СОДЕРЖАНИЕ:

В современной отечественной банковской практике появился новый вид векселей - банковский вексель. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка - эмитента векселя - об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок.

Глава 3. Основные направления совершенствования безналичных расчетов в современных условиях

Исходя из общей оценки состояния расчётов, мне бы хотелось остановиться на следующих особенностях безналичных расчетов в России и обратить внимание на возможные направления совершенствования безналичных расчетов. Превалирование безналичных расчётов, минуя банки.

Как уже отмечалось, значительное место в российской практике занимали товарообменные операции – безналичные расчеты путем взаимозачетов, бартера и т.п. Так, в начале 1998 г. до 90% выручки предприятий приходились на денежные суррогаты и бартер.

С другой стороны, кризис банковской системы в гораздо меньшей степени отразился на реальном секторе экономики, чем это должно было случиться в условиях цивилизованного рынка.

Многие банки широко используют в расчётных и кредитных сделках

выписываемые ими векселя, разрабатывая различные вексельные программы: для зачета взаимных требований клиентов и т.п. К примеру, за 2000 г. сумма

обращаемых векселей московского Объединено – Промышленно - Торгового Банка (ОПТ Банка) превысила 1 млрд. руб. По вексельным программам этого банка работали более 100 организаций. По выражению экономистов-практиков, банковский вексель, применяемый в так называемом «вексельном кредитовании», превратился в кислородную подушку» для производства. И все же главную функцию векселя потеснила платежная: с середины 90-х гг. векселя интенсивно обслуживали нетолько безналичный,но и наличный оборот.

Доминирование во внутренних расчётах платежного инструмента кредитовых переводов, а именно, платежного поручения, доля которого в общей сумме безналичных платежей составляет более 95%. Доля расчетов по инкассо не превышает 4%, а аккредитивной формы расчетов еще меньше.

Примечательно, что до начала 90-х гг. основной формой безналичных

расчетов в стране была инкассовая: в 1989г. ее удельный вес составлял 44%

всего платежного оборота.

Причины резкого изменения структуры расчетов многообразны: переход к рыночным отношениям, повлекший катаклизмы разглаживания прежних хозяйственных связей, а значит и доверия как основы инкассовой формы расчетов и т.д. Развитие международных расчетов коммерческими банками вследствие либерализации внешне экономических отношений при переходе к рыночной экономике.

До начала 90-х гг. указанные расчеты были прерогативой, главным образом,

Внешторгбанка СССР и Госбанка СССР. Представляется вместе с тем, что при реформировании экономики роль Банка России в проведении международных расчетов оказалась недостаточной по сравнению с прежней ролью Госбанка СССР.

Немаловажно и то, что если за рубежом правила проведения расчетов на

внешнем и внутреннем рынках унифицированы, то в России по ряду положений применения отдельных форм расчетов (аккредитивной, чековой) на указанных рынках имеются существенные расхождения.

Весьма различается и понятийный аппарат в области расчетов, используемый в мировой и отечественной практике. Так, в законодательно-нормативной базе России по расчетам отсутствуют понятия «дебетовые», «кредитовые» переводы. Еще сложнее обстоит дело с применением терминологии в области электронных расчетов и электронных денег.

Между тем упорядоченность и единообразие понятийного аппарата имеют большое практическое значение, прежде всего, в целях предотвращения правового риска, поскольку обеспечивают однозначное толкование терминов в законодательных, нормативных актах и при выполнении расчетных операций.

Низкая доля в расчетах между банками клирингового способа платежей.

Она составляет считанные проценты (за рубежом — от 50% до 80%) по ряду экономических и технических причин: отсутствия конкуренции на рынке расчетных услуг вплоть до конца 90-х гг., когда Банк России ввел плату за них; наличия высоких рисков (особенно кредитного) в системе расчетов;

сложностей создания технологической базы подобных расчетов.

Слабое применение населением безналичных расчетов посредством банковских платежных карт. В развитых странах все взрослое население имеет текущие счета в банках, используемые для проведения платежей, а наличными рассчитывается только за мелкие покупки — около 20% всех оплачиваемых товаров и услуг. В России же - более 90%, а в провинции - все 100%.

Следует отметить, что в середине 90-х г. коммерческие банки активно

внедряли расчеты платежными картами, однако кризис 1998г. привел к краху

ряда крупных банков, как раз и занимавшихся этой работой. После этого

карточный рынок намного сократился. Практически не применяются населением такие платежные инструменты, как аккредитив, чек, платежное поручение.

Продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и эквайринг банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с использованием банковских карт.

Рынок платежных карт в России развивается динамично и представлен как российскими платежными системами, так и международными. По состоянию на 1 января 2000 года на территории России эмиссию карт осуществляли 333 кредитные организации.

Несмотря на то, что российский рынок платежных карт начал развиваться сравнительно недавно, динамика насыщения обслуживающей банковской и торговой инфраструктуры банкоматами и электронными терминалами находится на самом высоком уровне мировых показателей.

Рынок пластиковых карт в России развивается по двум - очень мало

зависящим друг от друга – направлениям, отмечает журнал «Профиль». Первое

добровольно-принудительная выдача пластика по зарплатным схемам. Второе

использование карт, как и принято во всем цивилизованном мире, в качестве платежно - кредитного средства. Но пока побеждает первое направление.

Однако, клиенты таких банков, как «Русский Стандарт», «Росбанк» могут рассчитывать на получение кредитных карт. Лимит кредита по таким карточкам составляет $1-3 тысячи. Существуют и элитные карточки, которые, правда, стоят намного дороже и не доступны пока представителям среднего класса.

Огромный платежный кризис, который деформировал многие элементы безналичных расчетов:

· объекты расчетов (ими нередко являются долги);

· формы расчетов

· способы платежа

· платежные инструменты (широко распространены всякого рода квитанции, расписки и т.п.).

Размеры неплатежей в РФ в мае 1998 г. превысили 2 трлн. деноминированных рублей. Платежный кризис нельзя рассматривать как явление, значение которого ограничено денежной сферой. Он оказывает негативное влияние на различные стороны экономики РФ; создает серьезные препятствия нормальному осуществлению хозяйственной деятельности предприятий и организаций. Так, непоступление выручки в связи с платежным кризисом ограничивает возможность предприятий приобретать необходимые им материальные ресурсы.

Характерное проявление кризиса неплатежей - задержки с выдачей

заработной платы рабочим и служащим, что сопровождается ухудшением их

материального положения, ограничением объема платежеспособного спроса

на товары и услуги.

Платежный кризис и вызванное им уменьшение поступлений доходов в бюджет оказывают немалое влияние на образование бюджетного дефицита, что ограничивает возможность расходования средств государством.

Велико влияние платежного кризиса на уменьшение капиталовложений.

Наличие платежного кризиса обусловлено многими причинами, в том числе относящимися к сферам производства и обращения. Здесь важно, что влияние различных причин происходит не обособленно, а при их взаимосвязи и взаимодействии. Факторы сферы производства включают охвативший значительную часть экономики спад производства, уменьшение объема капиталовложений, снижение рентабельности, убыточность большого числа предприятий этой сферы.

Особое место среди факторов, влияющих на существование и развитие платежного кризиса, занимает проводимая в РФ в течение ряда лет денежно- кредитная политика, направляемая на уменьшение массы денег в обороте. Основная задача такой политики состояла в том, чтобы с помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить платежеспособный спрос и тем самым оказать воздействие на предотвращение роста цен.

Однако применение мер по ограничению денежной массы привело к широкому использованию в обороте различных способов безналичных расчетов, в том числе с помощью бартера, зачетов, векселей, на долю которых в последние годы приходилась преобладающая часть расчетов.

Для преодоления платежного кризиса целесообразно проведение широкого круга мер как в. сфере производства, финансовой деятельности, бюджета, так и в сфере организации расчетов в интересах обеспечения оборота необходимой массой платежных средств.

Из краткого изложения основных особенностей проведения безналичных расчетов в России следует вывод о наличии большого поля деятельности для всех отечественных банков по налаживанию цивилизованной платежной системы, а по сути - создания ее заново.

Отсюда вытекает задача коренных преобразований в данной сфере. В ходе этих преобразований, с одной стороны, устраняются негативные последствия влияния переломных процессов в экономике на расчеты, с другой – разрабатываются применительно к условиям России и внедряются новейшие расчетные технологии, используемые в мировой практике. Отсюда можно судить о грандиозности проблемы становления эффективных, отвечающих требованиям экономики, безналичных расчетов.

За короткий срок – немногим более 5 лет Банк России провел апробацию в порядке экспериментов, а затем широко внедрил электронные технологии межбанковских расчётов на внутри - и межрегиональном уровнях. В основу технологий положены особенности оформления и использования электронных документов.

Весьма динамично развиваются Банком России электронные расчёты. Так, из 89 регионов РФ внутрирегиональные и межрегиональные электронные платежи проводились в 1996 г. в 45 регионах, в 2000г. – в 75. На последнюю дату сумма электронных платежей без использования бумажной технологии составила почти ѕ от всего объема межбанковских расчётов, проводимых в системе Банка России.

При осуществлении электронных расчетов через платежную систему Банка России используются как полноформатные электронные документы, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях, так и электронные документы сокращенного формата, сопровождаемые расчетными документами на бумажных носителях.

Наибольший удельный вес в 1999 году имели электронные платежи,

осуществляемые с применением полноформатных электронных документов ,

как по количеству (50,9%), так и по сумме (70,4%). Доля платежей, осуществляемых на основании электронных документов сокращенного формата, в 1999 году составила по количеству 46,5%, а по сумме 25,6%. Доля телеграфных и почтовых платежей незначительна: она составила по количеству 0,4 и 2,2%, по сумме - 3,1 и 0,9% соответственно.

Платежи, совершенные через Банк России электронным способом без использования бумажной технологии, составили в 1999 году по количеству платежей 73,8%, по сумме - 73,0%; платежи с использованием

бумажной технологии - 26,2 и 27,0% соответственно

Заключение.

Рассмотрев экономическое содержание, теоретические основы и мировой опыт организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы:

· система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;

· безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства;

· мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;

· частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к серьезным затруднениям в практической работе;

· сложные экономические процессы в народном хозяйстве привели к тому, что основные принципы организации безналичных расчетов не выдерживаются (такие как срочность, обеспеченность, акцепт). Утратили свою значимость или не в полной мере используются некоторые формы расчетов (вексельная, аккредитивная, расчеты чеками). Из общего безналичного платежного оборота расчеты платежными поручениями составляют 80%, аккредитивами 3%, инкассо 5%, чеки 1% ,зачет взаимных требований 2%, платежными требованиями-поручениями 7%, векселями 2%;

· развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общей структуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума доля телеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронных платежей.

Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются:

· обострение кризисных явлений в экономике страны;

· неплатежеспособность и банкротство предприятий;

· несовершенство программно - технического обеспечения;

· не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов;

· не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.

В результате этого анализа рекомендуются следующие меры по улучшению осуществления организации безналичных расчетов:

· ускорение перехода к совершенным программным системам;

· скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов;

· предоставление выхода на мировой уровень;

· широкое использование клиринга;

· активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления % на остатки по расчетным и текущим счетам. Кроме того, необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента;

· совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов.

Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению их к мировым стандартам.

Я постаралась в этой работе осветить вопросы функционирования безналичных расчётов в России, остановиться на некоторых проблемах, связанных с ними. Основной вывод, который я могу сделать, связан с тем, что в связи с переходным характером экономики России в платежной системе проводятся коренные преобразования. Они сопровождаются сложными коллизиями и противоречиями. Решение различных правовых, технических, экономических и организационных проблем в процессе формирования Банком России и всем банковским сообществом системы

расчетов, отвечающей мировому уровню, позволит ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении и в конечном счете повысить ликвидность, рентабельность банков, а также эффективность денежно-кредитной политики.

Список используемой литературы.

1. «Гражданский Кодекс Российской Федерации» (часть 1) от 30.11.1994 51-ФЗ (ред. от 08.07.1999)- М.: «Консультант» 1999 г.

2. «Гражданский Кодекс Российской Федерации» (часть 2) от 26.01.1996 14-ФЗ - (ред. От17.12.1999) М.: «Консультант» 1999 г.

3. Федеральный закон « О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26.05.95

4. Федеральный закон « О банках и банковской деятельности» от 03.02.96.

5. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчётах в России» № 2-П 12.04.01г.

6. « О безналичных расчетах в Российской Федерации» Положение ЦБР № 2-П от 03.10.2002г. (в редакции от 03.03.03г.)

7. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» Положение ЦБР от 05 декабря 2002г.» №205-П «Вестник Банка России».

8.Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации - под ред. Сергеева А.П., 2010.

9. Вишневская, И.В. Анализ рынка пластиковых карт. – М.: Бухгалтерия и банки, 2004. – 234 с.

10. Жукова, Е.Ф. Общая теория денег и кредита.- Опубликовал Редактор (Добавлено: 27 ноября 2007)

11. Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. О.И. Лаврушина.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2004.- 464 с.

12. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/ под ред. Красавиной, Л.Н. - М.: Фис, 2004 г. 5. Михайлов, Д.М. Международные расчеты и гарантии. - М.: ФБК - ПРЕСС, 2005г

13. Финансы и статистика, 2006. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка.- М. ИНФРА-М, 2006. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки.- Ростов н /Д : «Феникс», 2006

14. Смирнов, К.А. «Маркетинг на рынке банковских услуг». I часть. - Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 1997

15. Смирнов, К.А. «Маркетинг на рынке банковских услуг». II часть. - Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 1998

16.Смирнов, К. А. Основы банковского дела. - Москва: Граница , 2007 - 293 с. Современный коммерческий банк: управление и операции / Усоскин В.М. - М.: 1994. - 320 с.

17.Чурин, С.: Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств. (Окончание) Тип: Статья. Автор: Чурин С. Место издания: Москва. 2005 г. Количество страниц: 62-68.

18. Эрделевский, А. « О расчетах по аккредетиву», Хозяйство и право-2007г. № 3.

содержание   ..  813  814  815   ..