Тольятти-2009

Пути	Цена, руб.	Количество	Стоимость в месяц, руб.
1	2	3	4
Распространение рекламных листовок	20 коп./штука	1000	200
ИТОГО	200

Прогнозируемый объем продаж		2009		2010	2011
Прогнозируемый объем продаж		За месяц (порц.)	За год (порц.)	2010	2011
Блины со сгущенкой	Максимальный	600	7200	9720	14580
	Средний	500	6000	8100	12150
	Минимальный	400	4800	6480	9720
Блины с грибами	Максимальный	900	10800	14580	21870
	Средний	800	9600	12960	19440
	Минимальный	700	8400	11340	17010
Блины с вишневым джемом	Максимальный	400	4800	6480	9720
	Средний	300	3600	4860	7290
	Минимальный	200	2400	3240	4860
Блины с капустой	Максимальный	300	3600	4860	7290
	Средний	200	2400	3240	4860
	Минимальный	100	1200	1620	2430

№	Наименование этапа	Длительность	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа
1.	Заключение договора аренды	1	28.03.09	29.03.09
2.	Покупка оборудования	5	28.03.09	01.04.09	8000
3.	Установка тонара	2	28.03.09	01.04.09	3000
4.	Подбор персонала	7	23.03.09	01.04.09
5.	Получение разрешений	7	23.03.09	01.04.09	1000
6.	Производство	02.04.09

Наименование оборудования	Количество единиц,	Цена за единицу,
Холодильник	1	5000
Блинница	1	2000
Миксер	1	500
Посуда	10	500
ИТОГО:	13	8000

Наименование	Цена за 1 кг, руб.
Мука	12,00
Молоко	25,00
Растительное масло	34,00
Яйца, 10шт.	25,00
Сгущенное молоко	62,00
Грибы	90,00
Капуста	15,00
Лук	15,00
Джем вишневый	50,00
Сахар	24,00
Соль	6,00

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	Количество продуктов, расходуемое на 17 порций	Стоимость продуктов на 17 порций, руб.
Мука	12,00	0,330	3,96
Яйца	25,00/дес.	1 шт.	2,5
Сахар	24,00	0,030	0,72
Соль	6,00	0,002	0,012
Молоко	25,00	0,330	8,25
Сгущенное молоко	62,00	0,510	31,62
Масло растительное	34,00	0,030	1,02
ИТОГО	48,082

Элементы затрат	Сумма, руб.
Постоянные издержки
Оплата труда	279,93
Топливо	4,66
Электроэнергия	12,6
Арендная плата	14
Переменные издержки
Материальные затраты
в том числе:	65,082
Полная себестоимость	376,272
Полная себестоимость	22,13

Наименование	Цена за 1 кг.	Количество продуктов, расходуемое на 27 порций	Стоимость продуктов на 27 порций, руб.
Мука	12,00	0,450	5,4
Яйца	25,00/дес.	2 шт.	5
Сахар	24,00	0,045	1,08
Соль	6,00	0,004	0,024
Молоко	25,00	0,450	11,25
Грибы	90,00	1	90
Масло растительное	34,00	0,045	1,53
Лук	15,00	0,270	4,05
Итого:	118,334

Элементы затрат	Сумма, руб.
Постоянные издержки
Оплата труда	450
Топливо	7,5
Электроэнергия	20,25
Арендная плата	22,5
Переменные издержки
Материальные затраты
в том числе:	145,334
Полная себестоимость	645,584
Полная себестоимость	23,91

Наименование	Цена за 1 кг.	Количество продуктов, расходуемое на 10 порций	Стоимость продуктов на 10 порций, руб.
Мука	12,00	0,250	3
Яйца	25,00/дес.	1 шт.	2,5
Сахар	24,00	0,02	0,48
Соль	6,00	0,002	0,012
Молоко	25,00	0,250	6,25
Джем вишневый	50,00	0,300	15
Растительное масло	34,00	0,025	0,85
Итого:	28,092

Элементы затрат	Сумма, руб.
Постоянные издержки
Оплата труда	159,93
Топливо	2,66
Электроэнергия	7,2
Арендная плата	8
Переменные издержки
Материальные затраты
в том числе:	38,092
Полная себестоимость	215,885
Полная себестоимость	21,58

Наименование	Цена за 1 кг.	Количество продуктов, расходуемое на 7 порций	Стоимость продуктов на 7 порций, руб.
Мука	12,00	0,200	2,4
Яйца	25,00/дес.	1 шт.	2,5
Сахар	24,00	0,0150	0,36
Соль	6,00	0,002	0,012
Молоко	25,00	0,200	5
Капуста	15,00	0,350	5,25
Лук	15,00	0,100	1,5
Растительное масло	34,00	0,030	1,02
Итого:	18,042

Элементы затрат	Сумма, руб.
Постоянные издержки
Оплата труда	109,99
Топливо	1,83
Электроэнергия	4,95
Арендная плата	5,5
Переменные издержки
Материальные затраты
в том числе:	25,042
Полная себестоимость	147,318
Полная себестоимость	21,04

Блины со сгущенкой
Себестоимость	22,13
Наценка	35%
Цена	30,00 руб.
Блины с грибами
Себестоимость	23,91
Наценка	35%
Цена	32,00 руб.
Блины с вишневым джемом
Себестоимость	21,58
Наценка	35%
Цена	29,00 руб.
Блины с капустой
Себестоимость	21,04
Наценка	35%
Цена	28,00 руб.

Директор
Продавец	Продавец

Должность	Число рабочих	Оклад,	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Директор	1	10000	120000
Продавец	2	20000	240000
ИТОГО	3	30000	360000

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Продавец	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить блины, умение работать с кассовым аппаратом	Обязателен, не менее 5 лет

Доходы и расходы по обычным видам деятельности		2009
Доходы и расходы по обычным видам деятельности		За месяц	За год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	55800	669600
Переменные затраты:
Сырьевые материалы	8206,5	98478
Реклама	200	2400
Топливо	500	6000
Итого переменные затраты	D	8906,5	106878
Постоянные затраты
Амортизация	111,11	1333,32
Персонал	30000	360000
Аренда	1500	18000
Электроэнергия	1350	16200
ФСС	14%	4200	50400
Итого постоянные затраты	E	37161,11	445933,32
Итого издержки	F	46067,61	552811,32
Балансовая прибыль	G=А-F	9732,39	116788,68
ЕНВД	H (15%)	1725	13918,302
Чистая прибыль	J=G-H	8007,39	102870,378

Инвестиционная деятельность, руб.
Первоначальные инвестиции		100000
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности		100000
Операционная деятельность, руб.
Наименование затрат	В месяц		В год
Выручка от реализации		55800	669600
Переменные затраты		8906,5	106878
Постоянные затраты		37161,11	445933,32
Балансовая прибыль		9732,39	116788,68
ЕНВД		1725	13918,302
Чистая прибыль		8007,39	102870,378
Суммарный денежный поток по операционной деятельности		8007,39	102870,378

NPV	231419,89
PI	3,3
Срок окупаемости	1,02

1. Закон РСФСР от 26 июня 1991 г. "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" (с изменениями от 19 июня 1995 г., 25 февраля 1999 г., 10 января 2003 г.)

2. Налоговый кодекс РФ

3. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"

4. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2000. -400с.

5. Предпринимательство: Учебник/Под ред. М.Г. Лапусты. - М.: ИНФРА-М, 2001.-448с.

6. Стратегическое планирование/ Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 400 с.

Экономическая оценка инвестиций/ Под ред. М. Ришера – СПб.: Питер, 2006. – 480 с.

Приложение

Расчет показателей эффективности инвестиций.

1. NPV=∑PV-Iчистая дисконтированная стоимость.

PV=FV/(1+r)ⁿ текущая стоимость проекта.

n - число лет.

r - ставка процента.

Показатели (руб.)	2009
Показатели (руб.)	В месяц	В год
Чистая выручка	55800	669600
Балансовая прибыль	9732,39	116788,68
Полная себестоимость реализованной продукции	41545,8	498549,6
Постоянные издержки	37161,11	445933,32
Переменные издержки	8906,6	106878
Сумма маржинального дохода	46893,5	562722
Доля маржинального дохода в выручке	0,84	0,84
Предел безубыточности	44239,4	530873

1	2	3
Доход	669600	903960	1355940
Расход	566729,622	765084,99	1147627,5
Чистый доход	102870,378	138875,01	208312,5

r = 15%

PV= 102870,378/(1+0,15)=89452,85

PV= 138875,01/(1+0,15)² =105009,45

PV= 208312,5/(1+0,15)³ = 136957,59

NPV=( 89452,85+105009,45+136957,59)-100000=231419,89>0

2. PI=∑PV/Iиндекс рентабельности.

PI=331419,89/100000=3,3>0

3. Срок окупаемости = FV/I

содержание .. 265 266 267 ..