Главная      Учебники - Экономика     Лекции по финансам - часть 5

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  493  494  495   ..

 

 

Управление финансовыми потоками на примере предприятия "РосСибСтрой"

Управление финансовыми потоками на примере предприятия "РосСибСтрой"


2.2 Анализ имущества предприятия и источников его формирования

показатели условные
обознач.		 2006 2007 ∆
å д% å д% ∆± темп ∆% ∆д%
I Основной капитал
1.нематериальные активы НА 3000 8,49 10000 18,68 7000 233,3 10,19
2.основные средства ОС 4500 12,73 3500 6,53 -1000 -22,2 -6,2
3.долгосрочные фин. влож. ДФВ 17000 48,11 18950 35,4 1950 11,47 -12,71
4. прочие 10831 30,65 21079 39,37 10248 94,6 8,72
ИТОГО ВА 35331 2,77 53529 2,65 18198 51,5 -0,12
II Оборотный капитал
1. запасы и НДС З+НДС 49047 3,96 276034 14,08 226987 462,8 10,12
2.просроч. деб. задолженность ПДЗ 17580 1,42 300000 15,31 282420 1606,5 13,89
3.дебеторская задолженность ДЗ 200000 16,17 8450 0,43 -191550 -95,7 -15,74
4.краткосрочные фин. влож. КФВ 42896 3,47 50000 2,55 7104 16,56 -0,92
5. денежные средства ДС 926868 74,96 1324766 67,61 397898 43 -7,35
ИТОГО ОА 1236391 97,22 1959250 97,34 722859 58,4 0,12
Имущество ВБ 1271722 100 2012779 100 741057 58,2 -

показатели Усл. обозн. 2006 2007 ∆
å д% å д% ∆± темп ∆% ∆д%
А Б 1 2 3 4 5 6 7
I. Собственный капитал СК 1959800 56,5 2364598 46,79 404798 20,65 -9,71
II. Заемный капитал ЗК 1508498 43,49 2688931 53,2 1180433 78,25 9,71
1. долгосрочные обязательства ДО 683464 45,3 893111 33,21 209647 30,67 -12,09
2. краткосрочные обязательства КО 825034 54,6 1795820 66,78 970786 117,66 12,18
2.1.краткосрочные заемные ср-ВА КЗС 30000 3,63 35418 1,97 5418 18,06 -1,66
2.2. кред. зад. + проч. краткоср. обяз. КЗ+ПКП 777848 94,2 518586 28,87 -259262 -33,33 -65,33
2.3. фонды и резервы ФиР 17186 2,08 1241816 69,15 1224630 7125,74 67,07
КАПИТАЛ ОА 3468298 100 5053529 100 1585231 45,7 -
А 2006 2007 П 2006 2007 А-П ∆±
2006 2007
А1 969764 1624766 П1 777848 518586 191916 1106180 914264
А2 145106 8450 П2 30000 35418 115106 -26968 -142074
А3 307935 1748600 П3 683464 893111 -375529 855489 1231018
А4 2045493 1671713 П4 1976986 3606414 68507 -1934701 -2003208
ВБ 3468298 5053529 3468298 5053529 - - -

К 2006 2007 ∆ НУ --НУ
∆± темп ∆ 2006 2007 ∆±
Клдп 1,14 2,39 1,25 109,64 0,1–0,2 0,94 2,19 1,254
Кал 1,17 0,9 -0,27 -23,07 0,2–0,5 0,67 0,4 -0,27
Кбл 1,35 0,9 -0,45 -33,33 0,6–0,8 0,55 0,1 -0,45
Ктл 1,69 1,87 0,18 10,65 от 1 до 2 + + +

К 2006 2007 ∆ НУ --НУ
∆± темп ∆ 2006 2007 ∆±
К1 0,11 0,07 -0,04 -36,36 >25 р -24,89 -24,93 -0,04
К2 0,14 0,09 -0,05 -35,71 >20 р -19,86 -19,91 -0,05
К3 0,41 0,23 -0,18 -43,9 <0,3 0,11 -0,07 -0,18

Таблица 7. Анализ состава и структуры дебиторской задолженности по срокам ее возникновения за 2006 год

К 2006 г. 2007 г. ∆ НУ ↓↑КУ
∆± Темп изм. 2006 г. 2007 г. ∆±
I
Косс 0,56 0,46 -0,10 -17,86 0,1< + + +
Коз 0,88 0,76 -0,12 -13,64 0,6–0,8 0,08 + +
Км 0,98 0,97 -0,01 -1,02 0,5< + + +
II
Ипа 0,018 0,022 0,004 22,22 ≈0,45 -0,432 -0,428 0,004
Крси 0,063 0,1 0,04 58,73 0,7< -0,637 -0,6 0,037
Кдпс 0,28 0,274 -0,006 -2,14 0,7–0,8 -0,42 -0,426 -0,006
III
Ка 0,56 0,46 -0,100 -17,86 0,55–0,6 + -0,09 0,09
Кс 0,76 0,61 -0,150 -19,74 0,3< + + +
Куф 0,76 0,64 -0,120 -15,79 0,7–0,9 + -0,06 0,06
Вид дебиторской задолженности ∑ до 1 месяца 1–3 месяца 3–6 месяцев 6–12 месяцев более 12 месяцев
1. Покупатели и заказчики 17000 4000 1000 10000 2000 60395
2. Авансы полученные 17200 1800 2000 7500 4000 -
3. Векселя полученные 24251 10000 500 12500 1251 -
Итого 55551 15800 3500 30000 6251 60395
Удельный вес 100 28,44 6,3 54 11,25 108,72

Вид дебиторской задолженности ∑ до 1 месяца 1–3 месяца 3–6 месяцев 6–12 месяцев более 12 месяцев
1. Покупатели и заказчики 27000 10000 1000 6000 10000 64500
2. Авансы полученные 27200 15000 1100 1100 4402 -
3. Векселя полученные 22600 10000 1500 5500 5600 -
Итого 68602 35000 3600 10000 20002 64500
Удельный вес 100 51,01 5,25 14,57 29,15 94,02
Дебиторская задолженность по срокам ∑ Доля Вероятность безнадежности долга ∑ безналичного долга Реальная ДЗ
До 1 месяца 15800 13,63 2 3160 12640
1–3 месяца 3500 3,02 4 700 2800
3–6 месяцев 30000 25,87 5 6000 24000
6–12 месяцев 6251 5,39 25 1250,2 5000,8
Более 12 месяцев 60395 52,08 80 12079 48316
Общая ∑ДЗ 115946 100 20 23179,2 92756,8

Дебиторская задолженность по срокам ∑ Доля Вероятность безнадежности долга ∑ безналичного долга Реальная ДЗ
До 1 месяца 35000

26,3

 2 7000 28000
1–3 месяца 3600 2,70 4 720 2880
3–6 месяцев 10000 7,51 5 2000 8000
6–12 месяцев 20002 15,03 25 4000,4 16001,6
Более 12 месяцев 64500 48,46 80 12900 51600
Общая ∑ДЗ 133102 100 20 26620,4 106482
Вид кредиторской задолженности Долгосрочная кредиторская задолженность
2006 год 2007 год ±∆ Темп ∆Д
å Д å Д
1. Долгосрочные обязательства 686464 97,58 893111 41,84 206647 30,11 -55,7
2. Расчеты по дивидендам 10000 1,42 1240000 58,09 1230000 12300 56,67
3. Доходы будущих периодов 7000 0,99 1500 0,07 -5500 -78,57 -0,92
Итого 703464 100 2134611 100 1431147 203,44 -
Вид кредиторской задолженности Краткосрочная кредиторская задолженность
2006 год 2007 год ±Δ Темп Δ Δ Д
Σ Д Σ Д
I Кредиты и займы 30000 1,82 35418 4,65 5418,00 18,06 2,83
II Кредиторская задолженность 777848 47,13 518586 68,10 -259262 -33,3 20,98
1. Поставщики и подрядчики 31186 1,89 54184 7,12 22998 73,74 5,23
2. Задолженность перед персоналом организации 378345 22,92 28643 3,76 -349702 -92,429 -19,16
3. Задолженность перед гос. Внебюджет. Фондами 14567 0,88 89467 11,75 74900 514,176 10,87
4. Задолженность по налогам и сборам 353750 21,43 35181 4,62 -318569 -90,055 -16,81
5. Прочие кредиторы 64894 3,93 31111 4,08 -33783 52,05 0,15
III. Прочие краткосрочные обязательства
Итого 1650590 100 761479 100 -889111 -53,86 -

Виды расчетов ДЗ КЗ Превышение
2006 2007
2006 2007 2006 2007 ДЗ КЗ ДЗ КЗ
1. Покупатели и заказчики 17000 27000 31186 54184 – 14186 – 27184
2. Авансы полученные 17200 27200 – – 17200 – 27200 –
3. Векселя полученные 24251 22600 – – 24251 – 22600 –
4. Остальные – – 1619404 707295 – 1619404 – 707295
Итого краткосрочной задолженности 55551 68602 1650590 761479 – 1595039 – 692877
Итого долгосрочной задолженности 60395 64500 703464 2134611 – 643069 – 2070111
Всего 115946 133102 2354054 2896090 – 2238108 – 2762988
% 2030,3 2175,0
Приток: 2006 2007 изменения∆
∑ Доля ∑ Доля ∆+/- темп∆ ∆Доля
1. Средства, полученные от покупателей, заказчиков 260340 90,45 320470 93,16 60130 2,99 2,71
2. Прочие доходы 27470 9,5 23514 6,83 -3956 -28,1 -2,67
Итого по Текущей Деятельности: 287810 64,14 343984 59,53 56174 -7,19 -7,61
1. Выручка от продажи объектов основных средств 2574 2,55 26340 18,4 23766 621,56 15,85
2. Выручка от продажи ценных бумаг 32630 32,4 55770 38,96 23140 20,24 6,56
3. Полученные дивиденты 64500 64,05 60395 42,2 -4105 -34,72 -22,45
4. Полученные проценты 254 0,25 239 0,16 -15 -36 -0,09
5. Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям 734 0,72 371 0,259 -363 -64,02 -0,461
Итого по Инвестиционной Деятельности: 100692 22,44 143115 24,77 42423 10,38 2,33
1. Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг 51718 85,92 81351 89,69 29633 4,38 3,77
2. Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 8471 14,07 9351 10,3 880 -26,79 -3,77
Итого по Финансовой Деятельности: 60189 13,41 90702 15,69 30513 17 2,28
Отток: 2006 2007 изменения∆
∑ Доля ∑ Доля ∆+/- темп∆ ∆Доля

1. Денежные средства, направленные на:

3734

22,58

5148

41,71

1414

19,13

84,7264
– на оплату труда 2789 16,86 1737 14,07 -1052 -2,79 -16,525
– на выплату дивидендов, процентов 5870 35,5 2893 23,44 -2977 -12,06 -33,971
– на расчеты по налогам и сборам 4141 25,04 2564 20,77 -1577 -4,27 -17,034
Итого по Текущей Деятельности: 16534 20,99 12342 9,06 -4192 -11,93 -56,85
1. Приобретение дочерних организаций 347 1,08 5155 5,89 4808 4,81 445,1
2. Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов 6161 19,19 5171 5,91 -990 -13,28