Пример бизнес-плана: компания Фарма‑Д
1. Резюме для высшего руководства
2. Краткое описание компании
| Начальные затраты
|
| Аренда помещения |
250 000,00р. |
| Ремонт помещения |
300 000,00р. |
| Холодильное оборудование |
250 000,00р. |
| Торговое оборудование |
300 000,00р. |
| Кассовое оборудование |
62 500,00р. |
| Компьютеры |
100 000,00р. |
| Программное обеспечение |
87 500,00р. |
| Лицензии |
137 500,00р. |
| Рекламная кампания |
300 000,00р. |
| Обучение персонала |
200 000,00р. |
| Прочие расходы |
100 000,00р. |
| Общие затраты
|
2 087 500,00р.
|
| Активы
|
| Денежные средства |
450 000,00р. |
| Ценные бумаги |
350 000,00р. |
| Дебиторская задолженность |
250 000,00р. |
| Товарно-материальные запасы |
650 000,00р. |
| Другие текущие активы |
200 000,00р. |
| Общие активы
|
1 900 000,00р.
|
| Нехватка капитала для начала работы
|
-187 500,00р.
|
3. Услуги
4. Краткое описание рынка
| Анализ рынка
|
| Рыночные сегменты
|
2007
|
2008
|
2009
|
| Диабет 1-го типа |
1 000 000,00р. |
1 100 000,00р. |
1 200 000,00р. |
| Диабет 2-го типа |
3 375 000,00р. |
3 600 000,00р. |
4 000 000,00р. |
| Всего
|
4 375 000,00р.
|
4 700 000,00р.
|
5 200 000,00р.
|
5. Стратегия и реализация
| Себестоимость
|
| Товар
|
2007
|
2008
|
2009
|
| Продажи лекарств |
100 000,00р. |
200 000,00р. |
300 000,00р. |
| Справочная |
200 000,00р. |
300 000,00р. |
400 000,00р. |
| Выполнение заказов |
150 000,00р. |
250 000,00р. |
350 000,00р. |
| Общая себестоимость
|
450 000,00р.
|
750 000,00р.
|
1 050 000,00р.
|
| План продаж
|
| 2007
|
2008
|
2009
|
| Продажи лекарств |
500 000,00р. |
1 000 000,00р. |
2 500 000,00р. |
| Справочная |
750 000,00р. |
1 500 000,00р. |
2 250 000,00р. |
| Выполнение заказов |
1 500 000,00р. |
3 000 000,00р. |
4 500 000,00р. |
| Совокупный объем продаж
|
2 750 000,00р.
|
5 500 000,00р.
|
9 250 000,00р.
|
| Затраты на продажи
|
| 2007
|
2008
|
2009
|
| Продажи лекарств |
250 000,00р. |
350 000,00р. |
450 000,00р. |
| Справочная |
250 000,00р. |
300 000,00р. |
400 000,00р. |
| Выполнение заказов |
500 000,00р. |
500 000,00р. |
500 000,00р. |
| Общие затраты на продажи
|
1 000 000,00р.
|
1 150 000,00р.
|
1 350 000,00р.
|
| Контрольные отметки
|
План
|
| Начало
|
Конец
|
Смета, руб.
|
Менеджер
|
Отдел
|
| Маркетинговое исследование |
1.09.2007 |
1.10.2007 |
100 000 |
Лебедев |
| Обучение персонала |
1.10.2007 |
1.01.2008 |
200 000 |
Лебедев |
| Ремонт помещения |
1.10.2007 |
1.01.2008 |
300 000 |
Лебедев |
| Приобретение и установка оборудования |
1.01.2008 |
1.02.2008 |
800 000 |
Лебедев |
| Выбор логотипа и торговой марки |
1.10.2007 |
1.11.2007 |
50 000 |
Лебедев |
| Рекламная кампания |
1.09.2008 |
1.01.2008 |
300 000 |
Лебедев |
| Подготовка к открытию |
1.01.2008 |
1.02.2008 |
50 000 |
Лебедев |
| Проверка всех систем |
15.9.2008 |
1.10.2008 |
20 000 |
Лебедев |
| Открытие компании |
1.02.2008 |
1.3.2008 |
100 000 |
Лебедев |
| Всего, руб. |
1 920 000 |
6. Резюме менеджмента
| Штатное расписание
|
| 2007
|
2008
|
2009
|
| Затраты на штат
|
Затраты на штат
|
Затраты на штат
|
| Директор аптеки |
30 000,00р. |
45 000,00р. |
60 000,00р. |
| Главный фармацевт |
30 000,00р. |
45 000,00р. |
60 000,00р. |
| Эндокринолог |
30 000,00р. |
45 000,00р. |
60 000,00р. |
| Провизор |
60 000,00р. |
90 000,00р. |
120 000,00р. |
| Консультант |
45 000,00р. |
75 000,00р. |
90 000,00р. |
| Бухгалтер |
15 000,00р. |
25 000,00р. |
30 000,00р. |
| Всего:
|
210 000,00р.
|
325 000,00р.
|
420 000,00р.
|
7. Финансовый план
· Планируется быстрый рост доходов и расширение клиентской базы компании.
· Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение компании (приобретение новых помещений и оборудования).
7.1. Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.
Таблица 7. Плановый баланс
| Плановый баланс
|
| Активы
|
| 2007
|
2008
|
2009
|
Изменение в значении
|
| Денежные средства
|
450 000,00р.
|
600 000,00р.
|
1 000 000,00р.
|
550 000,00р.
|
| Ценные бумаги
|
350 000,00р.
|
400 000,00р.
|
500 000,00р.
|
150 000,00р.
|
| Дебиторская задолженность
|
250 000,00р.
|
450 000,00р.
|
500 000,00р.
|
250 000,00р.
|
| Товарно-материальные запасы
|
650 000,00р.
|
750 000,00р.
|
950 000,00р.
|
300 000,00р.
|
| Другие текущие активы
|
200 000,00р.
|
250 000,00р.
|
300 000,00р.
|
100 000,00р.
|
| Общие текущие активы
|
1 900 000,00р.
|
2 450 000,00р.
|
3 250 000,00р.
|
| Недвижимость и оборудование
|
550 000,00р.
|
670 000,00р.
|
850 000,00р.
|
300 000,00р.
|
| Минус накопленные амортизационные отчисления
|
100 000,00р.
|
200 000,00р.
|
300 000,00р.
|
200 000,00р.
|
| Чистая недвижимость и оборудование
|
450 000,00р.
|
470 000,00р.
|
550 000,00р.
|
100 000,00р.
|
| Нематериальные активы
|
1 440 000,00р.
|
2 329 095,00р.
|
3 179 095,00р.
|
1 739 095,00р.
|
| Другие активы
|
100 000,00р.
|
370 000,00р.
|
420 000,00р.
|
320 000,00р.
|
| Общие активы
|
3 890 000,00р.
|
5 620 000,00р.
|
7 400 000,00р.
|
3 510 000,00р.
|
| Обязательства и капитал акционеров
|
| Краткосрочные обязательства
|
700 000,00р.
|
800 000,00р.
|
900 000,00р.
|
200 000,00р.
|
| Кредиторская задолженность
|
500 000,00р.
|
750 000,00р.
|
950 000,00р.
|
450 000,00р.
|
| Налог на прибыль к уплате
|
100 000,00р.
|
150 000,00р.
|
200 000,00р.
|
100 000,00р.
|
| Начисленные расходы
|
100 000,00р.
|
120 000,00р.
|
150 000,00р.
|
50 000,00р.
|
| Другие текущие обязательства
|
300 000,00р.
|
300 000,00р.
|
300 000,00р.
|
0,00р.
|
| Общие текущие обязательства
|
1 700 000,00р.
|
2 120 000,00р.
|
2 500 000,00р.
|
| Долгосрочные обязательства
|
600 000,00р.
|
700 000,00р.
|
800 000,00р.
|
200 000,00р.
|
| Другие долгосрочные обязательства
|
300 000,00р.
|
500 000,00р.
|
700 000,00р.
|
400 000,00р.
|
| Общие обязательства
|
2 600 000,00р.
|
1 200 000,00р.
|
1 500 000,00р.
|
| Обычные акции
|
290 000,00р.
|
300 000,00р.
|
400 000,00р.
|
110 000,00р.
|
| Займы
|
1 000 000,00р.
|
2 000 000,00р.
|
3 000 000,00р.
|
2 000 000,00р.
|
| Общий капитал акционеров
|
1 290 000,00р.
|
2 300 000,00р.
|
3 400 000,00р.
|
2 110 000,00р.
|
| Общие обязательства и капитал акционеров
|
3 890 000,00р.
|
5 620 000,00р.
|
7 400 000,00р.
|
3 510 000,00р.
|
7.2. Прогноз прибылей и убытков
В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.
Таблица 8. План прибылей и убытков
| План прибылей и убытков
|
| 2007
|
2008
|
2009
|
| Чистая выручка от реализации продукции |
2 750 000,00р. |
5 500 000,00р. |
9 250 000,00р. |
| Себестоимость реализованной продукции |
450 000,00р. |
750 000,00р. |
1 050 000,00р. |
| Валовая прибыль
|
2 300 000,00р.
|
4 750 000,00р.
|
8 200 000,00р.
|
| Общие расходы |
1 210 000,00р. |
1 475 000,00р. |
1 770 000,00р. |
| Амортизация |
20 000,00р. |
30 000,00р. |
40 000,00р. |
| Общие операционные расходы |
1 230 000,00р. |
1 505 000,00р. |
1 810 000,00р. |
| Операционная прибыль
|
1 070 000,00р.
|
3 245 000,00р.
|
6 390 000,00р.
|
| Расходы на уплату процентов |
180 000,00р. |
232 500,00р. |
277 500,00р. |
| Другие неоперационные расходы |
20 000,00р. |
40 000,00р. |
20 000,00р. |
| Общие неоперационные расходы |
200 000,00р. |
272 500,00р. |
297 500,00р. |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль
|
870 000,00р.
|
2 972 500,00р.
|
6 092 500,00р.
|
| Налог на прибыль |
690 000,00р. |
1 425 000,00р. |
2 460 000,00р. |
| Чистая прибыль
|
180 000,00р.
|
1 547 500,00р.
|
3 632 500,00р.
|
7.3. Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
| Денежные потоки от операционной деятельности
|
| Чистая прибыль |
3 632 500,00р. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
|
| Амортизация |
40 000,00р. |
| Изменения в активах и обязательствах
|
| Увеличение дебиторской задолженности |
250 000,00р. |
| Увеличение товарно-материальных запасов |
300 000,00р. |
| Увеличение кредиторской задолженности |
450 000,00р. |
| Изменение других активов |
320 000,00р. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности
|
4 992 500,00р. |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности
|
| Капитальные затраты |
700 000,00р. |
| Покупка ценных бумаг |
200 000,00р. |
| Другое |
0,00р. |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности
|
900 000,00р. |
| Денежные потоки от финансовой деятельности
|
| Чистое увеличение долгосрочных займов |
1 500 000,00р. |
| Выплаченные дивиденды |
0,00р. |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности
|
1 500 000,00р. |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
|
7 392 500,00р. |
| Денежные средства в начале плана |
450 000,00р. |
| Денежные средства в конце плана |
1 000 000,00р. |
7.4. Анализ безубыточности
Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.
Таблица 10. Анализ безубыточности
| Анализ безубыточности
|
| Безубыточный объем продаж, шт.
|
4 000 |
| Безубыточный объем продаж, руб.
|
160 000р. |
| Предположения:
|
| Отпускная цена
|
40,00р. |
| Переменные затраты
|
30,00р. |
| Фиксированные затраты
|
40 000,00р. |
7.5. Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 11
Таблица 1.11. Основные показатели
| Название
|
Как считать
|
Результат
|
| Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль/Общий капитал акционеров |
106,84% |
| Рентабельность продаж |
Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
39,27% |
| Рентабельность активов |
Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы |
49,09% |
| Валовая маржа |
Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
88,65% |
| Оборачиваемость товарно-материальных запасов |
Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года |
0,79 |
| Средний период инкассирования |
(Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 |
19,73 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности |
(Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 |
330,24 |
| Оборачиваемость основных активов |
Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование |
16,82 |
| Отношение задолженности к активам |
Суммарные обязательства/Общие активы |
20,27% |
| Коэффициент текущей ликвидности |
Общие текущие активы/Общие текущие обязательства |
1,30 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) |
(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства |
0,92 |
содержание ..
234
235
236 ..
|
|
|