| АКТИВ
|
ПАССИВ
|
| Наименование счета
|
Сумма
|
Наименование счета
|
Сумма
|
| 01"Основные средства"
|
1 113 520,00
|
02 "Амортизация основных средств"
|
230 000,00
|
| 10 "Материалы"
|
155 750,00
|
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
|
40 635,00
|
| 19 "НДС"
|
10 200,00
|
66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
|
1 533 964,00
|
| 20 "Основное производство"
|
110 235,00
|
68 "Расчеты с бюджетом"
|
99 774,00
|
| 41 "Товары"
|
125 800,00
|
69 "Расчеты с соц.страхом"
|
95 373,00
|
| 43 "Готовая продукция"
|
83 732,00
|
70 "Расчеты по оплате труда"сч
|
68 350,00
|
| 50 "Касса"
|
1 600,00
|
71 "Расчеты с подотчетными лицами"
|
125,00
|
| 51 "Расчетный счет"
|
250 230,00
|
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
|
71 014,00
|
| 55 "Специальные счета"
|
55 650,00
|
80 "Уставный капитал"
|
450 000,00
|
| 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
1 160 000,00
|
82 "Резервный капитал"
|
41 250,00
|
| 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
|
4 600,00
|
96 "Резервы предстоящих расходов"
|
39 324,00
|
| 73 "Расчеты с персоналом по пр. операциям"
|
432,00
|
99 "Прибыли и убытки"
|
851 940,00
|
| 75 "Расчеты с учредителями"
|
450 000,00
|
| 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
|
| Итого:
|
3 521 749,00
|
Итого:
|
3 521 749,00
|
| №
|
Д-т
|
К-т
|
Сумма, руб
|
| п/п
|
Содержание операции
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
| 1.
|
Увеличен размер уставного капитала предприятия учредителями:
|
| -АО «Икс»
|
75
|
80
|
2 800 000
|
| -физическими лицами
|
75
|
80
|
1 100 000
|
| 2.
|
Внесен вклад в уставной капитал:
|
| -АО «Икс» - складские помещения
|
08
|
75
|
140 000
|
| -новое деревообрабатывающее оборудовании
|
08
|
75
|
400 000
|
| -физическими лицами – средства на расчетный счет
|
51
|
75
|
900 000
|
| 3.
|
Получены от фирмы «Факел».
|
| -строгальный станок
|
08
|
60
|
105 000
|
| -сверлильный станок
|
08
|
60
|
75 000
|
| 4.
|
Получен безвозмездно полировочный станок ООО «Звезда»
|
08
|
98
|
13 500
|
| 5.
|
Введены в эксплуатацию основные средства:
|
| -строгальный станок
|
01
|
08
|
105 000
|
| -полировочный станок
|
01
|
08
|
13 500
|
| -сверлильный станок
|
01
|
08
|
75 000
|
| 6.
|
Приобретены электрокары -2 шт. от ЗАО «Метус»
|
08
|
60
|
158 000
|
| 7.
|
Начислен износ по основным средствам:
|
| -производственное здание (срок использования 45 лет)
|
20
|
02
|
2 060
|
| -деревообрабатывающее оборудование (срок использования 10 лет)
|
20
|
02
|
3 333
|
| -строгальный станок (срок использования 8 лет)
|
20
|
02
|
1 094
|
| -сверлильный станок (срок использования 8 лет)
|
20
|
02
|
781
|
| -полировочный станок (срок использования 6 лет)
|
20
|
02
|
188
|
| -складские помещения (срок использования 12 лет)
|
20
|
02
|
972
|
| 8.
|
Получены от деревообрабатывающего комбината
|
| -доски (100 п.м.)
|
10
|
60
|
6 500
|
| -фурнитура (200 шт.)
|
10
|
60
|
650
|
| -НДС (18%)
|
19
|
60
|
1 287
|
| 9.
|
Куплен Ивановым К.А. лак (400 кг.)
|
10
|
71
|
4 900
|
| НДС (18%)
|
19
|
71
|
882
|
| 10.
|
Куплена Носовой А.Г. краска (10 кг.)
|
10
|
71
|
240
|
| НДС (18%)
|
19
|
71
|
43
|
| 11.
|
Списано на производство мебели:
|
| -доски (800 м.)
|
20
|
10
|
12 460
|
| -фурнитура (200 шт.)
|
20
|
10
|
650
|
| -лак (350 кг.)
|
20
|
10
|
4 288
|
| 12.
|
Списано на ремонт производственного здания краски (8 кг.)
|
20
|
10
|
192
|
| 13.
|
Списан НДС по приобретенным ТМЦ
|
68
|
19
|
2 212
|
| 14.
|
Начислена заработная плата
|
| -Иванов К.А. (1 реб. – 8 лет)
|
20
|
70
|
3 100
|
| -Носова А.Г. (2 детей-8 лет, 16 лет)
|
20
|
70
|
2 500
|
| -Круглов В.А. (1 реб.- студент 18 лет заочной формы обучения)
|
20
|
70
|
4 100
|
| -Сидоров К.С. (1 реб.- студент 23 года очной формы обучения)
|
20
|
70
|
550
|
| Совокупный доход Круглова В.А., Сидорова К.С. превысил 20 000 руб.
|
| 15.
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности Сидорову К.А. (стаж работы 5 лет, время нетрудоспособности 3 дня, ср. дневная з/п)
|
69
|
70
|
208
|
| 16.
|
Удержан НДФЛ
|
70
|
68
|
839
|
| 17.
|
Удержана из заработной платы Круглова В.А. по использовании листам (25%)
|
| 70
|
76
|
911
|
| 18.
|
Получены из банка наличные деньги на выплату заработной платы
|
| 50
|
51
|
70 900
|
| 19.
|
Выдана заработная плата
|
| -Иванову К.А.
|
70
|
50
|
13 000
|
| -Носовой А.Г.
|
70
|
50
|
15 000
|
| -Кругловой В.А.
|
70
|
50
|
16 000
|
| -Сидорову К.С.
|
70
|
50
|
20 000
|
| 20.
|
Начислен ЕСН, т.ч.:
|
| -Соцстраху (2,9% от ФОТ)
|
20
|
69
|
297
|
| -Пенсионному фонду (20% от ФОТ)
|
20
|
69
|
2 050
|
| -ФОМС (3,1% от ФОТ)
|
20
|
69
|
318
|
| 21.
|
Выпущены из производства 20 мебельных гарнитуров
|
43
|
20
|
120 000
|
| 22.
|
Реализовано магазину 10 мебельных гарнитуров
|
62
|
90
|
90 900
|
| в т.ч. НДС
|
90
|
68
|
13 866
|
| 23.
|
Поступила выручка от магазина за 10 проданных гарнитуров
|
51
|
62
|
90 900
|
| 24.
|
Списывается себестоимость реализованных гарнитуров
|
90
|
43
|
60 000
|
| 25.
|
Прибыль от реализации продукции составила
|
90
|
99
|
17 034
|
| 26.
|
Оплачены счета фирмы «Факел» за строгальный станок
|
60
|
51
|
105 000
|
| 27.
|
Оплачен счет деревообрабатывающего комбината
|
60
|
51
|
40 635
|
| 28.
|
Выдано в подотчет:
|
| -Иванову К.А.
|
71
|
50
|
4 900
|
| -Носовой А.Г.
|
71
|
50
|
250
|
| -Рябову С.Ф.
|
71
|
50
|
100
|
| 29.
|
Возвращен остаток средств Носовой А.Г.
|
71
|
50
|
10
|
| 30.
|
Сданы банк наличные деньги
|
51
|
50
|
500
|
| 31.
|
Внесен вклад в УК физическими лицами на р/с
|
51
|
75
|
450 000
|
| 32.
|
Реализован электрокар
|
76
|
91
|
110 000
|
| в т.ч. НДС
|
91
|
68
|
16 780
|
| 33.
|
Списана себестоимость реализованного электрокара
|
91
|
01
|
79 000
|
| 34.
|
Прибыль от реализации объекта основных средств составила
|
91
|
99
|
14 220
|
| 35.
|
Поступило на р/с от оптовой базы 50% дебиторской и задолжности
|
51
|
62
|
580 000
|
| 36.
|
Получены штрафы от оптовой базы за нарушение договорных обязательств
|
51
|
76
|
11 600
|
| 37.
|
Учетные операции доходов
|
90
|
99
|
17 034
|
| 38.
|
Учетные прочие расходы
|
99
|
91
|
3 967
|
| 39.
|
Начислен налог на прибыль (24%)
|
99
|
68
|
3 136
|
| 40.
|
Перечислен НДС в бюджет
|
68
|
51
|
35 000
|
| 41.
|
Перечислен налог на прибыль в бюджет
|
68
|
51
|
53 400
|
| 42.
|
Перечислен НДФЛ в бюджет
|
68
|
51
|
11 374
|
| 43.
|
Перечислено:
|
| -соцстраху
|
69
|
51
|
18 395
|
| -пенсионному фонду
|
69
|
51
|
65 000
|
| 44.
|
Реформация баланса
|
99
|
84
|
9 931
|
| 45.
|
Отчислено в резервный фонд (10% нераспр. Прибыли)
|
84
|
82
|
993
|
| 46.
|
Получен краткосрочный кредит в Промстройбанке
|
51
|
66
|
75 000
|
| 47.
|
Начислен % по краткосрочному кредиту за месяц (15% годовых):
|
| -Промстройбанку (75000-75000*(1+0,15/360*30)
|
91
|
66
|
937
|
| -Инвестбанку
|
91
|
66
|
17 250
|
| 48.
|
Погашен кредит Инкомбанку
|
66
|
51
|
153 890
|
| 49.
|
Начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли:
|
| -АО «Икс» 40%
|
84
|
75
|
3 972
|
| -физическим лицам 20%
|
84
|
75
|
1 986
|
| 50.
|
Перечислены дивиденды физическим лицам на лицевые счета в Сбербанке
|
75
|
51
|
5 958
|