|
|
|
|
содержание ..
534
535
536 ..
Повышение конкурентоспособности предприятия
Повышение конкурентоспособности предприятия
|
|
| СОДЕРЖАНИЕ
| Показатели
|
2002 г. тыс. руб.
|
2003 г. тыс. руб.
|
| Выручка от реальных продаж
|
15853,4
|
16005,7
|
| Чистая прибыль
|
2696,3
|
1616,1
|
| Себестоимость продаж
|
13039,4
|
13877,6
|
| Расходы на маркетинг
|
28220
|
21150
|
| Остальные расходы
|
11120
|
11230
|
| Месяцы
|
Реализация продукции собственного производства
|
Продажа покупных товаров
|
| Январь
|
704,83
|
196,43
|
| Февраль
|
480,72
|
113,82
|
| Март
|
419,86
|
100,37
|
| Апрель
|
593,7
|
152,59
|
| Май
|
818,74
|
81,52
|
| Июнь
|
932,53
|
149,13
|
| Июль
|
904,25
|
203,56
|
| Август
|
701,8
|
141,72
|
| Сентябрь
|
723,58
|
121,67
|
| Октябрь
|
701,64
|
106,44
|
| Ноябрь
|
702,45
|
110,25
|
| Декабрь
|
780,25
|
154,22
|
| Сильные стороны компании
|
Слабые стороны компании
|
| Возможности рынка
|
· Следование выбранной стратегии и удержание конкурентных преимуществ. Необходимо постоянно удовлетворять возникающие потребности клиентов.
|
· Увеличение затрат маркетинга, особенно, что касается новых развлекательных программ;
|
| Опасности рынка
|
· Расширение комплекса предоставляемых услуг, т.е. изобретение новых развлекательных программ;
|
| Название СЕБ
|
Относительная доля рынка СЕБ
|
Темп роста, %
|
| 1. Холодные закуски
|
2,32
|
38
|
| 2. Горячие закуски
|
2,98
|
42
|
| 3. Первые блюда
|
1,34
|
27
|
| 4. Вторые блюда
|
3,26
|
26
|
| 5. Десерты
|
3,73
|
29
|
| 6. Салаты
|
3,08
|
17
|
|
|
|
|
|
На начало периода
|
На конец
|
|
На начало периода
|
На конец периода
|
Платежный
|
| На начало периода
|
На конец периода
|
| 1.Наиболее ликвидные активы А1
|
236,0
|
146,5
|
1.Наиболее срочные обязательства П1
|
1193,1
|
777,1
|
-957,1
|
-658,9
|
| 2.Быстрореализуемые активы А2
|
158,8
|
403,2
|
2.Краткосрочные пассивы П2
|
0
|
136,6
|
158,8
|
266,6
|
| 3.Медленнореализуемые активы А3
|
1890,1
|
1845,1
|
3.Долго и среднесрочные пассивы П3
|
44,0
|
24,0
|
1846,1
|
1821,1
|
| Условия ликвидности
|
Выполнение условий ликвидности
|
| На начало периода
|
На конец периода
|
| А1 >= П1
|
нет
|
нет
|
| А2 >= П2
|
да
|
да
|
| А3 >= П3
|
да
|
да
|
| А4 >= П4
|
нет
|
нет
|
| Показатели
|
Расчет показателя
|
2002
|
2003.
|
Рекомендуемые
|
| 1. Коэффициенты ликвидности
|
| Коэффициент текущей платежеспособности
|
Оборотные активы/ Краткосрочная кредиторская задолженность
|
2,82
|
4,03
|
Не менее 2
|
| Коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности
|
(Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская задолженность)/ Краткосрочная кредиторская задолженность
|
1,29
|
2,17
|
1 и более для России
|
| Коэффициент абсолютной ликвидности
|
(Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения)/ Краткосрочная кредиторская задолженность
|
0,19
|
0,15
|
0,2-0,3
|
| 2. Показатели качественной характеристики платежеспособности и ликвидности
|
| Чистый оборотный капитал (тыс. руб.)
|
Оборотные активы - Краткосрочные обязательства
|
217
|
285
|
Рост показателя в динамике - положительная тенденция
|
| Коэффициент соотношения денежных средств и чистого оборотного капитал
|
Денежные средства/ Чистый оборотный капитал
|
0,11
|
0,09
|
0-1
|
| Коэффициент соотношения запасов и чистого оборотного капитала
|
Запасы / чистый оборотный капитал
|
0,84
|
0,61
|
Чем ближе показатель к 1, тем хуже
|
| Коэффициент соотношения запасов и краткосрочной задолженности
|
Запасы / Краткосрочнаяк кредиторская задолженность
|
0,54
|
0,45
|
0,5-0,7
|
| Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
|
Сумма дебиторской задолженности / Сумма кредиторской задолженности
|
0,11
|
0,38
|
| Показатели
|
Расчет показателя
|
2002
|
2003
|
Рекомендуемые значения показателей
|
| Рентабельность активов
|
Чистая прибыль от всех видов деятельности / Средняя стоимость активов
|
0,09
|
0,02
|
| Рентабельность собственного капитала
|
Чистая прибыль от всех видов деятельности / Средняя стоимость собственного капитала
|
0,09
|
0,02
|
Должна обеспечивать окупаемость вложенных в предприятие средств
|
| Рентабельность реализации
|
Прибыль от продаж / Выручка (нетто) от продаж
|
0,18
|
0,11
|
| Рентабельность текущих затрат
|
Прибыль от текущей деятельности / Себестоимость реализованной продукции
|
0,22
|
0,13
|
Динамика показателя может свидетельствовать о необходимости пересмотра цен, или усиления контроля за себестоимостью
|
| Показатели
|
Расчет показателя
|
2002
|
2003
|
| Оборачиваемость активов (раз)
|
Выручка (нетто) от реализации/ Средняя за период стоимость активов
|
0,73
|
0,74
|
| Оборачиваемость запасов (раз)
|
Себестоимость реализованной продукции/Средняя за период стоимость запасов
|
7,17
|
7,59
|
| Фондоотдача
|
Выручка (нетто) от реализации/ Средняя остаточная стоимость основных средств
|
1,11
|
1,12
|
| Оборачиваемость дебиторской задолженности (раз)
|
Выручка (нетто) от реализации/ Средняя за период сумма дебиторской задолженности
|
117,17
|
44,45
|
| Время обращения дебиторской задолженности (дни)
|
Количество дней в году/ Оборачиваемость дебиторской задолженности
|
3
|
8
|
| Оборачиваемость готовой продукции
|
Выручка (нетто) от реализации/ Средняя за период стоимость готовой продукции
|
24
|
37
|
| Средний возраст запасов
|
Количество дней в году /оборачиваемость запасов
|
48
|
51
|
| Операционный цикл
|
Время обращения дебиторской задолженности + средний возраст запасов
|
51
|
59
|
| Показатели
|
Расчет показателя
|
2002
|
2003
|
Рекомендуемое значение показателя
|
| Коэффициент автономии
|
Собственный капитал / Активы
|
0,94
|
0,95
|
Более 0,5
|
| Коэффициент заемного капитала
|
Сумма привлеченного заемного капитала / Активы
|
0,06
|
0,05
|
Менее 0,5
|
| Мультипликатор собственного капитала
|
Активы / Собственный капитал
|
1,12
|
1,10
|
| Коэффициент финансовой зависимости
|
Сумма привлеченного капитала / Собственный капитал
|
0,06
|
0,05
|
Менее 0,7 означает потерю финансовой устойчивости
|
| Коэффициент долгосрочной финансовой независимости
|
Собственный капитал + заемный капитал на долгосрочной основе / Активы
|
0,94
|
0,96
|
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
Собственные оборотные средства / оборотные активы
|
0,63
|
0,75
|
| Коэффициент маневренности
|
Собственные оборотные средства / Собственный капитал
|
0,11
|
0,14
|
0,2-0,5 чем ближе значение показателя к верхней рекомендуемой границе, тем больше возможностей финансового маневрирования
|
| Наименование показателей
|
2002
|
2003
|
Отклонение
|
| тыс. руб.
|
| 1. Выручка от реализации
|
15853,4
|
16005,7
|
152,3
|
| 2. Себестоимость реализации товаров
|
13039,4
|
13877,6
|
838,2
|
| 3. Коммерческие расходы
|
0
|
294,5
|
294,5
|
| 4. Управленческие расходы
|
0
|
0
|
0
|
| 5. Прибыль (убыток) от реализации
|
2814
|
1833,5
|
-980,5
|
| 6. Проценты к получению
|
0
|
0
|
0
|
| 7. Проценты к уплате
|
0
|
0
|
0
|
| 8. Доходы от участия в других организациях
|
0
|
0
|
0
|
| 9. Прочие операционные расходы
|
625,4
|
674,8
|
49,4
|
| 10. Прочие операционные доходы
|
92,2
|
109,3
|
17,1
|
| 11. Прибыль (убыток) от хозяйственной деятельности
|
2280,8
|
1268,1
|
-1012,7
|
| 12. Прочие внереализационные доходы
|
415,4
|
348,0
|
-67,4
|
| 13. Прочие внереализационные расходы
|
0
|
0
|
0
|
| 14. Прибыль отчетного периода
|
2696,3
|
1616,1
|
-1080,2
|
| 15. Налог на прибыль
|
1291,5
|
614,2
|
-677,3
|
| 16. Отвлеченные средства
|
327,5
|
887,1
|
559,6
|
| 17. Нераспределенная прибыль
|
1953,3
|
381
|
-1572,3
|
| Показатель
|
2002 год
|
2003 год
|
Изменения
|
| Выручка, тыс.руб.
|
15853,4
|
16005,7
|
152,3
|
| Количество дней анализируемого периода
|
360
|
360
|
| Средний остаток оборотных средств, тыс.руб.
|
1955,4
|
2253,8
|
298,4
|
| Продолжительность одного оборота, дни
|
44.4
|
50,7
|
6,3
|
| Коэффициент оборачиваемости средств, обороты
|
8,1
|
7,1
|
-1
|
| Коэффициент загрузки средств в обороте
|
12,33
|
14,1
|
1,77
|
| Показатели
|
Рекомендуемые
|
«Mon Café»
|
«Аист»
|
«Лилия»
|
«Фантазия»
|
место
|
| Коэффициент текущей платежеспособности
|
Не менее 2
|
4,03
|
3,55
|
3,98
|
4,1
|
2
|
| Коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности
|
1 и более для России
|
2,17
|
1,95
|
1,88
|
2,1
|
1
|
| Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,2-0,3
|
0,15
|
0,22
|
0,26
|
0,17
|
4
|
| Коэффициент соотношения денежных средств и чистого оборотного капитал
|
0-1
|
0,09
|
0,52
|
0,86
|
0,12
|
4
|
| Коэффициент соотношения запасов и чистого оборотного капитала
|
Чем ближе показатель к 1, тем хуже
|
0,61
|
0,71
|
0,8
|
0,35
|
2
|
| Коэффициент соотношения запасов и краткосрочной задолженности
|
0,5-0,7
|
0,45
|
0,42
|
0,51
|
0,3
|
2
|
| Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
|
0,38
|
0,25
|
0,33
|
0,41
|
2
|
| Показатели
|
Рекомендуемые
|
«Mon Café»
|
«Аист»
|
«Лилия»
|
«Фантазия»
|
место
|
| Коэффициент оборачиваемости средств, обороты
|
7,1
|
8,2
|
6,3
|
7,5
|
3
|
| Коэффициент загрузки средств в обороте
|
14,1
|
14,5
|
13,8
|
12,1
|
2
|
| Коэффициент автономии
|
Более 0,5
|
0,95
|
0,85
|
0,77
|
0,86
|
1
|
| Коэффициент заемного капитала
|
Менее 0,5
|
0,05
|
0,1
|
0,22
|
0,09
|
1
|
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
0,75
|
0,85
|
0,74
|
0,65
|
2
|
| Коэффициент маневренности
|
0,2-0,5 чем ближе значение показателя к верхней рекомендуемой границе, тем больше возможностей финансового маневрирования
|
0,14
|
0,1
|
0,12
|
0,2
|
2
|
| Рентабельность
|
0,13
|
0,1
|
0,15
|
1,12
|
2
|
| Среднее значение
|
|
|
|
|
|
2,15
|
| №
|
Название подразделения
|
Объект контроля
|
Мероприятия
|
Периодичность
|
Ответственный
|
| 1.
|
Кухня
|
Качество блюд
|
Личный контроль
|
постоянно
|
Шеф-повар
|
| 2.
|
Кухня
|
Запасы продуктов
|
Инвентаризация
|
2 раза в месяц
|
Шеф-повар
|
| 3.
|
Кухня
|
Инвентарь и оборудование
|
Инвентаризация
|
1 раз в 6 месяцев
|
Шеф-повар
|
| 4.
|
Кухня
|
Чистота помещений
|
Наблюдение
|
Постоянно
|
Шеф-повар
|
| 5.
|
Зал
|
Качество обслуживания
|
Наблюдение, книга жалоб и предложений,
|
Постоянно
|
Менеджер зала
|
| 6.
|
Зал
|
Имущество зала
|
Инвентаризация
|
1 раз в 6 месяцев
|
Менеджер зала
|
| 7.
|
Зал
|
Посуда
|
Инвентаризация
|
1 раз в месяц
|
Менеджер зала
|
| 8.
|
Зал
|
Чистота помещения
|
Наблюдение
|
содержание ..
534
535
536 ..
|
|
| |
|
|