| Поиск наиболее эффективных источников финансирования текущей деятельности предприятия на примере Ронгинская передвижная механизированная колонна открытого акционерного общества «Марспецмонтаж»
| Группировка статей актива и пассива баланса
|
2006г.
|
2007г.
|
2008г.
|
| На начало года
|
На конец года
|
На начало года
|
На конец года
|
На начало года
|
На конец года
|
| руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
| АКТИВЫ
|
| 1. быстрореализуемые активы (А1)
|
3554
|
0,09
|
39525
|
1,09
|
39525
|
1,09
|
37821
|
0,85
|
37821
|
0,85
|
299947
|
6,22
|
| 2. среднереализуемые активы (А2)
|
1153188
|
29,08
|
901715
|
24,94
|
901715
|
24,94
|
1573569
|
35,44
|
1573569
|
35,44
|
1535774
|
31,84
|
| 3. медленнореализуемые активы (А3)
|
481851
|
12,15
|
467541
|
12,93
|
467541
|
12,93
|
457611
|
10,31
|
457611
|
10,31
|
765511
|
15,87
|
| 4. текущие активы (ТА)
|
1638593
|
41,32
|
1408781
|
38,96
|
1408781
|
38,96
|
2069001
|
46,60
|
2069001
|
46,60
|
2601232
|
53,94
|
| 5. труднореализуемые активы (А4)
|
2326693
|
58,68
|
2207255
|
61,04
|
2207255
|
61,04
|
2370819
|
53,40
|
2370819
|
53,40
|
2221460
|
46,06
|
| ИТОГО
|
3965286
|
100
|
3616036
|
100
|
3616036
|
100
|
4439820
|
100
|
4439820
|
100
|
4822692
|
100
|
| ПАССИВЫ
|
| 6. краткосрочные обязательства (П1)
|
883934
|
22,29
|
689764
|
19,08
|
689764
|
19,08
|
1188522
|
26,77
|
1188522
|
26,77
|
1020358
|
21,16
|
| в т.ч.: кредиторская задолженность (КтЗ)
|
883934
|
22,29
|
689764
|
19,08
|
689764
|
19,08
|
1188522
|
26,77
|
1188522
|
26,77
|
1020358
|
21,16
|
| 7. прочие краткосрочные обязательства (П2)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 8. долгосрочные обязательства (П3)
|
64807
|
1,63
|
77160
|
2,13
|
77160
|
2,13
|
110691
|
2,49
|
110691
|
2,49
|
140890
|
2,92
|
| 9. собственный капитал (П4)
|
3016545
|
76,07
|
2849112
|
78,79
|
2849112
|
78,79
|
3140607
|
70,74
|
3140607
|
70,74
|
3661444
|
75,92
|
| ИТОГО
|
3965286
|
100
|
3616036
|
100
|
3616036
|
100
|
4439820
|
100
|
4439820
|
100
|
4822692
|
100
|
| Финансовые коэффициенты
|
2006г.
|
2007г.
|
2008г.
|
| значение коэффи-
|
балл
|
значение коэффи-
|
балл
|
значение коэффи-
|
балл
|
| 1. коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,06
|
4
|
0,03
|
4
|
0,29
|
8
|
| 2. коэффициент критической оценки
|
1,36
|
12
|
1,36
|
12
|
1,8
|
18
|
| 3. коэффициент текущей ликвидности
|
2,04
|
16,5
|
1,74
|
9
|
2,55
|
16,5
|
| 4. коэффициент обеспеченности собственными средствами
|
0,46
|
12
|
0,37
|
9
|
0,55
|
15
|
| 5. коэффициент финансовой независимости
|
0,79
|
17
|
0,71
|
17
|
0,76
|
17
|
| 6. коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат
|
6,09
|
13,5
|
6,86
|
13,5
|
4,78
|
13,5
|
| ИТОГО БАЛЛОВ
|
|
75
|
|
64,5
|
|
88
|
| ГРУППА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
|
|
II
|
|
II
|
|
I
|
| Показатель
|
2006г.
|
2007г.
|
2008г.
|
| 1. величина собственных оборотных средств, руб.
|
719017
|
880479
|
1580874
|
| 2. маневренность собственных оборотных средств
|
0,05
|
0,04
|
0,19
|
| 3. коэффициент текущей ликвидности
|
2,04
|
1,74
|
2,55
|
| 4. коэффициент быстрой ликвидности
|
1,37
|
1,36
|
1,8
|
| 5. коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,06
|
0,03
|
0,29
|
| 6. доля оборотных средств в активах, %
|
38,96
|
46,6
|
53,94
|
| 7. доля собственных оборотных средств в общей их сумме, %
|
51,04
|
42,56
|
60,77
|
| 8. доля запасов в оборотных активах,%
|
32,96
|
22
|
29,43
|
| 9. доля собственных оборотных средств в покрытии запасов, %
|
154,86
|
193,42
|
206,51
|
| Показатель
|
2006г.
|
2007г.
|
2008г.
|
| 1. коэффициент концентрации собственного капитала
|
0,79
|
0,71
|
0,76
|
| 2. коэффициент финансовой зависимости
|
1,27
|
1,41
|
1,32
|
| 3. коэффициент маневренности собственного капитала
|
0,25
|
0,28
|
0,43
|
| 4. коэффициент концентрации заемного капитала
|
0,21
|
0,29
|
0,24
|
| 5. коэффициент структуры долгосрочных вложений
|
0,03
|
0,05
|
0,06
|
| 6. коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств
|
0,03
|
0,03
|
0,04
|
| 7. коэффициент структуры заемного капитала
|
0,1
|
0,09
|
0,12
|
| 8. коэффициент соотношения заемных и собственных средств
|
0,27
|
0,41
|
0,32
|
| Показатель
|
2006г.
|
2007г.
|
2008г.
|
| 1. Выручка от реализации, руб.
|
7598627
|
13328859
|
34202373
|
| 2. Чистая прибыль (убыток), руб.
|
-167433
|
291495
|
520837
|
| 3. Фондоотдача
|
1,89
|
3,18
|
7,77
|
| 4. Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах)
|
7,4
|
10,77
|
22
|
| 5. Оборачиваемость средств в расчетах (в днях)
|
49
|
34
|
17
|
| 6. Оборачиваемость запасов (в оборотах)
|
15,55
|
27,6
|
53,15
|
| 7. Оборачиваемость запасов (в днях)
|
24
|
13
|
7
|
| 8. Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)
|
40
|
27
|
12
|
| 9. Продолжительность операционного цикла
|
71,80
|
46,47
|
23,14
|
| 10. Продолжительность финансового цикла
|
32,67
|
19,82
|
11,39
|
| 11. Коэффициент погашения дебиторской задолженности
|
0,14
|
0,09
|
0,05
|
| 12. Оборачиваемость собственного капитала
|
2,59
|
4,45
|
10,06
|
| 13.Оборачиваемость совокупного капитала
|
2
|
3,31
|
7,39
|
| 14. Коэффициент устойчивости экономического роста
|
-0,06
|
0,09
|
0,14
|
| Показатель
|
2006г.
|
2007г.
|
2008г.
|
| 1. Чистая прибыль
|
-167433
|
291495
|
520837
|
| 2. Рентабельность продукции, %
|
-
|
4,81
|
5,16
|
| 3. Рентабельность основной деятельности, %
|
-
|
5,05
|
5,44
|
| 4. Рентабельность совокупного капитала, %
|
-
|
7,24
|
11,25
|
| 5. Рентабельность собственного капитала, %
|
-
|
9,73
|
15,31
|
| 6. Период окупаемости собственного капитала
|
-
|
10,27
|
6,53
|
| Наименование показателей
|
Код строки
|
2008г.
|
2006г.
|
Отклонение (+/-)
|
Уровень в % к выражению в 2008г.
|
Уровень в % к выражению в 2006г.
|
Отклонение (+/-)
|
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ (Вр)
|
10
|
34202373
|
7598627
|
26603746
|
100
|
100
|
0
|
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ (С)
|
20
|
32439016
|
7225615
|
25213401
|
94,84
|
95,09
|
-0,25
|
| Валовая прибыль
|
29
|
1763357
|
373012
|
1390345
|
5,16
|
4,91
|
0,25
|
| Коммерческие расходы (КР)
|
30
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
| Управленческие расходы (УР)
|
40
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
| Прибыль/убыток от продажи
|
50
|
1763357
|
373012
|
1390345
|
5,16
|
4,91
|
0,25
|
| % к получению
|
60
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
| % к уплате
|
70
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
| Доход от участия в других организациях (Дуч)
|
80
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
| Прочие доходы (ПД)
|
90
|
66317
|
7895
|
58422
|
0,19
|
0,10
|
0,09
|
| Прочие расходы (ПР)
|
100
|
997600
|
524343
|
473257
|
2,92
|
6,90
|
-3,98
|
| Прибыль/убыток до налогообложения
|
140
|
832074
|
-143436
|
975510
|
2,43
|
-1,89
|
4,32
|
| Отложенные налоговые активы (ОНА)
|
141
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
| Отложенные налоговые обязательства (ОНО)
|
142
|
30199
|
12353
|
17846
|
0,09
|
0,16
|
-0,07
|
| Текущий налог на прибыль (ТН)
|
150
|
281038
|
11644
|
269394
|
0,82
|
0,15
|
0,67
|
| Чистая прибыль/убыток отчетного периода
|
190
|
520837
|
-167433
|
688270
|
1,52
|
-2,20
|
3,73
|
| Показатели
|
Отчетные данные
|
| 2004
|
2005
|
2006
|
| 1. Плечо рычага
|
0,02
|
0,03
|
0,04
|
| 2. СРСП, %
|
0
|
0
|
0
|
| 3. Дифференциал, %
|
30,87
|
52,77
|
121,3
|
| 4. Эффект финансового рычага, %
|
0,47
|
1,2
|
3,69
|
| 5. Рентабельность собственных средств, %
|
23,93
|
41,31
|
95,88
|
| 6. ЭРа, %
|
30,87
|
52,77
|
121,3
|
содержание ..
872
873
874 ..
|
|
|