Федеральное агентство по образованию

Введение

1. Обзор обобщающих показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия.

Показатели	Отчетный период		Предыд. период		Изменения
	Тыс.р.	В % к выручке	Тыс.р.	В % к выручке	Тыс. р.	%	Пункты %
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	767 396	100	732 900	100	34 496	5	0
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, услуг	489899	64	519518	71	-29 619	-6	-7
3. Валовая прибыль	277 497	36	213 382	29	64 115	30	7
4. Коммерческие расходы	15029	2	7045	1	7 984	113	1
5. Управленческие расходы	86367	11	64214	9	22 153	34	2
6. Прибыль (убыток) от продаж	176 101	23	142 123	19	33 978	24	4
7. Проценты к получению	3 493	0	938	0	2 555	272	0
8. Проценты к уплате	4	0	172	0	-168	-98	0
9. Доходы от участия в других организациях	3	0	707	0	-704	-100	0
10. Прочие операционные доходы	128 966	17	118 661	16	10 305	9	1
11. Прочие операционные расходы	152366	20	118975	16	33 391	28	4
12. Внереализационные доходы	3 297	0	3695	1	-398	-11	0
13. Внереализационные расходы	9842	1	7775	1	2 067	27	0
14. Прибыль (убыток) до налогообложения	149 648	20	139202	19	10 446	8	1
15. Текущий налог на прибыль	36566	5	34752	5	1 814	5	0
16. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	111 924	15	104 156	14	7 768	7	0

2. Анализ состава и размещения активов предприятия.

Показатели	На 01.01.05		На 01.01.06		Изменения
	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	Пункты%	В % к сумме на начало периода	В % к изменению итога баланса
АКТИВ
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы	174119	38	176634	33	2515	-5	101	3
2. Запасы и затраты	133632	29	134517	25	885	-4	101	1
3. Денежные средства, расчеты и прочие активы	151345	33	218418	41	67073	8	144	91
В том числе:
- дебиторская задолженность и прочие оборотные активы	86681	19	85201	16	-1480	-3	98	-2
- денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	64664	14	133217	25	68553	11	206	93
БАЛАНС	459096	100	529569	100	70473	0	116	96
ПАССИВ
1. Собственные средства	390628	85	470785	89	80157	4	121	109
2. Долгосрочные обязательства	218	0	5912	1	5694	1	2712	8
3. Краткосрочные обязательства	68250	15	55872	11	-12378	-4	82	-17
В том числе:
- краткосрочные кредиты и займы	0	0	0	0	0	0	0	0
- кредиторская задолженность	68112	15	55782	11	-12330	-4	82	-17
БАЛАНС	459096	100	532569	101	73473	1	116	100

3. Анализ динамики и структуры источников средств предприятия.

Активы	На 01.01.05		На 01.01.06		Изменения
	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	Пункты, %
1. Внеоборотные	174119	38	176634	33	2515	-5
1.1. Нематериальные	50	0	41	0	-9	0
1.2. Основные средства	166840	36	159452	30	-7388	-6
1.3. Незавершенное строительство	6730	1	4208	1	-2522	-1
1.4. Доходные вложения в материальные ценности	0	0	0	0	0	0
1.5. Долгосрочные финансовые вложения	275	0	8355	2	8080	2
1.6. Прочие внеоборотные активы	224	0	4578	1	4354	1
2. Оборотные:	284977	62	355935	67	70958	5
2.1. Запасы	133632	29	134517	25	885	-4
2.2. Дебиторская задолженность > 12 мес.	0	0	0	0
2.3. Дебиторская задолженность < 12 мес.	80831	18	78358	15	-2473	-3
2.4. Краткосрочные финансовые вложения	56204	12	79310	15	23106	3
2.5. Денежные средства	8460	2	56907	11	48447	9
2.6. Прочие оборотные активы	5850	1	6843	1	993	0
ИТОГО	459096	100	532569	100	73473	0

4. Анализ наличия и структуры оборотных средств.

Виды источников финансовых ресурсов	На 01.01.05		На 01.01.06		Изменения
	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	В % к итогу
1. Собственные средства	390628	85	470785	88	80157	109
1.1. Уставный капитал	82	0	82	0	0	0
1.2. Добавочный капитал	137913	30	137913	26	0	0
1.3. Резервный капитал	21	0	21	0	0	0
1.4. Фонд социальной сферы	0	0	0	0	0	0
1.5. Целевые финансирования и поступления	0	0	0	0	0	0
1.6. Нераспределенная прибыль прошлых лет	252612	55	332769	62	80157	109
1.7. Нераспределенная прибыль прошлого года	0	0	0	0
ИТОГО	390628	85	470785	88	80157	109
2. Заемные средства	68468	15	61784	11	-6684	-9
2.1. Долгосрочные кредиты банков	0	0	0	0
2.2. Долгосрочные займы	218	0	5912	1	5694	8
2.3. Краткосрочные кредиты банков	0	0	0	0
2.4. Кредиты банков для работников	0	0	0	0
2.5. Краткосрочная задолженность	68112	15	55782	10	-12330	-17
2.6. Прочая задолженность	138	0	90	0	-48	0
ИТОГО	459096	100	532569	100	73473	100

5. Анализ наличия собственных оборонных средств.

Виды оборотных средств	На 01.01.05		На 01.01.06		Изменения
	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	В % к итогу
1. Производственные запасы	62588	22	60086	17	-2502	-4
2. Затраты в незавершенном производстве	25123	9	18491	5	-6632	-9
3. Расходы будущих периодов	2275	1	11975	3	9700	14
4. Готовая продукция	43646	15	43965	12	319	0
5. Товары	0	0	0	0
6. Прочие запасы и затраты	5850	2	6843	2	993	1
7. Дебиторская задолженность	80831	28	78358	22	-2473	-3
8. Краткосрочные финансовые вложения	56204	20	79310	22	23106	33
9. Денежные средства – всего	8460	3	56907	16	48447	68
10. Прочие оборотные активы	0	0	0	0
ИТОГО	284977	100	355935	100	70958	100

6. Анализ кредиторской задолженности.

Показатели	На начало периода	На конец периода	Изменения
1. Уставный капитал	82	82	0
2. Добавочный капитал	137913	137913	0
3. Резервный капитал	21	21	0
4. Фонд социальной сферы	0	0	0
5. Целевые финансирования и поступления	0	0	0
6. Нераспределенная прибыль	252612	332769	80157
Итого источников собственных средств	390628	470785	80157
Исключаются:
1. Нематериальные активы	50	41	-9
2. Основные средства	166840	159452	-7388
3. Незавершенное строительство	6730	4208	-2522
4. Доходные вложения в материальные ценности	0	0	0
5. Долгосрочные финансовые вложения	275	8355	8080
6. Прочие внеоборотные активы	224	4578	4354
7. Убытки	0	0	0
Итого исключается	174119	176634	2515
Собственные оборотные средства	216509	294151	77642

7. Анализ дебиторской задолженности.

Виды кредиторской задолженности	На 01.01.05		На 01.01.06		Изменения
	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	%	Пункты
1. Расчеты с кредиторами	44510	65	28790	52	-15720	65	-14
Поставщики и подрядчики	23151	34	10351	19	-12800	45	-15
Расчеты по налогам и сборам	8704	13	3977	7	-4727	46	-6
Прочие кредиторы	12655	19	14462	26	1807	114	7
2. Авансы полученные	23602	35	26992	48	3390	114	14
ИТОГО	68112	100	55782	100	-12330	82	0

Виды дебиторской задолженности	На 01.01.05		На 01.01.06		Изменения
	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	В % к итогу	Тыс. р.	%	Пункты
1. Дебиторская задолженность <12 мес.	80831	100	78385	100	-2446	97	0
Покупатели и заказчики	38843	48	47273	60	8430	122	12
Прочие дебиторы	11513	14	11405	15	-108	99	0
Авансы выданные	30475	38	19680	25	-10795	65	-13
2. Дебиторская задолженность > 12 мес.	0	0	0	0	0	0	0
ИТОГО	80831	100	78385	100	-2446	97	0

8. Анализ платежеспособности и ликвидности.

Показатели	Кредиторская задолженность	Дебиторская задолженность
		В целом	Без долгосрочной
1. Темпы роста, %	82	97	97
2. Оборачиваемость, об.	12,26	9,45	9,45
Оборачиваемость, дн.	30,2	38,8	38,8

Показатели	Значение показателя		Отклонения	Норматив
	На 01.01.05	На 01.01.06
1. Краткосрочная задолженность, тыс.р.	68250	55872	-12378	х
2. Оборотные активы, тыс.р.	284977	355935	70958	х
В том числе:
2.1. Запасы, тыс. р.	133632	134517	885	х
2.2. Дебиторская задолженность <12мес.	80831	78358	-2473	х
2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	64664	136217	71553	х
3. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,95	2,44	1,49	0,2-0,25
4. Коэффициент промежуточной ликвидности	2,13	3,84	1,70	0,6-0,8
5. Коэффициент текущей ликвидности	4,09	6,25	2,15	2
6. Собственные оборотные средства, тыс. р.	216509	294151	77642	х
7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,32	0,19	-0,12	0,3

Заключение

Список литературы

1. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ: Учеб. пособие. – Ростов-н/Д: Феникс, 2003. – 480с.

2. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 200с.

3. Экономический анализ /Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. –М.: Финансы и статистика, 1999. -656с.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  111  112  113   ..

 

Актив	На 01.01.05	На 01.01.06	Пассив	На 01.01.05	На 01.01.06	Платежный излишек или недостаток		В % к итогу группы пассива
						На 01.01.05	На 01.01.06	На 01.01.05	На 01.01.06
1. Наиболее ликвидные активы	64664	136217	1. Наиболее срочные обязательства	138	90	64526	136127	0%	0%
2. Быстрореализуемые активы	133632	134517	2. Краткосрочные обязательства	68112	55782	65520	78735	15%	10%
3. Медленно реализуемые активы	86681	85201	3. Долгосрочные обязательства	218	5912	86463	79289	0%	1%
4. Труднореализуемые активы	174119	176634	4. Постоянные пассивы	390628	470785	-216509	-294151	85%	88%
Баланс	459096	532569	Баланс	459096	532569	0	0	100%	100%