|
|
|
|
содержание ..
277
278
279 ..
Текущая бухгалтерская отчетность организации порядок составления и анализ ее основных показателей
Текущая бухгалтерская отчетность организации порядок составления и анализ ее основных показателей
|
|
СОДЕРЖАНИЕ
| Номер раздела |
Наименование раздела |
Группа статей |
| I |
Внеоборотные активы |
Нематериальные активы
|
| Итог по разделу I |
| II |
Оборотные активы |
Запасы
|
| Итог по разделу II |
| Баланс |
| Номер раздела |
Наименование раздела |
Группа статей |
| 1 |
2 |
3 |
| III |
Капитал и резервы |
Уставной капитал
|
| Итого по разделу III |
| IV |
Долгосрочные обязательства |
Заемные средства
|
| Итого по разделу IV |
| V |
Краткосрочные обязательства |
Заемные средства
|
| Итого по разделу V |
| Баланс |
| АКТИВ |
На начало периода |
На конец периода |
ПАССИВ |
На начало периода |
На конец периода |
Платежный излишек или недостача |
| на начало периода |
на конец периода |
| А
1 Наиболее ликвидные активы |
6 |
П
|
10283 |
7225 |
-10283 |
-7219 |
| А
2 Быстрореализуемые активы |
7669 |
961 |
П
|
- |
- |
7669 |
961 |
| А
3 Медленнореализуемые активы |
4300 |
8761 |
П
|
- |
- |
4300 |
8761 |
| А
4 Труднореализуемые активы |
- |
- |
П
|
1686 |
2502 |
1686 |
2502 |
| БАЛАНС |
11969 |
9727 |
БАЛАНС |
11969 |
9727 |
3372 |
5005 |
| АКТИВ |
На начало периода |
На конец периода |
ПАССИВ |
На начало периода |
На конец периода |
Платежный излишек или недостача |
| на начало периода |
на конец периода |
| А
1 Наиболее ликвидные активы |
4 |
- |
П
|
6273 |
10283 |
-6269 |
-10283 |
| А
2 Быстрореализуемые активы |
4715 |
7669 |
П
|
- |
- |
4715 |
7669 |
| А
3 Медленнореализуемые активы |
1798 |
4300 |
П
|
- |
- |
1798 |
4300 |
| А
4 Труднореализуемые активы |
- |
- |
П
|
245 |
1686 |
245 |
1686 |
| БАЛАНС |
6518 |
11969 |
БАЛАНС |
6518 |
11969 |
489 |
3372 |
| Наименование |
Способ расчета |
Нормативное ограничение |
| 1 |
2 |
3 |
| 1.Общий показатель платежеспособности |
|
|
| 2.Коэффициент абсолютной ликвидности |
|
|
Зависит от отрасли |
| 3.Коэффициент критической оценки |
|
|
|
| 4.Коэффициент текущей ликвидности |
|
|
|
| 5.Доля оборотных средств в активах |
|
|
Зависит от отрасли |
| 6.Коэффициент маневренности функционирующего капитала |
|
|
|
| 7.Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
|
|
|
| Коэффициенты платежеспособности |
2009 г. |
2008 г. |
отклонения |
1.Общий показатель платежеспособности
|
0,43 |
0,49 |
– 0,06 |
2.Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,0008 |
0,0004 |
+ 0,0004 |
3.Коэффициент критической оценки
|
0,13 |
0,75 |
– 0,62 |
4.Коэффициент текущей ликвидности
|
1,35 |
1,11 |
+ 0,24 |
5.Доля оборотных средств в активах
|
1 |
1 |
6.Коэффициент маневренности функционирующего капитала
|
3,01 |
3,15 |
+ 0,14 |
7.Коэффициент обеспеченности собственными средствами
|
0,26 |
0,11 |
+ 0,15 |
| Наименование показателя |
Расчет |
ограничение |
На конец периода |
Отклонение |
| Коэффициент восстановления платежеспособности |
|
|
|
– 0,28 |
| Коэффициент утраты платежеспособности |
|
|
|
– 0,30 |
| Наименование показателя |
Способ расчета |
Нормативное ограничение |
| Коэффициент капитализации (плечо финансового рычага) |
|
|
Не выше 1,5 |
| Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования |
|
|
Нижняя граница 0,1
|
| Коэффициент финансовой независимости (автономии) |
|
|
0,4 
0,6 |
| Коэффициент финансирования |
|
|
|
| Коэффициент финансовой устойчивости |
|
|
|
| Показатели |
2009г. |
2008г. |
2007г. |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
Коэффициент капитализации (плечо финансового рычага) 
|
4,18 |
8,6 |
27,4 |
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования 
|
0,21 |
0,11 |
0,01 |
Коэффициент финансовой независимости (автономии) 
|
0,21 |
0,11 |
0,01 |
Коэффициент финансирования 
|
0,24 |
0,12 |
0,03 |
Коэффициент финансовой устойчивости 
|
0,21 |
0,11 |
0,01 |
| Наименование коэффициента |
Способ расчета |
| 1 |
2 |
3 |
| Коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдача) |
|
|
| Коэффициент оборачиваемости оборотных (мобильных) средств |
|
|
| Коэффициент отдачи собственного капитала |
|
|
| Оборачиваемость материальных средств (запасов) |
|
|
| Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах |
|
|
| Срок погашения дебеторской задолженности |
|
|
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
|
|
| Срок погашения кредиторской задолженности |
|
|
| Показатели |
2009 г |
2008 г |
2007г
|
2006г
|
Коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдача) 
|
1,16 |
3,04 |
1,27 |
0,82 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных (мобильных) средств 
|
1,16 |
3,04 |
1,27 |
0,82 |
Коэффициент отдачи собственного капитала 
|
5,99 |
28,36 |
66,9 |
27,4 |
Оборачиваемость материальных средств (запасов) 
|
255 |
28 |
74 |
29 |
Срок погашения дебеторской задолженности 
|
124 |
62 |
207 |
427 |
Срок погашения кредиторской задолженности 
|
251 |
82 |
277 |
421 |
| Наименование коэффициента |
Способ расчета |
| Рентабельность продаж |
|
|
| Чистая рентабельность |
|
|
| Экономическая рентабельность |
|
|
| Рентабельность собственного капитала |
|
|
| Рентабельность активов |
|
|
| Рентабельность основной деятельности |
|
|
| Валовая рентабельность |
|
|
| Затратоотдача |
|
|
| Показатели |
2005г |
2006г |
2007г |
2008г |
2009г |
| Рентабельность активов |
3,4 |
-46% |
5,5% |
12% |
8,4 |
| Рентабельность собственного капитала |
83% |
-314% |
273% |
149% |
39% |
| Рентабельность основной деятельности |
128% |
-169% |
13% |
9% |
13% |
| Рентабельность продаж |
10% |
-22% |
9,7% |
7% |
9,4% |
| Затратоотдача |
9,8% |
-18% |
10,7% |
7,5% |
10,4% |
| Наименование показателя |
Код |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
| Дебиторская задолженность: |
| Итого задолженность |
240 |
349 |
4715 |
7669 |
961 |
| в том числе покупатели и заказчики |
241 |
349 |
4407 |
7605 |
689 |
| Наименование показателя |
Код |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
| Кредиторская задолженность: |
| Итого задолженность |
620 |
486 |
6273 |
10283 |
7225 |
| в том числе поставщики и подрядчики |
621 |
456 |
3126 |
9941 |
718 |
Учебная и научная литература
ПРИЛОЖЕНИЕ А
| Бухгалтерский баланс
|
| на
|
31 декабря
|
20
|
09
|
г.
|
Коды |
| Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
| Дата (год, месяц, число) |
2009/12/31 |
| Организация |
ООО «Лагуна – Новосибирск» |
по ОКПО |
76683295 |
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
5407001991 |
| Вид деятельности |
Оптовая торговля |
по ОКВЭД |
51.47.1 |
| Организационно-правовая форма / форма собственности |
65 |
16 |
| Общество с ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС |
| Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384 |
| Адрес |
630007, Новосибирская обл, Новосибирск г, Фабричная ул, д. 14 |
| Дата утверждения |
| Дата отправки (принятия) |
| Статья баланса |
Код строки |
На начало
|
На конец
|
| АКТИВ |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
| Нематериальные активы |
110 |
0,0 |
0,0 |
| Основные средства |
120 |
0,0 |
0,0 |
| Незавершенное строительство |
130 |
0,0 |
0,0 |
| Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0,0 |
0,0 |
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
0,0 |
0,0 |
| Отложенные налоговые активы |
145 |
0,0 |
0,0 |
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
0,0 |
0,0 |
| Итого по разделу I
|
190
|
0,0
|
0,0
|
| II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
| Запасы, в том числе:
|
210 |
4300 |
8607 |
| - сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
0,0 |
0,0 |
| - животные на выращивании и откорме |
0,0 |
0,0 |
| - затраты в незавершенном производстве |
0,0 |
0,0 |
| - готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
4299 |
7412 |
| - товары отгруженные |
215 |
0,0 |
1191 |
| - расходы будущих периодов |
216 |
1 |
4 |
| - прочие запасы и затраты |
0,0 |
0,0 |
Налог на добавленную стоимость
|
220 |
0,0 |
154 |
Дебиторская задолженность
|
230 |
0,0 |
0,0 |
| - в том числе
покупатели и заказчики |
0,0 |
0,0 |
Дебиторская задолженность
|
240 |
7669 |
961 |
| - в том числе
покупатели и заказчики |
241 |
7604 |
689 |
| Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
0,0 |
0,0 |
| Денежные средства |
260 |
0,0 |
6 |
| Прочие оборотные активы |
270 |
0,0 |
0,0 |
| Итого по разделу II
|
290
|
11969
|
9727
|
| БАЛАНС (сумма строк 190+290)
|
300
|
11969
|
9727
|
| ПАССИВ
|
На начало
|
На конец
|
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
| Уставной капитал |
410 |
10 |
10 |
Собственные акции, выкупленные
|
0,0 |
0,0 |
| Добавочный капитал |
420 |
0,0 |
0,0 |
| Резервный капитал, в том числе
: |
430 |
0,0 |
0,0 |
- резервы, образованные в
|
0,0 |
0,0 |
- резервы, образованные в
|
0,0 |
0,0 |
Нераспределенная прибыль
|
470 |
1676 |
2492 |
| Итого по разделу III
|
490
|
1686
|
2502
|
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
| Займы и кредиты |
510 |
0,0 |
0,0 |
| Отложенные налоговые обязательства |
515 |
0,0 |
0,0 |
| Прочие долгосрочные пассивы |
520 |
0,0 |
0,0 |
| Итого по разделу IV
|
590
|
0,0
|
0,0
|
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
| Займы и кредиты |
610 |
0,0 |
0,0 |
| Кредиторская задолженность, в том числе
: |
620 |
10283
|
7225
|
| - поставщики и подрядчики |
621 |
9941 |
7186 |
- задолженность перед персоналом
|
622 |
0,0 |
0,0 |
- задолженность перед государственными
|
623 |
0,0 |
0,0 |
| - задолженность по налогам и сборам |
624 |
67 |
0,0 |
| - прочие кредиторы |
625 |
275 |
0,0 |
Задолженность участникам (учредителям)
|
630 |
0,0 |
0,0 |
| Доходы будущих периодов (98) |
640 |
0,0 |
0,0 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей (96) |
650 |
0,0 |
0,0 |
| Прочие краткосрочные пассивы |
660 |
0,0 |
0,0 |
| Итого по разделу V
|
690
|
10283
|
7225
|
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
|
700
|
11969
|
9727
|
| за декабрь 2009 г.
|
Коды |
| Форма № 2 по ОКУД Дата (год, месяц, число) Организация _______ООО «Лагуна – Новосибирск »
|
0710002 |
| 2009 |
12 |
31 |
| 76683295 |
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности ___________ оптовая торговля
______________________ по ОКВЭД |
5407001991 |
| 51.47.1 |
| Организационно-правовая форма / форма собственности ________________ |
65 |
16 |
| _________общество с ограниченной ответственностью
_________ по ОКОПФ / ОКФС |
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
|
384 |
| Наименование показателя |
Код строки
|
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности
|
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
12549 |
27370 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
-9109 |
-21159 |
| Валовая прибыль |
029 |
3440 |
6211 |
| Коммерческие расходы |
030 |
-2260 |
-4279 |
содержание ..
277
278
279 ..
|
|
| |
|
|