программ, проектами решений и решениями Совета директоров

Общества и исполнительных органов Общества и ДО;



доводить до сведения Совета директоров Общества (Комитета Совета директоров

Общества по аудиту) и Генерального директора Общества предложения по улучшению

существующих систем, процессов, стандартов и методов ведения деятельности, а также

комментарии по любым вопросам, входящим в компетенцию внутреннего аудита;



привлекать в порядке, установленном ЛНД Компании в области внутреннего аудита,

работников Общества, внешних и сторонних экспертов для выполнения проверок и

других заданий;



принимать участие на правах приглашенного лица в совещаниях и заседаниях

коллегиальных органов Общества (комитетов, комиссий, рабочих групп) с целью

доведения мнения внутреннего аудита;



принимать участие на правах приглашенного представителя в заседаниях Совета

директоров Общества, Комитета Совета директоров Общества по аудиту по вопросам

внутреннего аудита, корпоративного управления, внутреннего контроля и управления

рисками;



осуществлять иные действия, предусмотренные действующим законодательством, ЛНД

и распорядительными документами, действующими в Обществе.

Внутренние аудиторы уполномочены:

 запрашивать и получать беспрепятственный доступ к любым активам, документам,

бухгалтерским записям и другой информации (в том числе в электронной форме,

включая доступ к компьютерным системам и базам данных) о деятельности Общества,

необходимой для выполнения своих должностных обязанностей, делать копии

соответствующих документов и осуществлять фото- и видео- фиксацию фактов

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 13 ИЗ 18

ПОЛИТИКА ПАО АНК «БАШНЕФТЬ» № П4-01 П-02 ЮЛ-300

ВЕРСИЯ 1

О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

ОТКРЫТЫЙ ЛНД

хозяйственной жизни Общества / ДО в соответствии с ЛНД, действующими в Обществе

/ ДО;

 проводить интервью с работниками Общества / ДО в рамках проведения проверок;

 использовать информационные ресурсы и программное обеспечение для целей

внутреннего аудита;

 пользоваться в установленном порядке информационными ресурсами и программным

обеспечением проверяемых структурных подразделений Общества / ДО для целей

внутреннего аудита;

 изучать и оценивать любые документы, запрашиваемые в ходе выполнения проверки (в

том числе выходящие за временные рамки проверяемого периода, в период до и после

работы на объекте проверки), и направлять эти документы и / или соответствующую

информацию руководителю внутреннего аудита;

 запрашивать и получать необходимую помощь работников структурных подразделений,

в которых проводится проверка, а также помощь работников других структурных

подразделений Общества / ДО;

 осуществлять иные действия, необходимые для достижения целей внутреннего аудита.

СПРАВОЧНО. Загружено в ИР "НО" ПАО «НК «Роснефть»: ___DATE__TIME___

СТРАНИЦА 14 ИЗ 18

ПАО АНК «Башнефть». Устав и внутренние документы (2021-2017 год) - часть 7