Анализ финансовых показателей деятельности предприятия

Наименование изделия

Плановая цена р⁰

Выпуск

Уд. вес, %

Товарная продукция, тыс. руб.

План

Факт

План

Факт

План

Факт при план. стр-ре

При план. ценах

А

32,0

4200

4210

62.6

63.1

134400

84335

134720

Б

15,4

2180

2100

32.5

31.5

33572

10510

32340

В

85,9

330

360

4.9

5.4

28347

15153

30924

Итого:

6710

6670

100

100

196319

109998

197984

Показатели

В действующих ценах,

По себестоимости,

План

Факт

План

Факт

Остаток готовой продукции на складах и в товарах, отгруженных на начало года

620

630

435

440

Выпуск товарной продукции

42500

42665

37218

37230

Прочие поступления

+8,0

+5,0

7,5

3,6

Продажа

25028

26270

21505,7

21940

Остаток готовой продукции на складах и в товарах, отгруженных на конец года

18100

17030

16154,8

15733,6

Показатели

Базисный год

Отчетный

Отклонение

Темп

Уд. вес действующего оборудования в активной части основных фондов, %

32,3

35,7

3.4

110.5

Уд. вес активной части основных фондов, %

35,6

37,4

1.8

105.0

Фондоотдача действующего оборудования, руб.

2,85

2,72

-0.13

95.4

Показатели

Базисный год

Отчетный год

Отклонение

Темп

Уд. вес активной части основных фондов, %

44,2

43,4

-0.8

98.0

Уд. вес действующего оборудования в активной части производственных фондов, %

52,4

55,7

3.3

106.3

Фондоотдача действующего оборудования, руб.

2,78

2,62

-0.16

94.2

Фондоотдача основных фондов, руб.

1,148

1,218

0.17

106.1

Показатели

Наличие на начало года

Поступление

Выбытие

Наличие на конец года

Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.

2966,0

1670,2

9,2

4627,0

в том числе новых, тыс. руб.

1231,6

1231,6

Износ основных средств, тыс. руб.

889,8

956,8

Остаточная стоимость основных средств, тыс. руб.

2076,2

3670,2

Группы оборотных средств

На начало года

На конец года

Отклонение

Темп

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес,

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес,

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес,

Наиболее ликвидные

19881

50.3

18859

47.7

-1022

-2.6

94.9

а) денежные средства

17365

43.9

17525

44.3

160

0.4

100.9

б) краткосрочные финансовые вложения

2516

6.4

1334

3.4

-1182

-3.0

53.0

Быстрореализуемые

19484

49.3

20405

51.6

921

2.3

104.7

а) товары отгруженные

19283

48.8

19962

50.5

699

1.7

103.6

б) краткосрочная дебиторская задолженность

201

0.5

443

1.1

242

0.6

220.4

Медленно реализуемые активы

136

0.4

299

0.7

163

0.3

219.9

Итого:

39501

100

39563

100

100.16

Источники оборотных средств

На начало года

На конец года

Отклонение

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес, %

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес, %

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес, %

Собственные средства

19916

65.7

20207

63.1

291

-2.6

Заемные средства

7822

28.8

7075

22.1

-747

-6.7

Привлеченные средства

2566

8.5

4721

14.8

2155

6.3

Итого:

30304

100

32003

100

1699

Показатели

Базисный год

Отчетный год

Отклонение

Выручка от продажи, тыс. руб.

48600

53250

4650

Средний остаток оборотных средств,

5200

5207

7

Продолжительность одного оборота, дней

39.1

35.7

-3.4

Коэффициент оборачиваемости средств

9.4

10.3

0.9

Коэффициент загрузки средств, руб.

0.11

0.10

-0.01

Группы оборотных средств

На начало года

На конец года

Отклонение

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес, %

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес, %

Сумма, тыс. руб.

Уд. вес, %

Оборотные средства с минимальным риском

17970

40.7

17930

39.3

-40

-1.4

а) денежные средства

15620

35.4

15940

34.9

320

-0.5

б) краткосрочные финансовые вложения

2350

5.3

1990

4.4

-360

-0.9

Оборотные средства с малым риском вложения

21323

48.3

22850

50.1

1527

1.8

а) дебиторская задолженность (за исключением сомнительной)

530

1.2

520

1.1

-10

-0.1

б) производственные запасы (за исключением залежалых)

11513

26.1

12200

26.7

687

0.6

в) остатки готовой продукции (за исключением не пользующихся спросом)

9280

21

10130

22.2

850

1.2

Оборотные средства со средним риском вложения

4755

10.8

4700

10.3

-55

-0.5

а) МБП (по остаточной стоимости)

3144

7.1

3200

7.0

56

-0.1

б) незавершенное производство (за исключением сверхнормативного)

1366

10.8

1290

2.8

-76

-8

в) расходы будущих периодов

245

0.6

210

0.5

-35

-0.1

Оборотные средства с высоким риском вложения

142

0.32

149

0.33

-7

0.1

Итого:

44190

100

45629

100

1439

-

Показатели

Базисный год

Отчетный год

Отклонение

Выпуск продукции, тыс. руб.

38350

38230

-120

Численность работников, чел.

430

440

10

Численность рабочих, чел.

320

345

25

Удельный вес рабочих в обшей численности, %

74.4

78.4

4

Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.

89.2

86.9

-2.3

Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб.

66.4

68.1

1.7

Вид оплат

План

Факт

Отклонение

Переменная часть оплаты труда рабочих, без оплаты отпускных

3270

3880

610

Постоянная часть оплаты труда

1590

1747,5

157.5

Заработная плата рабочих без отпускных

4860

5627.5

767.5

Удельный вес переменной части, %

67.3

68.9

1.6

Оплата отпусков

340,0

405,0

65

Итого заработная плата рабочих с отпускными

5200

6032.5

832.5

Оплата труда служащих

1144

1448

304

Оплата труда работников не основной деятельности

49,2

48,0

-1.2

Всего расходов на оплату труда по предприятию

6393.2

7528.5

Наиме-

Факт. выпуск

Индекс

Себестоимость единицы изделия, pуб.

Себестоимость всей

план.

факт.

факт., в

при план.

при факт.

при факт.

А

236

1,28

218

239

186.7

51448

56404

44061

Б

340

1,26

236

245

194.4

80240

8330

66096

В

430

1,23

188

190

154.5

80840

81700

66435

Итого:

212528

221404

176592

Статьи затрат

По план. себестоимости на факт. объем