Планирование экономических показателей деятельности торговой организации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Кварталы	Текущий год		Планируемый год		План в % к товарообороту текущего года
Кварталы	Товарооборот, т.р.	Удельный вес, %	Товарооборот, т.р.	Удельный вес, %	План в % к товарообороту текущего года
I	39820,3	24.35	43675.25	23.95	109.68
II	33507,8	20.48	35888.48	19.68	107.1
III	41113,1	25.14	48033.67	26.34	116.83
IV	49110,5	30.03	54762.75	30.03	111.51
ИТОГО	163551,7	100	182360.15	100	111.5

Товарная группа	Товарооборот текущего года, т.р.	План товарооборота, т.р.	План в % к товарообороту текущего года
Мясо и мясопродукты	35127,6	36181,43	103
Рыба и рыбопродукты	21086,1	22140,4	105
Молоко, молочные продукты	24158,2	26261,53	108,7
Кондитерские изделия	20147,9	22194,93	110,1
Мука, крупа, макароны	8918,3	10819	121,3
Овощи	13105,9	13892,25	106
Фрукты	41007,7	50870,61	124,05
ИТОГО	163551,7	182360,15	111,5

Товарные группы	План товарооборота		Норматив товарных запасов, дни	Норматив товарных запасов, т.р.
Товарные группы	IV квартал	Однодневный товарооборот, т.р.	Норматив товарных запасов, дни	Норматив товарных запасов, т.р.
Мясо и мясопродукты	10865,28	120,73	5	603,63
Рыба и рыбопродукты	6648,76	73,88	9	664,87
Молоко, молочные продукты	7886,34	87,63	10	876,26
Кондитерские изделия	6665,14	74,05	35	2591,99
Мука, крупа, макароны	3248,95	36,1	35	1263,48
Овощи	4171,85	46,35	6	278,12
Фрукты	15276,44	169,74	7	1188,17
ИТОГО	54762,76	608,48	12,29	7466,52

Товарные группы	Потребность в товарах			Источники товарного обеспечения
Товарные группы	План, товарооборот	Норматив товарных запасов	Всего	Тов. запасы на начало планируемого года	План поступления
Мясо и мясопродукты	36181,43	603,63	36785,06	501	36284,06
Рыба и рыбопродукты	22140,4	664,87	22805,27	601	22204,27
Молоко, молочные продукты	26261,53	876,25	27137,79	722	26415,79
Кондитерские изделия	22194,93	2592	24786,93	2443	22343,93
Мука, крупа, макароны	10819	1263,48	12082,48	1332	10750,48
Овощи	13892,25	278,12	14170,37	192	13978,37
Фрукты	50870,61	1188,17	52058,78	577	51481,78
ИТОГО	182360,15	7466,52	189826,67	6368	183458,67

Наименование должностей	Количество работников	Должностные оклады, руб.	Месячный фонд оплаты труда, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
Персонал управления и специалисты
Генеральный директор	1	9500	9500	114000
Коммерческий директор	1	7500	7500	90000
Менеджер по закупкам	3	5200	15600	187200
Главный бухгалтер	1	7500	7500	90000
Бухгалтер	2	6000	12000	144000
Итого	8	35700	52100	625200
Торгово-оперативный персонал
Заведующий секцией	12	7000	84000	1008
Продавец-кассир	132	6000	792000	9504
Итого	144	13000	876000	10512
Вспомогательный персонал
Уборщик	6	2000	12000	144000
Грузчик	4	4000	16000	192000
Итого	10	6000	28000	336000
Всего	162	54700	956100	971712
Фонд оплаты труда на выплату премий и вознаграждений	-	-	291682	3500184
Итого фонд оплаты труда	-	-	1247782	14973384
Фонд оплаты труда в % к т/об	-	-	-	8%

Наименование статей издержек обращения	Текущий год		Планируемый год
Наименование статей издержек обращения	Сумма, тыс.руб.	Уровень, %	Сумма, тыс. руб.	Уровень, %
1. Транспортные расходы	4350,6	2,6	4559	2,5
2. Расходы на оплату труда	12600,7	8	14973,4	8,2
3. Отчисления на социальные нужды	3996,2	2,4	3893,1	2,1
4.Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря.	12270,8	7,5	11718,6	6,4
5. Амортизация основных средств.	1513,2	0,9	1332	0,7
6. Расходы на ремонт основных средств.	2477,9	1,5	2477,9	1,3
7. Износ санитарной и специальной одежды, других материалов.	410,2	0,2	430,7	0,2
8. Расходы на топливо, газ, электроэнергию в производственных целях.	-	-	-	-
9. Расходы на упаковку и хранение товаров.	1199,4	0,7	1319,3	0,7
10. Расходы на рекламу	3920,1	2,4	4923,7	2,7
11. Потери товаров и технологические отходы.	82,1	0,05	91,2	0,05
12. Расходы на тару.	967,8	0,6	1006,5	0,5
13. Прочие расходы.	912,9	0,5	912,9	0,5
ИТОГО	44701,9	27,3	47638.3	25,8
Товарооборот, к которому исчислен уровень издержек обращения.	163551,7	-	182360,15	-

Товарные группы	План товарооборота, тыс. руб.	Торговые надбавки, %	Торговые надбавки (валовой доход), т.р.
Мясо и мясопродукты	36181,43	62	12588,4
Рыба и рыбопродукты	22140,4	44	6150,1
Молоко, молочные продукты	26261,53	35	6189,6
Кондитерские изделия	22194,93	55	6674,2
Мука, крупа, макароны	10819	30	2269,7
Овощи	13892,25	77	5494,1
Фрукты	50870,61	34	10938,5
ИТОГО	182360,15	-	50304,6

Заключение

В настоящее время основными экономическими показателями, характеризующими результаты коммерческой деятельности торговых предприятий, выступают товарооборот, валовой доход, другие доходы, издержки обращения, прибыль и рентабельность.

Цель анализа объемных показателей деятельности - выявление, изучение и мобилизация резервов роста доходов, прибыли, повышения рентабельности при улучшении качества обслуживания покупателей. В процессе анализа проверяют степень выполнения планов по товарообороту, доходам, издержкам, прибыли, рентабельности, изучают их динамику, определяют и измеряют влияние факторов на результаты коммерческой деятельности предприятий, выявляют и мобилизуют резервы их роста, особенно прогнозные. Система экономических показателей деятельности коммерческой фирмы включает в себя:

· Товарооборот

· Валовой доход

· Издержки обращения

· Прибыль и рентабельность

По результатам проведенного нами анализа экономических и финансовых показателей деятельности продовольственного магазина «Пятерочка» №51 с универсальным ассортиментом товаров выявлено, что магазин работает в убыток. И его руководству следует снизить издержки обращения и повысить товарооборот за счет рекламных акций, снижения цен на не ходовые товары.

Используемая литература

1) «Экономика торгового предприятия» Москва 1987г. Ю.В.Лобовиков, Н.И.Пятыгина

2) «Экономика, анализ и планирование на предприятии торговли» Питер 2009г. Под редакцией А.Н.Соломатина

содержание .. 332 333 334 ..

Показатели	Планируемый год
Товарооборот, тыс. руб.	182360,15т.р.
Валовой доход, тыс. руб.	50304,6т.р.
Уровень валового дохода, %	27,6%
Издержки обращения, тыс. руб.	179514,02т.р.
Уровень издержек обращения, %	98,4%
Прибыль от продаж, тыс. руб.	-129209,42т.р.
Рентабельность, %	-70,8%
Прочие доходы, тыс. руб.	1720т.р.
Прочие расходы, тыс. руб.	3297,9т.р.
Бухгалтерская прибыль, тыс. руб.	-130787,32т.р.
Чистая прибыль, тыс. руб.	--