Главная      Учебники - Экономика     Лекции по финансам - часть 7

 

поиск по сайту           правообладателям

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  841  842  843   ..

 

 

Управление источниками финансирования лизинговые операции

Управление источниками финансирования лизинговые операции

Министерство образования и науки Российской Федерации


ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ПОДГОТОВКА ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЕМ

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ ЛИЗИНГОДАТЕЛЕМ

Наименование показателя

Значение показателя Балл Весовой коэффициент
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,1 30 0,05
Промежуточный коэффициент покрытия 0,59 30 0,4
Коэффициент текущей ликвидности 0,96 70 0,1
Коэффициент отношения оборачиваемости в днях дебиторской и кредиторской задолженностей 0,85 70 0,1
Коэффициент отношения собственных и заемных средств 2,2 10 0,1
Коэффициент отношения рентабельности продукции к ставке рефинансирования ЦБ 3,4 50 0,25
Подгруппы Вес Балл
1. Финансовое состояние 0,7 28,7
2. Обороты 0,2 6
3. Кредитная история 0,1 1
ИТОГО 35,7
Подгруппы Вес Балл
1. Форма собственности 0,2 20
2. Форма управления 0,3 0
3. Тип руководителя 0,5 37,5
ИТОГО 57,5
Подгруппы Вес Балл
1. Отрасль экономики 0,3 22,5
2. Доля на рынке 0,4 20
3. Уровень конкуренции 0,3 22,5
ИТОГО 65
Группы показателей Вес Балл
1. Финансовый анализ 0,4 14,28
2. Оценка обеспечения 0,25 12,5
3.Организационная структура 0,2 11,5
4. Оценка рынка 0,15 9,75
ИТОГО 48,03
Общее количество баллов Категория риска Оценка уровня риска
менее 20 I Минимальный
от 21 до 40 II Пониженный
от 41 до 60 III Приемлемый
от 61 до 80 IV Высокий
81 и выше V Очень высокий

№

Погашение основной суммы долга Остаток по кредиту Погашение процентов Сумма процентов включаемая в затраты
1 21 700 434 000 7 595 5 967,5
2 21 700 412 300 7 215,25 5 669,13
3 21 700 390 600 6 835,5 5 370,75
4 21 700 368 900 6 455,75 5 072,38
5 21 700 347 200 6 076 4 774
6 21 700 325 500 5 696,25 4 475,63
7 21 700 303 800 5 316,50 4 177,25
8 21 700 282100 4 936,75 3 878,88
9 21 700 260 400 4 557 3 580,5
10 21 700 238 700 4 177,25 3 282,13
11 21 700 217 000 3 797,50 2 983,75
12 21 700 195 300 3 417,75 2 685,38
13 21 700 173 600 3 038 2 387
14 21 700 151 900 2 658,25 2 088,63
15 21 700 130 200 2 278,5 1 790,25
16 21 700 108 500 1 898,75 1 491,88
17 21 700 86 800 1 519 1 193,5
18 21 700 65 100 1 139,25 895,13
19 21 700 43 400 759,5 596,75
20 21 700 21 700 379,75 298,38
Итого: 434 000 0 79 747,50 62 658,75
№ п/п Погашение основной суммы долга Остаток по кредиту Погашение процентов Сумма процентов, включаемая в затраты
1 36 166,67 434 000 8 318,33 5 967,5
2 36 166,67 397 833,33 7 625,13 5 470,21
3 36 166,67 361 666,67 6 931,94 4 972,92
4 36 166,67 325 500 6 238,75 4 475,63
5 36 166,67 289 333,33 5 545,55 3 978,33
6 36 166,67 253 166,67 4 852,36 3 481,04
7 36 166,67 217 000 4 159,16 2 983,75
8 36 166,67 180 833,33 3 465,97 2 486,46
9 36 166,67 144 666,67 2 772,77 1 989,17
10 36 166,67 108 500 2 079,58 1 491,88
11 36 166,67 72 333,33 1 386,38 994,58
12 36 166,67 36 166,67 693,19 497,29
Итого: 434 000 0 54 069,1667 38 788,75
№ п/п Сумма амортизации Остаточная стоимость Сумма налога
1 26 271,19 525 423,72 891,03
2 26 271,19 499 152,54 891,03
3 26 271,19 472 881,35 891,03
4 26 271,19 446 610,16 746,54
5 26 271,19 420 338,98 746,54
6 26 271,19 394 067,79 746,54
7 26 271,19 367 796,61 602,05
8 26 271,19 341 525,42 602,05
9 26 271,19 315 254,23 602,05
10 26 271,19 288 983,05 457,56
11 26 271,19 262 711,86 457,56
12 26 271,19 236 440,67 457,56
13 26 271,19 210 169,49 313,06
14 26 271,19 183 898,30 313,06
15 26 271,19 157 627,11 313,06
16 26 271,19 131 355,93 168,57
17 26 271,19 105 084,74 168,57
18 26 271,19 78 813,55 168,57
19 26 271,19 52 542,37 36,12
20 26 271,19 26 271,18 36,12
Итого: 525 423,73 0 9 608,69
№ п/п Сумма амортизации Остаточная стоимость Сумма налога
1 8 757,06 525 423,73 939,19
2 8 757,06 516 666,67 939,19
3 8 757,06 507 909,6 939,19
4 8 757,06 499 152,54 891,03
5 8 757,06 490 395,48 891,03
6 8 757,06 481 638,42 891,03
7 8 757,06 472 881,36 842,87
8 8 757,06 464 124,29 842,87
9 8 757,06 455 367,23 842,87
10 8 757,06 446 610,17 794,70
11 8 757,06 437 853,11 794,70
12 8 757,06 429 096,05 794,70
13 8 757,06 420 338,98 746,54
14 8 757,06 411 581,92 746,54
15 8 757,06 402 824,86 746,54
16 8 757,06 394 067,80 698,38
17 8 757,06 385 310,73 698,38
18 8 757,06 376 553,67 698,38
19 8 757,06 367 796,61 650,21
20 8 757,06 359 039,55 650,21
21 8 757,06 350 282,49 650,21
22 8 757,06 341 525,42 602,05
23 8 757,06 332 768,36 602,05
24 8 757,06 324 011,3 602,05
25 8 757,06 315 254,24 553,88
26 8 757,06 306 497,18 553,88
27 8 757,06 297 740,11 553,88
28 8 757,06 288 983,05 505,72
29 8 757,06 280 225,99 505,72
30 8 757,06 271 468,93 505,72
31 8 757,06 262 711,86 457,56
32 8 757,06 253 954,8 457,56
33 8 757,06 245 197,74 457,56
34 8 757,06 236 440,68 409,39
35 8 757,06 227 683,62 409,39
36 8 757,06 218 926,55 409,39
37 8 757,06 210 169,49 361,23
38 8 757,06 201 412,43 361,23
39 8 757,06 192 655,37 361,23
40 8 757,06 183 898,31 313,06
41 8 757,06 175 141,24 313,06
42 8 757,06 166 384,18 313,06
43 8 757,06 157 627,12 264,9
44 8 757,06 148870,06 264,9
45 8757,06 140 112,99 264,9
46 8 757,06 131 355,93 216,74
47 8 757,06 122 598,87 216,74
48 8 757,06 113 841,81 216,74
49 8 757,06 105 084,75 168,57
50 8 757,06 96 327,68 168,57
51 8 757,06 87 570,62 168,57
52 8 757,06 78 813,56 120,41
53 8 757,06 70 056,5 120,41
54 8 757,06 61 299,44 120,41
55 8 757,06 52 542,37 72,25
56 8 757,06 43 785,31 72,25
57 8 757,06 35 028,25 72,25
58 8 757,06 26 271,19 24,08
59 8 757,06 17 514,12 24,08
60 8 757,06 8 757,06 24,08
Итого: 525 423,73 0 28898,31

№

Сумма амортизации Остаточная
стоимость 		Погашение кредита Остаток кредита Погашение процентов Налог на имущества Доп. услуги Вознаг-раждение лизинго-дателя Текущий платеж без НДС Аванс в счет лизинговых платежей Текущий платеж без НДС с учетом списания аванса НДС Всего с НДС
1 26 271,18 525 423,72 2 1700 434 000 7 595 891,03 0 1313,55 36 070,77 8 913,22 27 157,55 4 888,36 32 045,91
2 26271,18 499 152,54 21700 412 300 7 215,25 891,03 0 1313,55 35 691,02 8 819,38 26 871,64 4 836,89 31 708,53
3 26 271,18 472 881,35 2 1700 390 600 6 835,5 891,03 0 1313,55 35 311,27 8 725,54 26 585,72 4 785,43 31 371,15
4 26 271,18 446 610,16 2 1700 368 900 6 455,75 746,54 0 1313,55 34 787,03 8 596 26 191,02 4 714,38 30 905,41
5 26 271,18 420 338,98 2 1700 347 200 6 076 746,54 0 1313,55 34 407,28 8 502,16 25 905,11 4 662,92 30 568,03
6 26 271,18 394 067,79 2 1700 325 500 5 696,25 746,54 0 1313,55 34 027,53 8 408,33 25 619,20 4 611,45 30 230,66
7 26 271,18 367 796,61 2 1700 303 800 5 316,5 602,04 0 1313,55 33 503,29 8 278,78 25 224,50 4540,41 29 764,91
8 26 271,18 341 525,42 2 1700 282100 4 936,75 602,04 0 1313,55 33 123,54 8 184,95 24 938,59 4 488,94 29 427,53
9 26271,18 315 254,23 2 1700 260 400 4 557 602,04 0 1313,55 32 743,79 8 091,11 24 652,68 4 437,48 29 090,16
10 26 271,18 288 983,05 2 1700 238700 4 177,25 457,55 0 1313,55 32 219,55 7 961,57 24 257,98 4 366,43 28 624,41
11 26271,18 262 711,86 2 1700 217 000 3 797,5 457,55 0 1313,55 31 839,8 7 867,73 23 972,06 4 314,97 28 287,04
12 26 271,18 236 440,67 2 1700 195 300 3 417,75 457,55 0 1313,55 31 460,05 7 773,89 23 686,15 4 263,50 27 949,66
13 26271,18 210169,49 2 1700 173 600 3 038 313,06 0 919,49 30 541,74 7 546,97 22 994,76 4139,05 27 133,82
14 26 271,18 183 898,30 2 1700 151 900 2 658,25 313,06 0 919,49 30 161,99 7 453,14 22 708,85 4 087,59 26 796,44
15 26 271,18 157 627,11 2 1700 130 200 2 278,5 313,06 0 919,49 29 782,24 7 359,3 22 422,93 4 036,12 26 459,06
16 26 271,18 131355,93 2 1700 108 500 1 898,75 168,57 0 919,49 29 258 7 229,76 22 028,24 3 965,08 25 993,32
17 26 271,18 105 084,74 2 1700 86 800 1 519 168,57 0 919,49 28 878,25 7 135,92 21 742,32 3 913,61 25 655,94
18 26 271,18 78 813,55 2 1700 65 100 1 139,25 168,57 0 919,49 28 498,5 7042,08 21 456,41 3 862,15 25 318,57
19 26 271,18 52 542,37 2 1700 43 400 759,50 36,12 0 919,49 27 986,3 6 915,52 21 070,78 3 792,74 24 863,52
20 26 271,18 26 271,18 2 1700 21 700 379,75 36,12 0 919,49 27 606,55 6821,68 20 784,86 3 741,27 24 526,14
Итого: 525 423,72 0 434 000 0 79 747,5 9 608,68 0 23 118,64 637 898,55 157 627,11 480 271,44 86 448,85 566 720,3
№ п/п Наименование платежа Дата платежа Сумма

В т.ч.

Валюта платежа
Авансовый платеж 11.10.08 186000 28372,88 Руб.
1 Ежемесячный лизинговый платеж 11.11.08 32 045,91 4 888,36 Руб.
2 Ежемесячный лизинговый платеж 11.12.08 31 708,54 4 836,90 Руб.
3 Ежемесячный лизинговый платеж 11.01.09 31 371,16 4 785,43 Руб.
4 Ежемесячный лизинговый платеж 11.02.09 30 905,41 4 714,39 Руб.
5 Ежемесячный лизинговый платеж 11.03.09 30 568,04 4 662,92 Руб.
6 Ежемесячный лизинговый платеж 11.04.09 30 230,66 4 611,46 Руб.
7 Ежемесячный лизинговый платеж 11.05.09 29 764,92 4 540,41 Руб.
8 Ежемесячный лизинговый платеж 11.06.09 29 427,54 4 488,95 Руб.
9 Ежемесячный лизинговый платеж 11.07.09 29 090,16 4 437,48 Руб.
10 Ежемесячный лизинговый платеж 11.08.09 28 624,42 4 366,44 Руб.
11 Ежемесячный лизинговый платеж 11.09.09 28 287,04 4 314,97 Руб.
12 Ежемесячный лизинговый платеж 11.10.09