МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
|
Системы финансового планирования |
Основной методический подход к осуществлению планирования |
Формы реализации результатов финансового планирования |
Период (горизонт) планирования |
1.Перспективное финансовое планирование |
Прогнозирование |
Разработка долгосрочного финансового плана по важнейшим направлениям финансовой деятельности предприятия |
До 3-х лет |
2.Текущее планирование финансовой деятельности |
Технико-экономическое обоснование |
Разработка текущих финансовых планов по отдельным аспектам финансовой деятельности предприятия |
1 год |
3.Оперативное планирование финансовой деятельности |
Бюджетирование |
Разработка и доведение до исполнителей бюджетов, платежных календарей и других оперативных плановых заданий по всем основным вопросам финансовой деятельности |
Месяц, квартал |
Показатели |
Значения на конец 2009 г. |
Уставный капитал, тыс. руб. |
6343 |
Основные средства, тыс. руб. |
885675 |
Прибыль остающиеся в распоряжении предприятия, тыс. руб. |
-13671 |
Среднесписочная численность, чел. |
1200 |
Показатели, тыс.руб. |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
1. Всего доходов и поступлений (стр. 010 + стр. 060 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 120) |
822094 |
1375128 |
2168913 |
2. Общие расходы финансово-хозяйственной деятельности (стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 070 + стр. 100 + стр. 130) |
115363 |
1358694 |
2178255 |
3. Выручка от реализации (стр. 010) |
684778 |
834540 |
1127727 |
4. Затраты на производство и сбыт продукции, в том числе:
|
687727
|
782811
|
1092360
|
5. Прибыль (убыток) от реализации (стр. 050) |
-2949 |
51729 |
35367 |
6. Доходы по операциям финансового характера (стр. 060 + стр. 080) |
3971 |
6 |
- |
7. Расходы по операциям финансового характера (стр. 070) |
- |
- |
- |
8. Прочие доходы (стр. 090 + стр. 120) |
133345 |
540582 |
1041186 |
9. Прочие расходы (стр. 130) |
8964 |
67014 |
30246 |
10. Прибыль (убыток) отчетного периода (стр. 140) |
19004 |
16437 |
-9339 |
11. Налог на прибыль ( стр. 150) |
7221 |
6918 |
4332 |
12. Чистая прибыль (стр. 140 - стр. 150) |
11783 |
9519 |
-13671 |
Показатели |
Значение |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Сумма хозяйственных средств, тыс. руб. (О1) |
1839027 |
2089413 |
2304762 |
Доля активной части основных средств (О2) |
0,54 |
0,57 |
0,59 |
Коэффициент износа (О3) |
0,63 |
0,67 |
0,66 |
Коэффициент обновления (О4) |
0,025 |
0,022 |
0,049 |
Коэффициент выбытия (О5) |
0,028 |
0,012 |
0,011 |
Показатель, тыс.руб. |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Всего имущества, в том числе: |
1839027 |
2089413 |
2304762 |
Иммобилизованные активы (стр. 190) |
1115070 |
1121874 |
1165632 |
Мобилизованные активы:
|
723951
|
969289
|
1139130
|
Виды средств |
Наличие средств, тыс. руб. |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Денежные средства |
1740 |
5596,5 |
10905 |
Краткосрочные финансовые вложения |
1907
|
32274
|
121989
|
Дебиторы |
379247 |
480253,5 |
527005,5 |
Запасы, в том числе:
|
264582
|
310770
|
370210,5
|
Итого |
762492 |
978391,5 |
1192740 |
Показатели |
Значение, тыс. руб. |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Величина покрытия запасов и затрат (ПЗ) |
264396 |
365625 |
407841 |
Собственные оборотные средства (СОС) |
160689 |
244797 |
589926 |
Нормальный источник формирования запасов (ИФЗ) |
631566 |
827961 |
828189 |
Показатели |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Коэффициент соотношения собственных, привлеченных средств (U1) |
1,027 |
0,499 |
0,74 |
Коэффициент концентрации собственного капитала (U2) |
0,51 |
0,667 |
0,58 |
Коэффициент концентрации привлеченного капитала (U3) |
0,51 |
0,33 |
0,43 |
Коэффициент финансовой независимости (U4) |
0,53 |
0,68 |
0,6 |
Коэффициент финансовой зависимости (U5) |
2,03 |
1,49 |
1,74 |
Коэффициент маневренности собственного капитала (U6) |
0,13 |
0,21 |
0,52 |
Коэффициент структуры долгосрочных вложений (U7) |
0,53 |
0,054 |
0,16 |
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (U8) |
0,35 |
0,047 |
0,13 |
Коэффициент финансовой устойчивости (U9) |
0,84 |
0,73 |
0,71 |
Показатели |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Рентабельность продаж (реализации), % (R1) |
-0,43 |
6,19 |
3,13 |
Общая рентабельность отчетного периода, % (R2) |
2,77 |
1,97 |
-0,82 |
Рентабельность собственного капитала, % (R3) |
0,96 |
0,79 |
-0,44 |
Экономическая рентабельность (совокупного капитала), % (R4) |
0,64 |
0,46 |
-0,22 |
Фондорентабельность, % (R5) |
1,06 |
0,85 |
0,43 |
Рентабельность основной деятельности, % (R6) |
-0,43 |
6,6 |
3,23 |
Рентабельность перманентного капитала, % (R7) |
0,88 |
0,63 |
-0,26 |
Период окупаемости собственного капитала, дней (R8) |
104,06 |
126,29 |
-227,07 |
РФД<<0
|
РФД=0
|
РФД>>0
|
РХД>>0
|
РФХД=0
|
РФХД>0
|
РФХД>>0
|
РХФ=0
|
РФХД<0
|
РФХД=0
|
РФХД>0
|
РХД<<0
|
РФХД<<0
|
РФХД<0
|
РФХД=0
|
Вертикальный анализ баланса за 2007 год
Статья, тыс. руб. |
Идентификатор |
На начало года |
На конец года |
Изменение |
1.Внеоборотные активы
Основные средства
|
ОС
|
867234
|
893538
|
+28104
|
Прочие внеоборотные активы |
ПВ |
259299 |
233349 |
-25950 |
Итого по разделу 1 |
ВА |
1126533 |
1126887 |
+354 |
2.Оборотные активы
Денежные средства и их эквиваленты
|
ДС |
2529 |
951 |
-1578 |
Расчеты с дебиторами |
ДБ |
315106 |
443388 |
+128282 |
Запасы и прочие оборотные активы |
ЗЗ |
271246 |
267795 |
-3451 |
Итого по разделу 2 |
ОА |
588881 |
712134 |
+123253 |
Всего активов |
БА |
1715414 |
1839027 |
+123607 |
ПАССИВ
1.Уставный капитал
|
УК |
6343 |
6343 |
- |
Фонды и резервы |
ФР |
1227021 |
1219901 |
-7120 |
Итого по разделу 1 |
СК |
1233364 |
1226244 |
-7120 |
2.Привлеченный капитал
Долгосрочные пассивы
|
ДП |
41769 |
61332 |
+19563 |
Краткосрочные пассивы |
КП |
440281 |
551451 |
+111170 |
Итого по разделу 2 |
ПК |
482050 |
612783 |
+130733 |
Всего источников |
БП |
1715414 |
1839027 |
+123613 |
Вертикальный анализ баланса за 2008 год
Статья, тыс. руб. |
Идентификатор |
На начало года |
На конец года |
Изменение |
АКТИВ
1.Внеоборотные активы
Основные средства
|
ОС |
893538 |
891330 |
-2208 |
Прочие внеоборотные активы |
ПВ |
233349 |
244695 |
+11346 |
Итого по разделу 1 |
ВА |
1126887 |
1136025 |
+9138 |
2.Оборотные активы
Денежные средства и их эквиваленты
|
ДС |
951 |
10242 |
+9291 |
Запасы и прочие оборотные активы |
ЗЗ |
267795 |
426024 |
+158229 |
Расчеты с дебиторами |
ДБ |
443388 |
517119 |
+73731 |
Итого по разделу 2 |
ОА |
712134 |
953385 |
+241251 |
Всего активов |
БА |
1839021 |
2089410 |
+250389 |
ПАССИВ
1.Уставный капитал
|
УК |
6343 |
6343 |
- |
Фонды и резервы |
ФР |
1219901 |
1195901 |
-24000 |
Итого по разделу 2 |
СК |
1226244 |
1202244 |
-24000 |
2.Привлеченный капитал
Долгосрочные пассивы
|
ДП |
61332 |
177825 |
+116493 |
Краткосрочные пассивы |
КП |
551451 |
709341 |
+157890 |
Итого по разделу 2 |
ПК |
612783 |
887166 |
+274383 |
Всего источников |
БП |
1839027 |
2089413 |
+250386 |
Вертикальный анализ баланса за 2009 год
Статья тыс. руб. |
Идентификатор |
На начало года |
На конец года |
Изменение |
АКТИВ
1.Внеоборотные активы
Основные средства
|
ОС |
891330 |
885675 |
-5655 |
Прочие внеоборотные активы |
ПВ |
244695 |
279954 |
+35259 |
Итого по разделу 1 |
ВА |
1136025 |
1165629 |
+29604 |
2.Оборотные активы
Денежные средства и их эквиваленты
|
ДС |
10242 |
11568 |
+1326 |
Запасы и прочие оборотные активы |
ЗЗ |
426024 |
590670 |
+164646 |
Расчеты с дебиторами |
ДБ |
517119 |
536892 |
+19773 |
Итого по разделу 2 |
ОА |
953385 |
1139130 |
+185745 |
Всего активов |
БА |
2089413 |
2304762 |
+215349 |
ПАССИВ
1.Уставный капитал
|
УК |
6343 |
6343 |
- |
Фонды и резервы |
ФР |
1195901 |
1130606 |
-65295 |
Итого по разделу 2 |
СК |
1202244 |
1136949 |
-65295 |
2.Привлеченный капитал
Долгосрочные пассивы
|
ДП |
77825 |
618609 |
+440784 |
Краткосрочные пассивы |
КП |
709341 |
549204 |
-160137 |
Итого по разделу 2 |
ПК |
887166 |
1167813 |
+280647 |
Всего источников |
БП |
2089413 |
2304762 |
+215349 |
Горизонтальный анализ баланса
Статья тыс. руб. |
На начало 2007 г.
тыс. руб.
|
На начало 2008 г.
тыс. руб.
|
На начало 2009 г.
тыс. руб.
|
АКТИВ
Основные средства
|
893538 |
891330 |
885675 |
Прочие внеоборотные активы |
233349 |
24465 |
279954 |
Итого внеоборотных активов |
1126887 |
1136025 |
1165629 |
Денежные средства |
951 |
10242 |
11568 |
Расчеты с дебиторами |
443388 |
517119 |
536892 |
Запасы и прочие оборотные активы |
267795 |
426024 |
590670 |
Итого |
712134 |
953385 |
1139130 |
Всего активов |
1839021 |
2089410 |
2304759 |
ПАССИВ
Уствный капитал
|
6343 |
6343 |
6343 |
Фонды и резервы |
1219901 |
1195901 |
1130606 |
Итого |
1226244 |
1202244 |
1136949 |
Долгосрочные пассивы |
61332 |
177825 |
618609 |
Краткосрочные пассивы |
551451 |
709341 |
549204 |
Итого |
612783 |
887166 |
1167813 |
Всего источников |
1839027 |
2089413 |
2304762 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Анализ структуры оборотных средств предприятия, за 2007 год
Виды средств |
Наличие средств, руб. |
Структура средств, % |
на начало года |
На конец года |
Изменение |
начало года |
конец года |
Изменение |
Денежные средства |
2529 |
951 |
-1578 |
0,359 |
0,11 |
-0,25 |
Краткосрочные финансовые вложения |
415 |
3399 |
+2984 |
0,059 |
0,42 |
+0,36 |
Дебиторы |
315106 |
443388 |
+128282 |
44,82 |
53,94 |
+9,12 |
Запасы, в том числе:
незавершенное производство
готовая продукция
|
269208
89329
26409
|
259956
90066
24228
|
-9252
+737
-2181
|
38,29
12,7
3,75
|
31,62
12,8
2,94
|
-6,67
+0,1
-0,81
|
Итого |
702996 |
821988 |
+118992 |
100 |
100 |
- |
Анализ структуры оборотных средств предприятия, за 2008 год
Виды средств |
Наличие средств, руб. |
Структура средств, % |
на начало года |
на конец года |
изменение |
начало года |
конец года |
Изменение |
Денежные средства |
951 |
10242 |
+9291 |
0,11 |
0,9 |
-0,79 |
Краткосрочные финансовые вложения |
3399 |
61149 |
+57750 |
0,42 |
5,39 |
+4,97 |
Дебиторы |
443388 |
517119 |
+73731 |
53,94 |
45,57 |
-8,37 |
Запасы, в том числе:
незавершенное производство
готовая продукция
|
259956
90066
24228
|
361584
160350
24351
|
+101628
+70284
+123
|
31,62
12,8
2,94
|
31,86
14,13
2,14
|
+0,24
+1,33
-0,79
|
Итого |
821988 |
1134795 |
+312807 |
100 |
100 |
- |
Анализ структуры оборотных средств предприятия, за 2009 год
Виды средств |
Наличие средств, руб. |
Структура средств, % |
на начало года |
на конец года |
измене-ние |
начало года |
конец года |
изменение |
Денежные средства |
10242 |
11568 |
+1326 |
0,9 |
0,92 |
+0,02 |
Краткосрочные финансовые вложения |
61149 |
182829 |
+121680 |
5,39 |
14,62 |
+9,23 |
Дебиторы |
517119 |
536892 |
+19773 |
45,57 |
42,93 |
-2,64 |
Запасы, в том числе:
незавершенное производство
готовая продукция
|
361584
160350
24351
|
378837
118541
22017
|
+17253
-41808
-2334
|
31,86
12,8
2,94
|
30,29
9,48
1,76
|
-1,57
-3,32
-1,18
|
Итого |
1134795 |
1250685 |
+115890 |
100 |
100 |
- |
содержание ..
495
496
497 ..
|
|
|