Министерство образования и науки Российской Федерации
Размещение
|
На начало
|
На конец
|
Изменение +, -
|
Темп роста
|
| тыс. руб.
|
в % к итогу
|
тыс. руб.
|
в % к итогу
|
тыс. руб.
|
в % к итогу
|
| 1. Внеоборотные активы |
| 1.2. Основные средства |
48 163 |
44,06 |
49 944 |
41,67 |
+ 1 781 |
- 2,39 |
103,7 |
| 1.3. Незавершенное строительство |
3 538 |
3,24 |
1 126 |
0,94 |
- 2 412 |
- 2,3 |
31,83 |
| 1.5. Долгосрочные финансовые вложения |
1 353 |
1,24 |
1 353 |
1,13 |
0 |
- 0,11 |
100 |
| Итого по 1 разделу
|
53 054
|
48,53
|
52 423
|
43,74
|
- 631
|
- 4,79
|
98,81
|
| 2. Оборотные активы |
| 2.1. Запасы |
7 221 |
6,61 |
5 757 |
4,80 |
- 1 464 |
- 1,81 |
79,73 |
| 2.2. НДС по приобретенным ценностям |
1 309 |
1,19 |
172 |
0,14 |
- 1 137 |
- 1,05 |
13,14 |
| 2.3. Дебиторская задолженность |
21 020 |
19,23 |
32 974 |
27,51 |
+ 11 954 |
+ 8,28 |
156,87 |
| 2.4. Краткосрочные финансовые вложения |
25 600 |
23,42 |
26 806 |
22,37 |
+ 1 206 |
- 1,05 |
104,71 |
| 2.5. Денежные средства |
1 120 |
1,03 |
1 722 |
1,44 |
+ 602 |
+ 0,41 |
153,75 |
| Итого по 2 разделу
|
56 270
|
51,47
|
67 431
|
56,26
|
+ 11 161
|
+ 4,79
|
119,84
|
| Баланс
|
109 324
|
119 854
|
+ 10 530
|
109,63
|
| Степень риска
|
Наименование активов
|
Группа активов
|
Отклонение (+,-)
|
| на начало года
|
на конец года
|
| тыс.руб
|
%
|
тыс.руб
|
%
|
тыс.руб
|
Изменение структуры
|
| Минимальная |
Денежные средства |
1 120 |
1,07 |
1 722 |
1,48 |
602 |
0,41 |
| Краткосрочные финансовые вложения |
25 600 |
24,37 |
26 806 |
22,99 |
1 206 |
-1,38 |
| 26 720
|
25,44
|
28528
|
24,47
|
1 808
|
-0,96
|
| Малая |
Дебиторская задолженность (оплата в течение 12 месяцев), готовая продукция |
22 690 |
21,60 |
34 174 |
29,32 |
11 484 |
7,71 |
| Долгосрочные финансовые вложения |
1 353 |
1,29 |
1 353 |
1,16 |
0 |
-0,13 |
| 24 043
|
22,89
|
35527
|
30,48
|
11 484
|
7,59
|
| Средняя |
Затраты в незавершенном производстве |
491 |
0,47 |
497 |
0,43 |
6 |
-0,04 |
| НДС |
1 309 |
1,25 |
172 |
0,15 |
-1 137 |
-1,10 |
| 1800
|
1,71
|
669
|
0,57
|
-1 131
|
-1,14
|
| Высокая |
Дебиторская задолженность (оплата более 12 месяцев) |
780 |
0,74 |
780 |
0,67 |
0 |
-0,07 |
| Основные средства |
48 163 |
45,85 |
49 944 |
42,84 |
1 781 |
-3,01 |
| Незавершенное строительство |
3 538 |
3,37 |
1 126 |
0,97 |
-2 412 |
-2,40 |
| 52481
|
49,96
|
51850
|
44,48
|
-631
|
-5,48
|
| Итого:
|
105 044
|
100
|
116574
|
100
|
11 530
|
| Виды запасов
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменения +, -за год
|
Темп роста +, -, %
|
| тыс. руб.
|
%к итогу
|
тыс. руб.
|
%к итогу
|
тыс. руб.
|
%к итогу
|
| Запасы |
7 221 |
100 |
5 757 |
100 |
-1 464 |
- |
72,73 |
| 1. Сырье и материалы |
4 280 |
59,27 |
3 280 |
56,97 |
-1 000 |
-2,30 |
76,64 |
| 2. Затраты в незавершенном производстве |
491 |
6,80 |
497 |
8,63 |
6 |
1,83 |
101,22 |
| 3. Готовая продукция |
2450 |
33,93 |
1980 |
34,39 |
-470 |
0,46 |
80,82 |
| Наименование
|
Коборач.
|
t
|
| Н.г.
|
К.г
|
Н.г.
|
К.г.
|
| Запасы |
50,89 |
51,16 |
7,07 |
7,04 |
| - Сырье и материалы |
87,35 |
87,83 |
4,12 |
4,10 |
| - Затраты в незавершенном производстве |
668,42 |
672,06 |
0,54 |
0,54 |
| - Готовая продукция |
149,07 |
149,89 |
2,41 |
2,40 |
| Дебиторская задолженность |
12,23 |
12,30 |
29,44 |
29,27 |
| Денежные средства |
232,37 |
233,64 |
1,55 |
1,54 |
| Состав дебиторской задолженности
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменения +, -за год
|
Темп роста
|
| тыс. руб.
|
%к итогу
|
тыс. руб.
|
%к итогу
|
тыс. руб.
|
%к итогу
|
| Дебиторская задолженность |
21 020 |
100 |
32974 |
100 |
11 954 |
156,87 |
| в том числе:
|
| краткосрочная дебиторская задолженность |
20 240 |
96,29 |
32 194 |
97,63 |
11 954 |
1,35 |
159,06 |
| долгосрочная дебиторская задолженность |
780 |
3,71 |
780 |
2,37 |
0 |
-1,35 |
100,00 |
| Источники средств
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменения +,-
|
Темп роста +, -, %
|
| сумма, тыс. руб.
|
удельный вес, %
|
сумма, тыс. руб.
|
удельный вес, %
|
тыс. руб.
|
%
|
| 1. Капитал и резервы |
| 1.1. Уставной капитал |
57 313 |
52,42 |
57 313 |
47,82 |
0 |
-4,61 |
100,00 |
| 1.2. Резервный капитал |
507 |
0,46 |
507 |
0,42 |
0 |
-0,04 |
100,00 |
| 1.3. Нераспределенная прибыль (убыток) |
9 676 |
8,85 |
10 671 |
8,90 |
995 |
0,05 |
110,28 |
| Итого по 1 разделу
|
67 496
|
61,74
|
68 491
|
57,15
|
995
|
-4,59
|
101,47
|
| 3. Краткосрочные обязательства |
| 3.1. Займы и кредиты |
12 000 |
10,98 |
21 200 |
17,69 |
9 200 |
6,71 |
176,67 |
| 3.2. Кредиторская задолженность |
29 828 |
27,28 |
30 163 |
25,17 |
335 |
-2,12 |
101,12 |
| Итого по 3 разделу
|
41 828
|
38,26
|
50 363
|
42,02
|
9 535
|
3,76
|
120,40
|
| Баланс
|
109 324
|
100,00
|
119 854
|
100,00
|
10 530
|
0,00
|
109,63
|
| Состав кредиторской задолженности
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменения +,-
|
Темп роста +, -,
|
| сумма, тыс. руб.
|
удельный вес, %
|
сумма, тыс. руб.
|
удельный вес, %
|
тыс. руб.
|
%
|
%
|
| Кредиторская задолженность, всего |
29 828 |
100 |
30 163 |
100 |
+ 335 |
- |
101,12 |
| Наименование показателей
|
Дебиторская задолженность
|
Кредиторская задолженность
|
1. Выручка от продаж, тыс. руб.
|
330 200
|
330 200
|
2. Задолженность, тыс. руб.
|
21 020
|
29828
|
3. Коэффициент оборачиваемости, обороты
|
15,71
|
11,07
|
4. Период погашения задолженности, дни
|
22,92
|
32,52
|
| Активы
|
На начало периода
|
На конец периода
|
Пассив
|
На начало периода
|
На конец периода
|
Платежный избыток и платежный недостаток
|
| 1. Наиболее ликвидные активы А1 |
26 720 |
28 528 |
1. Наиболее срочные обязательства П1 |
29 828 |
30 163 |
-3 108 |
-1 635 |
| 2. Быстро реализуемые активы А2 |
20 240 |
32 194 |
2. Краткосрочные пассивы П2 |
12 000 |
21 200 |
8 240 |
10 994 |
| 3. Медленно реализуемые активы А3 |
9 883 |
7 282 |
3. Долгосрочные пассивы П3 |
0 |
0 |
9 883 |
7 282 |
| 4. Трудно реализуемые активы А4 |
52 481 |
51 850 |
4. Постоянные пассивы П4 |
67 496 |
68 491 |
-15 015 |
-16 641 |
| Баланс
|
109 324
|
119 854
|
Баланс
|
109 324
|
119 854
|
-
|
-
|
| Наименование показателей ликвидности
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменение, +,-
|
Норматив
|
Соответствие нормативу
|
| 1. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,64 |
0,56 |
-0,08 |
>0,2-0,5 |
Да |
| 2. Коэффициент критической ликвидности |
1,12 |
1,18 |
0,06 |
≥ 0,7-0,8 |
Да |
| 3. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) |
1,36 |
1,32 |
-0,04 |
≥ 2 |
Нет |
| 4. Коэффициент общей ликвидности |
1,11 |
1,15 |
0,04 |
≥ 1 |
Да |
| Влияние факторов на изменение Кт.л.
|
Изменение + -
|
За счет:
|
-0,01
|
| Быстро реализуемых активов(А2) |
0,24 |
| Медленно реализуемых активов(А3) |
-0,06 |
| Наиболее срочных обязательств (П1) |
0,29 |
| Краткосрочных пассивов(П2) |
-0,28 |
| Итого:
|
0,18
|
| Наименование показателей
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменение, +, -
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
1. Собственный капитал
|
67 496
|
68 491
|
| 2. Внеоборотные активы |
53 054 |
52 423 |
-631 |
| 3. Наличие собственного оборотного капитала (п. 1 -п.2) |
4 766 |
5 397 |
631 |
| 4. Наличие собственного оборотного и долгосрочного заемного капитала (п.З+п.4) |
4 766 |
5 397 |
631 |
| 5. Краткосрочные кредиты и заемные средства |
12 000 |
21 200 |
9 200 |
| 6. Общая величина собственного и заемного капитала |
79 496 |
89 691 |
10 195 |
| 7. Общая величина запасов и НДС |
8 530 |
5 929 |
-2 601 |
| 8.Изменение(+), недостаток (-) собственного оборотного капитала для формирования запасов (п.3 -п.9) |
- 3 764 |
- 532 |
3 232 |
| 9.Изменение (+), недостаток (-) собственного оборотного и долгосрочного заемного капитала для формирования запасов (п. 5 -п.9) |
- 3 764 |
- 532 |
3 232 |
| 10. Изменение (+), недостаток (-) общей величины собственного оборотного и заемного капитала для формирования запасов (п.8- п.9) |
70 966 |
83 762 |
11 801 |
| 11.Трехкомпанентный показатель типа финансовой устойчивости |
| Наименование показателей
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменение
|
Норматив
|
Соответствие нормативу
|
| 1. Коэффициент автономии |
0,62 |
0,57 |
-0,05 |
0,5 |
Да |
| 2. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала |
0,62 |
0,74 |
0,12 |
= 1 |
Нет |
| 3. Коэффициент долгосрочного привлечения капитала |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
| 4. Коэффициент маневренности |
0,21 |
0,24 |
0,03 |
>=0,5 |
Нет |
| 5. Коэффициент финансирования |
1,61 |
1,36 |
-0,25 |
>=1 |
Да |
| 6. Изменение постоянного актива |
0,79 |
0,77 |
-0,02 |
- |
_ |
| 7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,26 |
0,24 |
-0,02 |
≥0,1
|
Да |
| Наименование показателей
|
Базисный год
|
Отчетный год
|
Отклонение, +, -
|
| 1. Коэффициент оборачиваемости запасов, оборотов |
54,67 |
51,16 |
-3,51 |
| 2. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборотов |
17,93 |
12,30 |
-5,63 |
| 3. Средний срок погашения дебиторской задолженности, дней |
20,08 |
29,27 |
9,19 |
| 4. Коэффициент оборачиваемости денежный средств, оборотов |
233,64 |
| 5. Фондоотдача, руб./руб. |
6,95 |
6,77 |
-0,18 |
| 6. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, оборотов |
12,04 |
11,07 |
-0,97 |
| 7. Средний срок погашения кредиторской задолженности, дней |
29,9 |
32,52 |
2,62 |
| Наименование показателей
|
Базисный год, тыс. руб.
|
Отчетный год, тыс. руб.
|
Темп роста, %
|
Удельный вес, % базисный отчетный год год
|
| 1. Выручка от продажи товаров, продукции |
330 200 |
332 000 |
100,55 |
| 2. Себестоимость проданных товаров, продукции |
324 370 |
324 848 |
100,15 |
| 3. Валовая прибыль |
5 830 |
7 152 |
122,68 |
| 4. Коммерческие расходы |
1 300 |
1 200 |
92,31 |
| 5. Управленческие расходы |
1 000 |
990 |
99,00 |
| 6. Прибыль (убыток) от продаж |
8 120 |
9 352 |
115,17 |
| 7. Доходы от участия в других организациях |
1 480 |
1 280 |
86,49 |
| 8.Прочие расходы |
200 |
980 |
490,00 |
| 9.Прибыль до налогообложения |
9 400 |
9 652 |
102,68 |
| 10. Чистая прибыль |
7 520 |
7 721,6 |
102,68 |
| Наименование показателей
|
Базисный год
|
Отчетный год
|
Абсолютный прирост
|
Темп роста
|
| Выручка от реализации товаров и услуг, тыс.руб |
330200 |
332 000 |
| Себестоимость проданных товаров, услуг, тыс.руб |
324 370 |
324 848 |
| Среднегодовая стоимость активов, тыс.руб |
| Коммерческие расходы |
1 300 |
1 200 |
| Рентабельность продаж, % |
| Рентабельность затратная, % |
| Рентабельность активов, % |
| Рентабельность собственного капитала |
На основе проведенного анализа можно сделать следующие выводы по исследуемому предприятию:
Валюта баланса в конце года по сравнению с началом увеличилась,
обеспечен рост имущества предприятия, т.е. оно развивается. Рост произошел за счет оборотных активов.
Рассматривая структуру баланса необходимо сделать следующий вывод: наибольший удельный вес занимают оборотные активы, а внутри оборотных активов наибольший удельный вес 27,5% у дебиторской задолженности – значит, это предприятие скорее всего относится к легкой промышленности, так как в внеоборотных активах наибольший удельный вес занимают основные средства 41,67%. Такое сильное увеличение дебиторской задолженности у предприятия, снижение готовой продукции говорит о том, что предприятие очень много выпускает и основные мощи тратит на изготовление продукции, которая в настоящее время пользуется спросом.
1. Валюта баланса увеличилась, т.е. предприятие развивается
2. Обеспечен рост собственного капитала
3. Больная статья убытки отсутствует
4. Дебиторская задолженность почти соответствует кредиторской, дебиторская на конец периода больше на 2 811 тыс. рублей.
5. Имеется резкое увеличение статьи займов и кредитов – почти в 2 раза
СОС= 68 491– 52 423 = 16 068 тыс. рублей.
Предприятие имеет собственные оборотные средства, это является очень положительным явлением.
Анализ показал, что наибольший удельный вес в валюте баланса занимают активы с высокой степенью риска, но удельный вес этих активов уменьшился на 5,48 пункта. Наблюдаемая тенденция свидетельствует об увеличении финансовой устойчивости предприятия.
содержание ..
628
629
630 ..
|
|
|