Министерство образования и науки Российской Федерации

1.

Таблица 1 – Счета, с которыми корреспондирует счет 51
По дебету		По кредиту
50	Касса	04	Нематериальные активы
По дебету		По кредиту
91	Прочие доходы и расходы	80	Уставный капитал

2

3 порядок открытия и закрытия расчетного счета

заключение

список использованных источников

Д	К	Содержание хозяйственных операций
51	50	Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные из кассы организации.
51	51	Зачислены на расчетный счет денежные средства с других расчетных счетов организации.
51	55	Зачислены на расчетный счет неиспользованные суммы по аккредитивам.
51	58-3	Возвращены займы, выданные другим организациям
51	60	Возвращены излишне уплаченные денежные средства поставщикам и подрядчикам.
51	62	Получены денежные средства от покупателей и заказчиков:
51	62	Оплачены проданные ценные бумаги и другие финансовые вложения.
Д	К	Содержание хозяйственных операций
51	62	Получена плата по договору переуступки права требования.
51	62	Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к доходам по обычным видам деятельности).
51	66	Получены:
51	67	Получены: - долгосрочные кредиты банков;
51	75-1	Получены денежные средства в качестве вклада в уставный капитал.
51	76-1	Получены денежные средства по расчетам со страховыми организациями.
51	76-2	Получены денежные средства по расчетам по претензиям.
51	76-3	Получены доходы от участия в других организациях.
51	76	Получены денежные средства от прочих дебиторов в погашение задолженности.
51	91-1	Поступили денежные средства от продажи валюты.
51	91-1	Отражены поступления дебиторской задолженности, списанной ранее как нереальная к взысканию.
51	91-1	Зачислены проценты на остаток денежных средств на расчетном счету.
51	91-1	Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к прочим поступлениям).
51	98-2	Отражены безвозмездно полученные денежные средства.
50	51	Денежные средства с расчетного счета получены в кассу организации.
Д	К	Содержание хозяйственных операций
51	51	Перечислены с расчетного счета денежные средства на другие расчетные счета организации.
55	51	Перечислены денежные средства на аккредитив или специальный счет организации с её расчетного счета.
57	51	Списаны со счета денежные средства на покупку валюты.
58-3	51	Перечислены займы другим организациям.
58-4	51	Перечислен вклад по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности).
58-1	51	Перечислены вклады в уставный капитал других организаций.
58-1, 58-2	51	Приобретены ценные бумаги других организаций.
58	51	Приобретены:
60	51	Перечислены денежные средства в оплату поставленной продукции (работ, услуг) поставщикам и подрядчикам.
60	51	Перечислены авансы поставщикам и подрядчикам.
60	51	Погашены векселя, выданные в счет обеспечения задолженности перед поставщиками и подрядчиками.
60	51	Уплачены проценты по векселям выданным.
62	51	Возвращены покупателям и заказчикам излишне полученные средства в оплату проданной продукции (работ, услуг).
62	51	Возвращены авансы покупателям и заказчикам.
75-2	51	Перечислены доходы (дивиденды) участникам организации.
76-1	51	Перечислены денежные средства по расчетам по страхованию.
Д	К	Содержание хозяйственных операций
66	51	Погашаются:
67	51	Погашаются:
76-1	51	Перечислены денежные средства по расчетам по страхованию.
76-2	51	Перечислены денежные средства по расчетам по претензиям.
91-2	51	Оказана безвозмездная финансовая помощь сторонним организациям и физическим лицам.
91-2	51	Списаны денежные средства за расчетно-кассовое обслуживание.

ОБЪЯВЛЕНИЕ №			1	0402001
на взнос наличными
1 февраля 2007		г.
От кого	УФК по Чукотскому автономному округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с				Для зачисл.	40116810200000000001
на счет №
Банк получателя ГРКЦ ГУ Банка России по Чукотскому АО г. Анадырь						5925 Получатель УФК по Чукотскому автономному округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с Сумма цифрами Сумма прописью руб. коп. Источник взноса Возврат неиспользованных средств(188-0302-2020000-240-211: 5000=з/пл; 188-0302-2020000-472-222:925=проездв отпуск) Подпись вносителя Иванова Бухгалтер Деньги принял кассир КВИТАНЦИЯ № 1 0402001 1 февраля 2007 г. От кого УФК по Чукотскому автономному округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360) Для зачисл. 40116810200000000001 на счет № Банк получателя ГРКЦ ГУ Банка России по Чукотскому АО г. Анадырь Получатель УФК по Чукотскому автономному округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360) 5925 Сумма цифрами Сумма прописью руб. коп. Источник взноса Возврат неиспользованных средств(188-0302-2020000-240-211: 5000=з/пл; 188-0302-2020000-472-222:925=проездв отпуск) М.П. Бухгалтер Деньги принял кассир ОРДЕР № 1 0402001 1 февраля 2007 г. ДЕБЕТ сч.№ 20201 Сумма От кого УФК по Чукотскому автономному округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360) приложение Б Денежный чек _____________________________ (чекодатель) +-----------+ ¦ No. ¦ ____________________ ¦ ¦ No. счета чекодателя ¦ ¦ ¦ В КАССУ - ¦ ¦контрольная¦ ¦ марка ¦ Корешок чека +-----------+ No. ________ НА ______________ руб. ЧЕК _______ НА __________ руб. Место "Дата" ____________________________ для наклейки (место выдачи) контрольной ЧЕК ВЫДАН марки ___________________ М. П. ____________________________ чекодателя (наименование учреждения) Подписи ___________________ _______________________________________ (первая) (кому) _______________________________________ ___________________ (вторая) _______________________________________ (сумма прописью) ЧЕК ПОЛУЧИЛ _______________________________________ "Дата" _______________________________________ ___________________ (подпись) Подписи ---------------------------------------------------------------------- Обратная сторона денежного чека +----------------------------------------------+ ¦Сим-¦ ЦЕЛИ РАСХОДА ¦ СУММА ¦Свободный ¦ ¦вол ¦ ¦ ¦остаток ¦ +----+------------------+----------¦сметных ас-¦ Оприходовано ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сигнований ¦ +----+------------------+-----+----¦на квартал ¦ по кассе, кассовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦без учета ¦ +----+------------------+-----+----¦суммы по ¦ ордер No. _______ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦данному ¦ +----+------------------+-----+----¦чеку ¦ от "__"_____ 20__ г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------+-----+----¦ ¦ Главный бухгалтер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------+-----+----¦ ¦ ___________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (подпись) +----+------------------+-----+----+-----------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------+ Указанную в настоящем чеке сумму получил подпись _______________________ ОТМЕТКИ, УДОСТОВЕРЯЮЩИЕ ЛИЧНОСТЬ ПОКУПАТЕЛЯ: ____________________________________________________ (наименование документа) ____________________________________________________ ____________________________________________________ ПРОВЕРЕНО ОПЛАТИТЬ "Дата" Контролер Отв. исполнитель __________________ Оплачено бухгалтер Кассир приложение В 5925 Кредит Общая Банк получателя ГРКЦ ГУ код 40116810200000000001 частные символы Банка России по Чукотскому АО 5925= 32 г. Анадырь Получатель УФК по Чукотскому автономному округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360) Источник взноса Возврат неиспользованных средств(188-0302-2020000-240-211: 5000=з/пл; 188-0302-2020000-472-222:925=проездв отпуск) Бухгалтер Кассир приложение Г 0401060 Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № Дата Вид платежа Сумма прописью Пятьсот рублей 00 копеек ИНН КПП Сумма 500-00 Сч.№ Плательщик БИК Сч. № Банк плательщика Сбербанк России г. Москва БИК 044525225 Сч. № 30101810400000000225 Банк получателя ИНН 7729406900 КПП 772901001 Сч.№ 40702810038180102376 ООО "Бухсофт.ру" г. Москва Вернадское ОСБ 7970 г. Москва Вид оп. Срок плат. Наз. пл. Очер. плат. Получатель Код Рез. поле Назначение платежа Подписи Отметки банка М.П. ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № Дата Вид платежа Условие Срок для Сумма ИНН Сумма Плательщик Сч. № БИК Банк плательщика Сч. № БИК Банк получателя Сч. № ИНН Сч. № Вид оп. Очер. плат. Наз. пл. Рез. поле Получатель Код Назначение платежа приложение Д Образец аккредитива (английский) приложение Е и подпись ответственного работника банка ________________________ приложение Ж ДОГОВОРна расчетно-кассовое обслуживание(Договор расчетного счета) г.________ "___"_______19__ г. Коммерческий банк ___________________________________________,именуемый в дальнейшем Банк, в лице _________________, действующего на основании Устава, с одной стороны, и _________________,именуемый в дальнейшем Клиент в лице ___________________, действующего на основании _____________________, с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем: I. Банк обязуется1. Открыть Клиенту расчетный счет N__________Необходимые для открытия расчетного счета документы Клиентом предоставлены и банком проверены.2. Предоставить Клиенту комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию.Комплексное расчетно-кассовое обслуживание заключается в ведении счета Клиента и осуществлении Банком по поручению клиента всех расчетных и кассовых операций, предусмотренных законодательством, в том числе: выполнение поручений Клиента о перечислении денежных сумм с одного принадлежащего ему счета на другой и счета третьих лиц; выполнение поручений Клиента о получении причитающихся ему денежных сумм от других лиц и о зачислении их на счет Клиента (инкассо), в том числе путем взыскания по векселям по инкассовому индоссаменту; прием и выдача Клиенту наличных денег в случаях, предусмотренных законодательством.Предоставление других услуг, не относящихся непосредственно к расчетно-кассовому обслуживанию (например, кредитование, факторинг, форфейтинг, лизинг, покупка и размещение акций и др.) осуществляется анком на основе отдельных договоров.3. Своевременно и правильно производить расчетные операции по поручениям Клиента в строгом соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 года, другими нормативными актами Банка России.Списание денег со счета Клиента производится только по его поручению или с его согласия. Безакцептное и бесспорное списание средств со счета Клиента осуществляется Банком только в случаях, специально предусмотренных законодательством.4. Осуществлять прием денежной выручки в строгом соответствии с Инструкцией Госбанка СССР от 10 декабря 1987г. N23 "По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях банков СССР".По первому требованию Клиента выдавать ему наличные денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы и другие цели в случаях, предусмотренных законодательством.5. Обеспечивать Клиента бланками следующих расчетно-кассовых документов: чековыми книжками, объявлениями на взнос наличных денег_____________________________________________________________Выдача Клиенту бланков расчетно-кассовых документов осуществляется Банком в течение 3 рабочих дней с момента его обращения с соответствующей просьбой.Выдача Клиенту оформленной чековой книжки для получения наличных денег осуществляется Банком в течение 3 рабочих дней с момента подписания настоящего договора.6. Выдавать Клиенту выписки из счета _____________ (периодичность)7. Выдавать Клиенту или третьим лицам по указанию Клиента справки о наличии у него расчетного счета, размере остатка средств на счете и произведенных операциях.Банк гарантирует тайну операций по расчетному счету. Без согласия Клиента справки третьим лицам по указанному вопросу могут быть предоставлены только в случаях, специально предусмотренных законодательством.8. Консультировать Клиента по вопросам законодательства о расчетах, банковской техники, правил документооборота и другим вопросам, имеющим непосредственное отношение к расчетному и кассовому обслуживанию.9. Обеспечить сохранность вверенных ему денежных средств. При наличии явной подложности расчетно-кассовых документов Банк обязан отказать в совершении операции.10. Выплачивать Клиенту доход в размере ___% годовых от среднеквартального остатка средств, находящихся на расчетном счете.Выплата процентов осуществляется Банком ежеквартально путем зачисления соответствующей суммы на счет Клиента на ____ число первого месяца следующего квартала.11. В случае утери расчетных документов в процессе их пересылки Банком через предприятия и организации связи, по телетайпу или другим способом, а также по вине Банка третьего лица, Банка России, осуществлять по своей инициативе поиск потерянных документов или обеспечить сбор необходимых доказательств для защиты интересов Клиента.II. Банк имеет право12. Отказать в совершении расчетных и кассовых операций при наличии фактов, свидетельствующих о нарушении Клиентом действующего законодательства, в том числе банковских правил, техники оформления расчетных документов и сроков их предоставления в Банк.13. Отказать Клиенту в выдаче наличных денег в случае несвоевременного представления (или непредоставления) Клиентом кассового плана, а также превышения его лимита.III. Клиент обязуется:14. Хранить все имеющиеся у него денежные средства на расчетном и других счетах в Банке.15. Рассчитываться по своим обязательствам в безналичном порядке путем перечислений по счетам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.16. Вносить наличные деньги на расчетный счет за исключением переходящих остатков денег в кассе и сумм денежной выручки, расходование которой разрешено Банком.17. Представлять Банку ежеквартальный кассовый план для выяснения потребностей клиента в наличных средствах не позднее ___________(срок).18. Выполнять требования Инструкций, Правил, других нормативных актов Госбанка СССР и Центрального банка России по вопросам совершения расчетно-кассовых операций.19. Оплачивать стоимость услуг Банка по расчетно-кассовому обслуживанию в порядке, установленном разделом V настоящего договора.IV. Клиент имеет право:20. Самостоятельно распоряжаться денежными средствами, находящимися на его расчетном счете, в порядке и пределах, установленных действующим законодательством.21. Давать Банку поручения по расчетно-кассовому обслуживанию, делать запросы, требовать отчета о выполнении поручений.22. Требовать и получать наличные деньги в пределах кассового плана в случаях, установленных законодательством.V. Размер и порядок оплаты услуг Банка по расчетно-кассовому бслуживанию23. Вознаграждение, следуемое Банку за расчетно-кассовое обслуживание Клиента, состоит из вознаграждения за расчетное обслуживание и вознаграждение за кассовое обслуживание.24. Стоимость расчетного обслуживания устанавливается в зависимости от среднемесячного количества операций по следующей шкале:до _____ операций - ________ рублей в месяц,от ___ до ____ операций - ____ рублей в месяц,свыше _______ операций - _____ рублей в месяц.Плата за расчетное обслуживание рассчитывается ежеквартально.Обоснованием для платежа является расчет вознаграждения за обслуживание, представленный Банком.Оплата Клиентом расчетно-кассового обслуживания производится на основании платежного требования-поручения Банка.25. Помимо суммы, указанной в п.24 настоящего договора Клиент обязан уплатить Банку:______ рублей - за открытие, закрытие или переоформление расчетногосчета; ______ рублей - за выдачу каждой чековой книжки.Оплата производится Клиентом платежным поручением, которое представляется в Банк одновременно с заявлением о необходимости произвести соответствующие операции или выдать чековую книжку.26. Стоимость кассового обслуживания определяется в зависимости от суммы наличных денег, зачисляемых и выдаваемых со счета Клиента:при сдаче бумажных денег - ______%;при сдаче металлических денег - ____%;при получении наличных денег - _____%.Оплата осуществляется платежным поручением, которое представляется в Банк одновременно с документами, необходимыми для осуществления указанных операций.VI. Ответственность сторон27. За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета Клиента, а также за несвоевременное или неправильное зачисление Банком сумм, причитающихся владельцу счета, Банк уплачивает в пользу Клиента штраф в размере 0,5% несвоевременно или неправильно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.28. За нарушение срока, установленного п.10 настоящего договора Банк уплачивает Клиенту пеню в размере 0,04% за каждый день просрочки.29. За уклонение от уплаты услуг Банка или несвоевременную оплату услуг Банка (пп.24,25) Клиент уплачивает Банку пеню в размере 0,04% за каждый день просрочки.В случае непредставления в Банк платежного поручения за оплату услуг Банка, в случаях, предусмотренных в п.26 настоящего договора, Банк имеет право отказать в совершении операции.30. За неуведомление Банка в течение 10 дней после получения выписки из счета об ошибочно зачисленных на счет Клиента суммах он уплачивает Банку за каждый день просрочки пеню в размере 0,5% неправильно зачисленной на счет, не принадлежащей ему суммы.VII. Срок действия договора и порядок его досрочного расторжения31. Срок действия договора составляет ___________32. Любая сторона настоящего договора вправе его расторгнуть в одностороннем порядке до истечения срока, предупредив другую сторону за ________ (срок).VIII. Другие условия по усмотрению сторонЮридические адреса сторонКлиент:_____________________Банк:________________________Руководитель Руководитель________________ ________________ Главный бухгалтер Главный бухгалтер________________ ________________ М.П. М.П. приложение И М.П. № ч. плат. № плат. ордера Дата плат. ордера Сум­ма час­тич­но­го пла­те­жа Сумма ос­тат­ка пла­те­жа Под­пись Дата помещения в картотеку Отметки банка плательщика ЗАЯВЛЕНИЕ 0401025 Коды Наименование учреждения Госбанка СССР Наименование предприятия, организации, учреждения (полное и точное) “ ” 20 г. Разрешаю Документы на оформление открытия счета и совершение операций по счету проверил Управляющий (подпись) приложение К “ ” 20 г. Счет открыт Главный бухгалтер (подпись) № бал. счета № лиц. счета 0401026 Владелец счета Код Отметка банка (полное наименование) Разрешение на прием образцов подписей Адрес Главный бухгалтер (или его заместитель) (подпись) тел. № “ ” 20 г. Коды Наименование вышестоящей организации Прочие отметки (министерство, ведомство, центральная кооперативная или общественная организация) Наименование учреждения Госбанка СССР Местонахождение учреждения Госбанка СССР Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать обязательными при совершении операций по счету. (наименование владельца счета) Счет № Фамилия, имя, отчество Образец подписи Срок полномочий Первая Образец оттиска печати Вторая подпись Место для печати организации, заверившей полномочия и подписи “ ” 20 г. Руководитель Главный бухгалтер приложение Л Удостоверительная надпись нотариуса Выданы денежные чеки Я, Государственный нотариус дата с № по № дата с № по № нот. конторы (фамилия и инициалы) свидетельствую самоличность граждан (указывается руководитель и главный (старший) бухгалтер организации – владельца счета и подлинность их подписей) Взыскано Руб. госпошлины марками М.П. Город “ ” 20 г. По реестру № Нотариус (подпись) “ . ” . . . (число) (месяц (прописью)) (год) В ОГРН * ОГРНИП ** ИНН/КПП *** / КИО/КПП **** / ИНН ***** № “ . ” . . . (число) (месяц (прописью)) (год) ИНН/КПП банка / БИК банка приложение М Образец заявления на закрытие расчетного счета Бланк предприятия В ___________________________ (наименование банка) _____________________________ ЗАЯВЛЕНИЕ В связи с тем, что решением общего собрания акционеров отот "___"________ 200_ г., Протокол Nо. ______ _______________________ (открытое/закрытое) акционерное общество _________________________________ ликвидируется, (наименование общества) прошу закрыть расчетный счет No. ________________ нашего предприятия. Приложения:- протокол общего собрания акционеров от "__"__________ 200_ г.,Nо. _______ на котором принято решение о ликвидации предприятия;- чековая книжка;- справка из налоговой инспекции об отсутствии задолженностиперед бюджетом. Председатель ликвидационной комиссии ___________________________ (ф.и.о., подпись) М.П. * Для юридического лица. ** Для индивидуального предпринимателя. *** Для российской организации; для иностранной организации – при наличии ИНН. **** Для иностранной организации (при отсутствии ИНН). *****               содержание   ..  213  214  215   ..   Руководитель организации (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет) (нужное подчеркнуть) (подпись) (Ф.И.О.)